1. Die kommunalen Unternehmen im Überblick
1.1. Organigramm
Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm
Kommunalunternehmen
Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm
Wohnraumbeschaffungsund Stadtentwicklungsgesellschaft Pfaffenhofen a. d. Ilm mbH
Wirtschafts- und Servicegesellschaften mbH für die Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm
Montessori
Betreibergesellschaft
51%
Stromversorgung
Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltungs GmbH
Stromversorgung
Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG 51%
Gasversorgung
Pfaffenofen a. d. Ilm Verwaltung GmbH
Gasversorgung
Pfaffenofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG 51%
Bäder Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH
Stadtbus Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH
Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm
Zweckverband Wasserversorgungsgruppe Paunzhausen/ Schweitenkirchen/ Kirchdorf 0,44%
Wasserzweckverband Geroldshausener Gruppe 9,09%
Zweckverband Wassversorgung „Ilmtalgruppe“
Zweckverband Sparkasse Pfaffenhofen
Zweckverband Kommunale Verkehrsüberwachung Südostbayern
„Windkraftplanung Landkreis Pfaffenhofen a. d. Ilm“
Angaben erfolgten anhand der Grundbefragung Kernhaushalt - KH vom Bayerischen Landesamt für Statistik
1.2. Kenngrößen städtischer Beteiligungen
Unternehmen
1. KommunalunternehmenStadtwerke
1.1.
1.2.
Anteile der Stadt
3. Wirtschafts- und Servicegesellschaft mbH fürdie Stadt Pfaffenhofena. d.Ilm
4. Montessori Betreibergesellschaft PfaffenhofenmbH
Zweckverbände
1. Zweckverband Wasserversorgungsgruppe Paunzhausen/Schweitenkirchen/Kirchdorf
2.
3.
"Ilmtalgruppe"
4. Zweckverband Kommunale Verkehrsüberwachung Südostbayern
5.
6.
Anteile der Stadt
*Jahresabschlussprüfung2024war zum Zeitpunkt der ErstellungdesBeteiligungsberichtsnoch nicht beendet ** eswerden keineWerteerhoben
2. Beteiligungen gem. Art. 94 Abs. 3 GO
2.1. Kommunalunternehmen Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm
Rechtsform Kommunalunternehmen als Anstalt des öffentlichen Rechts
Sitz Pfaffenhofen a. d. Ilm
Gründungsjahr 2013
Handelsregister Handelsregister A des Amtsgerichts Ingolstadt HRA 2724
Gewährträgerhaftung Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm
Stammkapital 20.000.000 €
Gesellschafter Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm
Unterbeteiligungen (mittelbare Beteiligungen)
Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltungs GmbH
Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG
Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltung GmbH
Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG 11.000 € 51%
Bäder Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH
Stadtbus Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH
Beschlussorgan Verwaltungsrat
Verwaltungsrat Erster Bürgermeister Thomas Herker (Vorsitzender)
Max Hechinger (stv. Vorsitzender), Stadtrat
Richard Fischer, Stadtrat
Andreas Herschmann, Stadtrat
Markus Käser, Stadtrat
Thomas Röder, Stadtrat
Martin Rohrmann, Stadtrat
Vorstand
Stefan Eisenmann (bis 31.12.2024)
Thomas Wiringer (seit 01.07.2023)
Gegenstand und Aufgabe des Unternehmens
€ 100%
€ 100%
Als kommunales und regional tätiges Querverbundunternehmen wollen die Stadtwerke mit wettbewerbsfähigen und kundenorientierten Produkten verstärkt einen Mehrwert für die Bürger schaffen und die Attraktivität der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm stärken. Generell orientieren sich die Stadtwerke am wirtschaftlichen Erfolg und an der Erreichung einer hohen Qualität und verpflichten sich zu einem nachhaltigen und sparsamen Umgang mit den verfügbaren ökologischen und ökonomischen Ressourcen.
Dem Kommunalunternehmen wurden gem. § 2 Abs. 1 der Satzung (i. d. F. vom 09 11.2023) nach Art. 9 Abs. 2 S. 1 folgende Aufgaben übertragen:
a) die Versorgung des Stadtgebietes mit Trinkwasser, b) die Durchführung der Entwässerung im Stadtgebiet, c) die Wahrnehmung der Aufgaben des Bauhofs im Stadtgebiet, d) das Bestattungswesen im Stadtgebiet, e) der Betrieb der Parkgarage, f) alle mit der Erzeugung, dem Bezug, der Lieferung und der Verteilung von Energie und Fernwärme zusammenhängenden Tätigkeiten, insbesondere auch die Beratung von Endabnehmern hinsichtlich einer möglichst effizienten und umweltverträglichen Energieversorgung, die Erbringung von Contracting- und Facility-Management-Dienstleistungen, g) die Errichtung, der technische Betrieb und die Vermarktung von Telekommunikationsnetzen und –einrichtungen im Stadtgebiet mit insbesondere der Verlegung von Leerrohren und Glasfaserkabeln zur Breitbandversorgung der Einwohner der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm sowie die Verpachtung dieser Anlagen an Betreiber, h) die Vorbereitung und Durchführung der Planung, Organisation und Sicherstellung, einschließlich der Unterstützung bei der Vergabe von Leistungen und der Entwicklung von Höchsttarifen, des allgemeinen öffentlichen Personennahverkehrs, i) die Entwicklungund Umsetzung von integrierten Mobilitätskonzepten, inkl. Errichtung und Betrieb von Ladesäulen für Elektrofahrzeuge, -fahrräder sowie Bike- und Car-Sharing, sowie j) die Errichtung, den Unterhalt und den Betrieb von Freizeit-, Sport- und Erholungsanlagen im Stadtgebiet.
Darüber hinaus ist das Halten und Verwalten von Beteiligungen Aufgabe des Kommunalunternehmens. Hierzu gehört auch die Einrichtung und Unterhaltung von Neben- und Hilfsbetrieben, die die Aufgaben des Kommunalunternehmens fördern und wirtschaftlich mit ihnen zusammenhängen.
Rückblick
Im Wirtschaftsjahr 2024 waren folgende Meilensteine im Fokus gestanden:
- In der Sparte Wasser wurden im Jahr 2024 1,317 Mio. m³ Wasser an 6 106 Verbrauchsstellen abgegeben. Dies entspricht einer Erhöhung der Verbrauchsmenge von 0,35 %, wobei die Zahl der Verbrauchsstellen um 75 gestiegen ist. Dabei ergab sich ein Gewinn i. H. v. TEUR 335 (Vj. TEUR - 64).
- Das Ergebnis im Geschäftsbereich Abwasser konnte für 2024 auf TEUR 1.681 (Vj. TEUR 463) gesteigert werde. Dies ergibt sich durch gestiegene Abwassermengen und höhere Gebührensätze sowie durch einige Sondereffekte. Trotz alledem stellte die jährliche Nachkalkulation eine Unterdeckung fest, die im Gebührenzeitraum 2025 bis 2028 berücksichtigt wird
- In der Sparte Strom konnten 9 Wallboxen (Vj. 13) und 8 PV-Anlagen (Vj. 20) verkauft werden. Insgesamt steht in diesem Jahr ein Gewinn von TEUR 140 dem Vorjahresverlust von TEUR - 83 gegenüber. Zum Jahresende 2024 waren 4.514 Zählpunkte in Belieferung (Vj. 4.641). Der Eigenverbrauch beläuft sich auf 2 051 MWh. Im Jahr 2024 wurde ein Verbrauch in Höhe von 26 295 MWh (Vj. 26 598 MWh) abgerechnet. Der abgerechnete Verbrauch lässt sich auf die Menge der Sonderkunden (RLM) mit 8.905 MWh und der Tarifkunden (SLP) mit 17.390 MWh aufteilen.
- Im Gasvertrieb waren Ende 2024 506 Zählpunkte in Belieferung (Vj. 524). An Dritte wurden 13.176 MWh geliefert, der Eigenverbrauch beläuft sich auf 4.950 MWh. Insgesamt schließt dieser Geschäftsbereich mit einem negativen Ergebnis von TEUR - 91 (Vj. TEUR 215), da die höheren Beschaffungskosten verzögert zu einer besonderen Belastung des Ergebnisses führten. Außerdem wurden Gaspreise gesenkt, um wettbewerbsfähig zu bleiben
- ImBereichWärmesteigtdieAnzahlderAnschlussnehmer stetigan,dadurchist aucheindeutlicher Anstieg der Erlöse auf TEUR 590 (Vj. TEUR 456) zu verzeichnen. Dennoch geht der Ausbau der Baugebiete,vorallemimBaugebietHeißmanning deutlichlangsamervoranals geplant. Zusätzlich führen die hohen Projektentwicklungskosten der geplanten Wärmenetzerweiterung im Ostviertel sowie die Weiterentwicklung des Geschäftsfels Wärme-Contracting zu einer außerordentlichen Kostenbelastung. Durch die weitere Erschließung der Neubaugebiete sowie neuer Kundengruppen, die Abrechnung von Baukostenzuschüssen und Förderungen und die stetige Effizienzsteigerung technischer und kaufmännischer Prozesse ist mit einer Verbesserung der Ergebnisse in den Folgejahren zu rechnen. Im Jahr 2024 schließt der Bereich Wärme mit einem Verlust von TEUR - 459 (Vj. TEUR - 300) ab.
- Im Jahr 2024 lag der Schwerpunkt im Geschäftsfeld Glasfaser auf dem weiteren Ausbau, Fehlerbehebung und Inbetriebnahme von Hausanschlüssen und das Point-of-Presence (PoP) im Neubaugebiet „Pfaffelleiten“. Neue Sanierungsgebiete und Neuerschließungen wurden nicht mehr durchgeführt. Der Verlust der Sparte lag 2024 bei TEUR - 190 im Vergleich zum Vorjahresverlust von TEUR - 159.
- Der Vorjahresverlust in der Sparte Stadtservice hat sich auf TEUR - 596 erhöht (Vj. TEUR - 219). Ein wesentlicherGrundfürdenerneutenVerlustistderweiterhindefizitäreBereichGebäudereinigung, zudem konnten geplante Umsätze aufgrund von fehlenden Mitarbeiterkapazitäten nicht erreicht werden. Des Weiteren entstanden höhere Fremdleistungen, als laut Planung veranschlagt waren.
- Im Jahr 2024 ergibt sich im Betriebszweig Friedhof ein Verlust von TEUR - 34 (Vj. TEUR - 7). Insgesamt wurden in 2024 25 Bestattungen weniger als im Vorjahr durchgeführt.
- Der Geschäftsbereich Mobilität wird weiter intensiv auf- und ausgebaut. In der Tiefgarage Poststraßestehen165ParkplätzezurVerfügung.ImJahr2024 wurdenin jedem Quartalsämtliche der 60 Quartalskarten verkauft. In 2024 wurde eine außerplanmäßige Abschreibung auf die Tiefgarage des ehemaligen Postareals vorgenommen. Grund hierfür ist der erhebliche bauliche Sanierungsstau, der durch mehrere Gutachten dokumentiert wurde. Ende 2024 stehen insgesamt 20 (Vj. 22) öffentliche Ladepunkte in der Stadt zur Verfügung, welche sich im Besitz der Stadtwerke befinden. Darüber hinaus werden weitere 28 Ladesäulen für Dritte durch die Stadtwerke betrieben. An allen von den Stadtwerken betriebenen Ladepunkten wurden im Jahr 2024 187.910 kWh (Vj. 127.639 kWh) Strom abgesetzt. Der Sharing-Fuhrpark wuchs auf 50 Fahrzeuge (Vj. 46 Fahrzeugen) an Zudem wurde im Geschäftsjahr 2023 mit der Aktion „Bitte Wenden“ ein neues Format zur Beteiligung der Bürger an der Mobilitätswende eingesetzt. Der Aufbau des Geschäftsfeldes führt weiterhin zu erheblichen Anlaufverlusten wobei das Ergebnis i. H. v. TEUR - 1.420 (Vj. TEUR - 711) durch die außerplanmäßige Abschreibung der Tiefgarage belastet wurde.
- Die Sparte Betriebsführung schließt mit einem negativen Ergebnis von TEUR - 491 (Vj. TEUR - 57), das außerplanmäßig durch eine Drohverlustrückstellung belastet wurde Die kaufmännischen Betriebsführungsentgelte sind im Vergleich zum Vorjahr gleichgeblieben, gleichzeitig erhöhte sich der Betreuungsaufwand erheblich. Zusätzlich sind die Kosten für Fremddienstleistungen gestiegen Die kaufmännische Betriebsführung für die Bäder Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH entwickelte sich planmäßig.
- Der Betriebszweig Beteiligungen erwirtschaftete in 2024 ein negatives Ergebnis von TEUR - 89 (Vj. EUR - 76).
Es ergibt sich folgende Aufgliederung des Jahresergebnisses auf die einzelnen Sparten:
Insgesamt wurde mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 1.213 ein Ergebnis erzielt, das nochmals unter dem des Vorjahres liegt (Vj. TEUR - 998). Die schwache wirtschaftliche Entwicklung aufgrund von vielen globalen Risikofaktoren und Krisen sowie die starken Preiserhöhungen haben nach wie vor auch Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf der Stadtwerke.
Die PKF Fasselt Partnerschaft mbB Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2024 geprüft. Des Weiteren erfolgte die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse im Rahmen der erweiterten Jahresabschlussprüfung nach § 53 HGrG.
DerPrüfungsberichtwurde demVerwaltungsratvorgestellt.DerVerwaltungsrathatmit Beschlussvom 24.07.2025denJahresabschluss2024festgestelltundbeschlossen, den Verlustzusammenmitdem Gewinnvortrag i. H.v. TEUR 67 auf neue Rechnung vorzutragen. Dem Vorstand wurde für das Jahr 2024 Entlastung erteilt.
Angaben über die Vermögenslage
Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:
Im Geschäftsjahr 2024 wurden von den Stadtwerken in das Anlagevermögen Investitionen i. H. v. TEUR 13.278 (Vj. TEUR 8.850) vorgenommen. Hiervon wurden die Baukostenzuschüsse noch nicht saldiert. Den Investitionen standen Abschreibungen in Höhe von TEUR 4.260 und Abgänge zu Restbuchwerten mit TEUR 66 gegenüber.
Sachanlagen inkl. immat. VG Finanzanlagen Anlagen im Bau und geleistete Anzahlungen
*vor Verrechnung von vereinnahmten Baukostenzuschüssen (BKZ)
Der Posten Forderungen gegenüber der Stadt resultiert aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 229.
In den sonstigen Forderungen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i. H. v. TEUR 4 845 (Vj. TEUR 6.732) sowie Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen i. H. v. TEUR 1.278 (Vj. EUR 255) enthalten.
In den Forderungen gegenüber den verbundenen Unternehmen sind TEUR 121 Forderungen gegen die Bäder Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH, TEUR 1.088 gegenüber Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG, TEUR 5 gegenüber Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG und TEUR 64 gegenüber Stadtbus Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH enthalten. In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind TEUR 39 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten.
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Bausparguthaben in Höhe von TEUR 11 800 mit einer Fälligkeit von über 5 Jahren ausgewiesen.
Infolge der hohen Investitionen war die Aufnahme eines weiteren Darlehens in Höhe von TEUR 8 557 erforderlich. Unter Berücksichtigung der gegenläufigen Tilgung sind die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten um TEUR 3 977 auf TEUR 76 235 gestiegen.
Angaben über die Finanz- und Ertragslage
Die Ertragslage gestaltet sich wie folgt:
Gewinn- und Verlustrechnung
+ aktiv. Eigenl.
Aufwendungen inkl. Afa
Die gesamten Umsatzerlöse wurden im Inland erzielt. Sie enthalten periodenfremde Erträge aus Umsatzkorrekturen für Vorjahre i. H. v. TEUR 981
Der Rückgang um 7,3 % resultiert hauptsächlich aus den Sparten Strom (Veränderung: TEUR 4.497) und Gas (Veränderung: TEUR 854).
Anteile Umsatzerlöse
Strom Gas Wasserversorgung Abwasserversorgung
Stadtservice Mobilität Friedhof Beteiligungen
Betriebsführung Interner Service Glasfaser Wärmeversorgung
Umsatzerlöse/Jahresergebnis
Umsatzerlöse Jahresergebnis
Der Materialaufwand resultiert hauptsächlich aus dem Bezug für Strom, Gas und Brennstoffe und aus der dazugehörigen Netznutzung sowie aus bezogenen Fremdleistungen. In dem Posten sind periodenfremde Aufwendungen i. H. v. TEUR 784 (Vj. TEUR 1.552) enthalten.
Material- und Personalaufwand Materialaufwand Personalaufwand
Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 213 (Vj. 215) Arbeitnehmer beschäftigt. In dieser Zahl sind sowohl der Vorstand, als auch die Auszubildenden mitinbegriffen.
Angaben über die Bezüge der Mitglieder des geschäftsführenden Unternehmensorgans Auf die Angabe der Bezüge des Vorstandes wird analog §286 Abs.4 HGB verzichtet.
Die Vergütung der Verwaltungsräte im Wirtschaftsjahr 2022 betrug TEUR 6 (Vj. TEUR 4) An Organmitglieder wurden keine Darlehen gewährt.
Finanzlage und ausgewählte Kennzahlen1
Die Vermögens-, Kapital-, Finanz- und Liquiditätsstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:
Kennzahlen
*wurde angepasst
Der überwiegende Anteil des Vermögens (81,4 %) ist im Anlagevermögen gebunden (Vj. 77,9 %). Das Eigenkapital hat sich von TEUR 27 567 auf TEUR 26 354 verringert. Grund für diese Verringerung war der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR - 1.213. Die Eigenkapitalquote hat sich auf 22,4 % (Vj. 24,3 %) verringert.
Angaben über die Kreditaufnahme
Im Geschäftsjahr 2024 stiegen die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten um TEUR 3.976 auf TEUR 76.235. Der Verschuldungsgrad erhöht sich als Folge des Ausbaus der Geschäftsfelder.
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten
1 Berechnung siehe Pkt. 4 - Kennzahlen im Überblick, gilt für alle weiteren Kennzahlen im Bericht
Ausblick
Die Stadtwerke Pfaffenhofen sind für die Bürger Pfaffenhofens ein wichtiges Instrument zur ErreichungderKlimaschutzziele.DasvonderStadtPfaffenhofen a. d. IlmimJahr 2021neuerarbeitete Klimaschutzkonzept legt dar, was zu tun ist, damit die Stadt bis 2035 klimaneutral wird. Durch den Ausbau der Wärmenetze, neuen Angeboten wie Wärmecontracting sowie weiter steigenden Kundenzahlen im Ökostromvertrieb können wesentliche Beiträge zur Energiewende geleistet werden. Seitens der Produktion von erneuerbarer Energie hat der Stadtrat die Aufgabe der Projektentwicklung von Windkraftanlagen auf die Stadtwerke Pfaffenhofenübertragen. Insgesamt liegen in den Bereichen von Strom und Wärme große, kapitalintensive Potenziale für die zukünftige Entwicklung der Stadtwerke.
In den Geschäftsbereichen Wasser und Abwasser wird die Sanierung der Netze weiter vorangetrieben. Dies erfordert auch in den kommenden Jahren hohe personelle und finanzielle Ressourcen. Die erhöhten Anstrengungen führen auch zu unvermeidbaren Steigerungen in den Wasser- und Abwassergebühren.
Insbesondere die Erweiterung des Klärwerks, die Kanalsanierungen, die deutliche Reduzierung des Fremdwassereintrags und der Umgang mit Starkregenereignissen wird auch weiterhin sowohl für die Stadtwerke als auch für die Bürger eine große Herausforderung sein. Zur Optimierung des Wassernetzbetriebs wird seit 2018 der digitale Wasserzähler verbaut.
Die neu entstehenden Geschäftsfelder Wärmenetz und Wärmecontracting unterliegen einem sehr langen Betrachtungshorizont und sind sehr kapitalintensiv. Durch übliche Risiken im Tiefbau entstehen unvermeidbare unternehmerische Risiken. Zudem bestehen Risiken durch Verzögerung im Ausbau der Neubaugebiete. Durch die Wärmeprojekte entsteht eine nachhaltige Wärmeversorgung, die einen wesentlichen Beitrag zur Erreichung der neu formulierten Klimaschutzziele der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm leistet.
Beim Ausbau der Glasfaser besteht hoher Wettbewerbsdruck durch den eigenwirtschaftlichen Ausbau der Telekom. Eine weitere Vorerschließung der Glasfaser-Infrastruktur in Bestandsgebieten wird künftig nicht mehr durch die Stadtwerke durchgeführt.
Am Klärwerk Pfaffenhofen ist der Bau einer Power-to-Gas-Anlage im Rahmen eines Forschungsvorhabens in Planung. Das Projekt ist von strategischer Bedeutung im Rahmen der Energiewende und mit großen Chancen aber auch unvermeidbaren Risiken behaftet.
Der stark wachsende Unternehmensbereich Mobilität basiert auf den Geschäftsfeldern Tiefgarage, ELadesäulen, E-Ladekarten, Sharing und ÖPNV. Der Unternehmensbereich bietet besondere Chancen, um eine nachhaltige Verkehrs- und Mobilitätswende in Pfaffenhofen a. d. Ilm einzuleiten und den motorisierten Individualverkehr zu reduzieren. Um den Bürgern den Umstieg auf eine neue, klimaschonendeMobilitätzuerleichtern,wirddasbereitsguteundkostenloseStadtbusangebotdurch Car- und Bikesharing ergänzt. Zusammen mit den Bürgern wird in der Mobilitätswerkstatt und mit dem Format „Bitte wenden“ an innovativen Quartierslösungen gearbeitet und das E-Ladenetz in ganz Pfaffenhofen weiter ausgebaut. Darüber hinaus sollen mittels eines Betreiberangebotes auch andere Kommunen im Landkreis, sowie Gewerbebetriebe an das E-Ladenetz angeschlossen werden. Auch dieses neue Geschäftsfeld birgt marktübliche Risiken und erfordert besondere personelle und finanzielle Ressourcen.
Ziel im Geschäftsbereich Stadtservice ist es, langfristig einen wettbewerbsfähigen Betrieb aufzubauen. Zu beachten ist dabei, dass u. a. aus Sicherheitsüberlegungen im Stadtwerk Infrastruktur vorgehalten wird, die Unternehmen im freien Wettbewerb in der Regel nicht unterhalten. Hierzu zählt z. B. der Betrieb einer eigenen Kfz-Werkstatt mit einer eigenen Tankstelle Der Straßenunterhalt wurde deutlich ausgebaut, um den Rückstand von Straßenunterhaltsmaßnahmen in der Stadt abzubauen. Der Klimawandel mit zunehmenden Starkregenereignissen, Trocken- und Hitzeperioden und extremeren Wetterlagen in den Wintermonaten stellt den Geschäftsbereich vor zunehmende Herausforderungen.
Insgesamt bringt die hohe Inflation und die in der Folge steigenden Finanzierungskosten besondere Herausforderungen für die zukünftige Entwicklung der Stadtwerke mit sich, was durch die Zuführung von Eigenkapital gesenkt werden kann.
Nach Jahren des Aufbaus von Geschäftsfeldern liegt der Fokus in der aktuellen Entwicklungsphase des Unternehmens in der Professionalisierung und Optimierung von Prozessen und Strukturen, unter anderem durch die Erstellung von Richtlinien.
Verlust sind auf Grundlage der Verordnung über Kommunalunternehmen nach § 14 auszugleichen.
Für das Wirtschaftsjahr 2025 wird laut Wirtschaftsplan ein Jahresergebnis erwartet, das über dem Niveau des Wirtschaftsjahres 2024 liegt. Reduzierte Abwassermengen, gestiegene Beschaffungskosten, notwendige Preisreduzierungen im Strom- und Gasvertrieb sowie Verzögerungen bei den Anschlüssen der Fernwärme werden das Ergebnis allerdings negativ beeinflussen.
2.2. Beteiligungen des Kommunalunternehmen Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm
2.2.1. Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG
Rechtsform Kommanditgesellschaft (Personenhandelsgesellschaft)
Sitz Pfaffenhofen a. d. Ilm
Michael-Weingartner-Straße 11, 85276 Pfaffenhofen a. d. Ilm
Gründungsjahr 2015
Handelsregister Handelsregister A des Amtsgerichts Ingolstadt HRA 2987
Festeinlage 10.000 €
Gesellschafter Kommunalunternehmen Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm 51%
Bayernwerk Netz GmbH 49%
Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltungs GmbH Komplementärin
Beschlussorgan Gesellschafterversammlung
Aufsichtsrat Erster Bürgermeister Thomas Herker (Vorsitzender)
Silke Mall (stv. Vorsitzende)
Johann Blank
Andreas Herschmann, Stadtrat
Edmund Jörg
Stefanie Lebens
Dr. Helmut Muthig
Geschäftsführer Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltungs GmbH, vertreten durch ihren Geschäftsführer Sebastian Wittmann (bis 29.02.2024) und Thomas Wiringer (ab 01.03.2024)
Gegenstand und Aufgabe des Unternehmens
Unternehmenszweck der Gesellschaft ist der Betrieb, die Instandhaltung und der Ausbau des örtlichen Stromverteilnetzes in der Stadt Pfaffenhofen sowie eng damit verbundene Aktivitäten der Energieerzeugung und –versorgung. Außerdem ist die Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG berechtigt, Geschäfte jeder Art zu tätigen, die dem Unternehmenszweck unmittelbar oder mittelbar dienen.
Rückblick
Die Gesellschaft orientiert sich im Rahmen ihrer Tätigkeit am von der Gesellschafterversammlung genehmigten Wirtschaftsplan, bestehend aus dem Investitions-, Finanz-, Ergebnis- und Personalplan. Die zentrale Steuerungsgröße stellt dabei das Ergebnis nach Steuern dar.
Die gesamte Durchleitungsmenge betrug im Jahr 2024 110.633 GWh (Vj. 103.466 GWh) und verteilt sich mit 50.732 GWh (Vj. 50.655 GWh) auf Kunden mit Standardlastprofil sowie mit 59.901 GWh (Vj. 52.811 GWh) für Kunden mit registrierter Lastgangmessung.
Der Geschäftsverlauf in 2024 war geprägt von aperiodischen Belastungen.
Die PKF Fasselt Partnerschaft mbB Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat den Jahresabschluss bestehend aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden geprüft. Darüber hinaus wurde der Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024 geprüft.
Der Prüfungsauftrag wurde um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse nach §53 HGrG erweitert.
Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 30.07.2025 den Jahresabschluss 2024 festgestellt und beschlossen den testierten Jahresfehlbetrag i. H. v. TEUR - 200 auf die Verlustvortragskonten zu buchen. Die Geschäftsführung wurde vom Aufsichtsrat mit Sitzung vom 30.07.2025 entlastet, ebenso wurde der Aufsichtsrat entlastet.
Angaben über die Vermögenslage
Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:
Im Geschäftsjahr 2024 wurden Investitionen i. H. v. TEUR 4.994 vorgenommen, denen Abschreibungen von TEUR 485 (Vj. TEUR 452) gegenüberstehen.
Investitionen
Immaterielle Vermögensgegenstände Verteilungs- und andere Anlagen Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte, Anlagen im Bau und geleistete Anzahlungen
Das Gesamtvermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 4.199 bzw. 30,0 % auf TEUR 18.208 erhöht.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betreffen vor allem Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i. H. v. TEUR 4.590 (Vj. TEUR 2.554), größtenteils aus Netzentgelten. Des Weiteren sind Forderungen gegen Kommanditisten mit TEUR 135 (Vj. TEUR 11) enthalten. Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 1.624 (Vj. TEUR 1.070) enthalten im Wesentlichen debitorische Kreditoren sowie Forderungen aus Umsatzsteuer
Der Finanzmittelbestand hat sich im Geschäftsjahr um TEUR 3.024 verringert und beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 414
Das Eigenkapital besteht aus dem Kapitalkonto I, welches die Festeinlagen der Kommanditisten i. H. v. TEUR 10 enthält. Auf dem Kapitalkonto II (Rücklage) sind übrige, gesamthänderisch gebundene Einlagen der Kommanditisten i. H. v. TEUR 4.845 ausgewiesen. Der Verlust i. H. v. TEUR - 200 wird nach den Regelungen des Gesellschaftsvertrags in ein Verlustvortragskonto eingestellt
Die Rückstellungen betragen TEUR 1.312 und beinhalten insbesondere Rückstellungen für das Regulierungskonto (TEUR 1.125), für ausstehende Rechnungen (TEUR 123) sowie Jahresabschlusskosten (TEUR 61).
Die Verbindlichkeiten setzen sich hauptsächlich aus Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten TEUR 6.844 zusammen. Darüber hinaus aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistung mit TEUR 5.080 (Vj. TEUR 1.029), Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter TEUR 1.892 (Vj. EUR 708) und sonstigen Verbindlichkeiten mit TEUR 596 (Vj. TEUR 829)
Angaben über die Finanz- und Ertragslage
Die Ertragslage gestaltet sich wie folgt:
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Umsatzerlöse betrugen im Berichtsjahr TEUR 18.897 (Vj. TEUR 16.716) und wurden im Inland aus Netznutzungen und Erträgen aus Ausgleichszahlungen erzielt
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten insbesondere Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.
Umsatzerlöse/Jahresergebnis
Umsatzerlöse Jahresergebnis
DerMaterialaufwand istmitTEUR 18 279(Vj. TEUR 16.424)ausgewiesenundenthältim Wesentlichen die Vergütungen an KWK- und EEG- Anlagenbetreiber für Stromerzeugung und -einspeisung, Marktprämien, vermiedene Netzentgelte sowie die gesetzlichen Umlagen.
Die Gesellschaft verfügt über kein Personal. Die kaufmännische Betriebsführung erfolgt durch das KommunalunternehmenStadtwerkePfaffenhofena. d. Ilm.DietechnischeBetriebsführungwirddurch die Bayernwerk Netz GmbH erbracht. Entsprechende langfristige Verträge sind abgeschlossen worden.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 172 (Vj. TEUR 164) beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für die Einzel- und Pauschalwertberichtigung der Forderungen, der Einstellung der Forderungsverluste sowie Aufwendungen für die allgemeine Verwaltung.
Angaben über die Bezüge der Mitglieder des geschäftsführenden Unternehmensorgans Die Geschäftsleitung wird von der Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltungs- GmbH wahrgenommen.
Die Aufwendungen für die Geschäftsführung werden der Gesellschaft als Umlage vom Kommunalunternehmen belastet und in den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen.
Die Vergütung des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr betrug TEUR 2 (Vj. TEUR 3).
Finanzlage und ausgewählte Kennzahlen
Die Vermögens-, Kapital-, Finanz- und Liquiditätsstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:
Kennzahlen
Die bilanzielle Eigenkapitalquote beträgt 13, 6% des Gesamtkapitals gegenüber 19,2 % im Vorjahr.
Angaben über die Kreditaufnahme
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen zum Jahresende TEUR 6.844. Die Verbindlichkeiten sind größtenteils durch Zessionsverträge der Netzentgelte abgesichert.
Ausblick
VordemHintergrunddesUkraine-KriegslässtsichdasAusmaßderGesamtauswirkungenaufgrundder aktuell sehr dynamischen Weiterentwicklung der Situation auf die Prognose für das Jahr 2025 noch nicht hinreichend quantifizieren. Die Auswirkungen sind daher noch nicht in der Planung für 2025 berücksichtigt.
Die Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm geht davon aus, dass für das Geschäftsjahr 2025 trotz der von der Bundesnetzagentur neu festgelegten Zinssätze für das regulatorische Eigen- und Fremdkapital die vereinnahmten Netznutzungsentgelte auch wegen der zukünftig von der GesellschaftgeplantenInvestitioneninErsatz undAusbaudes Stromverteilnetzes geringfügig steigen werden.
Infolge der Ersatz- und Erweiterungsinvestitionen werden jedoch höhere Abschreibungen und leicht rückläufige Erträge aus der Auflösung von Ertragszuschüssen das Jahresergebnis im Vergleich zum Jahresabschluss 2024 belasten.
Für das Jahr 2025 plant die Gesellschaft mit einem im Vergleich zum Jahresergebnis 2024 höheren Jahresfehlbetrag.EinestarkeBeeinflussungderPrognosekannnochdurchdiehohenVolatilitätenaus den Mehr/Mindermengen-Abrechnungen entstehen. Ferner ist die Erlösobergrenze für die 4. Regulierungsperiode noch nicht final genehmigt. Des Weiteren werden die geplanten Betriebskostenpauschalen für die kaufmännische und technische Betriebsführung maßgeblichen Einfluss auf die Jahresergebnisse 2025 ff. haben.
Die Geschäftsführung erwartet, dass die Investitionen für das Geschäftsjahr 2025 sowohl aus erwirtschafteten Mitteln, als auch über Darlehensaufnahmen finanziert werden können.
2.2.2. Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltungs GmbH
Rechtsform Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz Pfaffenhofen a. d. Ilm
Niederscheyerer Straße 21, 85276 Pfaffenhofen a. d. Ilm
Gründungsjahr 2015
Handelsregister Handelsregister B des Amtsgerichts Ingolstadt HRB 7541
Stammkapital 25.000 €
Gesellschafter Kommunalunternehmen Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm 51%
Bayernwerk Netz GmbH 49%
Beschlussorgan Gesellschafterversammlung
Geschäftsführer
Sebastian Wittmann (bis 29. 02.2024)
Thomas Wiringer (ab 01.03.2024)
Gegenstand und Aufgabe des Unternehmens
Gegenstand der Gesellschaft ist die Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin an der Stromversorgung Pfaffenhofen GmbH & Co. KG und die Führung der Geschäfte. Sie ist im Rahmen der Vorgaben der Gemeindeordnung zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck unmittelbar oder mittelbar gefördert werden kann.
Rückblick
Die Gesellschaft erhält von der Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG eine angemessene Haftungsvergütung i. H. v. EUR 1.250. Außerdem werden ihr alle im Zusammenhang mit der Geschäftsführung entstehenden Aufwendungen erstattet.
Die Gesellschaft erzielte im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Jahresüberschuss i. H. v. TEUR 1 (Vj. TEUR 1)
Die PKF Fasselt Partnerschaft mbB Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat den Jahresabschluss bestehend aus der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, geprüft. Darüber hinaus wurde der LageberichtderStromversorgungPfaffenhofena. d. IlmVerwaltungs-GmbHfürdasGeschäftsjahrvom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024 geprüft. Der Prüfungsauftrag wurde um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 53 HGrG erweitert.
Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 30 07.2025 den Jahresabschluss 2024 festgestellt und beschlossen, den Jahresüberschuss von EUR 1.134,28 auf neue Rechnung vorzutragen.
Des Weiteren hat die Gesellschafterversammlung beschlossen, den Geschäftsführer für das Jahr 2024 zu entlasten.
Angaben über die Vermögenslage
Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:
gg. verb. Unternehmen
Kreditinstituten
DasGesamtvermögen hatsichgegenüberdemVorjahr umTEUR 11bzw.um 16,7 % aufTEUR 77erhöht.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
Im Vergleich zum Vorjahr hat sich das Eigenkapital um rund TEUR 1 erhöht und beträgt im Berichtsjahr TEUR 63 das entspricht 81,8 % der Bilanzsumme.
Die Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus den Rückstellungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses.
Angaben über die Finanz- und Ertragslage
Die Ertragslage gestaltet sich wie folgt:
Gewinn- und Verlustrechnung 31.12.2024 31.12.2023 Veränderung
Sonstige betriebliche Erträge
Sonstige Aufwendungen inkl. AfA
Die Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltungs- GmbH erwirtschaftete im Geschäftsjahr keine Umsatzerlöse. Sie ist lediglich als persönlich haftende Gesellschafterin und als Geschäftsführerin der Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG, welche das örtliche Stromverteilnetz betreibt, tätig.
Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen sind die Erträge aus der gesellschaftsvertraglich vereinbarten Vergütung für die Haftungsübernahme bei der Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG (unverändert zum Vorjahr EUR 1.250) und Erträge aus Aufwendungs- und Kostenersatz durch die Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG, ausgewiesen.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen mit je TEUR 15 den kaufmännischen Betriebsführungsvertrag der Stadtwerke Pfaffenhofen a d Ilm und den technischen Betriebsführungsvertrag des Bayernwerks. Daneben beinhalten sie TEUR 2 Aufwendungen für Abschluss- und Prüfungskosten sowie TEUR 1 für verschiedene Aufwendungen.
Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Die Aufwendungen für die Geschäftsführung werden der Gesellschaft als Umlage vom Kommunalunternehmen belastet und in den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen.
Angaben über die Bezüge der Mitglieder des geschäftsführenden Unternehmensorgans Der Geschäftsführer der Komplementärgesellschaft erhält von der Gesellschaft keine Bezüge.
Finanzlage und ausgewählte Kennzahlen
Die Vermögens-, Kapital-, Finanz- und Liquiditätsstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:
Kennzahlen
Die bilanzielle Eigenkapitalquote beträgt 81,8 % des Gesamtkapitals gegenüber 93,7 % im Vorjahr.
Ausblick
Die Gesellschaft ist als persönlich haftende Gesellschafterin der Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG tätig; hieraus ergibt sich auch ihr Geschäftsrisiko.
Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft beschränkt sich auch in den Folgejahren auf die Verwaltung der Beteiligung und die Geschäftsführung bei der Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG. Darüber hinaus wird die Gesellschaft keine eigene operative Geschäftstätigkeit aufnehmen. Die wirtschaftliche Entwicklung der Stromversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG ist als stabil anzusehen
Zusammenfassenden kann gesagt werden, dass die Geschäftsführung derzeit keine bestandsgefährdenden Risiken sieht und von einer positiven Fortbestandsprognose des Unternehmens ausgeht.
2.2.3. Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG
Rechtsform Kommanditgesellschaft (Personenhandelsgesellschaft)
Sitz Pfaffenhofen a. d. Ilm
Michael-Weingartner-Straße 11, 85276 Pfaffenhofen a. d. Ilm
Gründungsjahr 2016
Handelsregister Handelsregister B des Amtsgerichts Ingolstadt
HRA 3197
Festkapital 11.000 €
Gesellschafter Kommunalunternehmen Stadtwerke Pfaffenhofen a.d. Ilm 51% Energie Südbayern GmbH 49%
Gasversorgung Pfaffenhofen Verwaltung a. d. Ilm GmbH Komplementärin
Beschlussorgan Aufsichtsrat
Aufsichtsrat Erster Bürgermeister Thomas Herker (Vorsitzender)
Marcus Böske (stv. Vorsitzender)
Andreas Herschmann, Stadtrat
Edmund Jörg
Dr. Helmut Muthig
Reinhard Wendl
Geschäftsführer Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltung GmbH, vertreten durch ihre Geschäftsführer Michael Schneider und Robin Gerlsbeck
Gegenstand und Aufgabe des Unternehmens
Geschäftszweck der Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG ist die Versorgung der Bevölkerung der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm mit Gas, entsprechend dem seit 1. Januar 2017 bestehenden Gaskonzessionsvertrag mit der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm. Das beinhaltet insbesondere die Planung, Errichtung, Betrieb, Wartung, Ausbau, Erwerb, Vermarktung und Nutzung von Netzanlagen und sonstigen Speicherungs- und Verteilungssystemen für Energie auf städtischem Gebiet sowie die Erbringung und Vermarktung von damit zusammenhängenden und gegebenenfalls ergänzenden Dienstleistungen. Da die Gesellschaft kein eigenes Personal beschäftigt, wurde zur Sicherstellung eines ordentlichen Netzbetriebes ein technischer Dienstleistungsvertrag mit der Energienetze Bayern GmbH & Co. KG, München, sowie ein kaufmännischer Dienstleistungsvertrag mit dem Kommunalunternehmen Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm, die diese Aufgabe auf die Energie Südbayern GmbH übertragen hat, abgeschlossen
Rückblick
Gegenüber dem Vorjahr ging der Primärenergieverbrauch in Deutschland im Jahr 2024 nach vorläufigen Berechnungen der Arbeitsgemeinschaft Energiebilanzen um 1,3 % zurück und liegt somit um knapp 30 % unter dem bisherigen Höchststand von 1990. Ursächlich hierfür ist die gegenüber dem Vorjahr wärmere Witterung, die den Verbrauch vermindert. Dennoch könnte von einem Verbrauchssteigernden Effekt im letzten Quartal 2024 ausgegangen werden, da es witterungsbedingt kühler als im Vorjahr war. Insgesamt sind, aufgrund der ausbleibenden konjunkturellen Erholung, keine spürbaren verbrauchssteigernden Effekte zu verzeichnen. Der Energieverbrauch 2024 fiel in Deutschland auf 357,5 Mio. t SKE (Vorjahr: 368,2 Mio t SKE).
Der Erdgasverbrauch verzeichnete 2024 ein Plus von rund 3 % auf 92,5 Mio. t SKE. Der Nachfrageanstieg ist insbesondere auf das gesunkene Preisniveau zurückzuführen. Daraus resultiert ein nachfragebedingter Absatzzuwachs in allen Verbrauchsbereichen.
In 2024 wurden im Versorgungsgebiet der Gesellschaft 4 Hausanschlüsse gebaut.
Die Kanzlei PKF Fasselt Partnerschaft mbB hat den Jahresabschluss bestehend aus der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang, einschließlich Darstellung der BilanzierungsundBewertungsmethoden,geprüft. Darüberhinauswurdeder Lageberichtfürdas Geschäftsjahr2024 geprüft. Die Prüfung erstreckte sich auch auf die Prüfung der wirtschaftlichen Verhältnisse und der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung gem. § 53 Abs. 1 Nr. 1 und 2 HGrG.
Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 30.07.2025 den Jahresabschluss 2024 festgestellt und beschlossen den testierten Jahresüberschuss i. H. v. TEUR 238 entsprechend dem Gesellschafterbeschluss vom 16.12.2024 in die Rücklagen einzustellen. Der Komplementärin sowie dem Aufsichtsrat wurde für das Jahr 2024 Entlastung erteilt.
Angaben über die Vermögenslage
Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:
Das Gesamtvermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 186 bzw. 3,3 % auf TEUR 5.454 verringert.
Im Geschäftsjahr 2024 wurden Investitionen in Gasverteilungsanlagen i. H. v. TEUR 101 getätigt, denen Abschreibungen i. H. v. TEUR 256 und Abgänge mit einem Restbuchwert von TEUR 0 gegenüberstehen.FinanziertwurdendieInvestitionenimWesentlichendurchAbschreibungenunddie vereinnahmten Baukostenzuschüsse
Investitionen
Sachanlagen
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betreffen vor allem Forderungen aus Lieferungen und Leistungen TEUR 229 (Vj. TEUR 126) größtenteils aus Netzentgelten und Mehr- und Mindermengenabrechnungen. Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche gegen Gemeinden in Höhe von TEUR 26 (Vj. TEUR 12) und noch nicht abzugsfähige Vorsteuern von TEUR 2 (Vj. TEUR 57) ausgewiesen.
Zum Bilanzstichtag sind bei der Gesellschaft TEUR 462 (Vj. TEUR 539) flüssige Mittel vorhanden.
Das Eigenkapital hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 227 bzw. 7,8 % erhöht und beträgt TEUR 3 127 das sind 57,3 % der Bilanzsumme. Das Jahresergebnis von TEUR 238 wurde per Gesellschafterbeschluss vom 16.12.2024 bereits vollständig vorab verwendet und direkt der gemeinsam gebundenen Rücklagen (TEUR 2.384, Vj. TEUR 2.146) zugeführt.
Die Rückstellungen enthalten Rückstellungen für das Regulierungskonto mit TEUR 0 (Vj. TEUR 3), für Mehr- und Minderabrechnungen TEUR 22 (Vj. TEUR 0), für ausstehende Rechnungen i. H. v. TEUR 27 (Vj. TEUR 5) sowie für Prüfungs- und Beratungskosten mit TEUR 0 (Vj. TEUR 6)
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten einen im Geschäftsjahr 2022 aufgenommenen Kredit i. H. v. TEUR 450, welcher vierteljährlich mit TEUR 8 getilgt wird. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kommanditisten in Höhe von TEUR 11 betreffen Verbindlichkeiten gegenüber der Kommanditistin Energie Südbayern GmbH mit TEUR 11 (Vj. TEUR 168) sowie Verbindlichkeiten gegenüber dem Kommanditisten Kommunalunternehmen Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm mit TEUR 0 (Vj. TEUR 29)
Angaben über die Finanz- und Ertragslage
Die Ertragslage gestaltet sich wie folgt:
und Verlustrechnung
Die Umsatzerlöse i. H. v. TEUR 2.593 (Vj. TEUR 2.479) wurden hauptsächlich aus der Netznutzung mit TEUR 2.053 und Mehr- und Mindermengenabrechnungen mit TEUR 386 erzielt.
Umsatzerlöse
Erlöse aus Netznutzung
Erlöse aus Mehr-/Mindermengenabrechnung Auflösung Ertragszuschüsse Sonstige Umsatzerlöse
Umsatzerlöse/Jahresergebnis
Umsatzerlöse Jahresergebnis
Im Materialaufwand sind unter anderem TEUR 873 (Vj. TEUR 890) an Entgelten für die Nutzung vorgelagerter Netze, TEUR 386 (Vj. TEUR 425) an Mehr-/Mindermengenaufwendungen und TEUR 659 (Vj. TEUR 664) an Aufwendungen für bezogene Fremdleistungen enthalten.
Materialaufwand
Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Die Geschäftsführung wird von der Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltung GmbH wahrgenommen, die Anstellungsverträge mit den beiden Geschäftsführern geschlossen hat.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen, unverändert zum Vorjahr, mit TEUR 101 Aufwendungen für die Betriebsführung sowie mit TEUR 38 Konzessionsabgaben.
Angaben über die Bezüge der Mitglieder des geschäftsführenden Unternehmensorgans Die Geschäftsführung wird von der Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltung GmbH wahrgenommen.
Die Vergütung des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr betrug TEUR 1 (Vj. TEUR 1)
Finanzlage und ausgewählte Kennzahlen
Die Vermögens-, Kapital-, Finanz- und Liquiditätsstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:
Die bilanzielle Eigenkapitalquote beträgt 57,3 % des Gesamtkapitals gegenüber 51,4 % im Vorjahr.
Angaben
über die Kreditaufnahme
Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2022 zur Finanzierung der Investitionen einen Bankkredit in Höhe von TEUR 450 aufgenommen, der unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen wird. Der Kredit ist vierteljährlich mit einem Betrag von TEUR 8 zu tilgen.
Ausblick
Das Vorgehen und die Vorgaben des Gesetzgebers und der BNetzA werden das wirtschaftliche Ergebnis der Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG auch in den nächsten Jahren maßgeblich beeinflussen.
Für 2025 wird ein Jahresüberschuss über Vorjahresniveau erwartet. Die prognostizierte Ergebnisentwicklung unterliegt mit Blick auf die herrschenden Kriege sowie den dadurch entstehenden Risiken größeren Unsicherheiten.
2.2.4. Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltung GmbH
Rechtsform Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz Pfaffenhofen a. d. Ilm
Michael-Weingartner-Straße 11, 85276 Pfaffenhofen a. d. Ilm
Gründungsjahr 2016
Handelsregister Handelsregister B des Amtsgerichts Ingolstadt HRB 8255
Stammkapital 25.000 €
Gesellschafter*in Kommunalunternehmen Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm 51% Energie Südbayern GmbH 49%
Beschlussorgan Gesellschafterversammlung
Geschäftsführer*in Michael Schneider
Robin Gerlsbeck
Gegenstand und Aufgabe des Unternehmens
Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung eigenen Vermögens und die Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin an der Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG und die Führung deren Geschäfte.
Die Gesellschaft kann im Rahmen des Art. 87 GO Geschäfte jeder Art tätigen, die zur Erreichung des Geschäftszwecks unmittelbar oder mittelbar geeignet oder nützlich erscheinen. Sie kann außerdem andere Gesellschaften gründen oder Beteiligungen erwerben.
Rückblick
Die Gesellschaft erzielte im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Jahresüberschuss i. H. v. TEUR 1. Gemäß § 15 des Gesellschaftsvertrags und vorbehaltlich eines davon abweichenden Beschlusses der Gesellschafterversammlung,wirdnach VerrechnungdesGewinnvortragesausdemVorjahrvonTEUR 8 der Bilanzgewinn von TEUR 9 auf neue Rechnung vorgetragen.
Die Kanzlei PKF Fasselt Partnerschaft mbB hat den Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz, Gewinnund Verlustrechnung sowie Anhang, einschließlich der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2024 geprüft. Der Prüfungsauftrag wurde um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 53 HGrG erweitert.
Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 30.07.2025 den Jahresabschluss 2024 festgestellt und beschlossen, den Bilanzgewinn von EUR 9.273 auf neue Rechnung vorzutragen. Des Weiteren hat die Gesellschafterversammlung beschlossen, den Geschäftsführer für das Jahr 2024 zu entlasten.
Angaben über die Vermögenslage
Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:
und sonstige
Die Gasversorgung Verwaltung GmbH besitzt kein Anlagevermögen und tätigte im Geschäftsjahr 2024 keine Investitionen
Das Gesamtvermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2 auf TEUR 39 erhöht.
Das Eigenkapital beträgt TEUR 34, was 87,7 % der Bilanzsumme entspricht.
Die Rückstellungen i. H. v. TEUR 2 enthalten Steuerrückstellungen (EUR 592,81) und sonstige Rückstellungen (EUR 936).
Die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen mit TEUR 3 alleinig auf Umsatzsteuer.
Angaben über die Finanz- und Ertragslage
Die Ertragslage gestaltet sich wie folgt:
Gewinn- und Verlustrechnung
Veränderung
Die Gasversorgung Verwaltung GmbH erwirtschaftete im Geschäftsjahr keine Umsatzerlöse, da ihre Aufgabe in der Verwaltung eigenen Vermögens und der Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin an der Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG sowie der Führung deren Geschäfte besteht.
Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Weiterverrechnung sämtlicher Aufwendungen, außer den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag, sowie die Haftungsvergütung.
Im Geschäftsjahr 2024 betrug der Personalaufwand TEUR 16 (Vj. TEUR 16). Außer der Geschäftsführung waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen im Zusammenhang mit der Gesellschaft sowie die Prüfungskosten.
Angaben über die Bezüge der Mitglieder des geschäftsführenden Unternehmensorgans Der gesamte Personalaufwand in Höhe von TEUR 16 entspricht den Gesamtbezügen der Geschäftsführung.
Finanzlage und ausgewählte Kennzahlen
Die Vermögens-, Kapital-, Finanz- und Liquiditätsstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:
Kennzahlen
in TEUR 1 1
Die bilanzielle Eigenkapitalquote beträgt 87,7 % des Gesamtkapitals gegenüber 88,9 % im Vorjahr.
Ausblick
Das operative Geschäft der Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltung GmbH ist durch Übernahme der persönlichen Haftung an der Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG geprägt. Die Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm Verwaltung GmbH erwartet dafür eine auskömmliche Haftungsvergütung. Die Kosten der Gesellschaft beschränken sich im Wesentlichen auf Personal- und Jahresabschlusskosten. Sämtliche betriebliche Aufwendungen der Gesellschaft gelten als Aufwendungen für die Geschäftsführung und werden der Gesellschaft in voller Höhe von der Gasversorgung Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH & Co. KG erstattet. Investitionen sind derzeit nicht vorgesehen. Die Geschäftsführung erwartet für das Jahr 2025 ein positives Jahresergebnis
2.2.5. Bäder Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH
Rechtsform Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz
Pfaffenhofen a. d. Ilm
Niederscheyerer Straße 21, 85276 Pfaffenhofen a. d. Ilm
Gründungsjahr 2018
Handelsregister Handelsregister B des Amtsgerichts Ingolstadt
HRB 8957
Stammkapital 25.000 €
Gesellschafter Kommunalunternehmen Stadtwerke Pfaffenhofen a.d. Ilm 100%
Beschlussorgan Gesellschafterversammlung
Aufsichtsrat Erster Bürgermeister Thomas Herker (Vorsitzender)
Claudia Jonas (stv. Vorsitzende), Amtsleiterin
Richard Fischer, Stadtrat
Thomas Hopfinger
Michael Kaindl, Stadtrat
Geschäftsführer Florian Brunthaler
Gegenstand und Aufgabe des Unternehmens
Gegenstand des Unternehmens ist die Errichtung, der Unterhalt und der Betrieb von Freizeit-, Sportund Erholungsanlagen im Stadtgebiet der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm. Dies umfasst insbesondere den Unterhalt und den Betrieb öffentlicher Frei- und Hallenbäder.
Die Bäder Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH hat seit dem 1. Januar 2019 den Betrieb der Bäder von der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm übernommen, die Eröffnung des Hallenbads fand nach Abschluss des Neubaus am 05. November 2021 statt. Die kaufmännische Betriebsführung beider Bäder wird durch das Kommunalunternehmen Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm durchgeführt.
Der Betrieb der Bäder ist dauerhaft nicht kostendeckend möglich. Die finanzielle Ausstattung der Gesellschaft wird grundsätzlich durch zwei Betrauungsakte der Stadt sichergestellt, weiter beteiligt sich der Landkreis und die Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm an den Kosten für das Schulschwimmen im Hallenbad. Für die Regelungen zu der Übernahme der Kosten wurde mit der Stadt und dem Landkreis Pfaffenhofen a. d. Ilm je eine Nutzungs- und Kostenerstattungsvereinbarung unterzeichnet.
Rückblick
DasIlmbadkonnteam11.05.2024starten.Mit141.000EintrittenwardasFreibad wiedergut besucht. Die Besucherzahlen liegen somit wieder auf den Stand vor Corona und deutlich über Vorjahresniveau (114.452).
Die Eröffnung der Gerolsbad-Saison erfolgte am 12.09.2024. Mit einer Gesamtbesucherzahl von insgesamt 104.177 (Vj. 93.441) Besuchern war die Hallenbadsaison sehr erfolgreich und verzeichnete somit wieder einen neuen Höchststand
Die PKF Fasselt Partnerschaft mbB Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat den Jahresabschluss – bestehend aus der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden – geprüft. Darüber hinaus wurde der Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024 geprüft. Der Prüfungsauftrag wurde um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 53 HGrG erweitert.
Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 29 07.2025 den Jahresabschluss 2024 festgestellt und beschlossen, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen. Dem Geschäftsführer und dem Aufsichtsrat wurde Entlastung erteilt.
Angaben über die Vermögenslage
Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:
Das Gesamtvermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 142 bzw. 13,5 % auf TEUR 1.190 erhöht.
Forderungen an die Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm i. H. v. TEUR 295 und an den Landkreis i. H. v. TEUR 377 werden unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.
Im Geschäftsjahr 2024 wurden Investitionen i. H. v. ca. TEUR 49 vorgenommen, denen Abschreibungen von TEUR 37 gegenüberstehen.
Investitionen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Sachanlagen
Anlagen im Bau und geleistete Anzahlungen
Das Eigenkapital ist mit TEUR 488 (Vj. TEUR 492) in der Bilanz ausgewiesen. Der Verlust des Geschäftsjahres 2024 beträgt EUR 3.837,03, weiter besteht ein Verlustvortrag mit TEUR 8.
Die Rückstellungen (TEUR 45) beinhalten insbesondere solche für Personalkosten (Urlaub und Überstunden), die Erstellung und die Prüfung des Jahresabschlusses 2024 sowie für die Erstellung der Steuererklärung 2024
In den Verbindlichkeiten sind unter anderem Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung i. H. v. TEUR 281 und Verbindlichkeiten aus Steuern i. H. v. TEUR 10 enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind gleichzeitig solche gegenüber Gesellschaftern und betragen im Geschäftsjahr 2024 TEUR 205. Zudem sind noch sonstige Verbindlichkeiten i. H. v. TEUR 160 enthalten.
Angaben über die Finanz- und Ertragslage
Die Ertragslage gestaltet sich wie folgt:
Gewinn- und Verlustrechnung
Aufwendungen inkl. Afa
Die Umsatzerlöse der Gesellschaft i. H. v. TEUR 1.842 (Vj. TEUR 1.583) werden im Wesentlichen aus dem Betrieb der Bäder sowie aus damit zusammenhängenden Nebengeschäften, wie z. B. aus der Vermietung des Kiosks oder des Bistros Geroldsbad, erzielt. Hierin sind auch Erlöse aus dem Schulschwimmen der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm und des Landkreises Pfaffenhofen a. d. Ilm i. H. v. TEUR 619 (Vj. TEUR 546).
Umsatzerlöse/Jahresergebnis
Umsatzerlöse Jahresergebnis
Die sonstigen betrieblichen Erträge sind um TEUR 192 auf TEUR 1.029 gestiegen und beinhalten im Wesentlichen Ertragszuschüsse von der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm i. H. v. TEUR 950 (Vj. TEUR 789).
Die periodenfremden Erträge betragen TEUR 2 (Vj. TEUR 0).
Der Materialaufwand i. H. v. TEUR 1.408 (Vj. TEUR 1.214) beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen für den laufenden Betrieb (Energie, Wasser etc.) mit TEUR 850 (Vj. TEUR 746), Aufwendungen für Instandhaltung mit TEUR 190 (Vj. TEUR 145) sowie die Betriebsführung durch die Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm mit TEUR 84 (Vj. TEUR 83).
Der Personalaufwand i. H. v. TEUR 1.188 (Vj. TEUR 1.009) ergibt sich aus den laufenden Löhnen, Gehälter und Sozialabgaben für die Mitarbeiter.
Material- und Personalaufwand
Materialaufwand Personalaufwand
Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 31 (Vj. 31) Arbeitnehmer beschäftigt.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen insbesondere Aufwendungen für Versicherungen, Rechts- und Beratungskosten, Werbe-, Reise- und Fortbildungskosten, sowie Telekommunikation. Die periodenfremden Aufwendungen betragen TEUR 31 (Vj. TEUR 3).
Angaben über die Bezüge der Mitglieder des geschäftsführenden Unternehmensorgans Auf die Angabe der Bezüge des Geschäftsführers wird analog §286 Abs.4 HGB verzichtet.
Die Vergütung der Aufsichtsräte im Wirtschaftsjahr 2024 betrug TEUR 2
Finanzlage und ausgewählte Kennzahlen
Die Vermögens-, Kapital-, Finanz- und Liquiditätsstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:
Kennzahlen
Anlagenintensität in %
Eigenkapitalquote in %
Fremdkapitalquote in %
Anlagendeckung in %
Umsatzrentabilität in %
Eigenkapitalrentabilität in %
Gesamtrentabilität in % -3,4 0,0
Cashflow in TEUR 33 -24
Jahresergebnis in TEUR -4 0
Die bilanzielle Eigenkapitalquote beträgt 41,0 % des Gesamtkapitals, gegenüber 46,9 % im Vorjahr. Zur Sicherstellung des laufenden Betriebs der Bäder im Rahmen der Daseinsvorsorge, ist die Gesellschaft auf die Zurverfügungstellung öffentlicher Mittel durch die Stadt und den Landkreis angewiesen.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht.
Ausblick
Der Erfolg aus dem Betrieb des Freibades ist in hohem Maß von den Wetterbedingungen abhängig und grundsätzlich nicht planbar. Die Geschäftsführung versucht aber die beeinflussbaren Rahmenbedingungen zu steuern. Neben dem Wettbewerb mit anderen Bädern und den zum Teil individuellen Ansprüchen der Besucher, die es zu bewerten gilt, sind es die technischen Risiken, denen die Gesellschaft aktuell und auch zukünftig mit einer intensiven Schulung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, der regelmäßigen Wartung der Anlagen sowie einer Absicherung möglicher Schadensfälle durch Versicherungen begegnet.
Daneben ist ein wesentliches Element zur Sicherstellung des Betriebs der Bäder die finanzielle Beteiligung der Stadt durch Betrauungsakte sowie der Stadt und des Landkreises Pfaffenhofen a. d. Ilm durch Nutzungs- und Kostenerstattungen.
Derzeit geht die Gesellschaft davon aus, dass das Jahresergebnis für 2025 etwa auf Vorjahresniveau sein wird.
2.2.6. Stadtbus Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH
Rechtsform Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz Pfaffenhofen a. d. Ilm
Michael-Weingartner-Straße 11, 85276 Pfaffenhofen a. d. Ilm
Gründungsjahr 2021
Handelsregister Handelsregister B des Amtsgerichts Ingolstadt HRB 10127
Stammkapital 600.000 €
Gesellschafter Kommunalunternehmen Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH 100%
Beschlussorgan Gesellschafterversammlung
Geschäftsführer Alexander Schneider
Gegenstand und Aufgabe des Unternehmens
Die Stadtbus Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH wurde am 31.03.2021 als 100 %-ige Tochtergesellschaft des Kommunalunternehmens Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm, auf unbestimmte Zeit gegründet.
Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung und der Betrieb des Stadtbusverkehrs im Stadtgebiet der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm sowie ggf. in Abstimmung mit den umliegenden Gemeinden auch in deren Gemeindegebiet.
Ab dem 01.01.2022 stellt diese Gesellschaft den Betrieb des Öffentlichen Personennahverkehrs (ÖPNV) in der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm sicher. Hierzu wurde am 23.12.2021 ein öffentlicher Dienstleistungsauftrag (öDA) abgeschlossen.
Rückblick
Das Jahr 2024 stellt für die Stadtbus Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH das dritte normale Betriebsjahr dar, in welchem ein Jahresüberschuss von TEUR 17,3 erzielt wurde. Dies entspricht der im öffentlichen Dienstleistungsauftrag mit der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm vereinbarten Gewinnregelung abzüglich der Malus-Forderungen wegen Mängel in der Erbringung der Dienstleistung.
Dadurch, dass der ÖPNV in Pfaffenhofen für die Fahrgäste kostenfrei angeboten wird, ist der Betrieb dessen nicht kostendeckend möglich. Die finanzielle Ausstattung der Gesellschaft wird durch den öffentlichen Dienstleistungsauftrag sichergestellt
Eine besondere Herausforderung stellte die Betriebsaufnahme des kostenlosen Bedarfsverkehres dar. Hierbei konnte auf keine Erfahrungswerte zurückgegriffen werden. Es kann postuliert werden, dass die progressivsten Annahmen der Beratungsgesellschaft DB Regio Bus übertroffen wurden und das Angebot von weit mehr Fahrgästen genutzt wurde als ursprünglich angenommen. Dies wirkte sich auch auf das Angebot aus, welches mit zusätzlichem Personal verstärkt wurde.
Im Verlauf des Jahres 2024 wurden mehrere Fahrgastrekorde aufgestellt. So wurden ihm Jahr 2024 97.673 Fahrgäste im Expressverkehr befördert (2023: 82.731). Hierfür war es mehrfach nötig, das AngebotundsomitdasFahrpersonalderNachfrageanzupassen.WeitereAnpassungendesAngebotes sind aber weiterhin nicht zu erwarten, da aufgrund der hohen Auslastung mittlerweile fast alle Fahrzeuge durchgehend im Einsatz sind und das entsprechende Fahrpersonal dafür bereits vorhanden ist.
Der alltägliche Betriebsablauf war im Jahr 2024 vor allem von mehreren technischen Problemen der Fahrzeuge und daraus folgenden Fahrzeugausfällen geprägt. Hieraus resultierten Mehrkosten, da Reparaturen zu leisten waren sowie häufig Ersatzfahrzeuge angemietet werden mussten, um das Angebot aufrecht erhalten zu können
Die PKF Fasselt Partnerschaft mbB Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat den Jahresabschluss – bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis 31. Dezember 2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus wurde auch der Lagebericht der Stadtbus Pfaffenhofen a. d. Ilm GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis 31. Dezember 2024 geprüft. Der Prüfungsauftrag wurde um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 53 HGrG erweitert.
Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 05.08.2025 den Jahresabschluss 2024 festgestellt und beschlossen, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen. Dem Geschäftsführer wurde Entlastung erteilt.
Angaben über die Vermögenslage
Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:
Das Sachanlagevermögen hat sich vor allem aufgrund der Abschreibung auf TEUR 149 reduziert und beträgt somit 14,0 % der Bilanzsumme.
Es wurden im Geschäftsjahr 2024 Investitionen i. H. v. EUR 407,48 in das Sachanlagevermögen vorgenommen.
Investitionen
Das Umlaufvermögen setzt sich aus den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen i. H. v. TEUR 201 und den flüssigen Mitteln mit TEUR 711 (Vj. TEUR 435) zusammen.
In das gezeichnete Kapital wurden im Geschäftsjahr 2021 TEUR 600 einbezahlt. Die Stammeinlage wird in voller Höhe allein vom Kommunalunternehmen Stadtwerke Pfaffenhofen a. d. Ilm gehalten.
Die Rückstellungen beinhalten insbesondere solche für ausstehende Rechnungen, für Urlaub und Überstunden sowie die Prüfung des Jahresabschlusses 2024, sonstiger Bestätigungsleistungen und für die Erstellung der Steuererklärung 2024
Das Fremdkapital beträgt 46,1 % der Bilanzsumme und setzt sich aus den Rückstellungen mit TEUR 178 sowie den Verbindlichkeiten mit TEUR 311 zusammen.
Angaben über die Finanz- und Ertragslage
Die Ertragslage gestaltet sich wie folgt:
und Verlustrechnung
Es sind Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 541 erzielt worden. Die sonstigen betrieblichen Erträge i. H. v. TEUR 2.233 beinhalten hauptsächlich den Zuschuss (TEUR 2.215) der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm aus dem geschlossenen öffentlichen Dienstleistungsauftrag.
Umsatzerlöse/Jahresergebnis
Umsatzerlöse Jahresergebnis
DieAufwendungenfürbezogeneLeistungen(= Materialaufwand)betragenTEUR 1.474 Dieserenthält hauptsächlich Leistungen des Subunternehmens für den Linienverkehr i. H. v. TEUR 1.425. Die Leistungen des Subunternehmens wurden im Berichtsjahr 2023 noch unter sonstige betriebliche Aufwendungen ausgewiesen.
Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Löhne und Gehälter mit TEUR 678 (Vj. TEUR 590) und soziale Abgaben in Höhe von TEUR 150 (Vj. TEUR 141) enthalten.
Material- und Personalaufwand
in
Materialaufwand Personalaufwand
Im Geschäftsjahr 2024 waren insgesamt 35 Arbeitnehmer (10 Vollzeit-, 25 Teilzeitkräfte) beschäftigt.
Die Abschreibungen sind von TEUR 49 auf TEUR 48 gesunken.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 405 (Vj. TEUR 1.790) und beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für die kaufmännische Betriebsführung sowie Fremdleistungen i. H. v. TEUR 78 (Vj. TEUR 1.515)
Angaben über die Bezüge der Mitglieder des geschäftsführenden Unternehmensorgans Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird analog des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
Finanzlage und ausgewählte Kennzahlen
Die Vermögens-, Kapital-, Finanz- und Liquiditätsstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:
Kennzahlen
Die bilanzielle Eigenkapitalquote beträgt 53,9 % des Gesamtkapitals.
Ausblick
Mit Betriebsaufnahme zum 01.01.2022 wurde ein neues Stadtbuskonzept in Pfaffenhofen a. d. Ilm eingeführt. Die erwartete deutliche Qualitätsverbesserung und eine damit verbundene Steigerung der Fahrgastzahlen sind eingetreten. Die Entwicklung der Fahrgastzahlen stellt zugleich Chance und Risiko dar. Chance, da das Angebot gut genutzt wird und die öffentlichen Mittel im Sinne der Mobilitätswende einen Beitrag leisten. Risiko, da diese Fahrgastzahlen auf Seiten der Nachfrage auch das Angebot beeinflussen und ggf. mehr oder weniger Personal zur Bedienung der Nachfrage notwendig ist. In der Betrachtung der Historie der Fahrgastzahlen ist davon auszugehen, dass diese weiter steigen werden, was mittelfristig bedingt, dass eine Ausweitung des Angebots notwendig sein wird, um die Nachfrage vollumfänglich bedienen zu können. Dahinein spielt auch das stetige Bevölkerungswachstum der Stadt Pfaffenhofen, das die speziellen örtlichen Anforderungen u. a. durch Neubaugebiete fortlaufend verändert und eine entsprechende Anpassung des Angebots erforderlich macht. Die Treibstoffpreise bleiben auch für die absehbare Zukunft eine nicht beeinflussbare Größe.
Ein nicht abschließend bewertbares Risiko stellt die politische Situation dar, welche in Unsicherheiten resultiert. Durch die angespannte Haushaltslage und der damit einhergehenden Streichung von Fördermitteln ist ein sicherer Betrieb des ÖPNV derzeit und vor allem zukünftig nicht zu gewährleisten. Es bleibt unklar, wie sich die Übergangsregelungen und mögliche Neuwahlen auf die Förderpolitik und die langfristige Planung des Umweltverbunds auswirken werden.
Darüber hinaus ist als Risiko die angespannte weltpolitische Lage zu nennen. Insbesondere die Auswirkungen der Wahlen in den USA sind noch nicht abzusehen, und die makroökonomischen Folgen sind unklar.
Ein weiteres nicht zu unterschätzendes Risiko stellt die finanzielle Lage der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm dar. Durch die vermeldeten Einbrüche der Gewerbesteuerzahlungen im Jahr 2023 und der daraus folgenden angespannten Haushaltslage, ist der Rahmen für die weitere Fortführung der ÖPNV in Pfaffenhofen nicht sichergestellt und nicht abzusehen. Auch der politische Rückhalt für den Umweltverbund der Stadt Pfaffenhofen ist ein stetiges Risiko, denn ein funktionierender und von den Bürgern geschätzter ÖPNV kann nur im Rahmen eines starken Umweltverbundes gesichert werden, welcher durch zusätzliche Mobilitätsangebote wie Car- und Bike-Sharing ergänzt werden muss.
Durch die Altersstruktur der Belegschaft resultieren bereits erhöhte Ausfallzeiten durch Krankheiten. Darüber hinaus ist zu erwarten, dass durch die Eintritte in den Ruhestand auch der Fachkräftemangel Einzug finden wird und eine adäquate Nachbesetzung der Stellen eine Herausforderung darstellen wird.
Es wird davon ausgegangen, dass der Jahresüberschuss für 2025 TEUR 18 betragen wird. Risiken und Chancen ergeben sich aus der Überschreitung bzw. Unterschreitung der Kostenbasis
2.3. Wohnraumbeschaffungs- und Stadtentwicklungsgesellschaft Pfaffenhofen a. d. Ilm mbH
Rechtsform Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz
Pfaffenhofen a. d. Ilm
Hauptplatz 18, 85276 Pfaffenhofen a. d. Ilm
Gründungsjahr 1991
Handelsregister Handelsregister B des Amtsgerichts Ingolstadt
HRB 190182
Stammkapital 4.564.447 €
Gesellschafter Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm 100%
Beschlussorgan Gesellschafterversammlung
Aufsichtsrat
Aufsichtsrat Erster Bürgermeister Thomas Herker (Vorsitzender)
Zweiter Bürgermeister Roland Dörfler (stv. Vorsitzender)
Mathias Breitner, Stadtrat
Georg Hammerschmid, Stadtrat
Verena Kiss-Lohwasser, Stadträtin
Florian Schranz, Stadtrat
Geschäftsführer Birgit Mitterhuber
Gegenstand und Aufgabe des Unternehmens
Gegenstand der Gesellschaft ist die Planung und Durchführung von Maßnahmen, die der Wohnraumbeschaffung und der Stadtentwicklung dienen.
Zweck ist es insbesondere auch, eine verstärkte Wohnbautätigkeit zur Schaffung von neuem Wohnraum zu erreichen und in diesem Zusammenhang Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte zu veräußern und zu erwerben, die Erschließung von Grundstücken sowie aller hiermit unmittelbar verbundenen Geschäfte durchzuführen.
Zudem soll die Gesellschaft eine sichere und sozial verantwortbare Wohnungsversorgung der breiten Schicht der Bevölkerung sicherstellen. Hierfür darf sie insoweit Bauten errichten, bewirtschaften und verwalten in allen Rechts- und Nutzungsformen.
Rückblick
Im Geschäftsjahr 2024 wurden drei Baumaßnahmen aktiv betreut und entwickelt. Diese waren in der Ziegelstraße 60, Fliederstraße 24/26 und der Sanddornstraße 1 Die Bautätigkeit am Mietobjekt in der Fliederstraße 24/26 wurde abgeschlossen. Leerstände lagen im Jahr 2024 in Höhe von TEUR 12 vor davon TEUR 9 von einer Wohnung in der Jahnstraße und von der Gewerbeeinheit 2 in der Kellerstraße wegen Mieterwechsel.
Derzeit sind keine Risiken erkennbar, die die planmäßige Fortführung der Gesellschaft gefährden könnten.
Der für das Geschäftsjahr 2024 erzielte Verlust fiel mit TEUR - 330 höher aus als geplant (Vorjahr/Planung: TEUR - 273). Ursächlich hierfür waren insbesondere höhere Erlöse im Bereich der Vermietung und stark gestiegene Aufwendungen für bezogene Leistungen aufgrund der Preisentwicklung im Bereich Dienstleistungen und Energieträgern.
Die Wirtschaftsprüfungskanzlei Zieglmeier + Stark hat den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2024 geprüft. Am 24.03.2021 erging durch das Landratsamt Pfaffenhofen a. d. Ilm die Befreiung von der erweiterten Prüfung des Jahresabschlusses nach § 53 Abs. 1 HGrG für die Jahre 2020-2023 gemäß Art. 94 Abs. 1 S. 2 GO (alte Fassung). Die Gesellschafterin hat für die Prüfung der Jahresabschlüsse ab 2024 am 17.12.2024 erneut einen Antrag auf Befreiung von der erweiterten Prüfung nach § 53 Abs. 1 HGrG gestellt. Die Rechtsaufsichtsbehörde sieht aufgrund der vorgenommenen Gesetzesänderung in der Gemeindeordnung eine gesonderte Befreiung jedoch nicht mehr als erforderlich.
Der Prüfungsbericht wurde den Aufsichtsratsmitgliedern zur Prüfung vorgelegt. Der Aufsichtsrat hat mit Beschluss vom 15.10.2025 den Jahresabschluss 2024 festgestellt und beschlossen, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen Die Gesellschafterversammlung hat am 12.12.2025 den Jahresabschluss 2024 zur Kenntnis genommen und die Entlastung von Geschäftsführung und Aufsichtsrat für das Jahr 2024 beschlossen.
Angaben über die Vermögenslage
Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:
Das Gesamtvermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr von TEUR 38 691 auf TEUR 43 178 erhöht, was 11,6 % entspricht.
Der Anteil des langfristig gebundenen Vermögens am Gesamtvermögen hat sich von 94,9 % in 2023 auf 95,5 % in 2024 erhöht. Der Anstieg des Anlagevermögens resultiert im Wesentlichen aus dem Zugang bei den Grundstücken und Bauten.
Im Geschäftsjahr 2024 wurden Investitionen i. H. v. rd. 5,5 Mio. EUR vorgenommen, denen Abschreibungen von TEUR 751 und ein vereinnahmter Baukostenzuschuss i. H. v. TEUR 225 gegenüberstehen.
Investitionen
1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 8.000
Sachanlagen Anlagen im Bau und geleistete Anzahlungen
Die flüssigen Mittel haben sich gegenüber dem Vorjahr von TEUR 1 813 auf TEUR 1.795 reduziert.
Das Eigenkapital hat sich um TEUR 170 erhöht. Die Alleingesellschafterin Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm hält das Stammkapital von TEUR 4.564 an der Gesellschaft. In 2024 erfolgte eine weitere Einzahlung in die Kapitalrücklage i. H. v. TEUR 500 durch die Gesellschafterin. Der Jahresfehlbetrag i. H. v. TEUR - 330 (Vj. TEUR - 272) wird auf neue Rechnung vorgetragen.
Die Rückstellungen haben sich von TEUR 52 auf TEUR 44 reduziert. Im Wesentlichen beinhalten diese Rückstellungen für ausstehende Betriebskostenabrechnungen sowie Rückstellungen für die Abschlussprüfung und die Erstellung der Steuererklärung.
Die verbleibenden Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten) sind von TEUR 1.996 auf TEUR 2.838 gestiegen. Ursächlich hierfür war der weitere Abschluss von Geldanlageverträgen zur Objektfinanzierung des Anlagevermögens
Angaben über die Finanz- und Ertragslage
Die Ertragslage gestaltet sich wie folgt: Gewinn- und Verlustrechnung
Die Umsatzerlöse betragen TEUR 2.052. Dies entspricht einer Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um TEUR 175 aufgrund von fertiggestellten und neu vermieteten Wohneinheiten im Geschäftsjahr. Der Erlös aus der Verwaltung von Wohn- und Gewerbeeinheiten der Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm und der Hl. Geist- und Gritsch´schen Fundationsstiftung lag unverändert zum Vorjahr bei TEUR 51.
Anteile Umsatzerlöse Vermietungsumsätze Verwalterhonorare Sonstige Umsätze
Umsatzerlöse/Jahresergebnis
Umsatzerlöse Jahresergebnis
Die bezogenen Leistungen (= Materialaufwand), welche die Betriebskosten der vermieteten Objekte beinhalten, haben sich im Geschäftsjahr korrespondierend von TEUR 530 auf TEUR 633 erhöht.
Material- und Personalaufwand
Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 5 Arbeitnehmer beschäftigt.
Der Personalaufwand ist leicht auf TEUR 375 (Vj. TEUR 373) angestiegen.
DieAbschreibungen imGeschäftsjahrerhöhtensichvorrangigaufgrund abschließenderArbeiteninder Fliederstraße von TEUR 705 auf TEUR 751.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen lagen mit TEUR 217 ebenfalls um TEUR 2 höher als im Vorjahr, was im Wesentlichen auf höhere Nebenkosten für die Gewerbeflächen im Hauptplatz 18 und fürdieWohnungeninderMoosburgerStraßesowieaufhöhereInstandhaltungskostenzurückzuführen ist.
Durch die erhöhten Bautätigkeiten durch den Baubeginn für neue Mietobjekte stieg der Zinsaufwand auf TEUR 428 (Vj. TEUR 349).
Angaben über die Bezüge der Mitglieder des geschäftsführenden Unternehmensorgans Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird analog §286 Abs. 4 HGB verzichtet.
Die Vergütung des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr betrug TEUR 0,4 (Vj. TEUR 0,5).
Finanzlage und ausgewählte Kennzahlen
Die Vermögens-, Kapital-, Finanz- und Liquiditätsstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:
Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr 21,2 % (Vj. 23,2 %).
Angaben
über die Kreditaufnahme
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich von TEUR 27 634 auf TEUR 31.114 Neben neu ausgezahlten Krediten i. H. v. TEUR 3.926 wurden TEUR 446 im Geschäftsjahr getilgt.
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten
Ausblick
Im Jahr 2025 wird keine weitere Baumaßnahme begonnen werden können, da die Regierung von Oberbayern aktuell keine weiteren Fördermittel für das Jahr 2025 und unter Umständen für das Jahr 2026 zur Verfügung stellen wird. Das Jahr 2025 wird, bedingt durch die weiter ansteigenden Finanzierungskosten der Neubauprojekte, die hohen Baupreise, die kontinuierlich steigenden Abschreibungen und den aufgebauten Verwaltungsstamm, mit einem Verlust abschließen, der voraussichtlich deutlich unter dem Verlust des aktuellen Geschäftsjahres liegen wird.
2.4. Wirtschafts- und Servicegesellschaft mbH für die Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm
Rechtsform Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz Pfaffenhofen a. d. Ilm
Frauenstraße 36, 86558 Pfaffenhofen a. d. Ilm
Gründungsjahr 2009
Handelsregister Handelsregister B des Amtsgerichts Ingolstadt
HRB 5381
Stammkapital 50.000 €
Gesellschafter Stadt Pfaffenhofen a. d. Ilm 100%
Beschlussorgan Gesellschafterversammlung
Aufsichtsrat Erster Bürgermeister Thomas Herker (Vorsitzender)
Mathias Breitner, Stadtrat
Sebastian Hipp
Franz Olbrich
Christian Moser, Stadtrat
Bettina Reisner
Julia Spitzenberger, Stadträtin
Quirin Schratt
Geschäftsführer Matthias Scholz
Gegenstand und Aufgabe des Unternehmens
Gegenstand des Unternehmens ist die Förderung der wirtschaftlichen Entwicklung des Standortes Pfaffenhofen a. d. Ilm und die Förderung der Innenstadtentwicklung. Ferner ist die Gesellschaft für die Verbesserung und Entwicklung unternehmerischer Standortbedingungen und der Verbesserung von Angebot und Wirtschaftsstruktur zuständig. Dazu zählen ebenfalls die Durchführung der hierfür erforderlichen Maßnahmen und Veranstaltungen.
Rückblick
Die Höhepunkte des Jahres 2024 prägten vor allem zwei Veranstaltungen im Frühjahr und Herbst, die mit Mitteln Pfaffenhofener Unternehmen (ko-)finanziert wurden. Die Gesellschaft organisierte die "Pfaffenhofener Modenschau", zur Unterstützung der lokalen textilen Einzelhändler sowie den "Pfaffenhofener Mobilitätstag", als Angebot an die lokalen Dienstleister und Kraftfahrzeughändler.
Hinzu kam, dass die Gesellschaft eine Vereinbarung mit der Stadt Pfaffenhofen schloss, welche die Organisation der vier Dulten mit verkaufsoffenen Sonntagen beinhaltet. Den weiteren Verlauf des Geschäftsjahres prägen die Etablierung und der Ausbau des Pfaffenhofen City Blogs. Berichtet wird über Angebote, Dienstleistungen, Unternehmen, Händler etc. und trägt im Besonderen zur Wirtschaftsförderung und Standortvermarktung bei.
Insgesamt wurde ein Jahresfehlbetrag i. H. v. TEUR 243 (Vj. TEUR – 323) erzielt, welcher im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 91 reduziert wurde
Die Wirtschaftsprüfungskanzlei Zieglmeier + Stark hat den Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2024 geprüft.
Das Landratsamt Pfaffenhofen hat die Gesellschaft mit Schreiben vom 24.03.2021 antragsgemäß von einer Erweiterung der Prüfung nach § 53 HGrG bis einschließlich dem Kalenderjahr 2023 befreit. Die Gesellschafterin hat für die Prüfung der Jahresabschlüsse ab 2024 erneut einen Antrag auf Befreiung von der erweiterten Prüfung nach § 53 Abs. 1 HGrG gestellt. Die Rechtsaufsichtsbehörde sieht aufgrund der vorgenommenen Gesetzesänderung in der Gemeindeordnung eine gesonderte Befreiung jedoch nicht mehr als erforderlich an
Der Prüfungsbericht wurde dem Aufsichtsrat im Umlaufverfahren vom 04 12 2025 zur Prüfung vorgelegt. Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 23.01.2026 den Jahresabschluss 2024 festgestellt und beschlossen, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen. Dem Aufsichtsrat und dem Geschäftsführer wurde für das Jahr 2024 Entlastung erteilt.
Angaben über die Vermögenslage
Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:
Forderungen aus Lieferung und
Das Sachanlagevermögen hat sich im Geschäftsjahr um TEUR 1 durch die laufenden Abschreibungen reduziert.
Im Geschäftsjahr 2024 wurden keine Investitionen vorgenommen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände sind im Berichtsjahr unverändert zum Vorjahr
Der Bank- und Kassenbestand beträgt TEUR 163 (Vj. TEUR 151).
Das Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 115 und ist im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 108) um rund TEUR 7 gestiegen, da der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres durch die Kapitalzuführung von TEUR 250 überkompensiert werden konnte
Die sonstigen Rückstellungen setzen sich aus Rückstellungen für Personalkosten TEUR 15, Kosten für die Erstellung des Jahresabschluss- und Steuererklärungen TEUR 17 sowie aus sonstigen Rückstellungen (TEUR 2) zusammen.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 5 gesunken. Die sonstigen Verbindlichkeiten sind um TEUR 4 auf TEUR 13 gestiegen.
Angaben über die Finanz- und Ertragslage
Die Ertragslage gestaltet sich wie folgt:
Gewinn- und Verlustrechnung
31.12.2024 31.12.2023 Veränderung
Sonstige betriebl. Erträge 4 0 4
betriebl. Aufwendungen
Zinsen und ähnl. Erträge
Ergebnis nach Steuern
Die Umsatzerlöse sind im Geschäftsjahr 2024 um TEUR 14 auf TEUR 45 angestiegen. Für den Anstieg sind im Wesentlichen die Modetage, die Mobilitätstage sowie die Dultsonntage/Verkaufsoffene Sonntage verantwortlich
Umsatzerlöse/Jahresergebnis
Umsatzerlöse Jahresergebnis
Der Materialaufwand ist um TEUR 25 auf TEUR 58 gesunken
Der Personalaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 20 auf TEUR 197 gesunken.
und Personalaufwand
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten neben Raumkosten und IT-Kosten auch Jahresabschlusskosten sowie Buchführungskosten
Im Geschäftsjahr waren 4 (Vj. 4,25) Arbeitnehmer beschäftigt.
Angaben über die Bezüge der Mitglieder des geschäftsführenden Unternehmensorgans Auf die Angaben der Bezüge des Geschäftsführers wird analog § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
Die Vergütung des Aufsichtsrats im Wirtschaftsjahr betrug, wie im Vorjahr, TEUR 2 netto.
Finanzlage und ausgewählte Kennzahlen
Die Vermögens-, Kapital-, Finanz- und Liquiditätsstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:
Kennzahlen 2024 2023
Anlagenintensität in % 0,2 0,8
Eigenkapitalquote in % 69,2 69,4
Fremdkapitalquote in % 30,8 30,6
Anlagendeckung in % 34.429,1 9.238,3
Cashflow in TEUR -237 -310
Jahresergebnis in TEUR -243 -323 Umsatz in TEUR 45 31
Aufgrund des Jahresfehlbetrags von TEUR - 243 ergibt sich ein negativer Cashflow aus dem operativen Bereich von TEUR 237.
Angaben über die Kreditaufnahme
ImGeschäftsjahr2024wurdenkeine Kredite aufgenommen.DurchdieEinzahlungdesGesellschafters erweist sich die Finanz- und Liquiditätslage jedoch als solide und gesichert.
Ausblick
Die Entwicklung der Gesellschaft ist weiterhin als verhalten positiv zu bewerten, durch die Umsatzbeteiligung und die steigende Anzahl von Projekten mit Fremdbeteiligung, die guten Sponsoringverträge und die Übernahme von Veranstaltungsorganisation.
Jedoch ist erneut mit einem Jahresfehlbetrag zu rechnen, welcher auf Höhe des Verlustes von 2024 liegen wird
2.5. Montessori- Betreibergesellschaft Pfaffenhofen mbH
Rechtsform Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz
Pfaffenhofen a. d. Ilm
Pettenkoferstraße 3, 85276 Pfaffenhofen a. d. Ilm
Gründungsjahr 1997
Handelsregister Handelsregister B des Amtsgerichts Ingolstadt
HRB 190698
Stammkapital 51.129 €
Beschlussorgan
Gesellschafterversammlung
Geschäftsführer*in Angelika Furtmayr
Gegenstand und Aufgabe des Unternehmens
Gegenstand der Gesellschaft ist der Betrieb der Montessori-Schule und des Montessori-Kindergartens in Pfaffenhofen und anderer pädagogischer und sozialer Einrichtungen. Sie verfolgt ausschließlich gemeinnützige Zwecke.
Rückblick
Insgesamt wurde ein Jahresüberschuss i. H. v. TEUR 149 erzielt, welcher im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 218 gestiegen ist.
Der Bericht über den Jahresabschluss zum 31.12.2024 wurde durch die LKC Kellerer StBG mbH erstellt.
Die Gesellschafterversammlung hat mit Sitzung vom 28 04.2025 den Jahresabschluss 2024 festgestellt und beschlossen, den Jahresüberschuss auf das nächste Geschäftsjahr vorzutragen. Der Geschäftsführung wurde für das Geschäftsjahr 2024 Entlastung erteilt.
Angaben über die Vermögenslage
Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:
Das Anlagevermögen beinhaltet immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen i. H. v. TEUR 72 (Vj. TEUR 28), insbesondere Betriebs- und Geschäftsausstattung.
Die im Umlaufvermögen enthaltenen Forderungen aus Lieferung und Leistung sind von TEUR 11 auf TEUR 4 gesunken.
Bei den Rückstellungen handelt es sich überwiegend um Rückstellungen für Abschluss und Prüfung, welche unverändert zum Vorjahr in gleicher Höhe bestehen (TEUR 9).
In den Verbindlichkeiten sind sonstige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr i. H. v. TEUR 17 (Vj. TEUR 21) enthalten.
Angaben über die Finanz- und Ertragslage
Die Ertragslage gestaltet sich wie folgt:
Gewinn- und Verlustrechnung
Veränderung
Einkommen und Ertrag
In den Umsatzerlösen sind Erlöse aus der Aufnahmegebühr i. H. v. TEUR 94 (Vj. TEUR 90) und Einnahmen durch das bezahlte Schulgeld i. H. v. TEUR 538 (Vj. TEUR 389) enthalten.
Die Aufnahmegebühr wurden nicht erhöht. Sie beträgt für das erste Kind weiterhin 2.730 €, für das zweite Kind 2.415 € und für das dritte Kind 2.000 €.
Das Schulgeld für die Regelklassen und Ganztagsklassen teilt sich für das Geschäftsjahr wie folgt auf die Schuljahre auf:
Schulgeld
1.
2.
3.
2023/2024
2024/2025
Regelklasse Ganztagesklasse Regelklasse Ganztagesklasse
Die sonstigen Aufwendungen setzten sich hauptsächlich zusammen aus Raumkosten TEUR 240, Essen Schule und Kindergarten TEUR 52, Buchführungskosten TEUR 31 sowie verschiedene „betriebliche“ Kosten wie z. B. Kosten für Lernmittel, Heizung, Miet- und Pachtnebenkosten.
Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 37 Arbeitnehmer (Vj. 37) beschäftigt. Der Personalaufwand stieg aufgrund der normalen Lohnsteigerungen von TEUR 1.214 auf TEUR 1.248 an.
Der Statusbericht über das Kindergarten- und Schuljahr 2024/2025 ergab im Kindergarten eine gleichbleibende Vollauslastung mit 41 Kindergartenkindern (Vj. 41) sowie eine Besucherzahl von 156 Schülern (Vj. 148).
Angaben über die Bezüge der Mitglieder des geschäftsführenden Unternehmensorgans
Auf die Angaben der Bezüge der Geschäftsführung wurde analog § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
Finanzlage
und ausgewählte Kennzahlen
Die Vermögens-, Kapital-, Finanz- und Liquiditätsstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:
Angaben über die Kreditaufnahme
Im Geschäftsjahr 2024 wurden keine Kredite bei Kreditinstituten aufgenommen.
Ausblick
Im Geschäftsjahr 2025 werden keine großen Veränderungen erwartet.
