Consejo editorial
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Álvaro Salas Suárez
UAM
(Director)
AUTORES
Javier Gustavo Fernández Teruelo
Isabel Sánchez Cirugeda
Conchita Cornejo García
Andrés Garvi Carvajal
José Mauro González Martín
Álvaro Salas Suárez
Colección de libros
Premio l uis M aria C abello de los C obos M an C ha del Aula UAM-Colegio de Registradores para la prevención en blanqueo de capitales y financiacion del terrorismo.
3ra. Edición - Año 2025
Aula UAM -Colegio de Registradores para la prevención en blanqueo de capitales y financiacion del terrorismo.
Reservados todos los derechos. De conformidad con lo dispuesto en los arts. 270, 271 y 272 del Código Penal vigente, podrá ser castigado con pena de multa y privación de libertad quien reprodujere, plagiare, distribuyere o comunicare públicamente, en todo o en parte, una obra literaria, artística o científica, fijada en cualquier tipo de soporte, sin la autorización de los titulares de los correspondientes derechos de propiedad intelectual o de sus cesionarios.
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prólogo
José Miguel Tabarés
preseNtacióN
Álvaro Salas Suárez
trabajo 1. capacidad de respuesta peNal freNte a los clásicos y Nuevos fraudes eN los sistemas de baNca oNliNe: propuestas iNterpretativas . . . . . 25 Javier Gustavo Fernández Teruelo
I. Introducción: nuevos paradigmas en el fraude online .................................... 25
II. Suplantación de la personalidad de la víctima en la ejecución de una operación multifase de naturaleza económica ........................ 26
III. Mecanismos de obtención de los datos de acceso al sistema y su evolución (primer factor de autenticación) ............................ 27
IV. Mecanismos de obtención del elemento de confirmación para realizar la transacción (segundo factor de autenticación)....................... 31
V. Fórmulas de ingeniería social utilizadas para la consumación del fraude ...................... 32
VI. Culminación de la operación fraudulenta: el recurso a los intermediarios en el fraude ............... 34
VII. Subsunción típica en el delito de fraude informático de la conducta del autor principal .............. 36
VIII. Subsunción típica en la norma penal de la conducta de los intermediarios en el fraude .............. 45
IX. Conclusiones y propuesta de un modelo interpretativo racional ................................... 65
X. Bibliografía ................................ 72
XI. Jurisprudencia citada ......................... 74
trabajo 2. la viabilidad reclamada por la directiva 2018/1673 de Nuevas Normas comuNes sobre el decomiso .
77
I. La Directiva (UE) 2018/1673 relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales mediante el derecho penal ............................ 77
II. La regulación penal española previa a la incorporación de la Directiva 2014/42/UE......... 79
III. La reforma penal española de 2015 que transpone la Directiva 2014/42/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de abril de 2014 ........... 80
IV. Legislación penal consolidada en materia de decomiso .................................. 81
V. Otras cuestiones relevantes .................... 97
trabajo 3. la ideNtificacióN de los medios de pago y su calificacioN registral para la preveNcióN del blaNqueo de capitales y la fiNaNciacióN del terrorismo
101
I. Abreviaturas, siglas y acrónimos ................ 101
II. Introducción ............................... 103
III. La calificación registral de los medios de pago y su alcance ..............................
Casos dudosos .............................
V. Forma de identificación y constancia de los medios de pago, deficiencia formal y subsanación .......
VI. Declaración de los movimientos de medios de pago ..................................
VI. Limitaciones de los pagos en efectivo
VII.
artÍculo 1. los escudos de la fiNaNciacióN del terrorismo: el papel del sector privado aNte la yihad fiNaNciera
Conchita Cornejo García
artÍculo 2. la lucha coNtra el blaNqueo agobia a los bufetes .
artÍculo 3. el registro úNico para luchar coNtra el blaNqueo
Andrés Garvi Carvajal
el cumplimieNto y la pbc: u N a aproximació N a las eNtidades fiNaNcieras . . . .
José Mauro González Martín y Álvaro Salas Suarez
. 175
I. Una aproximación conceptual al Cumplimiento..... 175
II. Origen, antecedentes y evolución del «Compliance» 177
III. La función de Compliance. Ámbito y contenido .... 182
IV. El Compliance y las Entidades Financieras ........ 183
V. La prevención del blanqueo de capitales ......... 204
VI. La función de Compliance y la Prevención del Blanqueo de Capitales en las Entidades Financieras de España ................................. 213
VII. Bibliografía ................................ 218
trabajos académicos
227
Trabajo 1. El objeto material del blanqueo de capitales en la Directiva 2018/1673: a la vez, sobre la necesidad o no de modificar el Código penal para dar cabida a las nuevas formas en las que puede representarse ..... 227 Juana del Carpio Delgado
Trabajo 2. Capacidad de respuesta penal frente a los clásicos y nuevos fraudes en los sistemas de banca online: propuestas interpretativas ................... 228
Javier Gustavo Fernández Teruelo
Trabajo 3. La viabilidad reclamada por la Directiva 2018/1673 de nuevas normas comunes sobre el decomiso 229 Javier Gustavo Fernández Teruelo
Trabajo 4. Blanqueo de capitales y persecución extraterritorial. Opciones internacionales, supranacionales y comunitarias .................................
Amparo Martínez Guerra
Trabajo 5. La prueba del origen ilícito de los bienes y otros problemas interpretativos del blanqueo de capitales ...................................
Ángela Matallín Evangelio
Trabajo 6. Las garantías perdidas en el delito de blanqueo de capitales ...........................
Ángela Matallín Evangelio
Trabajo 7. La exigencia de un daño adicional en el delito de autoblanqueo de capitales ..............
Ángela Matallín Evangelio
230
231
232
233
Trabajo 8. La importancia de la contabilidad en la detección y prevención del blanqueo de capitales ... 234
Cristina Pérez Espés
Trabajo 9. Lavado de activos en Bolivia. Tipologías comunes de blanqueo de dinero en el centro del cono sur latinoamericano ............................. 235
Fabio Joffre Calasich
Trabajo 10. El tipo agravado del delito de blanqueo de dinero y los sujetos obligados de la ley 10/2010 de 28 de abril .................................
Isabel Morón Pendás
236
Trabajo 11. La identificación de los medios de pago y su calificación registral para la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo ............ 237
Isabel Sánchez Cirugeda
Trabajo 12. Algunas reflexiones sobre el delito de blanqueo de dinero tras la directiva (UE) 2018/1673 ................................ 238
Juan José Ferre Olive
Trabajo 13. El centro registral antiblanqueo (CRAB) y la nueva regulación europea: un camino para fortalecer la lucha contra el blanqueo de capitales en Brasil ..... 238
Rafael Brum Miron y Caroline Feliz Sarraf Ferri
Trabajo 14. La organización o grupo criminal como delito antecedente de blanqueo de capitales .......... 239
Ivó Coca Vila
artÍculos periodÍsticos
241
Artículo 1. ¿Qué se espera de AMLA, la nueva autoridad europea contra el blanqueo?: el papel de España en su diseño ....................................... 241
Conchita Cornejo García
Artículo 2. Los escudos de la financiación del terrorismo: el papel del sector privado ante la yihad financiera .... 242
Conchita Cornejo García
Artículo 3. Un registro único para luchar contra el blanqueo ................................... 242
Andrés Garvi Carvajal
Artículo 4. La lucha contra el blanqueo agobia a los bufetes .................................... 243
Andrés Garvi Carvajal
Artículo 5. Petróleos de Venezuela: un colosal robo de 4.200 millones .............................. 244
Joaquín Gil y José María Irujo Amatria
