Jaarverslag_universiteiten_2019.pdf

VERSLAG OVER DE FINANCIËLE TOESTAND EN DE EVOLUTIE VAN HET PERSONEELSBESTAND VAN HET HOGER ONDERWIJS IN 2019 Deel II - Sector Universiteiten

INHOUD 1

MANAGEMENT SUMMARY ..................................................................................................................... 4

2

INLEIDING ................................................................................................................................................... 6

3

ANALYSE VAN DE FINANCIERINGSBRONNEN ................................................................................. 7

3.1 1e Geldstroom .......................................................................................................................................................................... 7 Effectieve werkingsmiddelen per student ....................................................................................................................................................8 3.2

2e Geldstroom .......................................................................................................................................................................... 8

3.3

3e Geldstroom .......................................................................................................................................................................... 9

3.4

4e Geldstroom .......................................................................................................................................................................... 9

3.5

Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening .........................................10

4

ANALYSE VAN DE JAARREKENINGEN ............................................................................................. 11

4.1 Geaggregeerd .........................................................................................................................................................................11 4.1.1 Resultatenrekening .............................................................................................................................................................................. 11 4.1.2 Bedrijfsopbrengsten ............................................................................................................................................................................ 12 4.1.3 Bedrijfskosten ......................................................................................................................................................................................... 14 4.1.4 Resultaat ................................................................................................................................................................................................... 16 4.1.5 Investeringen .......................................................................................................................................................................................... 17 4.1.6 Balans ......................................................................................................................................................................................................... 20 4.1.7 Cashflow .................................................................................................................................................................................................... 24 4.1.8 Financiële ratio’s ................................................................................................................................................................................... 25 4.2 Kengetallen per universiteit ............................................................................................................................................26 4.2.1 Resultatenrekening .............................................................................................................................................................................. 26 4.2.2 Variatie gerealiseerd resultaat vs begroot resultaat ............................................................................................................. 26 4.2.3 Investeringen .......................................................................................................................................................................................... 26 4.2.4 Financiële ratio’s ................................................................................................................................................................................... 26 4.2.5 Overzicht bedrijfsopbrengsten (70-74rekeningen) per universiteit ............................................................................. 28 4.2.5.1 KU Leuven ............................................................................................................................................................................................ 28 4.2.5.2 UA ............................................................................................................................................................................................................. 29 4.2.5.3 UGent ...................................................................................................................................................................................................... 30 4.2.5.4 UHAsselt ................................................................................................................................................................................................ 31 4.2.5.5 VUB .......................................................................................................................................................................................................... 32

5

ANALYSE VAN HET PERSONEELSBESTAND .................................................................................. 33

5.1 Geaggregeerd .........................................................................................................................................................................34 5.1.1 Tewerkstelling ........................................................................................................................................................................................ 34 5.1.2 Tewerkstelling naar financieringsbron ....................................................................................................................................... 35 5.1.3 Tewerkstelling ZAP en AAP per statuut ...................................................................................................................................... 35 5.1.4 Tewerkstelling ATP per niveau....................................................................................................................................................... 36 5.1.5 Tewerkstelling WP per niveau ........................................................................................................................................................ 37 5.1.6 Kosten......................................................................................................................................................................................................... 38 5.1.7 Studentenaantallen versu personeelsbezetting ...................................................................................................................... 39 5.1.8 Genderaantallen..................................................................................................................................................................................... 41

2

5.2 Kengetallen per universiteit ............................................................................................................................................42 5.2.1 Tewerkstelling per categorie ........................................................................................................................................................... 42 5.2.2 Studentenaantallen vs personeelstewerkstelling ................................................................................................................... 42 5.2.3 Genderaantallen..................................................................................................................................................................................... 43

6

3

BIJLAGE: GEAGGREGEERDE RESULTATENREKENING PER AFDELING ................................ 44

1 MANAGEMENT SUMMARY De 5 Vlaamse universiteiten lieten in 2019 gunstige financiële cijfers optekenen, waarbij groei gecombineerd werd met het behoud van financiële gezondheid. De Vlaamse Overheid stelde in 2019 bijkomende middelen ter beschikking van de universiteiten. In de basisfinanciering betreft dit onder andere middelen voor de integratie van de specifieke lerarenopleidingen vanuit de centra voor volwassenenonderwijs, indexatie van de werkingsuitkeringen, de verhoging van de werkingsuitkeringen door het kliksysteem en decretale groeipaden voor onderwijs, onderzoek en studentenvoorzieningen. De BOF-middelen werden in 2019 verhoogd met 35.000.000 EUR, de IOF-middelen met 20.000.000 EUR. De sector van de universiteiten realiseerde mede door bovenstaande initiatieven in 2019 een geaggregeerde bedrijfsopbrengst van 2.521.205.613 EUR (+5,05%). De bedrijfskosten stegen iets forser tot 2.395.661.136 EUR (+ 5,44%). Het bedrijfsoverschot daalde bijgevolg licht naar 125.544.477 EUR. De financiële opbrengsten evolueerden positief. Het geaggregeerd financieel resultaat bedroeg 59.543.039 EUR. Het geaggregeerd uitzonderlijke verlies bedroeg 24.022.241 EUR. Voornoemde componenten resulteerden in een geaggregeerde winst van 161.065.274 EUR, zijnde een stijging met 17,81%, voornamelijk dankzij de forse stijging van het financieel resultaat. De stijging in de bedrijfsopbrengsten situeerde zich zoals in de afgelopen jaren voornamelijk in de tweede geldstroom (basisonderzoek, + 10%) en derde geldstroom (toegepast onderzoek, +16%). De eerste geldstroom (basisfinanciering, +4%) en de vierde geldstroom (dienstverlening, +3%) stegen beperkt. Het aantal unieke studenten onder diplomacontract steeg tot 131.922 (+3.262 of +2,54%). De effectieve werkingsmiddelen per student bedroegen 8.372 EUR (+134 EUR of +1,63%). Het geaggregeerde balanstotaal steeg tijdens 2019 naar 4.741.024.022 EUR (+ 5,99%). De aandelen van de onderliggende componenten wijzigden beperkt. Aan actiefzijde: - vaste activa 37,86% (-0,19%) - vlottende activa 62,14% (+0,19%). Aan passiefzijde - eigen vermogen 72,91% (-0,57%) - voorzieningen 6,47% (-0,35%) - schulden 20,62% (+0,92%). Het eigen vermogen van de sector duidt op significante buffers, die moeten gezien worden in het licht van bestemde fondsen voor onder andere onderzoek en onroerende investeringen. De universiteiten investeerden tijdens 2019 samen voor een bedrag van 268.606.217 EUR (+39,20%). De overheidstoelagen voor onroerende investeringen bedroegen ongeveer 12% van de investeringslasten. Andere inkomstenbronnen, onder andere overhead op onderzoekinkomsten, werden aangesproken. Er werd slechts voor beperkte bedragen een beroep gedaan op vreemde middelen. De financiële ratio’s van de universiteiten bleven positief. De solvabiliteit was zeer goed: de graad van financiële onafhankelijkheid (eigen vermogen /totaal vermogen) bedroeg geaggregeerd 72,91%, wat een zeer lichte daling is ten opzichte van 2018 met 0,57% . De variatie tussen de laagste en hoogste waarde was beperkt (68,81% vs 82,29%). De liquiditeitscijfers waren goed. De geaggregeerde quick ratio bedroeg 3,69 en was voor alle universiteiten voldoende. De variatie tussen de individuele laagste en hoogste waarde was evenwel groot (2,14 vs 7,94).

4

De vergelijking tussen de reële cijfers en de begrote cijfers toont dat de sector voorzichtig begroot. Het resultaat over 2019 lag 113.187.889 EUR hoger dan begroot (begroot 47.877.385 EUR vs reëel 161.065.274 EUR of een afwijkingspercentage van 236,41%). De investeringen werden ten belope van 4.460.087 EUR niet gerealiseerd (begroot 273.066.304 EUR vs reëel 268.606.217 EUR). De personeelskosten bedroegen in 2019 65% van de totale bedrijfskosten. De geaggregeerde personeelstewerkstelling bedroeg op 01 februari 2019 26.648 VTE’s, zijnde een toename met 742 VTE’s of 2,87%. De aantallen en toenames waren als volgt verdeeld over de personeelscategorieën - Zelfstandig (ZAP) en assisterend (AAP) academisch personeel: 5.428 VTE’s (+63 VTE’s, +1,17%) - Integratiekader onderwijzend personeel (IK OP): 551 VTE’s (-91 VTE’s, -14,13%) - Wetenschappelijk personeel (WP): 11.917 VTE (+419VTE’s, + 3,64%) - Administratief en technische personeel (ATP): 8.584 VTE’s (+360 VTE’s, +4,38%) - Integratiekader administratief en technisch personeel (IK ATP): 168 VTE’s (-9 VTE’s, -5,07%) De voornoemde stijging van de opbrengsten voor onderzoek lieten zich vertalen in een toename van het wetenschappelijk personeel. Het integratiekader werd verder afgebouwd. Een indicator voor de onderwijsbelasting is de verhouding van het aantal studenten ten opzicht van de som van het aantal ZAP, AAP en IK OP. Deze verhouding steeg in 2019 licht tot 22,06, wat duidt op een licht stijgende onderwijsbelasting. De verhouding man / vrouw voor de totale personeelspopulatie bedroeg in 2019 51,01% / 48,99%. Per personeelscategorie wordt dit: - ZAP en AAP: 62,68% / 37,32% - IK OP: 62,33% / 37,67% - WP: 54,90% / 45,10% - ATP: 35,38% / 64,62% - IK ATP: 25,12% / 74,88 %. De genderverhoudingen bleven tussen 2015 en 2019 vrij constant.

5

2 INLEIDING Het voorliggend verslag geeft een overzicht van de financiële gegevens en de personeelsgegevens van de Vlaamse universiteiten in 2019. Het verslag is opgesteld door het Regeringscommissariaat Hoger Onderwijs overeenkomstig zijn decretale opdracht. De financiële gegevens zijn afkomstig van de jaarrekeningen die door de universiteiten werden voorgelegd aan het regeringscommissariaat met het oog op de goedkeuring van het dossier. Voor de personeelsgegevens werd beroep gedaan op de jaarlijkse VLIR-publicatie ‘Statistische gegevens betreffende het personeel aan de Vlaamse universiteiten’. De basiscijfers rond studentenaantallen werden door het Agentschap voor Hoger Onderwijs, Volwassenenonderwijs, Kwalificaties en Studietoelagen (verder AHOVOKS) aangeleverd. De financiële analyse behandelt de belangrijkste componenten van de jaarrekening. In een eerste hoofdstuk worden de belangrijkste evoluties in de financiering van de universiteiten geschetst. Een tweede hoofdstuk analyseert de financiële rapporteringen op geaggregeerde wijze. De focus ligt op de financiële gegevens 2019, waarbij vergelijkingen worden gemaakt met de cijfers 2018 en de begrote cijfers 2019. Indien relevant wordt ook de evolutie over de periode 2015- 2019 geschetst zodat tendensen kunnen worden gedetecteerd. Een derde hoofdstuk bevat een aantal kengetallen per universiteit, wat toelaat de cijfers van een instelling te vergelijken met de sector. De personeelsanalyse behandelt de evolutie van het personeelsbestand en van de loonkosten van de universiteiten in 2019. Ook de personeelsgegevens worden vergeleken met de gegevens van het vorige boekjaar, met de begrote gegevens, en met de historische gegevens. De analyse bevat eveneens geaggregeerde gegevens en - waar nuttig - gegevens per universiteit. De sectoranalyse omvat de 5 Vlaamse universiteiten. Het toezicht overeenkomstig art. IV.95 §4 van de Codex Hoger Onderwijs (hierna: ‘CHO’) was einde 2019 als volgt toegewezen aan de regeringscommissarissen: Universiteit

Afkorting Zetel

Regeringscommissaris

Katholieke Universiteit Leuven Universiteit Antwerpen Universiteit Gent Universiteit Hasselt Vrije Universiteit Brussel

KU Leuven UA Ugent UHasselt VUB

Marleen Deputter Nadine Van Haecke Erik Maes Sebastiaan Deryckere Karla Van Lint

3000 Leuven 2000 Antwerpen 9000 Gent 2590 Diepenbeek 1050 Elsene

Er zijn 3 zogenaamde “bijzondere universitaire instituten”, het Instituut voor Europese Studies (IES), het Instituut voor Joodse Studies (IJS) en het Instituut voor Ontwikkelingsbeleid en –beheer (IOB) (art. III.73 van de CHO). De bijzondere universitaire instituten bezitten geen rechtspersoonlijkheid. Zij vallen wat het toezicht betreft, onder de bevoegdheid van de regeringscommissaris van de initiërende universiteit. Voor het IJS en het IOB zijn zowel de inkomsten als de uitgaven opgenomen in de exploitatierekeningen van de initiërende universiteit, zijnde de UA. Voor het IES is dit niet het geval.

6

Bijzonder Universitair Instituut

Afkorting Zetel

Regeringscommissaris

Instituut voor Europese Studies Instituut voor Joodse Studies Instituut voor Ontwikkelingsbeleid en -beheer

IES IJS IOB

Karla Van Lint Nadine Van Haecke Nadine Van Haecke

1050 Elsene 2000 Antwerpen 2000 Antwerpen

3 ANALYSE VAN DE FINANCIERINGSBRONNEN Conform de rapporteringsverplichtingen van de universiteiten wordt in voorliggende analyse van de financiering een onderscheid gemaakt tussen de eerste geldstroom (basisfinanciering), de tweede geldstroom (basisonderzoek), derde geldstroom (toegepast wetenschappelijk onderzoek) en vierde geldstroom (samenwerking met de privésector, inclusief wetenschappelijke dienstverlening). De inkomsten uit eerste, tweede, derde en vierde geldstroom en andere omzet gerelateerde inkomsten stijgen van 2.286.967.513 EUR in 2018 tot 2.440.565.381 EUR in 2019, zijnde + 6,72% of + 153.597.867 EUR. De eerste geldstroom vertegenwoordigt 45,26% van de inkomende geldstromen. Uit onderstaande tabel blijkt dat het aandeel van de eerste geldstroom tussen 2015 en 2019 licht afneemt. De tweede en derde geldstroom stijgen in de periode 2015 tot 2019 het sterkst. De sterkste daling in diezelfde periode deed zich voor binnen de 4de geldstroom. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

codes

(absolute bedragen in eenheden euro)

OPBRENGSTEN VERBONDEN AAN ONDERWIJS, ONDERZOEK EN DIENSTVERLENING

70

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

JR - Boekjaar 2019

2.116.066.184

2.106.154.579

2.144.435.370

2.286.967.513

2.440.565.381 + 153.597.867

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 9.911.605

+ 38.280.791

+ 142.532.143

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 0,47 %

+ 1,82 %

+ 6,65 %

+ 6,72 %

976.978.469

1.017.707.122

1.060.126.349

1.104.677.626 + 44.551.277

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom)

700

967.608.169

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 9.370.299

+ 40.728.653

+ 42.419.227

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,97 %

+ 4,17 %

+ 4,17 %

+ 4,20 %

285.957.658

297.228.927

340.511.015

374.818.015 + 34.307.000

A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

701

294.546.151

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 8.588.493

+ 11.271.269

+ 43.282.088

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 2,92 %

+ 3,94 %

+ 14,56 %

+ 10,08 %

335.914.768

357.491.075

383.723.911

444.782.277

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

340.609.049

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 4.694.280

+ 21.576.307

+ 26.232.836

+ 61.058.366

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 1,38 %

+ 6,42 %

+ 7,34 %

+ 15,91 %

Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening A.4. (4de geldstroom)

278.099.596

238.811.596

247.397.222

255.171.453

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 4.735.329

- 39.288.000

+ 8.585.626

+ 7.774.231

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 1,73 %

- 14,13 %

+ 3,60 %

+ 3,14 %

229.204.089

233.196.650

255.209.016

261.116.010

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

703

704

273.364.267

239.938.548

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 10.734.460

+ 3.992.562

+ 22.012.366

+ 5.906.994

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 4,47 %

+ 1,74 %

+ 9,44 %

+ 2,31 %

3.1 1E GELDSTROOM De eerste geldstroom bestaat uit toelagen van de Vlaamse overheid en vormt de basisfinanciering. Deze toelagen dragen bij in de dekking van de gewone uitgaven voor onderwijs, onderzoek, maatschappelijke en wetenschappelijke dienstverlening, de financiering van de investeringen en de sociale voorzieningen. De verdeling over de universiteiten gebeurt volgens vast input- en output-parameters gerelateerd aan de onderwijs- en onderzoeksactiviteit. De belangrijkste opbrengstendrijvers met betrekking tot de eerste geldstroom betroffen in 2019: • extra middelen voor de integratie van de specifieke lerarenopleiding vanuit de CVO’s per 1 september 2019 • verhoging van de werkingsuitkeringen met 1,20% door indexering • verhoging van de werkingsuitkeringen door het toepassen van het kliksysteem1 • extra groeipad ten behoeve van de studentenvoorzieningen • het versterken van de conventionele werkgeversbijdragen

Indien het aantal opgenomen studiepunten met meer dan 2% stijgen ten opzicht van de referentiepunten, stijgen de betrokken onderwijs- en onderzoeksdeelbudgetten eveneens met maximaal 2% 1

7

•

extra middelen in toepassing van CAO V hoger onderwijs.

Effectieve werkingsmiddelen per student Het aantal unieke studenten onder diplomacontract stijgt als volgt Aantal studenten onder diplomacontract

125.552

125.342

126.083

128.660

132.039

Werkingsuitkeringen (RR |7000|) / Aantal studenten onder diplomacontract

7.228,48

7.308,52

7.595,05

7.747,98

7.864,76

+ 1,11 %

+ 3,92 %

+ 2,01 %

+ 1,51 %

Jaarlijkse relatieve wijziging

In de periode 2015 – 2019 stijgt de afgevlakte gezondheidsindex met 6,11%. Uit bovenstaande gegevens blijkt dat in de beschouwde periode de stijging van de effectieve werkingsmiddelen (13,74%) hoger is dan de stijging van de gezondheidsindex (6,11%). De stijging in effectieve werkingsmiddelen moet evenwel gezien worden in het licht van stijgende studentenaantallen. Per student stijgen de effectieve werkingsmiddelen met 8,80%, wat slechts 2,69% meer is dan de stijging van de gezondheidsindex.

3.2 2E GELDSTROOM De tweede geldstroom betreft publieke bijdragen bestemd voor basisonderzoek. De middelen worden op competitieve basis, intra- of interuniversitair, toegewezen. OVERHEIDSTOELAGEN FUNDAMENTEEL BASISONDERZOEK (2de geldstroom)

codes

(absolute bedragen in eenheden euro)

A.2.

Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

294.546.151

JR - Boekjaar 2019

285.957.658

297.228.927

340.511.015

374.818.015 + 34.307.000

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 8.588.493

+ 11.271.269

+ 43.282.088

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 2,92 %

+ 3,94 %

+ 14,56 %

+ 10,08 %

156.556.600

170.937.700

177.896.600

209.207.247 + 31.310.647

A.2.1. BOF

7010

154.971.600

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 1.585.000

+ 14.381.100

+ 6.958.900

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 1,02 %

+ 9,19 %

+ 4,07 %

+ 17,60 %

16.006.974

7.396.924

10.543.104

11.940.821 + 1.397.718

A.2.2. IUAP

7011

16.085.368

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 78.393

- 8.610.050

+ 3.146.180

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 0,49 %

- 53,79 %

+ 42,53 %

+ 13,26 %

111.589.103

117.650.103

151.523.447

153.695.435

A.2.3. FWO

7012

120.028.920

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 8.439.817

+ 6.061.000

+ 33.873.344

+ 2.171.988

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 7,03 %

+ 5,43 %

+ 28,79 %

+ 1,43 %

1.804.981

1.244.200

547.865

(25.488)

A.2.4. IWT : bench fee (specialisatiebeurzen)

8

701

JR - Boekjaar

7013

3.460.263

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 1.655.282

- 560.780

- 696.336

- 573.353

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 47,84 %

- 31,07 %

- 55,97 %

- 104,65 %

De stijging van de tweede geldstroom met 34.307.000 EUR (+10,08%) in 2019 ten opzichte van 2018 is voornamelijk te wijten aan de toename van de BOF-enveloppe (+ 17,60%). De Vlaamse Regering stelde in 2019 bijkomend 35.000.000 EUR ter beschikking van het BOF-budget.

3.3 3E GELDSTROOM De derde geldstroom betreft de publieke bijdragen voor toegepast wetenschappelijk onderzoek. OVERHEIDSTOELAGEN TOEGEPAST WETENSCHAPPELIJK ONDERZOEK (3de geldstroom)

codes

(absolute bedragen in eenheden euro)

A.3.

Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

340.609.049

JR - Boekjaar 2019

335.914.768

357.491.075

383.723.911

444.782.277 + 61.058.366

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 4.694.280

+ 21.576.307

+ 26.232.836

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 1,38 %

+ 6,42 %

+ 7,34 %

+ 15,91 %

31.726.755

36.704.574

36.497.140

37.456.933 + 959.792

A.3.1. Federale Overheid exclusief IUAP

7020

30.778.437

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 948.319

+ 4.977.819

- 207.433

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 3,08 %

+ 15,69 %

- 0,57 %

+ 2,63 %

177.161.788

179.756.063

186.938.107

224.746.182

A.3.2. Vlaamse Gemeenschap

7021

175.145.354

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 2.016.434

+ 2.594.275

+ 7.182.045

+ 37.808.075

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 1,15 %

+ 1,46 %

+ 4,00 %

+ 20,22 %

5.088.866

3.159.431

5.371.866

4.659.225

A.3.3. Steden en provincies

7022

2.354.766

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 2.734.100

- 1.929.435

+ 2.212.435

- 712.641

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 116,11 %

- 37,91 %

+ 70,03 %

- 13,27 %

A.3.4. Internationale organen .

Jaarlijkse absolute wijziging

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

A.3.5. Andere overheidsbijdragen toegepast wetenschappelijk onderzoek

7023

7024

126.433.772

5.896.719

116.261.963

131.414.555

148.978.023

170.746.031

- 10.171.809

+ 15.152.592

+ 17.563.468

+ 21.768.009 + 14,61 %

- 8,05 %

+ 13,03 %

+ 13,36 %

5.675.396

6.456.453

5.938.775

7.173.906

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 221.324

+ 781.057

- 517.678

+ 1.235.131

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 3,75 %

+ 13,76 %

- 8,02 %

+ 20,80 %

De derde geldstroom is de sterkste stijger (+15,91%) binnen de omzet gerelateerde inkomstenbronnen. De stijging is vooral afkomstig van de toelage vanuit de Vlaamse Gemeenschap enerzijds en de toelagen van internationale organen anderzijds. Binnen de toelagen vanuit de Vlaamse Gemeenschap is de stijging voornamelijk te danken aan de stijgende IOF-middelen: in 2019 stelde de Vlaamse Regering bijkomend 20.000.000 EUR ter beschikking.

3.4 4E GELDSTROOM De vierde geldstroom betreft onderzoek in samenwerking met de privésector, inclusief de wetenschappelijke dienstverlening. CONTRACTONDERZOEK MET DE PRIVÉSECTOR EN WETENSCHAPPELIJKE DIENSTVERLENING (4de geldstroom)

codes

(absolute bedragen in eenheden euro)

A.4.

Contractonderzoek met de privésector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom)

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

273.364.267

278.099.596

238.811.596

247.397.222

255.171.453 + 7.774.231

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 4.735.329

- 39.288.000

+ 8.585.626

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 1,73 %

- 14,13 %

+ 3,60 %

+ 3,14 %

118.136.615

128.982.769

147.713.322

134.720.904 - 12.992.418

A.4.1. Contractonderzoek met de privésector

7030

112.002.220

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 6.134.395

+ 10.846.153

+ 18.730.553

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 5,48 %

+ 9,18 %

+ 14,52 %

- 8,80 %

23.573.626

24.164.637

23.869.002

25.891.545 + 2.022.543

A.4.2. Onderzoek met privésector mét overheidssteun

7031

25.815.414

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 2.241.788

+ 591.011

- 295.635

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 8,68 %

+ 2,51 %

- 1,22 %

+ 8,47 %

11.372.207

10.956.532

10.522.422

12.672.842 + 2.150.420

A.4.3. Wetenschappelijke dienstverlening (zonder contract)

7032

14.772.794

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 3.400.587

- 415.674

- 434.110

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 23,02 %

- 3,66 %

- 3,96 %

+ 20,44 %

125.017.148

74.707.658

65.292.476

81.886.162

A.4.4. Valorisatie Onderzoeksresultaten

9

703

JR - Boekjaar

7033

120.773.840

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 4.243.308

- 50.309.490

- 9.415.182

+ 16.593.685

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 3,51 %

- 40,24 %

- 12,60 %

+ 25,41 %

De inkomsten uit de vierde geldstroom stijgen met 7.774.231 EUR (+3,14%) ten opzichte van 2018. De belangrijkste componenten betreffen de inkomsten uit contractonderzoek met de privésector enerzijds en de valorisatie van onderzoeksresultaten anderzijds. De opbrengsten uit contractonderzoek met de privésector daalt evenwel met 12.992.418 EUR (-8,80%) ten opzichte van 2018. De inkomsten uit contractonderzoek kunnen van jaar tot jaar sterk fluctueren door hun veelal beperkte doorlooptijd.

3.5 ANDERE OPBRENGSTEN VERBONDEN AAN ONDERWIJS, ONDERZOEK EN DIENSTVERLENING ANDERE OPBRENGSTEN VERBONDEN AAN ONDERWIJS, ONDERZOEK EN DIENSTVERLENING

codes

(absolute bedragen in eenheden euro)

A.5.

Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

239.938.548

JR - Boekjaar 2019

229.204.089

233.196.650

255.209.016

261.116.010 + 5.906.994

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 10.734.460

+ 3.992.562

+ 22.012.366

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 4,47 %

+ 1,74 %

+ 9,44 %

+ 2,31 %

86.510.455

91.909.173

94.418.294

99.356.699 + 4.938.405

A.5.1. Reguliere inschrijvingsgelden

7040

85.292.354

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 1.218.101

+ 5.398.718

+ 2.509.121

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 1,43 %

+ 6,24 %

+ 2,73 %

+ 5,23 %

21.841.982

23.046.122

24.953.589

26.367.508 + 1.413.919

A.5.2. Andere inschrijvingsgelden

7041

21.157.245

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 684.737

+ 1.204.140

+ 1.907.467

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 3,24 %

+ 5,51 %

+ 8,28 %

+ 5,67 %

22.068.654

21.462.613

20.953.772

21.942.535 + 988.762

A.5.3. Huuropbrengsten sociale sector

7042

21.007.127

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 1.061.527

- 606.041

- 508.841

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 5,05 %

- 2,75 %

- 2,37 %

+ 4,72 %

7.197.024

7.314.028

7.579.789

7.773.072 + 193.283

A.5.4. Opbrengsten studentenrestaurants

7043

6.950.125

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 246.899

+ 117.005

+ 265.761

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 3,55 %

+ 1,63 %

+ 3,63 %

+ 2,55 %

2.116.900

1.841.050

1.702.319

1.461.254

A.5.5. Opbrengsten boeken en cursussen

7044

2.843.003

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 726.104

- 275.850

- 138.731

- 241.065

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 25,54 %

- 13,03 %

- 7,54 %

- 14,16 %

A.5.6. Andere

89.469.075

87.623.665

105.601.254

104.214.942

.

Jaarlijkse absolute wijziging

7045

102.688.694

- 13.219.619

- 1.845.410

+ 17.977.589

- 1.386.312

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 12,87 %

- 2,06 %

+ 20,52 %

- 1,31 %

De andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek betreffen hoofdzakelijk de reguliere en andere inschrijvingsgelden. Ook in deze categorie vervat, indien van toepassing, zijn bijvoorbeeld huuropbrengsten van de studentenvoorzieningen, ingehouden bedrijfsvoorheffingen op bezoldigingen van wetenschappelijke medewerkers.

10

4 ANALYSE VAN DE JAARREKENINGEN 4.1 GEAGGREGEERD 4.1.1 Resultatenrekening De geaggregeerde resultatenrekening (globaal en per afdeling) werd opgesteld conform het Besluit van de Vlaamse Regering van 21 december 2007 betreffende de boekhouding, de jaarrekening, het rekeningenstelsel en de controle voor de universiteiten in de Vlaamse Gemeenschap. Globale bedrijfseconomische resultatenrekening

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

2019

70/74

2.220.913.283

2.232.987.116

2.264.379.646

2.399.960.382

2.521.205.613

2.393.499.528

70

(eenheden euro)

I.

Bedrijfsopbrengsten

(+)

A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

2.116.066.184

2.106.154.579

2.144.435.370

2.286.967.513

2.440.565.381

2.270.779.061

700 7000 7001 7002 7003 7004 701 7010 7011 7012 7013 702 7020 7021 70210 70211 70212 70213 70214 7022 7023 70230 70231 70232 7024 703 7030 70300 70301 703010 703011 703012 703013 7031 7032 7033 704 7040 7041 7042 7043 7044 7045

967.608.169

976.978.469

1.017.707.122

1.060.126.349

1.104.677.626

1.104.432.077

907.550.265 3.314.216 29.225.557 21.034.268 6.483.864

916.063.978 3.326.753 29.935.933 22.855.624 4.796.180

957.607.051 417.525 30.887.064 23.467.549 5.327.933

996.854.483 423.965 32.113.433 24.476.521 6.257.947

1.038.452.496 416.536 33.032.234 24.929.478 7.846.882

294.546.151

285.957.658

297.228.927

340.511.015

374.818.015

154.971.600 16.085.368 120.028.920 3.460.263

156.556.600 16.006.974 111.589.103 1.804.981

170.937.700 7.396.924 117.650.103 1.244.200

177.896.600 10.543.104 151.523.447 547.865

209.207.247 11.940.821 153.695.435 (25.488)

340.609.049

335.914.768

357.491.075

383.723.911

444.782.277

30.778.437 175.145.354

31.726.755 177.161.788

36.704.574 179.756.063

36.497.140 186.938.107

37.456.933 224.746.182

46.891.693

38.514.011

34.745.163

37.806.724

40.417.334

60.077.181

59.528.785

59.842.168

60.665.494

72.566.118

27.019.000

27.138.001

32.542.991

32.896.000

46.272.387

28.387.682

32.229.578

33.536.971

37.996.996

40.484.588

12.769.799

19.751.413

19.088.770

17.572.894

25.005.756

2.354.766 126.433.772

5.088.866 116.261.963

3.159.431 131.414.555

5.371.866 148.978.023

4.659.225 170.746.031

118.810.430

110.441.197

123.571.020

140.172.906

157.310.558

6.918.228

5.487.109

7.362.201

7.727.893

12.195.753

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering C. Geproduceerde vaste activa D. Giften, schenkingen en legaten

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom) A.1.1. Werkingsuitkeringen A.1.2. Uitkeringen DGOS A.1.3. Investeringsuitkeringen A.1.4. Sociale toelagen A.1.5. Andere overheidstoelagen en subsidies A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom) A.2.1. BOF A.2.2. IUAP A.2.3. FWO A.2.4. IWT : bench fee (specialisatiebeurzen) A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom) A.3.1. Federale Overheid exclusief IUAP A.3.2. Vlaamse Gemeenschap A.3.2.1. Ministerie Vlaamse Gemeenschap A.3.2.2. IWT A.3.2.3. IOF A.3.2.4. Andere intermediaire organisaties A.3.2.5. Andere bijdragen Vlaamse Gemeenschap A.3.3. Steden en provincies A.3.4. Internationale organen A.3.4.1. Europese Unie A.3.4.2. Internationale instellingen A.3.4.3 Andere buitenlandse overheden A.3.5. Andere overheidsbijdragen toegepast wetenschappelijk onderzoek A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom) A.4.1. Contractonderzoek met de privésector A.4.1.1. Contractonderzoek - non profit organisaties A.4.1.2. Contractonderzoek - vennootschappen A.4.1.2.1. Contractonderzoek - vennootschappen A.4.1.2.2. Contractonderzoek - vennootschappen clinical trials - pré klinisch A.4.1.2.3. Contractonderzoek - vennootschappen clinical trials - fase I & II A.4.1.2.4. Contractonderzoek - vennootschappen clinical trials - fase III & IV A.4.2. Onderzoek met privé sector mét overheidssteun A.4.3. Wetenschappelijke dienstverlening (zonder contract) A.4.4. Valorisatie Onderzoeksresultaten A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening A.5.1. Reguliere inschrijvingsgelden A.5.2. Andere inschrijvingsgelden A.5.3. Huuropbrengsten sociale sector A.5.4. Opbrengsten studentenrestaurants A.5.5. Opbrengsten boeken en cursussen A.5.6. Andere

E. Andere bedrijfsopbrengsten II.

Bedrijfskosten

333.656

481.334

1.077.223

5.675.396

6.456.453

5.938.775

7.173.906

273.364.267

278.099.596

238.811.596

247.397.222

255.171.453

112.002.220

118.136.615

128.982.769

147.713.322

134.720.904

48.325.303

50.550.607

62.086.526

76.174.246

64.668.807

63.676.917

67.586.009

66.896.243

71.539.076

70.052.097

59.566.005

63.758.885

62.348.356

67.278.683

64.686.218

379.432.000

1.239.720

216.592.000

224.233

122.757

87.681

8.042

53.813

3.214.625

3.869.713

4.011.994

4.896.546

693.825

489.742

590.492

240.357

415.519

25.815.414 14.772.794 120.773.840

23.573.626 11.372.207 125.017.148

24.164.637 10.956.532 74.707.658

23.869.002 10.522.422 65.292.476

25.891.545 12.672.842 81.886.162

239.938.548

229.204.089

233.196.650

255.209.016

261.116.010

85.292.354 21.157.245 21.007.127 6.950.125 2.843.003 102.688.694

86.510.455 21.841.982 22.068.654 7.197.024 2.116.900 89.469.075

91.909.173 23.046.122 21.462.613 7.314.028 1.841.050 87.623.665

94.418.294 24.953.589 20.953.772 7.579.789 1.702.319 105.601.254

99.356.699 26.367.508 21.942.535 7.773.072 1.461.254 104.214.942

71

(11.800.802)

1.467.176

(2.761.032)

(18.509.562)

(55.999.806)

72

0

0

0

0

0

0

73

18.107.078

19.583.437

22.613.507

25.156.740

22.343.619

18.367.310

60/64

253.344.184

2.950.000

98.540.823

105.781.925

100.091.801

106.345.691

114.296.419

101.403.157

(2.139.390.864)

(2.179.234.773)

(2.189.503.039)

(2.272.146.075)

(2.395.661.136)

(2.362.822.271)

A. Aankopen goederen

60

20.633.019

14.817.788

19.041.996

18.752.322

17.394.630

19.820.962

B. Diensten en diverse goederen

61

556.558.936

550.828.978

562.090.790

593.263.794

642.213.741

624.528.653

D.

62

1.359.991.504

1.393.045.631

1.439.938.059

1.492.930.241

1.558.082.143

1.557.163.062

C.1. ZAP

620

348.052.726

359.981.682

366.044.679

367.846.022

376.866.387

376.638.233

C.2. AAP

621

246.758.606

247.586.451

254.681.519

254.205.487

251.077.358

271.212.543

C.3. ATP

622

336.233.363

349.944.877

361.945.200

377.544.153

400.977.063

402.348.265

C.4. Gastprofessoren

623

9.474.178

10.788.234

11.540.699

12.753.107

14.025.075

12.420.260

C.5. Contractueel AP

624

125.376.480

124.853.946

127.234.689

137.331.046

142.969.581

135.888.190

C.6. Contractueel ATP

625

111.052.700

113.858.891

125.833.154

134.769.183

148.881.982

148.234.969

C.7. Bursalen onderworpen aan RSZ

626

183.043.450

186.031.550

192.658.118

208.481.242

223.284.697

210.420.602

Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa

630

133.559.538

132.707.054

136.522.478

143.267.380

149.603.096

144.827.000

E. Waardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen (toevoegingen +, terugnemingen -)

631/3

851.202

(502.772)

3.259.699

(367.944)

(2.232.445)

782.000

F. Voorzieningen voor risico's en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen -)

634/9

37.817.790

55.450.432

5.840.324

4.244.942

3.303.514

(2.104.000)

G. Andere bedrijfskosten

11

705.114

5.896.719

316.978.800

3.192.855

74 (-)

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

III.

BG - Boekjaar

640/9

29.978.875

32.887.662

22.809.693

20.055.340

27.296.457

17.804.594

Bedrijfsoverschot

(+)

70/64

81.522.418

53.752.343

74.876.607

127.814.308

125.544.477

30.677.257

Bedrijfstekort

(-)

64/70

0

0

0

0

0

0

Globale bedrijfseconomische resultatenrekening

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

(eenheden euro)

IV.

Financiële opbrengsten

(+)

2019

53.406.503

36.262.405

(85.381)

185.432

402.853

413.739

27.990

0

19.699.788

15.933.282

13.346.419

13.203.713

14.819.014

10.659.000

752/9

49.447.146

21.386.215

30.095.512

16.120.255

38.559.499

25.603.405

65

(8.480.450)

(4.079.267)

(8.254.836)

(23.028.648)

6.136.536

(18.711.277)

650

2.212.663

3.003.326

3.125.241

2.990.561

2.819.219

17.727.900

651

3.470.224

(1.512.139)

224.432

15.480.714

(13.894.113)

200.000

652/9

2.797.563

2.588.080

4.905.163

4.557.373

4.938.358

783.377

(+)

70/65

142.103.521

87.178.005

110.466.555

134.523.367

185.087.515

48.228.385

(-)

65/70

(+)

76

(-)

Waardeverminderingen op andere vlottende activa dan bedoeld onder II. E (toevoegingen +, terugnemingen -)

C. Andere financiële kosten Overschot uit de gewone bedrijfsuitoefening Tekort uit de gewone bedrijfsuitoefening VII. Uitzonderlijke opbrengsten A.

Terugneming van afschrijvingen en van waardever- minderingen op immateriële en materiële vaste activa

0

0

0

0

0

0

6.229.502

4.920.540

29.065.440

8.836.852

6.218.842

1.950.000

760

0

0

3.582.192

0

0

0

B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa

761

2.578.874

2.882.466

1.397.320

1.189.216

938.710

100.000

C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten

762

0

0

0

0

1.423.589

0

D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa

763

1.333.576

(1.555.179)

18.361.872

2.414.684

2.324.391

(100.000)

E. Andere uitzonderlijke opbrengsten

764/9

2.317.052

3.593.253

5.724.056

5.232.952

1.532.152

1.950.000

66

(5.637.300)

(4.590.171)

(7.188.874)

(6.646.435)

(30.241.083)

(2.300.000)

660

343.209

80.537

34.373

337.212

266.983

0

B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa

661

2.396.823

2.326.467

2.897.981

1.585.512

24.088.393

1.350.000

C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten(toevoegingen +, bestedingen -)

662

0

0

0

0

0

0

D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa

663

728.954

24.500

0

986.860

1.681.535

0

2.168.314

2.158.668

4.256.520

3.736.850

4.204.172

950.000

VIII. Uitzonderlijke kosten A.

(-)

Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeververminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa

E. Andere uitzonderlijke kosten

664/8

F. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten (-)

669

0

0

0

0

0

0

272.330.679

327.473.764

339.505.112

299.377.747

342.538.722

274.465.380

A. Verrekeningen

126.924.852

134.770.498

150.685.950

131.079.013

161.713.490

117.439.698

B. Overschrijvingen

145.405.827

192.703.266

188.819.162

168.298.733

180.825.232

157.025.682

(272.330.680)

(327.473.763)

(339.505.096)

(299.377.745)

(342.538.722)

(274.466.380)

A. Verrekeningen

126.928.056

135.768.958

151.626.366

132.283.593

163.145.666

117.438.698

B. Overschrijvingen

145.402.623

191.704.805

187.878.730

167.094.152

179.393.056

157.027.682

Inkomende verrekeningen en overschrijvingen tussen afdelingen

(+)

Uitgaande verrekeningen en overschrijvingen tussen afdelingen

XI.

29.737.708

751

B.

X.

43.844.784

750

A. Kosten van schulden

IX.

37.504.929

B. Opbrengsten uit vlottende activa

Financiële kosten

VI.

69.061.553

A. Opbrengsten uit financiële vaste activa

C. Andere financiële opbrengsten V.

75

BG - Boekjaar

(-)

Overschot van het boekjaar

(+)

70/66

142.695.722

87.508.374

132.343.137

136.713.786

161.065.274

47.877.385

Tekort van het boekjaar

(-)

66/70

0

0

0

0

0

0

Globale bedrijfseconomische resultatenrekening

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

(eenheden euro)

RESULTAATVERWERKING A. Te bestemmen overschot (te verwerken tekort)

170.367.173

138.422.107

171.565.413

162.316.164

179.641.280

1.

Overschot van het boekjaar

70/66

142.695.722

87.508.374

132.343.137

136.713.786

161.065.274

2.

Tekort van het boekjaar

66/70

0

0

0

0

0

3.

Overgedragen overschot van het vorige boekjaar

27.671.451

50.913.733

39.222.276

25.602.377

18.576.006

4.

Overgedragen tekort van het vorige boekjaar

790 690

B. Onttrekking aan de eigen middelen

(+)

0

0

0

0

0

28.535.053

54.365.851

65.208.127

40.953.471

53.602.437

1.

aan het gevormd vermogen

791

588.576

2.201.556

0

0

0

2.

aan de aangelegde fondsen

792

27.946.477

52.164.295

65.208.127

40.953.471

53.602.437 (188.212.754)

C. Toevoeging aan de eigen middelen

(123.831.206)

(136.641.997)

(188.508.231)

(156.838.532)

1.

aan het gevormd vermogen

(-) 691

0

0

2.261.595

2.841.602

0

2.

aan de aangelegde fondsen

692

123.831.206

136.641.997

186.246.636

153.996.930

188.212.754

693/793

75.071.020

56.145.961

48.265.308

46.431.103

45.030.963

D. Over te dragen overschot (tekort)

4.1.2 Bedrijfsopbrengsten Analyse 2019 Evolutie bedrijfsopbrengsten : .

ten opzichte van jaarrekening 2018

.

ten opzichte van begroting 2019

I. Bedrijfsopbrengsten

12

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR19-JR18

JR19-JR18

BG - Boekjaar

JR19-BG19

2018

2019

absolute

relatieve

2019

absolute

relatieve

wijziging

wijziging

(eenheden euro)

afwijking

afwijking

(eenheden euro)

JR19-BG19

70/74

2.399.960.382

2.521.205.613

+ 121.245.230

+ 5,05 %

2.393.499.528

+ 127.706.085

A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

70

2.286.967.513

2.440.565.381

+ 153.597.867

+ 6,72 %

2.270.779.061

+ 169.786.320

+ 5,34 % + 7,48 %

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

(18.509.562)

(55.999.806)

- 37.490.244

- 202,55 %

2.950.000

- 58.949.806

- 1998,30 %

C. Geproduceerde vaste activa

72

0

0

+0

0

+0

D. Giften, schenkingen en legaten

73

25.156.740

22.343.619

- 2.813.121

- 11,18 %

18.367.310

+ 3.976.309

+ 21,65 %

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

106.345.691

114.296.419

+ 7.950.727

+ 7,48 %

101.403.157

+ 12.893.262

+ 12,71 %

In 2019 liggen de geaggregeerde bedrijfsopbrengsten 5,05% of 121.245.230 EUR hoger dan in 2018. De bedrijfsopbrengsten liggen 5,34% hoger dan de gebudgetteerde bedrijfsopbrengsten. Rubriek “Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening” Deze rubriek betreft de in hoofdstuk 3 besproken financieringsbronnen. In het bijzonder in deze rubriek werden de opbrengsten onderschat bij de begrotingsopmaak. Het verschil is te wijten aan voorzichtige inschattingen in de 2e, 3e en 4e geldstroom, alsook door pas in 2019 aangekondigde budgetverhogingen (bvb verhoging van de BOF-toelage). Evolutie opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening : .

ten opzichte van jaarrekening 2018

.

ten opzichte van begroting 2019

A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR19-JR18

JR19-JR18

BG - Boekjaar

JR19-BG19

2018

2019

absolute

relatieve

2019

absolute

relatieve

wijziging

wijziging

(eenheden euro)

afwijking

afwijking

(eenheden euro)

JR19-BG19

70

2.286.967.513

2.440.565.381

+ 153.597.867

+ 6,72 %

2.270.779.061

+ 169.786.320

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering

700

1.060.126.349

1.104.677.626

+ 44.551.277

+ 4,20 %

1.104.432.077

+ 245.549

+ 7,48 % + 0,02 %

A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek

701

340.511.015

374.818.015

+ 34.307.000

+ 10,08 %

316.978.800

+ 57.839.215

+ 18,25 %

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek

702

383.723.911

444.782.277

+ 61.058.366

+ 15,91 %

379.432.000

+ 65.350.277

+ 17,22 %

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening

703

247.397.222

255.171.453

+ 7.774.231

+ 3,14 %

216.592.000

+ 38.579.453

+ 17,81 %

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

255.209.016

261.116.010

+ 5.906.994

+ 2,31 %

253.344.184

+ 7.771.826

+ 3,07 %

Rubriek “waardewijzigingen projecten in uitvoering” De rubriek “waardewijzigingen projecten in uitvoering” bevat de resultaatmatige neutralisatie (matching van kosten en opbrengsten) via afdeling VIII van de lopende projecten van afdeling IV.2 waarbij niet jaarlijks op het einde van het boekjaar wordt gefactureerd. De tegenpost is de balanspost 46 “ontvangen vooruitbetalingen op projecten”. Het negatieve bedrag in 2019 duidt op hogere projectopbrengsten dan projectkosten, die resulteren in een negatieve opbrengst ter neutralisatie. Rubriek “geproduceerde vaste activa” De geproduceerde vaste activa leveren geen bijdrage tot de bedrijfsopbrengsten van de universiteiten. Rubriek “giften, schenkingen en legaten” Giften, schenkingen en legaten brachten in 2019 11,18% of 2.813.121 EUR minder op dan in 2018. Rubriek “andere bedrijfsopbrengsten” Deze rubriek betreft onder andere recuperatie van personeelskosten en inkomsten uit verhuur. Tijdens 2019 stijgen de andere bedrijfsopbrengsten ten opzichte van 2018 met 7,48% of 7.950.727 EUR. Horizontale analyse

13

Bedrijfsopbrengsten

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

(eenheden euro)

Bedrijfsopbrengsten A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

JR - Boekjaar 2019

70/74

2.220.913.283

2.232.987.116

2.264.379.646

2.399.960.382

2.521.205.613

70

2.116.066.184

2.106.154.579

2.144.435.370

2.286.967.513

2.440.565.381

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom) A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

700

967.608.169

976.978.469

1.017.707.122

1.060.126.349

1.104.677.626

701

294.546.151

285.957.658

297.228.927

340.511.015

374.818.015

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

340.609.049

335.914.768

357.491.075

383.723.911

444.782.277

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom)

703

273.364.267

278.099.596

238.811.596

247.397.222

255.171.453

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

239.938.548

229.204.089

233.196.650

255.209.016

261.116.010

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

(11.800.802)

1.467.176

(2.761.032)

(18.509.562)

(55.999.806)

C. Geproduceerde vaste activa

72

0

0

0

0

0

D. Giften, schenkingen en legaten

73

18.107.078

19.583.437

22.613.507

25.156.740

22.343.619

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

98.540.823

105.781.925

100.091.801

106.345.691

114.296.419

De bedrijfsopbrengsten vertonen een stijgend patroon over de periode 2015-2019 (+12,99%). Verticale analyse Bedrijfsopbrengsten

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

70/74

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

70

95,28 %

94,32 %

94,70 %

95,29 %

96,80 %

% aandeel in de bedrijfsopbrengsten

Bedrijfsopbrengsten A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening A.1.

Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom)

700

43,57 %

43,75 %

44,94 %

44,17 %

43,82 %

A.2.

Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

701

13,26 %

12,81 %

13,13 %

14,19 %

14,87 %

A.3.

Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

15,34 %

15,04 %

15,79 %

15,99 %

17,64 %

A.4.

Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom) 703

12,31 %

12,45 %

10,55 %

10,31 %

10,12 %

A.5.

Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

10,80 %

10,26 %

10,30 %

10,63 %

10,36 %

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

- 0,53 %

0,07 %

- 0,12 %

- 0,77 %

- 2,22 %

C. Geproduceerde vaste activa

72

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

D. Giften, schenkingen en legaten

73

0,82 %

0,88 %

1,00 %

1,05 %

0,89 %

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

4,44 %

4,74 %

4,42 %

4,43 %

4,53 %

De verschuivingen binnen de verschillende rubrieken van de bedrijfsopbrengsten zijn minimaal.

4.1.3 Bedrijfskosten Analyse 2019 Evolutie bedrijfskosten : .

ten opzichte van jaarrekening 2018

.

ten opzichte van begroting 2019

II. Bedrijfskosten

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR19-JR18

JR19-JR18

BG - Boekjaar

JR19-BG19

2018

2019

absolute

relatieve

2019

absolute

relatieve

wijziging

wijziging

(eenheden euro)

afwijking

afwijking

(eenheden euro)

60/64

A. Aankopen goederen

60

B. Diensten en diverse goederen

61

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

62

D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op OK/IVA/MVA

630

JR19-BG19

2.272.146.075

2.395.661.136

+ 123.515.062

+ 5,44 %

2.362.822.271

+ 32.838.865

+ 1,39 %

18.752.322

17.394.630

- 1.357.692

- 7,24 %

19.820.962

- 2.426.332

- 12,24 %

593.263.794

642.213.741

+ 48.949.947

+ 8,25 %

624.528.653

+ 17.685.088

+ 2,83 %

1.492.930.241

1.558.082.143

+ 65.151.902

+ 4,36 %

1.557.163.062

+ 919.081

+ 0,06 %

143.267.380

149.603.096

+ 6.335.716

+ 4,42 %

144.827.000

+ 4.776.096

+ 3,30 %

(367.944)

(2.232.445)

- 1.864.502

- 506,74 %

782.000

- 3.014.445

- 385,48 %

E. Waardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen

631/3

F. Voorzieningen voor risico's en kosten

634/9

4.244.942

3.303.514

- 941.428

- 22,18 %

(2.104.000)

+ 5.407.514

+ 257,01 %

G. Andere bedrijfskosten

640/9

20.055.340

27.296.457

+ 7.241.118

+ 36,11 %

17.804.594

+ 9.491.863

+ 53,31 %

In 2019 liggen de geaggregeerde bedrijfskosten 5,44% hoger of 123.515.062 EUR dan in 2018. De reële bedrijfskosten liggen 1,39% of 32.838.865 EUR boven het begrote niveau in 2019. Het werkelijke kostenbedrag benadert bijgevolg vrij dicht het geraamde kostenbedrag. Rubriek “aankopen goederen” Deze rubriek betreft de zogenaamde uitrustingsgoederen die niet op de balans worden geactiveerd (machines, installaties, uitrusting, meubilair,…). De kosten voor de aankoop van goederen dalen in 2019 met 7,24% of 1.357.692 EUR.

14

Rubriek “diensten en diverse goederen” Deze rubriek betreft aankopen die onmiddellijk in de kosten worden geboekt. De kosten voor diensten en diverse goederen stijgen in 2019 met 48.949.947 EUR. Dit is een stijging met 8,25%. De stijging van deze kosten kan toegeschreven worden aan een brede waaier van factoren, waar zowel prijs- als volumeeffecten spelen: hogere energieprijzen, duurdere onderhoudscontracten, stijgende kosten voor de herstelling van gebouwen, stijgende huurlasten, stijgende kosten met betrekking tot uitzendarbeid, stijgende ICT-uitgaven, extra studentenvoorzieningen, …. Rubriek “bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen” De kosten voor bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen vormen veruit het grootste aandeel (arbeidsintensieve sector) in de bedrijfskosten. Ze stijgen in 2019 met 65.151.902 EUR. Dit is een stijging met 4,36%. Voor een verder bespreking: zie hoofdstuk 5. Rubriek “afschrijvingen en waardeverminderingen op OK/IVA/MVA” De kosten voor afschrijvingen en waardeverminderingen op OK / IVA / MVA kennen in 2019 een stijging van 6.335.716 EUR. Dit is een stijging met 4,42%. De afschrijvingen zijn het in resultaat nemen van de gerealiseerde investeringen conform de waarderingsregels. Rubriek “waardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen” In 2019 zien we een waardevermeerdering op voorraden en handelsvorderingen afnemen met 1.864.502 EUR. Rubriek “voorzieningen voor risico’s en kosten” De kosten voor voorzieningen voor risico’s en kosten vertonen in 2019 een daling met 941.428 EUR. Dit is een daling met 22,18%. Rubriek “andere bedrijfskosten” In deze rubriek vinden we o.a. de kosten van belastingen, provincie- en gewestbelasting, verkeersbelasting, onroerende en roerende voorheffing, verzekeringskosten,…. De andere bedrijfskosten stijgen in 2019 met 7.241.118 EUR. Dit is een stijging met 36,11%. Horizontale analyse

15

Bedrijfskosten

codes

(absolute bedragen in eenheden euro)

BEDRIJFSKOSTEN

60/64

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

JR - Boekjaar 2019

2.139.390.864

2.179.234.773

2.189.503.039

2.272.146.075

2.395.661.136

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 39.843.909

+ 10.268.266

+ 82.643.036

+ 123.515.062

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 1,86 %

+ 0,47 %

+ 3,77 %

+ 5,44 %

.

index 2015 = 100

101,9

102,3

106,2

112,0

14.817.788

19.041.996

18.752.322

17.394.630

A. Aankopen goederen

60

20.633.019

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 5.815.231

+ 4.224.208

- 289.674

- 1.357.692

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 28,18 %

+ 28,51 %

- 1,52 %

- 7,24 %

.

index 2015 = 100

71,8

92,3

90,9

84,3

550.828.978

562.090.790

593.263.794

642.213.741

B. Diensten en diverse goederen

61

556.558.936

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 5.729.958

+ 11.261.813

+ 31.173.003

+ 48.949.947

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 1,03 %

+ 2,04 %

+ 5,55 %

+ 8,25 %

.

index 2015 = 100

99,0

101,0

106,6

115,4

1.393.045.631

1.439.938.059

1.492.930.241

1.558.082.143

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

62

1.359.991.504

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 33.054.128

+ 46.892.428

+ 52.992.182

+ 65.151.902

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 2,43 %

+ 3,37 %

+ 3,68 %

+ 4,36 %

.

index 2015 = 100

102,4

105,9

109,8

114,6

132.707.054

136.522.478

143.267.380

149.603.096

D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op OK/IVA/MVA

630

133.559.538

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 852.484

+ 3.815.424

+ 6.744.903

+ 6.335.716

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 0,64 %

+ 2,88 %

+ 4,94 %

+ 4,42 %

.

index 2015 = 100

99,4

102,2

107,3

112,0

(502.772)

3.259.699

(367.944)

(2.232.445)

E. Waardeverminderingen op voorraden

631/3

851.202

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 1.353.974

+ 3.762.471

- 3.627.643

- 1.864.502

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 159,07 %

- 748,35 %

- 111,29 %

+ 506,74 %

.

index 2015 = 100

(59,1)

383,0

(43,2)

(262,3)

55.450.432

5.840.324

4.244.942

3.303.514

F. Voorzieningen voor risico's en kosten

634/9

37.817.790

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 17.632.642

- 49.610.108

- 1.595.382

- 941.428

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 46,63 %

- 89,47 %

- 27,32 %

- 22,18 %

.

index 2015 = 100

G. Andere bedrijfskosten

640/9

29.978.875

146,6

15,4

11,2

8,7

32.887.662

22.809.693

20.055.340

27.296.457

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 2.908.787

- 10.077.969

- 2.754.354

+ 7.241.118

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 9,70 %

- 30,64 %

- 12,08 %

+ 36,11 %

.

index 2015 = 100

109,7

76,1

66,9

91,1

Net zoals de bedrijfsopbrengsten vertonen de bedrijfskosten een continu stijgend verloop over de periode 2015-2019 (+11,54%). Verticale analyse Bedrijfskosten

codes

% aandeel in de bedrijfskosten

II. Bedrijfskosten

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019 100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

60

0,96 %

0,68 %

0,87 %

0,83 %

0,73 %

61

26,01 %

25,28 %

25,67 %

26,11 %

26,81 %

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

62

63,57 %

63,92 %

65,77 %

65,71 %

65,04 %

D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op OK/IVA/MVA

630

6,24 %

6,09 %

6,24 %

6,31 %

6,24 %

E. Waardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen

631/3

0,04 %

- 0,02 %

0,15 %

- 0,02 %

- 0,09 %

F. Voorzieningen voor risico's en kosten

634/9

1,77 %

2,54 %

0,27 %

0,19 %

0,14 %

G. Andere bedrijfskosten

640/9

1,40 %

1,51 %

1,04 %

0,88 %

1,14 %

A. Aankopen goederen B. Diensten en diverse goederen

60/64

JR - Boekjaar

Het aandeel van de grootste component, de bezoldigingskosten blijft quasi constant op +/- 65% liggen. Er is een minieme daling merkbaar ten voordele van de werkingskosten.

4.1.4 Resultaat Analyse 2019 Het resultaat dat de universiteiten behalen uit al hun activiteiten is positief. Zowel in 2018 als in 2019 kunnen ze hun boekjaar samen afsluiten met een overschot. Het geaggregeerde resultaat is opgebouwd uit 3 componenten: het bedrijfsresultaat, het financieel resultaat en het uitzonderlijk resultaat.

16

De lichtere stijging van de bedrijfsopbrengsten (+5,05%) ten opzichte van de stijging van de bedrijfskosten (+5,44%) zorgt voor een iets lagere bedrijfswinst in 2019, zijnde 125.544.477 EUR. Het financieel resultaat ligt merkelijk hoger dan in 2018 (+52.833.979 EUR). Het uitzonderlijk resultaat tekent in 2019 een globaal verlies op van 24.022.241 EUR. Globaal stijgt het geaggregeerd resultaat van 2019 met 24.351.488 EUR (+17,81%) tot een totaalbedrag van 161.065.274 EUR. Het positieve resultaat dat de universiteiten in 2019 behaalden is veel gunstiger dan in de begroting 2019 werd voorzien. Met een afwijking van 113.187.889 EUR of 236,41% doet de sector het heel wat beter dan voorzien. Zowel het bedrijfsoverschot als het financieel overschot ligt namelijk substantieel hoger dan voorzien. Evolutie overschot / tekort van het boekjaar : .

ten opzichte van jaarrekening 2018

.

ten opzichte van begroting 2019

III. Bedrijfsoverschot / Bedrijfstekort

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR19-JR18

JR19-JR18

BG - Boekjaar

JR19-BG19

2018

2019

absolute

relatieve

2019

absolute

relatieve

wijziging

wijziging

(eenheden euro)

afwijking

afwijking

(eenheden euro)

JR19-BG19

(+) / (-)

70/64

127.814.308

125.544.477

- 2.269.831

- 1,78 %

30.677.257

+ 94.867.219

Financieel resultaat

(+) / (-)

75/65

6.709.060

59.543.039

+ 52.833.979

+ 787,50 %

17.551.128

+ 41.991.911

+ 239,25 %

Uitzonderlijk resultaat

(+) / (-)

76/66

2.190.417

(24.022.241)

- 26.212.658

- 1196,70 %

(350.000)

- 23.672.241

- 6763,50 %

(+) / (-)

70/66

136.713.786

161.065.274

+ 24.351.488

+ 17,81 %

47.877.385

+ 113.187.889

+ 236,41 %

IX. Overschot / Tekort van het boekjaar

+ 309,24 %

Horizontale analyse Overschot / Tekort van het boekjaar

codes

(eenheden euro)

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

III. Bedrijfsoverschot / Bedrijfstekort Financieel resultaat Uitzonderlijk resultaat

(+) / (-) (+) / (-) (+) / (-)

70/64 75/65 76/66

81.522.418 60.581.103 592.202

53.752.343 33.425.662 330.368

74.876.607 35.589.948 21.876.566

127.814.308 6.709.060 2.190.417

125.544.477 59.543.039 (24.022.241)

IX. Overschot / Tekort van het boekjaar

(+) / (-)

70/66

142.695.722

87.508.374

132.343.137

136.713.786

161.065.274

In de periode 2015-2019 werd telkens een geaggregeerd overschot geboekt door de universiteiten. Enkel in 2016 werd de kaap van 100.000.000 euro niet overschreden. Verticale analyse Overschot / Tekort van het boekjaar

codes

(% aandeel in overschot / tekort van het boekjaar)

III. Bedrijfsoverschot / Bedrijfstekort Financieel resultaat Uitzonderlijk resultaat IX. Overschot / Tekort van het boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

(+) / (-) (+) / (-)

70/64 75/65

57,13 % 42,45 %

61,43 % 38,20 %

(+) / (-)

76/66

0,42 %

0,38 %

(+) / (-)

70/66

100,00 %

100,00 %

56,58 % 26,89 %

93,49 % 4,91 %

77,95 % 36,97 %

16,53 %

1,60 %

- 14,91 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

Bovenstaande verticale analyse toont de grote impact van het financiĂŤle resultaat op het totale gerealiseerde resultaat 2019.

4.1.5 Investeringen Analyse 2019 De universiteiten investeerden in 2019 samen 268.606.217 EUR. Dit is een stijging met 75.640.568 EUR of 39,20% t.o.v. 2018.

17

De toename van de geaggregeerde investeringen is in 2019 in absolute cijfers het grootst bij de materiële vaste activa. De rubriek ‘terreinen en gebouwen’ (-788.680 EUR) daalt licht, samen met de rubriek ‘leasing en soortgelijke rechten’(-6.533.735 EUR). Bij de materiële vaste activa merken we evenwel een stijging bij de ‘installaties, machines en uitrusting (+14.773.037 EUR), ‘meubilair en rollend materieel’ (+2.845.277 EUR) en de ‘overige materiële vaste activa’ (+2.053.499 EUR). De forste stijging noteren we bij de rubriek ‘Activa in aanbouw en vooruitbetalingen’ (+45.402.153 EUR). Onder deze rubriek worden de bouwkosten geboekt voor de bouwwerken die niet volledig zijn voltooid en die bijgevolg nog niet worden afgeschreven. Bij de financiële vaste activa is er eveneens een significante stijging waar te nemen (+15.724.937 EUR). Meer bepaald zijn de financiële deelnemingen in andere rechtspersonen toegenomen in 2019. Evolutie bruto investeringen : .

ten opzichte van jaarrekening 2018

.

ten opzichte van begroting 2019

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR19-JR18

JR19-JR18

BG - Boekjaar

JR19-BG19

2018

2019

absolute

relatieve

2019

absolute

relatieve

wijziging

wijziging

(eenheden euro)

afwijking

afwijking

(eenheden euro)

I. Oprichtingskosten

JR19-BG19

0

0

+0

0

+0

769.143

2.933.223

+ 2.164.080

+ 281,36 %

453.000

+ 2.480.223

+ 547,51 %

179.236.030

236.987.581

+ 57.751.551

+ 32,22 %

268.212.304

- 31.224.723

- 11,64 %

A. Terreinen en gebouwen

44.020.818

43.232.138

- 788.680

- 1,79 %

151.824.400

- 108.592.262

- 71,52 %

B. Installaties, machines en uitrusting

65.128.092

79.901.129

+ 14.773.037

+ 22,68 %

55.248.704

+ 24.652.425

+ 44,62 %

C. Meubilair en rollend materieel

3.465.941

6.311.218

+ 2.845.277

+ 82,09 %

3.352.600

+ 2.958.618

+ 88,25 %

D. Leasing en soortgelijke rechten

6.640.038

106.303

- 6.533.735

- 98,40 %

18.142.000

- 18.035.697

- 99,41 %

E. Overige materiële vaste activa

12.146.970

14.200.469

+ 2.053.499

+ 16,91 %

1.833.600

+ 12.366.869

+ 674,46 %

F. Activa in aanbouw en voortuitbetalingen

47.834.170

93.236.323

+ 45.402.153

+ 94,92 %

37.811.000

+ 55.425.323

+ 146,59 %

12.960.476

28.685.414

+ 15.724.937

+ 121,33 %

4.402.000

+ 24.283.414

+ 551,65 % + 100,00 %

II. Immateriële vaste activa III. Materiële vaste activa

IV. Financiële vaste activa A. Verbonden entiteiten B. Andere vennootschappen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat C. Andere financiële vaste activa Bruto investeringen

0

0

+0

(93.000)

+ 93.000

5.823.807

23.651.848

+ 17.828.041

+ 306,12 %

4.495.000

+ 19.156.848

7.136.669

5.033.566

- 2.103.104

- 29,47 %

0

+ 5.033.566

192.965.650

268.606.217

+ 75.640.568

+ 39,20 %

273.067.304

- 4.461.087

+ 426,18 % BG = 0 - 1,63 %

De universiteiten hadden samen voor 2019 een bedrag aan investeringen begroot van 273.067.304 EUR. In werkelijkheid werd er voor 268.606.217 EUR geïnvesteerd. Dit is een beperkte onderbenutting van 4.461.087 EUR of 1,63% minder dan begroot. Evolutie financiering : .

ten opzichte van jaarrekening 2018

.

ten opzichte van begroting 2019

I. Eigen middelen

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR19-JR18

JR19-JR18

BG - Boekjaar

JR19-BG19

2018

2019

absolute

relatieve

2019

absolute

relatieve

wijziging

wijziging

(eenheden euro)

afwijking

afwijking

(eenheden euro)

JR19-BG19

142.574.794

235.245.740

+ 92.670.946

+ 65,00 %

226.995.093

+ 8.250.647

II. Vreemde middelen

19.825.729

12.382.907

- 7.442.822

- 37,54 %

11.910.000

+ 472.907

+ 3,97 %

III. Kapitaalsubsidies

24.023.518

17.355.077

- 6.668.441

- 27,76 %

31.971.507

- 14.616.430

- 45,72 %

IV. Andere Financiering

+ 3,63 %

6.541.610

3.622.493

- 2.919.117

- 44,62 %

2.189.704

+ 1.432.789

+ 65,43 %

192.965.652

268.606.217

+ 75.640.565

+ 39,20 %

273.066.304

- 4.460.087

- 1,63 %

In 2019 financieren de universiteiten het leeuwenaandeel van hun investeringen met eigen. De vroeger opgebouwde financiële reserves (geldbeleggingen en liquide middelen) worden nog steeds eerst aangesproken om de investeringen te financieren. De financiering via vreemde middelen (leningen) is beperkt (12.382.907 EUR). De publiek toegekende middelen via kapitaalsubsidies bedragen ongeveer 12% van de totale bruto-investeringen. De gerealiseerde afschrijvingen bedragen 2019 149.603.096 EUR. De bruto-investeringen bedroegen bijgevolg 119.003.121 EUR meer dan de afschrijvingen. De continuïteitsratio bedraagt 180%. Dit is een gunstig gegeven en betekent dat er voldoende geherinvesteerd wordt. Horizontale analyse

18

Bruto investeringen

codes

(eenheden euro)

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

I. Oprichtingskosten II. Immateriële vaste activa III. Materiële vaste activa

0

0

0

0

0

766.911

1.184.662

1.577.759

769.143

2.933.223

209.069.139

188.398.409

187.064.307

179.236.030

236.987.581

A. Terreinen en gebouwen

66.625.816

47.512.459

62.885.710

44.020.818

43.232.138

B. Installaties, machines en uitrusting

51.193.434

69.043.507

58.301.151

65.128.092

79.901.129

C. Meubilair en rollend materieel

3.233.566

4.882.536

6.940.815

3.465.941

6.311.218

D. Leasing en soortgelijke rechten

4.148.999

218.021

77.786

6.640.038

106.303

E. Overige materiële vaste activa

12.083.319

13.493.065

10.078.479

12.146.970

14.200.469

F. Activa in aanbouw en voortuitbetalingen

71.784.005

53.248.821

48.780.365

47.834.170

93.236.323

IV. Financiële vaste activa

5.848.626

8.221.203

19.775.240

12.960.476

28.685.414

A. Verbonden entiteiten B. Andere vennootschappen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat C. Andere financiële vaste activa Bruto investeringen

1.000.000

0

0

0

0

1.666.445

4.469.975

3.842.424

5.823.807

23.651.848

3.182.181 215.684.676

3.751.229 197.804.274

15.932.816 208.417.306

7.136.669 192.965.650

5.033.566 268.606.217

In meerjarig perspectief kan vastgesteld worden dat er in 2019 veel werd geïnvesteerd binnen de universiteiten in vergelijking met voorgaande jaren. Financiering (eenheden euro)

I. Eigen middelen II. Vreemde middelen III. Kapitaalsubsidies IV. Andere Financiering

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

177.359.912

160.059.182

159.331.521

142.574.794

235.245.740

7.635.568

9.215.714

21.590.363

19.825.729

12.382.907

27.339.461

20.571.989

23.347.320

24.023.518

17.355.077

3.349.736

7.957.390

4.148.101

6.541.610

3.622.493

215.684.676

197.804.274

208.417.306

192.965.652

268.606.217

Verticale analyse Bruto investeringen % aandeel in de bruto investeringen

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

I. Oprichtingskosten

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

II. Immateriële vaste activa

0,36 %

0,60 %

0,76 %

0,40 %

1,09 %

96,93 %

95,24 %

89,75 %

92,88 %

88,23 %

A. Terreinen en gebouwen

30,89 %

24,02 %

30,17 %

22,81 %

16,09 %

B. Installaties, machines en uitrusting

23,74 %

34,90 %

27,97 %

33,75 %

29,75 %

C. Meubilair en rollend materieel

1,50 %

2,47 %

3,33 %

1,80 %

2,35 %

D. Leasing en soortgelijke rechten

1,92 %

0,11 %

0,04 %

3,44 %

0,04 %

E. Overige materiële vaste activa

5,60 %

6,82 %

4,84 %

6,29 %

5,29 %

33,28 %

26,92 %

23,41 %

24,79 %

34,71 %

IV. Financiële vaste activa

2,71 %

4,16 %

9,49 %

6,72 %

10,68 %

A. Verbonden entiteiten B. Andere vennootschappen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat C. Andere financiële vaste activa Bruto investeringen

0,46 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,77 %

2,26 %

1,84 %

3,02 %

8,81 %

1,48 % 100,00 %

1,90 % 100,00 %

7,64 % 100,00 %

3,70 % 100,00 %

1,87 % 100,00 %

III. Materiële vaste activa

F. Activa in aanbouw en voortuitbetalingen

0,00 %

Het grootste aandeel van de investeringen betreffen deze in materiële vaste activa, waarvan een significant aandeel ervan nog in aanbouw is. Het aandeel van de investeringen in financiële vaste activa, waaronder spin-offs, neemt toe.

19

Financiering % aandeel in de financiering

I. Eigen middelen II. Vreemde middelen III. Kapitaalsubsidies IV. Andere Financiering

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

82,23 %

80,92 %

76,45 %

73,89 %

87,58 %

3,54 %

4,66 %

10,36 %

10,27 %

4,61 %

12,68 %

10,40 %

11,20 %

12,45 %

6,46 %

1,55 %

4,02 %

1,99 %

3,39 %

1,35 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

Het aandeel van de eigen middelen in de financiering van de investeringen neemt in 2019 toe ten nadele van de inbreng vanuit de kapitaalsubsidies en de aanwending van vreemde middelen.

4.1.6 Balans ACTIVA

codes

(eenheden euro)

VASTE ACTIVA

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

BG - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

2019

1.547.501.597

1.604.294.070

1.659.841.484

1.701.904.240

1.794.772.342

I.

Oprichtingskosten

20

0

0

0

0

0

0

II.

Immateriële vaste activa

21

1.786.238

1.441.732

1.661.739

1.560.768

3.279.736

1.441.240

III. Materiële vaste activa

1.819.674.630

22/27

1.522.492.374

1.576.562.751

1.630.828.314

1.665.547.720

1.751.261.841

1.785.476.610

A. Terreinen en gebouwen

22

1.063.104.546

1.158.191.503

1.212.723.016

1.207.546.571

1.252.910.336

1.319.134.280

B. Installaties, machines en uitrusting

23

142.800.063

155.983.828

160.748.174

170.501.049

188.442.971

197.619.070

C. Meubilair en rollend materieel

24

31.084.489

33.601.641

38.243.307

39.715.210

41.945.529

41.541.580

D. Leasing en soortgelijke rechten

25

72.683.560

69.880.791

66.871.823

70.379.219

58.596.915

57.734.860

E. Overige matriële vaste activa

26

50.346.995

52.047.736

49.105.809

50.428.054

54.926.269

62.952.820

F. Activa in aanbouw en voortuitbetalingen

27

162.472.722

106.857.252

103.136.185

126.977.617

154.439.821

106.494.000

IV. Financiële vaste activa

V.

20/28

JR - Boekjaar

28

23.222.986

26.289.588

27.351.430

34.795.752

40.230.765

32.756.780

A. Verbonden entiteiten 1. Deelnemingen in verbonden vennootschappen 2. Vorderingen B. Andere vennootschappen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 1. Deelnemingen 2. Vorderingen C. Andere financiële vaste activa 1. Aandelen 2. Vorderingen en borgtochten in contanten

280/1 280 281

4.300.000

4.300.000

4.212.769

4.122.922

4.030.379

4.030.000

3.300.000

3.300.000

3.300.000

3.300.000

3.300.000

3.300.000

1.000.000

1.000.000

912.769

822.922

730.379

730.000

282/3

12.394.183

13.784.882

13.447.502

17.183.496

19.039.430

20.588.530

282 283 284/8 284 285/8

11.515.482

12.777.217

12.911.570

16.834.676

18.704.570

20.052.530

878.701

1.007.665

535.932

348.820

334.860

536.000

6.528.803

8.204.706

9.691.159

13.489.335

17.160.956

8.138.250

5.274.526

6.827.144

8.673.087

12.482.243

16.055.857

1.254.277

1.377.562

1.018.072

1.007.091

1.105.099

VLOTTENDE ACTIVA

29/58

2.302.620.394

2.437.017.243

2.626.441.661

2.771.171.896

2.946.251.680

2.511.194.380

Vorderingen op meer dan één jaar

29

8.559.281

12.086.306

20.696.184

28.409.413

27.947.920

16.802.400

A. Handelsvorderingen

290

0

0

0

0

0

0

B. Overige vorderingen

291

8.559.281

12.086.306

20.696.184

28.409.413

27.947.920

16.802.400

3

2.427.553

2.230.273

2.336.570

2.059.284

2.047.340

2.250.040

30/36

2.210.899

2.029.042

2.135.339

2.059.284

2.047.340

2.250.040

216.654

201.231

201.231

0

0

0

40/41

299.472.218

241.580.961

218.493.458

229.808.344

308.923.696

251.313.380

A. Handelsvorderingen

40

172.213.258

162.776.000

134.565.144

137.636.272

182.755.819

164.996.150

B. Overige vorderingen

41

127.258.961

78.804.961

83.928.314

92.172.072

126.167.878

86.317.230

VI. Voorraden en projecten in uitvoering A. Voorraden B. Projecten in uitvoering VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar

37

VIII. Geldbeleggingen

51/53

1.842.769.791

1.953.527.648

2.108.427.602

2.211.134.039

2.328.795.492

2.042.065.850

IX. Liquide middelen

54/58

136.383.755

216.784.000

263.886.215

287.383.817

266.845.282

190.237.330

X.

Overlopende rekeningen

490/1

13.007.795

10.808.055

12.601.631

12.377.000

11.691.950

8.525.380

TOTAAL DER ACTIVA

20/58

3.850.121.991

4.041.311.313

4.286.283.145

4.473.076.135

4.741.024.022

4.330.869.010

20

PASSIVA

codes

(eenheden euro)

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

BG - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

2019

EIGEN VERMOGEN

10/15

2.873.050.353

2.972.806.959

3.133.604.255

3.287.002.709

3.456.748.175

3.240.090.220

Gevormd vermogen

10

286.035.066

286.660.352

291.638.268

292.044.768

292.044.767

291.638.030

III. Herwaarderingsmeerwaarden

12

0

0

0

0

0

0

IV. Aangelegde fondsen

13

2.435.579.513

2.551.003.389

2.708.295.285

2.851.407.833

3.013.873.247

2.836.492.830

I.

V.

A. Onbeschikbare Fondsen

130

B. Beschikbare Fondsen

131

Overgedragen overschot (overgedragen tekort)

14

75.071.018

56.145.959

48.265.610

46.431.102

45.030.969

21.300.070

15

76.364.757

78.997.259

85.405.092

97.119.006

105.799.192

90.659.290

16

239.575.329

294.905.884

300.677.213

304.963.156

306.843.081

300.833.000

160/5

239.575.329

294.905.884

300.677.213

304.963.156

306.843.081

300.833.000

73.217.170

82.342.648

78.786.969

69.027.499

69.536.904

VI. Kapitaalsubsidies VOORZIENINGEN VII. Voorzieningen voor risico's en kosten A. B. C. D. E. F.

Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Belastingen Grote herstellings- en onderhoudswerken Sociaal Passief Veiligheid en milieu verplichtingen Overige risico's en kosten

0

0

0

8.279.515

11.747.275

93.226.033

125.508.257

143.998.963

154.006.822

157.790.602

0

0

0

0

0

15.608.201

15.236.301

8.071.715

9.093.107

9.923.474

57.523.925

71.818.678

69.819.566

64.556.213

57.844.826

17/49

737.496.310

773.598.466

852.001.677

881.110.272

977.432.769

789.943.810

17

140.004.941

132.000.477

147.050.634

129.136.054

120.003.996

121.176.490

A. Financiële schulden 1. Achtergestelde leningen 2. Niet-achtergestelde obligatieleningen 3. Leasingschulden en soortgelijke schulden 4. Kredietinstellingen 5. Overige leningen B. Handelsschulden

170/4 170 171 172 173 174 175

138.203.541

131.007.311

146.705.706

128.763.563

119.534.197

120.804.000

0

0

0

0

0

58.208.333

54.934.000

51.651.000

48.368.000

45.085.000

45.412.475

43.975.460

42.511.859

26.406.831

25.473.612

30.082.733

27.847.851

49.105.000

44.474.191

39.814.974

4.500.000

4.250.000

3.437.847

9.514.541

9.160.611

0

0

0

0

0

0

C. Overige schulden

178/9

1.801.401

993.166

344.928

372.491

469.799

372.490

42/48

567.732.212

606.831.429

657.527.678

707.723.465

786.873.147

618.117.910

42

10.490.815

8.572.309

60.616.235

24.874.760

9.666.109

9.544.610

43 430/8 439 44

68.764.616

68.785.705

68.726.068

118.879.117

119.021.309

74.169.000

68.764.616

68.785.705

68.726.068

118.879.117

119.021.309

74.169.000

0

0

0

0

0

0

90.630.369

99.057.301

93.531.019

85.456.926

109.508.114

104.999.030

46

173.687.467

174.617.927

183.058.154

206.633.649

262.980.396

191.799.410

45

198.923.647

223.303.631

216.412.562

223.591.755

213.387.825

202.138.990

SCHULDEN VIII. Schulden op meer dan één jaar

IX. Schulden op ten hoogste één jaar A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1. Kredietinstellingen 2. Overige leningen C. Handelsschulden

X.

160 161 162 163 164 165

D. Ontvangen vooruitbetalingen op projecten E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden

450/3 454/9 48

54.650.480

61.131.430

53.074.473

45.032.777

40.185.487

144.273.166

162.172.200

163.338.089

178.558.978

173.202.338

25.235.298

32.494.556

35.183.641

48.287.257

72.309.394

35.466.870

Overlopende rekeningen

492/3

29.759.156

34.766.560

47.423.366

44.250.753

70.555.626

50.649.410

(1)

4

(1)

(2)

(3)

1.980

3.850.121.991

4.041.311.313

4.286.283.145

4.473.076.135

4.741.024.022

4.330.869.010

Correctie wegens afrondingsverschillen TOTAAL DER PASSIVA

10/49

Analyse 2019 De totale balanswaarde van alle universiteiten samen bedraagt eind 2019 de som van 4.741.024.022 EUR tegenover 4.473.076.135 EUR eind 2018. Dit is een stijging met 267.947.887 EUR of 5,99%.

21

Evolutie balans - ACTIVA : . ten opzichte van jaarrekening 2018 .

codes

JR - Boekjaar 2018

ten opzichte van begroting 2019

VASTE ACTIVA

21

III. Materiële vaste activa

22/27

IV. Financiële vaste activa

28

VLOTTENDE ACTIVA

JR19-JR18 relatieve

BG - Boekjaar 2019

JR19-BG19 absolute

JR19-BG19 relatieve

wijziging

wijziging

(eenheden euro)

afwijking

afwijking

1.701.904.240

1.794.772.342

+ 92.868.103

0

0

+0

20

II. Immateriële vaste activa

JR19-JR18 absolute

(eenheden euro)

20/28

I. Oprichtingskosten

JR - Boekjaar 2019

29/58

+ 5,46 %

1.819.674.630

- 24.902.288

0

+0

- 1,37 %

1.560.768

3.279.736

+ 1.718.968

+ 110,14 %

1.441.240

+ 1.838.496

1.665.547.720

1.751.261.841

+ 85.714.121

+ 5,15 %

1.785.476.610

- 34.214.769

+ 127,56 % - 1,92 %

34.795.752

40.230.765

+ 5.435.013

+ 15,62 %

32.756.780

+ 7.473.985

+ 22,82 %

2.771.171.896

2.946.251.680

+ 175.079.785

+ 6,32 %

2.511.194.380

+ 435.057.300

+ 17,32 %

V. Vorderingen op meer dan één jaar

29

28.409.413

27.947.920

- 461.492

- 1,62 %

16.802.400

+ 11.145.520

+ 66,33 %

VI. Voorraden en projecten in uitvoering

3

2.059.284

2.047.340

- 11.944

- 0,58 %

2.250.040

- 202.700

- 9,01 %

VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar

40/41

229.808.344

308.923.696

+ 79.115.352

+ 34,43 %

251.313.380

+ 57.610.316

+ 22,92 %

VIII.Geldbeleggingen

51/58

2.498.517.856

2.595.640.774

+ 97.122.918

+ 3,89 %

2.232.303.180

+ 363.337.594

+ 16,28 %

X. Overlopende rekeningen

+ IX. Liquide middelen

490/1

12.377.000

11.691.950

- 685.050

- 5,53 %

8.525.380

+ 3.166.570

+ 37,14 %

TOTAAL DER ACTIVA

20/58

4.473.076.135

4.741.024.022

+ 267.947.887

+ 5,99 %

4.330.869.010

+ 410.155.012

+ 9,47 %

De geaggregeerde vaste activa bedragen eind 2019 1.794.772.342 EUR. Dit is een stijging t.o.v. 2018 met 92.868.103 EUR of 5,46%. Alle sub-rubrieken vertonen een stijgend patroon. Er is een substantiële toename van de materiële vaste activa met 85.714.121 EUR of 5,15% en een toename van de financiële vaste activa met 5.435.013 EUR of 15,62%. De immateriële vaste activa stijgen eveneens met 1.718.968 EUR of 110,14%. De vlottende activa stijgen in 2019 met 175.079.785 EUR of 6,32% ten opzichte van 2018. De stijging is hoofdzakelijk te verklaren door een stijging van de geldbeleggingen en liquide middelen (+97.122.918 EUR) en een stijging van de vorderingen op ten hoogste 1 jaar (+79.115.352 EUR). Evolutie balans - PASSIVA : .

ten opzichte van jaarrekening 2018

.

ten opzichte van begroting 2019

EIGEN VERMOGEN

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR19-JR18

JR19-JR18

BG - Boekjaar

JR19-BG19

2018

2019

absolute

relatieve

2019

absolute

relatieve

wijziging

wijziging

(eenheden euro)

afwijking

afwijking

(eenheden euro)

3.287.002.709

3.456.748.175

+ 169.745.466

+ 5,16 %

3.240.090.220

+ 216.657.955

+ 6,69 %

I. Gevormd vermogen

10

292.044.768

292.044.767

-0

- 0,00 %

291.638.030

+ 406.737

+ 0,14 %

III. Herwaarderingsmeerwaarden

12

0

0

+0

0

+0

IV. Aangelegde fondsen

13

2.851.407.833

3.013.873.247

+ 162.465.414

+ 5,70 %

2.836.492.830

+ 177.380.417

+ 6,25 %

V. Overgedragen overschot (overgedragen tekort)

14

46.431.102

45.030.969

- 1.400.134

- 3,02 %

21.300.070

+ 23.730.899

+ 111,41 %

VI. Kapitaalsubsidies

15

97.119.006

105.799.192

+ 8.680.186

+ 8,94 %

90.659.290

+ 15.139.902

+ 16,70 %

VOORZIENINGEN

16

304.963.156

306.843.081

+ 1.879.925

+ 0,62 %

300.833.000

+ 6.010.081

+ 2,00 %

17/49

881.110.272

977.432.769

+ 96.322.497

+ 10,93 %

789.943.810

+ 187.488.959

+ 23,73 %

17

129.136.054

120.003.996

- 9.132.058

- 7,07 %

121.176.490

- 1.172.494

- 0,97 %

IX. Schulden op ten hoogste één jaar

42/48

707.723.465

786.873.147

+ 79.149.682

+ 11,18 %

618.117.910

+ 168.755.237

+ 27,30 %

X. Overlopende rekeningen

492/3

44.250.753

70.555.626

+ 26.304.873

+ 59,45 %

50.649.410

+ 19.906.216

+ 39,30 %

TOTAAL DER PASSIVA

10/49

4.473.076.135

4.741.024.022

+ 267.947.887

+ 5,99 %

4.330.869.010

+ 410.155.012

+ 9,47 %

SCHULDEN VIII.Schulden op meer dan één jaar

10/15

JR19-BG19

Het geaggregeerde eigen vermogen van de sector bedraagt 3.287.002.709 EUR in 2018 en stijgt met 5,16% naar 3.456.748.175 EUR in 2019. Het eigen vermogen stijgt hoofdzakelijk door de toevoeging van de gerealiseerde resultaten van 2019 aan de aangelegde fondsen en het overgedragen resultaat. De kapitaalsubsidies nemen toe met 8.680.186 EUR (+8,94%). De geaggregeerde voorzieningen voor risico’s en kosten stijgen in 2019 beperkt met 0,62%. De voornaamste voorzieningen betreffen deze voor pensioenen en soortgelijke rechten en voorzieningen voor diverse risico’s en kosten. De geaggregeerde schulden liggen 10,93% hoger in 2019 dan in 2018. De voornaamste schulden betreffen de financiële schulden (leasing, kapitaalaflossingen,…), de handelsschulden (leveranciers) de ontvangen vooruitbetalingen op projecten (nog niet in resultaat genomen) en diverse schulden (belastingen, sociale lasten,…).

22

Horizontale analyse ACTIVA (eenheden euro)

VASTE ACTIVA

20/28

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

BG - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

2019

1.547.501.597

1.604.294.070

1.659.841.484

1.701.904.240

1.794.772.342

I. Oprichtingskosten

20

0

0

0

0

0

0

II. Immateriële vaste activa

21

1.786.238

1.441.732

1.661.739

1.560.768

3.279.736

1.441.240

1.522.492.374

1.576.562.751

1.630.828.314

1.665.547.720

1.751.261.841

1.785.476.610

23.222.986

26.289.588

27.351.430

34.795.752

40.230.765

32.756.780

III. Materiële vaste activa

22/27

IV. Financiële vaste activa

28

VLOTTENDE ACTIVA

29/58

1.819.674.630

2.302.620.394

2.437.017.243

2.626.441.661

2.771.171.896

2.946.251.680

2.511.194.380

V. Vorderingen op meer dan één jaar

29

8.559.281

12.086.306

20.696.184

28.409.413

27.947.920

16.802.400

VI. Voorraden en projecten in uitvoering

3

2.427.553

2.230.273

2.336.570

2.059.284

2.047.340

2.250.040

VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar

40/41

299.472.218

241.580.961

218.493.458

229.808.344

308.923.696

251.313.380

VIII.Geldbeleggingen

51/53

1.842.769.791

1.953.527.648

2.108.427.602

2.211.134.039

2.328.795.492

2.042.065.850

IX. Liquide middelen

54/58

136.383.755

216.784.000

263.886.215

287.383.817

266.845.282

190.237.330

X. Overlopende rekeningen

490/1

13.007.795

10.808.055

12.601.631

12.377.000

11.691.950

8.525.380

TOTAAL DER ACTIVA

20/58

3.850.121.991

4.041.311.313

4.286.283.145

4.473.076.135

4.741.024.022

4.330.869.010

PASSIVA

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

BG - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

2019

(eenheden euro)

EIGEN VERMOGEN

2.873.050.353

2.972.806.959

3.133.604.255

3.287.002.709

3.456.748.175

3.240.090.220

I. Gevormd vermogen

10

286.035.066

286.660.352

291.638.268

292.044.768

292.044.767

291.638.030

III. Herwaarderingsmeerwaarden

12

0

0

0

0

0

0

IV. Aangelegde fondsen

13

2.435.579.513

2.551.003.389

2.708.295.285

2.851.407.833

3.013.873.247

2.836.492.830

V. Overgedragen overschot (overgedragen tekort)

14

75.071.018

56.145.959

48.265.610

46.431.102

45.030.969

21.300.070

VI. Kapitaalsubsidies

15

76.364.757

78.997.259

85.405.092

97.119.006

105.799.192

90.659.290

VOORZIENINGEN

16

239.575.329

294.905.884

300.677.213

304.963.156

306.843.081

300.833.000

17/49

737.496.310

773.598.466

852.001.677

881.110.272

977.432.769

789.943.810

17

140.004.941

132.000.477

147.050.634

129.136.054

120.003.996

121.176.490

IX. Schulden op ten hoogste één jaar

42/48

567.732.212

606.831.429

657.527.678

707.723.465

786.873.147

618.117.910

X. Overlopende rekeningen

492/3

29.759.156

34.766.560

47.423.366

44.250.753

70.555.626

50.649.410

(1)

4

(1)

(2)

(3)

1.980

3.850.121.991

4.041.311.313

4.286.283.145

4.473.076.135

4.741.024.022

4.330.869.010

SCHULDEN VIII.Schulden op meer dan één jaar

10/15

Correctie wegens afrondingsverschillen TOTAAL DER PASSIVA

10/49

De bezittingen (vermogensbestanddelen) van de universiteiten (vast en vlottend) nemen gestaag toe in de periode 2015-2019. Verticale analyse ACTIVA (% aandeel in balanstotaal)

VASTE ACTIVA

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

BG - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

2019

20/28

40,19 %

39,70 %

38,72 %

38,05 %

37,86 %

42,02 %

I. Oprichtingskosten

20

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

II. Immateriële vaste activa

21

0,05 %

0,04 %

0,04 %

0,03 %

0,07 %

0,03 %

III. Materiële vaste activa

22/27

39,54 %

39,01 %

38,05 %

37,23 %

36,94 %

41,23 %

IV. Financiële vaste activa

28

0,60 %

0,65 %

0,64 %

0,78 %

0,85 %

0,76 %

VLOTTENDE ACTIVA

23

JR - Boekjaar

29/58

59,81 %

60,30 %

61,28 %

61,95 %

62,14 %

57,98 %

V. Vorderingen op meer dan één jaar

29

0,22 %

0,30 %

0,48 %

0,64 %

0,59 %

0,39 %

VI. Voorraden en projecten in uitvoering

3

0,06 %

0,06 %

0,05 %

0,05 %

0,04 %

0,05 %

VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar

40/41

7,78 %

5,98 %

5,10 %

5,14 %

6,52 %

5,80 %

VIII.Geldbeleggingen

51/53

47,86 %

48,34 %

49,19 %

49,43 %

49,12 %

47,15 %

IX. Liquide middelen

54/58

3,54 %

5,36 %

6,16 %

6,42 %

5,63 %

4,39 %

X. Overlopende rekeningen

490/1

0,34 %

0,27 %

0,29 %

0,28 %

0,25 %

0,20 %

TOTAAL DER ACTIVA

20/58

3.850.121.991

4.041.311.313

4.286.283.145

4.473.076.135

4.741.024.022

4.330.869.010

PASSIVA

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

BG - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

2019

(% aandeel in balanstotaal)

EIGEN VERMOGEN

10/15

74,62 %

73,56 %

73,11 %

73,48 %

72,91 %

74,81 %

I. Gevormd vermogen

10

7,43 %

7,09 %

6,80 %

6,53 %

6,16 %

6,73 %

III. Herwaarderingsmeerwaarden

12

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

IV. Aangelegde fondsen

13

63,26 %

63,12 %

63,19 %

63,75 %

63,57 %

65,49 %

V. Overgedragen overschot (overgedragen tekort)

14

1,95 %

1,39 %

1,13 %

1,04 %

0,95 %

0,49 %

VI. Kapitaalsubsidies

15

1,98 %

1,95 %

1,99 %

2,17 %

2,23 %

2,09 %

VOORZIENINGEN

16

6,22 %

7,30 %

7,01 %

6,82 %

6,47 %

6,95 %

17/49

19,16 %

19,14 %

19,88 %

19,70 %

20,62 %

18,24 %

17

3,64 %

3,27 %

3,43 %

2,89 %

2,53 %

2,80 %

IX. Schulden op ten hoogste één jaar

42/48

14,75 %

15,02 %

15,34 %

15,82 %

16,60 %

14,27 %

X. Overlopende rekeningen

492/3

0,77 %

0,86 %

1,11 %

0,99 %

1,49 %

1,17 %

TOTAAL DER PASSIVA

10/49

3.850.121.991

4.041.311.313

4.286.283.145

4.473.076.135

4.741.024.022

4.330.869.010

SCHULDEN VIII.Schulden op meer dan één jaar

4.1.7 Cashflow De geaggregeerde resultatenrekening geeft het resultaat van het boekjaar weer. In de geaggregeerde balans wordt de liquiditeitspositie (som van de geldbeleggingen en de liquide middelen) op 31 december van het boekjaar weergegeven. De geaggregeerde cashflowanalyse heeft tot doel een inzicht te geven in de bronnen en in de aanwending van de geldmiddelen en verschaft zo een verklaring voor de mutatie in de som van de geldbeleggingen en de liquide middelen. De geaggregeerde cashflowanalyse voor 2019 gaat als volgt: Cashflow (eenheden euro)

JR - Boekjaar 2019

Winst/Verlies van het boekjaar

161.065.274

Afschrijvingen

149.870.079

Voorzieningen

1.879.925

Andere niet-kaskosten Cashflow van het boekjaar Mutatie werkingsmiddelen (na correctie waardeverminderingen) Cashflow uit inversteringen Cashflow uit financiering Netto cashflow

8.704.660 321.519.939 58.371.405 (267.107.908) (15.660.523) 97.122.913

De cashflow van het boekjaar wordt bepaald door het gecumuleerde resultaat van het boekjaar te corrigeren met de niet kasverrichtingen (genereren geen geldstroom). De cashflow van het boekjaar is positief voor een totaalbedrag van 321.519.939 EUR. Om de Netto Cashflow te bepalen wordt de cashflow van het boekjaar gecorrigeerd met de mutaties binnen de werkingsmiddelen, de cashflow uit investeringen en ten slotte de cashflow uit financiering. De uiteindelijke geaggregeerde netto cashflow bedraagt 97.122.923 EUR. De netto cashflow verklaart de mutatie van de geldbeleggingen en de liquide middelen op de geconsolideerde balans tussen 2018 en 2019.

24

4.1.8 Financiële ratio’s De financiële ratio’s worden onderverdeeld in drie subgroepen. Deze zijn de liquiditeitsratio’s, de solvabiliteitsratio’s en de resultatenratio’s. De liquiditeitsratio’s geven in welke mate de universiteiten aan hun financiële verplichtingen op korte termijn kunnen voldoen. De solvabiliteitsratio’s geven aan in welke mate de universiteiten aan hun financiële verplichtingen op lange termijn kunnen voldoen. Tot slot duiden de resultatenratio’s wat de verhouding is tussen het bedrijfsresultaat en de gerealiseerde bedrijfsactiviteiten. De liquiditeitsratio’s, solvabiliteitsratio’s en resultatenratio’s zijn voor het geheel van de sector gunstig in 2019. Financiële ratio's - Liquiditeitsratio's Netto werkingsmiddelen (in eenheden euro) Beperkt vlottende activa (gecorrigeerd) - Vreemd vermogen op korte termijn (gecorrigeerd) Quick ratio T Beperkt vlottende activa (gecorrigeerd) N Vreemd vermogen op korte termijn (gecorrigeerd) Liquiditeit van de werkingsschulden (in aantal dagen) T Werkingsschulden op ten hoogste één jaar x 365 N Inkopen inclusief BTW Financiële ratio's - Resultatenratio's Netto marge (1) T Bedrijfsoverschot / Bedrijfstekort N Bedrijfsopbrengsten Netto marge (2) T Overschot / Tekort uit de gewone activiteit N Bedrijfsopbrengsten Netto marge (3) T Overschot / Tekort van het boekjaar N Bedrijfsopbrengsten Financiële ratio's - Solvabiliteitsratio's Graad van financiële onafhankelijkheid T Eigen vermogen N Totaal der passiva Algemene schuldgraad T Vreemd vermogen N Eigen vermogen

JR - Boekjaar 2015 1.716.270.127 2.286.781.588 (570.511.461) 4,01 2.286.781.588 570.511.461 57 dagen 33.080.084.860 577.191.955

JR - Boekjaar 2016 1.808.063.525 2.417.051.145 (608.987.620) 3,97 2.417.051.145 608.987.620 64 dagen 36.155.914.847 565.646.766

JR - Boekjaar 2017 1.936.160.632 2.594.524.602 (658.363.970) 3,94 2.594.524.602 658.363.970 59 dagen 34.138.821.840 581.132.786

JR - Boekjaar 2018 2.022.363.701 2.731.134.253 (708.770.552) 3,85 2.731.134.253 708.770.552 51 dagen 31.191.778.096 612.016.115

JR - Boekjaar 2019 2.118.652.809 2.907.436.197 (788.783.388) 3,69 2.907.436.197 788.783.388 61 dagen 39.970.461.482 659.608.371

JR - Boekjaar 2015 3,67 % 81.522.418 2.220.913.283 6,40 % 142.103.521 2.220.913.283 6,43 % 142.695.722 2.220.913.283

JR - Boekjaar 2016 2,41 % 53.752.343 2.232.987.116 3,90 % 87.178.005 2.232.987.116 3,92 % 87.508.374 2.232.987.116

JR - Boekjaar 2017 3,31 % 74.876.607 2.264.379.646 4,88 % 110.466.555 2.264.379.646 5,84 % 132.343.137 2.264.379.646

JR - Boekjaar 2018 5,33 % 127.814.308 2.399.960.382 5,61 % 134.523.367 2.399.960.382 5,70 % 136.713.786 2.399.960.382

JR - Boekjaar 2019 4,98 % 125.544.477 2.521.205.613 7,34 % 185.087.515 2.521.205.613 6,39 % 161.065.274 2.521.205.613

JR - Boekjaar 2015 74,62 % 2.873.050.353 3.850.121.992 34,01 % 977.071.639 2.873.050.353

JR - Boekjaar 2016 73,56 % 2.972.806.959 4.041.311.309 35,94 % 1.068.504.350 2.972.806.959

JR - Boekjaar 2017 73,11 % 3.133.604.255 4.286.283.146 36,78 % 1.152.678.890 3.133.604.255

JR - Boekjaar 2018 73,48 % 3.287.002.709 4.473.076.137 36,08 % 1.186.073.428 3.287.002.709

JR - Boekjaar 2019 72,91 % 3.456.748.175 4.741.024.025 37,15 % 1.284.275.850 3.456.748.175

De quick ratio vertoont een licht negatieve trend maar blijft evenwel positief voor de gehele sector. De algemene schuldgraad stijgt licht en bijgevolg daalt de graad van financiële onafhankelijkheid evenredig. Maar ook binnen deze evolutie blijven de cijfers erg gunstig. Ook dient opgemerkt te worden dat de netto marge ten opzichte van de gewone bedrijfsuitvoering een stijgende trend vertoond wat zonder meer positief is. Dit betekent dat hun kernactiviteiten voldoende rendabel zijn.

25

4.2 KENGETALLEN PER UNIVERSITEIT 4.2.1 Resultatenrekening Overschot / Tekort van het boekjaar per universiteit - Boekjaar 2019

Overschot / Tekort van het

Bedrijfsoverschot / Bedrijfstekort

Financieel resultaat

boekjaar - RR |70/66|

RR |70/64|

RR |75/65|

Bedrag

(absolute bedragen in eenheden euro)

% Ag Univ

Bedrag

% Ag Univ

% O/T

Bedrag

Uitzonderlijk resultaat RR |76/66|

% Ag Univ

% O/T

Bedrag (20.980.417)

% Ag Univ 87,34 %

- 27,43 %

% O/T

KU Leuven

76.495.700

47,49 %

80.563.009

64,17 %

105,32 %

16.913.108

28,40 %

22,11 %

Universiteit Gent

29.889.112

18,56 %

19.427.811

15,47 %

65,00 %

10.704.180

17,98 %

35,81 %

(242.879)

1,01 %

- 0,81 %

Universiteit Antwerpen

17.362.602

10,78 %

15.139.561

12,06 %

87,20 %

3.255.934

5,47 %

18,75 %

(1.032.893)

4,30 %

- 5,95 %

Universiteit Hasselt

12.750.178

7,92 %

6.635.938

5,29 %

52,05 %

6.143.823

10,32 %

48,19 %

(29.583)

0,12 %

- 0,23 %

Vrije Universiteit Brussel

24.567.682

15,25 %

3.778.158

3,01 %

15,38 %

22.525.994

37,83 %

91,69 %

(1.736.470)

7,23 %

- 7,07 %

161.065.274

100,00 %

125.544.477

100,00 %

77,95 %

59.543.039

100,00 %

36,97 %

(24.022.241)

100,00 %

- 14,91 %

Aggretatie Univ Rekenkundig gemiddelde

32.213.055

64,99 %

11.908.608

43,31 %

(4.804.448)

Laagste waarde

12.750.178

7,92 %

3.778.158

3,01 %

15,38 %

3.255.934

5,47 %

18,75 %

(20.980.417)

0,12 %

- 27,43 %

Hoogste waarde

76.495.700

47,49 %

80.563.009

64,17 %

105,32 %

22.525.994

37,83 %

91,69 %

(29.583)

87,34 %

- 0,23 %

25.108.895

- 8,30 %

% Ag Univ = procentueel aandeel van de rubriek in het geaggregeerd bedrag van de universiteiten % O/T = procentueel aandeel van de rubriek in de overschot / tekort van het boekjaar RR |70/66| van de universiteit

4.2.2 Variatie gerealiseerd resultaat vs begroot resultaat Resultaat van het boekjaar

JR - Boekjaar BG - Boekjaar 2019

(eenheden euro)

JR19-BG19

2019

absolute afwijking

Universiteit Hasselt

12.750.178

(733.000)

+ 13.483.178

Universiteit Antwerpen

17.362.602

895.000

+ 16.467.602

Universiteit Gent

29.889.112

12.116.000

+ 17.773.112

Vrije Universiteit Brussel

24.567.682

508.385

+ 24.059.297

KU Leuven

76.495.700

35.091.000

+ 41.404.700

4.2.3 Investeringen Bruto investeringen en financiering per universiteit - Boekjaar 2019

Bruto investeringen Bedrag

(absolute bedragen in eenheden euro)

KU Leuven

Eigen middelen

% Ag Univ

Bedrag

% Ag Univ

Vreemde middelen % Inv

Bedrag

% Ag Univ

Kapitaalsubsidies % Inv

Bedrag

% Ag Univ

Andere % Inv

Bedrag

% Ag Univ

% Inv

119.879.879

44,63 %

105.103.295

44,68 %

87,67 %

0

0,00 %

0,00 %

13.451.382

77,51 %

11,22 %

1.325.202

36,58 %

1,11 %

Universiteit Gent

68.858.822

25,64 %

68.222.383

29,00 %

99,08 %

0

0,00 %

0,00 %

636.439

3,67 %

0,92 %

0

0,00 %

0,00 %

Universiteit Antwerpen

24.255.990

9,03 %

24.255.990

10,31 %

100,00 %

0

0,00 %

0,00 %

0

0,00 %

0,00 %

0

0,00 %

0,00 %

Universiteit Hasselt

13.364.439

4,98 %

7.114.994

3,02 %

53,24 %

2.600.000

21,00 %

19,45 %

1.352.154

7,79 %

10,12 %

2.297.291

63,42 %

17,19 %

Vrije Universiteit Brussel Aggregatie Univ

42.247.087

15,73 %

30.549.078

12,99 %

72,31 %

9.782.907

79,00 %

23,16 %

1.915.102

11,03 %

4,53 %

0

0,00 %

0,00 %

268.606.217

100,00 %

235.245.740

100,00 %

87,58 %

12.382.907

100,00 %

4,61 %

17.355.077

100,00 %

6,46 %

3.622.493

100,00 %

1,35 %

Rekenkundig gemiddelde

53.721.243

82,46 %

2.476.581

8,52 %

3.471.015

5,36 %

724.499

Laagste waarde

13.364.439

4,98 %

7.114.994

3,02 %

53,24 %

0

0,00 %

0,00 %

0

0,00 %

0,00 %

0

0,00 %

0,00 %

Hoogste waarde

119.879.879

44,63 %

105.103.295

44,68 %

100,00 %

9.782.907

79,00 %

23,16 %

13.451.382

77,51 %

11,22 %

2.297.291

63,42 %

17,19 %

47.049.148

3,66 %

% Ag Univ = procentueel aandeel van de rubriek in het geaggregeerde bedrag van de universiteiten % Inv = procentueel aandeel van de rubriek in de bruto investeringen van de universiteit

4.2.4 FinanciÍle ratio’s Liquiditeitsratio's

Netto werkingsmiddelen

KU Leuven

2017

2018

2019

1.012.049.504 1.109.475.187 1.198.392.005 1.240.102.167 1.284.047.010

2015

2016

2017

(aantal dagen)

2018

2019

2015

2016

2017

2018

2019

5,74

5,97

6,79

6,40

5,37

52

48

44

39

37

Universiteit Gent

235.972.407

243.194.467

256.738.524

277.787.574

302.675.614

2,32

2,25

2,05

2,08

2,14

69

89

74

65

93

Universiteit Antwerpen

121.314.251

109.267.919

126.988.712

135.616.404

147.823.157

3,24

2,86

3,01

3,05

2,78

45

41

38

39

44

73.359.181

76.765.809

104.564.797

117.136.008

123.770.357

8,78

7,24

8,76

8,88

7,94

40

47

60

50

65

273.574.784

269.360.143

249.476.594

251.721.549

260.336.671

3,40

3,25

2,93

2,79

3,03

61

85

98

69

87

1.716.270.127 1.808.063.525 1.936.160.632 2.022.363.701 2.118.652.809

4,01

3,97

3,94

3,85

3,69

57

64

59

51

61

Universiteit Hasselt Vrije Universiteit Brussel Aggregatie Univ Rekenkundig gemiddelde Laagste waarde Hoogste waarde

26

2016

Liquiditeit van de werkingsschulden

Quick ratio

(eenheden euro)

2015

343.254.025

361.612.705

387.232.126

404.472.740

423.730.562

4,70

4,31

4,71

4,64

4,25

53

62

63

52

65

73.359.181

76.765.809

104.564.797

117.136.008

123.770.357

2,32

2,25

2,05

2,08

2,14

40

41

38

39

37

1.012.049.504 1.109.475.187 1.198.392.005 1.240.102.167 1.284.047.010

8,78

7,24

8,76

8,88

7,94

69

89

98

69

93

Resultatenratio's

Netto marge (1) 2015

2016

KU Leuven

5,50 %

4,65 %

Universiteit Gent

1,65 %

Universiteit Antwerpen Universiteit Hasselt

2017

Netto marge (2) 2018

2019

2015

2016

4,72 %

4,93 %

7,34 %

6,95 %

6,22 %

0,97 %

2,13 %

3,61 %

2,71 %

3,69 %

3,58 %

0,23 %

3,78 %

4,11 %

4,72 %

7,00 %

3,19 %

5,37 %

6,82 %

Vrije Universiteit Brussel

0,29 %

- 1,07 %

- 0,65 %

Aggregatie Univ

3,67 %

2,41 %

3,31 %

Rekenkundig gemiddelde

3,60 %

1,59 %

Laagste waarde

0,29 %

- 1,07 %

Hoogste waarde

7,00 %

4,65 %

5,37 %

Netto marge (3) 2018

2019

2017

2018

2019

6,17 %

4,84 %

8,88 %

7,08 %

6,06 %

7,24 %

4,89 %

6,97 %

2,67 %

3,54 %

3,93 %

4,21 %

3,78 %

2,65 %

3,45 %

4,02 %

4,17 %

5,19 %

0,95 %

4,26 %

3,88 %

5,73 %

4,72 %

1,35 %

6,76 %

4,25 %

5,41 %

5,89 %

9,15 %

5,04 %

7,77 %

8,72 %

11,34 %

9,32 %

4,98 %

11,44 %

8,72 %

11,31 %

11,31 %

1,38 %

11,90 %

0,37 %

2,84 %

12,69 %

9,62 %

11,82 %

0,75 %

3,32 %

12,65 %

8,99 %

5,33 %

4,98 %

6,40 %

3,90 %

4,88 %

5,61 %

7,34 %

6,43 %

3,92 %

5,84 %

5,70 %

6,39 %

3,07 %

6,16 %

4,41 %

7,38 %

3,05 %

4,92 %

6,81 %

7,96 %

7,34 %

3,16 %

6,44 %

6,91 %

7,37 %

- 0,65 %

3,61 %

1,38 %

3,69 %

0,37 %

2,84 %

3,88 %

4,21 %

3,78 %

0,75 %

3,32 %

4,02 %

4,17 %

11,31 %

7,34 %

11,90 %

6,22 %

7,77 %

12,69 %

11,34 %

11,82 %

6,06 %

11,44 %

12,65 %

11,31 %

Bedrijfsoverschot / Bedrijfstekort tegenover basisfinanciering (1ste geldstroom)

2017

2015

2016

2017

2018

2019

2015

2016

2017

2018

2019

12,28 %

11,62 %

12,00 %

18,84 %

42,72 %

43,78 %

33,17 %

28,34 %

36,01 %

Universiteit Gent

3,57 %

2,08 %

4,58 %

7,92 %

5,92 %

24,16 %

20,39 %

21,56 %

23,15 %

20,97 %

Universiteit Antwerpen

7,13 %

0,46 %

7,46 %

8,06 %

9,46 %

20,19 %

15,56 %

24,49 %

20,06 %

22,01 %

12,52 %

5,55 %

9,53 %

11,86 %

10,12 %

132,30 %

147,04 %

190,60 %

182,60 %

29,99 %

Vrije Universiteit Brussel

0,63 %

- 2,26 %

- 1,38 %

28,57 %

3,07 %

8,59 %

14,03 %

19,45 %

46,12 %

35,56 %

Aggregatie Univ

8,43 %

5,50 %

7,36 %

12,06 %

11,36 %

34,55 %

34,70 %

35,43 %

36,53 %

29,11 %

Rekenkundig gemiddelde

7,66 %

3,62 %

6,36 %

13,68 %

9,48 %

45,59 %

48,16 %

57,85 %

60,05 %

28,91 %

Laagste waarde

0,63 %

- 2,26 %

- 1,38 %

7,92 %

3,07 %

8,59 %

14,03 %

19,45 %

20,06 %

20,97 %

Hoogste waarde

14,45 %

12,28 %

11,62 %

28,57 %

18,84 %

132,30 %

147,04 %

190,60 %

182,60 %

36,01 %

Universiteit Hasselt

2016

Cashflow van het boekjaar tegenover basisfinanciering (1ste geldstroom)

14,45 %

KU Leuven

2015

Solvabiliteitsratio's

Graad van financiĂŤle onafhankelijkheid

Graad van financiĂŤle afhankelijkheid

2016

2017

2018

2019

2015

2016

2017

2018

2019

2015

2016

2017

2018

2019

KU Leuven

73,98 %

72,81 %

74,16 %

74,24 %

72,86 %

26,02 %

27,19 %

25,84 %

25,76 %

27,14 %

35,17 %

37,35 %

34,85 %

34,69 %

37,26 %

Universiteit Gent

73,81 %

72,55 %

69,58 %

69,47 %

68,81 %

26,19 %

27,45 %

30,42 %

30,53 %

31,19 %

35,48 %

37,84 %

43,71 %

43,94 %

45,33 %

Universiteit Antwerpen

81,30 %

80,42 %

80,97 %

79,74 %

77,53 %

18,70 %

19,58 %

19,03 %

20,26 %

22,47 %

23,01 %

24,34 %

23,51 %

25,40 %

28,97 %

Universiteit Hasselt

94,06 %

92,50 %

81,56 %

83,64 %

82,29 %

5,94 %

7,50 %

18,44 %

16,36 %

17,71 %

6,32 %

8,10 %

22,61 %

19,56 %

21,52 %

Vrije Universiteit Brussel

69,17 %

68,66 %

68,23 %

70,45 %

73,43 %

30,83 %

31,34 %

31,77 %

29,55 %

26,57 %

44,57 %

45,65 %

46,56 %

41,94 %

36,18 %

Aggregatie Univ

74,62 %

73,56 %

73,11 %

73,48 %

72,91 %

25,38 %

26,44 %

26,89 %

26,52 %

27,09 %

34,01 %

35,94 %

36,78 %

36,08 %

37,15 %

Rekenkundig gemiddelde

78,46 %

77,39 %

74,90 %

75,51 %

74,98 %

21,54 %

22,61 %

25,10 %

24,49 %

25,02 %

28,91 %

30,66 %

34,25 %

33,11 %

33,85 %

Laagste waarde

69,17 %

68,66 %

68,23 %

69,47 %

68,81 %

5,94 %

7,50 %

18,44 %

16,36 %

17,71 %

6,32 %

8,10 %

22,61 %

19,56 %

21,52 %

Hoogste waarde

94,06 %

92,50 %

81,56 %

83,64 %

82,29 %

30,83 %

31,34 %

31,77 %

30,53 %

31,19 %

44,57 %

45,65 %

46,56 %

43,94 %

45,33 %

Dekkingsratio van het vreemd vermogen op lange termijn door de cashflow 2016

2015

2016

2017

2018

69,40 %

60,36 %

47,99 %

42,79 %

56,25 %

144,09 %

165,66 %

208,37 %

233,70 %

177,77 %

Universiteit Gent

143,26 %

106,94 %

112,36 %

120,05 %

117,83 %

69,80 %

93,51 %

89,00 %

83,30 %

84,87 %

Universiteit Antwerpen

231,66 %

169,53 %

341,04 %

184,06 %

215,26 %

43,17 %

58,99 %

29,32 %

54,33 %

46,45 %

814693,39 %

940934,31 %

448,41 %

538,51 %

105,11 %

0,01 %

0,01 %

22,30 %

18,57 %

95,14 %

10,88 %

18,65 %

27,39 %

86,92 %

73,48 %

919,14 %

536,09 %

365,14 %

115,05 %

136,10 %

Universiteit Hasselt Vrije Universiteit Brussel Aggregatie Univ Rekenkundig gemiddelde Laagste waarde Hoogste waarde

2017

2018

Omgekeerde dekkingsratio van het vreemd vermogen op lange termijn door de cashflow

2015 KU Leuven

27

Algemene schuldgraad

2015

2019

2019

88,08 %

79,42 %

80,54 %

89,21 %

75,32 %

113,53 %

125,91 %

124,16 %

112,10 %

132,76 %

163029,72 %

188257,96 %

195,44 %

194,47 %

113,59 %

235,24 %

170,85 %

142,83 %

100,99 %

108,07 %

10,88 %

18,65 %

27,39 %

42,79 %

56,25 %

0,01 %

0,01 %

22,30 %

18,57 %

46,45 %

814693,39 %

940934,31 %

448,41 %

538,51 %

215,26 %

919,14 %

536,09 %

365,14 %

233,70 %

177,77 %

4.2.5 Overzicht bedrijfsopbrengsten (70-74rekeningen) per universiteit 4.2.5.1 KU Leuven BEDRIJFSOPBRENGSTEN RR |70/74| - Verticale analyse

KUL - Bedrijfsopbrengsten

codes

(eenheden euro)

Bedrijfsopbrengsten

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

70/74

988.005.861

1.001.276.987

980.121.415

1.002.754.723

1.097.879.976

70

917.413.114

920.289.097

898.768.956

940.239.283

1.043.289.458

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom) A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

700

375.872.296

379.400.774

397.998.934

412.324.977

427.634.808

701

127.858.317

122.487.818

119.812.259

141.330.662

164.185.484

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

127.519.442

135.559.754

143.149.487

152.634.062

187.711.432

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom)703

189.003.598

195.168.846

152.439.185

135.379.965

164.475.027

704

97.159.461

87.671.905

85.369.091

98.569.617

99.282.707

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

(1.300.888)

2.725.262

3.184.557

(21.602.262)

(31.896.455)

C. Geproduceerde vaste activa

72

0

0

0

0

0

D. Giften, schenkingen en legaten

73

14.057.372

13.129.929

16.706.130

19.074.923

15.352.533

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

57.836.263

65.132.699

61.461.772

65.042.779

71.134.440

A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

KUL - Bedrijfsopbrengsten

codes

% aandeel in de bedrijfsopbrengsten

Bedrijfsopbrengsten

JR - Boekjaar 2015

JR - Boekjaar 2016

JR - Boekjaar 2017

JR - Boekjaar 2018

JR - Boekjaar 2019

70/74

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

70

92,86 %

91,91 %

91,70 %

93,77 %

95,03 %

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek

700

38,04 %

37,89 %

40,61 %

41,12 %

38,95 %

701

12,94 %

12,23 %

12,22 %

14,09 %

14,95 %

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek

702

12,91 %

13,54 %

14,61 %

15,22 %

17,10 %

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening

703

19,13 %

19,49 %

15,55 %

13,50 %

14,98 %

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

9,83 %

8,76 %

8,71 %

9,83 %

9,04 %

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

- 0,13 %

0,27 %

0,32 %

- 2,15 %

- 2,91 %

C. Geproduceerde vaste activa

72

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

D. Giften, schenkingen en legaten

73

1,42 %

1,31 %

1,70 %

1,90 %

1,40 %

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

5,85 %

6,50 %

6,27 %

6,49 %

6,48 %

A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

KUL - Bedrijfsopbrengsten

codes

(absolute bedragen in eenheden euro)

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

70/74

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

988.005.861

JR - Boekjaar

1.001.276.987

980.121.415

1.002.754.723

1.097.879.976 + 95.125.253

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 13.271.126

- 21.155.572

+ 22.633.308

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 1,34 %

- 2,11 %

+ 2,31 %

+ 9,49 %

920.289.097

898.768.956

940.239.283

1.043.289.458 + 103.050.175

A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

70

917.413.114

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 2.875.983

- 21.520.141

+ 41.470.327

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,31 %

- 2,34 %

+ 4,61 %

+ 10,96 %

379.400.774

397.998.934

412.324.977

427.634.808 + 15.309.831

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom)

700

375.872.296

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 3.528.478

+ 18.598.160

+ 14.326.043

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,94 %

+ 4,90 %

+ 3,60 %

+ 3,71 %

122.487.818

119.812.259

141.330.662

164.185.484 + 22.854.822

A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

701

127.858.317

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 5.370.499

- 2.675.559

+ 21.518.403

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 4,20 %

- 2,18 %

+ 17,96 %

+ 16,17 %

135.559.754

143.149.487

152.634.062

187.711.432 + 35.077.370

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

127.519.442

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 8.040.312

+ 7.589.733

+ 9.484.575

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 6,31 %

+ 5,60 %

+ 6,63 %

+ 22,98 %

195.168.846

152.439.185

135.379.965

164.475.027 + 29.095.062

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom)703

189.003.598

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 6.165.248

- 42.729.661

- 17.059.220

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 3,26 %

- 21,89 %

- 11,19 %

+ 21,49 %

87.671.905

85.369.091

98.569.617

99.282.707 + 713.090

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

97.159.461

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 9.487.556

- 2.302.814

+ 13.200.526

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 9,76 %

- 2,63 %

+ 15,46 %

+ 0,72 %

2.725.262

3.184.557

(21.602.262)

(31.896.455)

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

(1.300.888)

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 4.026.150

+ 459.295

- 24.786.819

- 10.294.193

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 309,49 %

+ 16,85 %

- 778,34 %

+ 47,65 %

0

0

0

0

+0

+0

+0

+0

C. Geproduceerde vaste activa .

Jaarlijkse absolute wijziging

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

D. Giften, schenkingen en legaten

72

73

0

14.057.372

VB = 0

VB = 0

VB = 0

VB = 0

13.129.929

16.706.130

19.074.923

15.352.533 - 3.722.390

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 927.443

+ 3.576.201

+ 2.368.793

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 6,60 %

+ 27,24 %

+ 14,18 %

- 19,51 %

65.132.699

61.461.772

65.042.779

71.134.440

E. Andere bedrijfsopbrengsten

28

JR - Boekjaar

74

57.836.263

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 7.296.436

- 3.670.927

+ 3.581.007

+ 6.091.661

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 12,62 %

- 5,64 %

+ 5,83 %

+ 9,37 %

4.2.5.2 UA UA - Bedrijfsopbrengsten

codes

(eenheden euro)

JR - Boekjaar 2016

JR - Boekjaar 2017

JR - Boekjaar 2018

JR - Boekjaar 2019

70/74

273.511.535

273.526.995

289.543.603

299.530.816

320.972.276

70

255.844.445

261.823.689

273.860.454

293.548.948

307.961.606

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom) A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

700

137.285.964

140.300.408

146.732.269

152.816.889

160.056.950

701

35.658.269

35.098.489

39.689.827

39.952.120

46.288.637

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

35.183.300

38.900.055

41.563.192

42.769.360

48.975.435

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom)703

13.841.769

15.834.715

14.050.994

24.462.087

19.970.444

704

33.875.143

31.690.022

31.824.172

33.548.492

32.670.140

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

4.796.066

(680.870)

2.484.686

(4.973.197)

(879.854)

C. Geproduceerde vaste activa

72

0

0

0

0

0

D. Giften, schenkingen en legaten

73

1.176.835

1.199.576

3.000.126

1.758.682

2.519.057

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

11.694.189

11.184.600

10.198.337

9.196.383

11.371.467

Bedrijfsopbrengsten A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

70/74

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

70

93,54 %

95,72 %

94,58 %

98,00 %

95,95 %

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek

700

50,19 %

51,29 %

50,68 %

51,02 %

49,87 %

701

13,04 %

12,83 %

13,71 %

13,34 %

14,42 %

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek

702

12,86 %

14,22 %

14,35 %

14,28 %

15,26 %

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening

703

5,06 %

5,79 %

4,85 %

8,17 %

6,22 %

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

12,39 %

11,59 %

10,99 %

11,20 %

10,18 %

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

1,75 %

- 0,25 %

0,86 %

- 1,66 %

- 0,27 %

C. Geproduceerde vaste activa

72

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

D. Giften, schenkingen en legaten

73

0,43 %

0,44 %

1,04 %

0,59 %

0,78 %

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

4,28 %

4,09 %

3,52 %

3,07 %

3,54 %

UA - Bedrijfsopbrengsten

codes

% aandeel in de bedrijfsopbrengsten

Bedrijfsopbrengsten A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

UA - Bedrijfsopbrengsten

codes

(absolute bedragen in eenheden euro)

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

70/74

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

273.511.535

JR - Boekjaar 2019

273.526.995

289.543.603

299.530.816

320.972.276 + 21.441.460

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 15.460

+ 16.016.609

+ 9.987.213

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,01 %

+ 5,86 %

+ 3,45 %

+ 7,16 %

261.823.689

273.860.454

293.548.948

307.961.606 + 14.412.658

A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

70

255.844.445

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 5.979.244

+ 12.036.766

+ 19.688.494

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 2,34 %

+ 4,60 %

+ 7,19 %

+ 4,91 %

140.300.408

146.732.269

152.816.889

160.056.950 + 7.240.061

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom)

700

137.285.964

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 3.014.444

+ 6.431.861

+ 6.084.620

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 2,20 %

+ 4,58 %

+ 4,15 %

+ 4,74 %

35.098.489

39.689.827

39.952.120

46.288.637 + 6.336.517

A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

701

35.658.269

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 559.780

+ 4.591.338

+ 262.293

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 1,57 %

+ 13,08 %

+ 0,66 %

+ 15,86 %

38.900.055

41.563.192

42.769.360

48.975.435 + 6.206.075

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

35.183.300

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 3.716.755

+ 2.663.137

+ 1.206.168

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 10,56 %

+ 6,85 %

+ 2,90 %

+ 14,51 %

15.834.715

14.050.994

24.462.087

19.970.444 - 4.491.643

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom)703

13.841.769

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 1.992.946

- 1.783.721

+ 10.411.093

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 14,40 %

- 11,26 %

+ 74,10 %

- 18,36 %

31.690.022

31.824.172

33.548.492

32.670.140 - 878.352

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

33.875.143

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 2.185.121

+ 134.151

+ 1.724.320

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 6,45 %

+ 0,42 %

+ 5,42 %

- 2,62 %

(680.870)

2.484.686

(4.973.197)

(879.854)

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

4.796.066

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 5.476.936

+ 3.165.556

- 7.457.883

+ 4.093.343

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 114,20 %

- 464,93 %

- 300,15 %

- 82,31 %

0

0

0

0

+0

+0

+0

+0

C. Geproduceerde vaste activa .

Jaarlijkse absolute wijziging

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

D. Giften, schenkingen en legaten

72

73

0

1.176.835

VB = 0

VB = 0

VB = 0

VB = 0

1.199.576

3.000.126

1.758.682

2.519.057

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 22.741

+ 1.800.550

- 1.241.444

+ 760.375

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 1,93 %

+ 150,10 %

- 41,38 %

+ 43,24 %

E. Andere bedrijfsopbrengsten

29

JR - Boekjaar 2015

11.184.600

10.198.337

9.196.383

11.371.467

.

Jaarlijkse absolute wijziging

74

11.694.189

- 509.589

- 986.263

- 1.001.954

+ 2.175.084

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 4,36 %

- 8,82 %

- 9,82 %

+ 23,65 %

4.2.5.3 UGent UG - Bedrijfsopbrengsten

codes

(eenheden euro)

JR - Boekjaar 2016

JR - Boekjaar 2017

JR - Boekjaar 2018

JR - Boekjaar 2019

70/74

639.187.270

638.175.947

657.478.387

692.506.834

716.313.150

70

629.842.607

619.857.019

650.379.388

683.488.927

711.741.830

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom) A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

700

295.885.338

296.685.509

304.964.277

315.380.150

328.131.031

701

91.304.714

89.989.017

97.904.012

114.170.051

111.241.268

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

118.380.084

108.493.448

114.141.377

119.802.825

131.027.157

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom)703

52.183.451

51.038.368

56.832.127

52.583.933

55.680.247

704

72.089.021

73.650.676

76.537.594

81.551.968

85.662.127

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

(3.519.684)

3.785.067

(5.840.201)

(7.342.882)

(9.131.792)

C. Geproduceerde vaste activa

72

0

0

0

0

0

D. Giften, schenkingen en legaten

73

0

1.250.000

254.637

1.082.708

153.278

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

12.864.347

13.283.861

12.684.563

15.278.081

13.549.834

Bedrijfsopbrengsten A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

70/74

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

70

98,54 %

97,13 %

98,92 %

98,70 %

99,36 %

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek

700

46,29 %

46,49 %

46,38 %

45,54 %

45,81 %

701

14,28 %

14,10 %

14,89 %

16,49 %

15,53 %

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek

702

18,52 %

17,00 %

17,36 %

17,30 %

18,29 %

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening

703

8,16 %

8,00 %

8,64 %

7,59 %

7,77 %

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

11,28 %

11,54 %

11,64 %

11,78 %

11,96 %

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

- 0,55 %

0,59 %

- 0,89 %

- 1,06 %

- 1,27 %

C. Geproduceerde vaste activa

72

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

D. Giften, schenkingen en legaten

73

0,00 %

0,20 %

0,04 %

0,16 %

0,02 %

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

2,01 %

2,08 %

1,93 %

2,21 %

1,89 %

UG - Bedrijfsopbrengsten

codes

% aandeel in de bedrijfsopbrengsten

Bedrijfsopbrengsten A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

UG - Bedrijfsopbrengsten

codes

(absolute bedragen in eenheden euro)

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

70/74

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

639.187.270

JR - Boekjaar 2019

638.175.947

657.478.387

692.506.834

716.313.150 + 23.806.316

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 1.011.323

+ 19.302.440

+ 35.028.446

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 0,16 %

+ 3,02 %

+ 5,33 %

+ 3,44 %

619.857.019

650.379.388

683.488.927

711.741.830 + 28.252.903

A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

70

629.842.607

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 9.985.589

+ 30.522.369

+ 33.109.539

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 1,59 %

+ 4,92 %

+ 5,09 %

+ 4,13 %

296.685.509

304.964.277

315.380.150

328.131.031 + 12.750.881

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom)

700

295.885.338

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 800.171

+ 8.278.768

+ 10.415.873

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,27 %

+ 2,79 %

+ 3,42 %

+ 4,04 %

89.989.017

97.904.012

114.170.051

111.241.268 - 2.928.783

A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

701

91.304.714

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 1.315.697

+ 7.914.996

+ 16.266.038

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 1,44 %

+ 8,80 %

+ 16,61 %

- 2,57 %

108.493.448

114.141.377

119.802.825

131.027.157 + 11.224.332

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

118.380.084

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 9.886.635

+ 5.647.929

+ 5.661.448

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 8,35 %

+ 5,21 %

+ 4,96 %

+ 9,37 %

51.038.368

56.832.127

52.583.933

55.680.247 + 3.096.314

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom)703

52.183.451

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 1.145.083

+ 5.793.759

- 4.248.194

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 2,19 %

+ 11,35 %

- 7,47 %

+ 5,89 %

73.650.676

76.537.594

81.551.968

85.662.127 + 4.110.159

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

72.089.021

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 1.561.656

+ 2.886.918

+ 5.014.374

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 2,17 %

+ 3,92 %

+ 6,55 %

+ 5,04 %

3.785.067

(5.840.201)

(7.342.882)

(9.131.792)

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

(3.519.684)

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 7.304.752

- 9.625.269

- 1.502.681

- 1.788.910

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 207,54 %

- 254,30 %

+ 25,73 %

+ 24,36 %

0

0

0

0

+0

+0

+0

+0

C. Geproduceerde vaste activa .

Jaarlijkse absolute wijziging

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

D. Giften, schenkingen en legaten

72

73

0

0

VB = 0

VB = 0

VB = 0

VB = 0

1.250.000

254.637

1.082.708

153.278

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 1.250.000

- 995.363

+ 828.070

- 929.430

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

VB = 0

- 79,63 %

+ 325,20 %

- 85,84 %

E. Andere bedrijfsopbrengsten

30

JR - Boekjaar 2015

13.283.861

12.684.563

15.278.081

13.549.834

.

Jaarlijkse absolute wijziging

74

12.864.347

+ 419.514

- 599.298

+ 2.593.517

- 1.728.247

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 3,26 %

- 4,51 %

+ 20,45 %

- 11,31 %

4.2.5.4 UHAsselt UH - Bedrijfsopbrengsten

codes

(eenheden euro)

JR - Boekjaar 2016

JR - Boekjaar 2017

JR - Boekjaar 2018

JR - Boekjaar 2019

70/74

88.187.824

89.102.478

97.659.874

106.900.403

112.701.838

70

86.939.292

90.416.859

93.273.639

106.774.323

113.735.032

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom) A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

700

49.264.753

51.194.850

55.050.111

61.468.873

65.599.356

701

9.252.888

9.508.601

10.057.877

11.369.977

12.883.881

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

11.059.901

13.281.070

11.402.678

15.729.483

16.675.755

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom)703

5.095.533

4.172.885

3.098.936

4.645.840

5.238.097

704

12.266.218

12.259.453

13.664.037

13.560.150

13.337.943

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

163.801

(2.071.819)

2.839.406

(908.168)

(2.346.019)

C. Geproduceerde vaste activa

72

0

0

0

0

0

D. Giften, schenkingen en legaten

73

574.080

276.696

448.260

604.163

698.662

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

510.652

480.742

1.098.570

430.086

614.164

Bedrijfsopbrengsten A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

70/74

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

70

98,58 %

101,48 %

95,51 %

99,88 %

100,92 %

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek

700

55,86 %

57,46 %

56,37 %

57,50 %

58,21 %

701

10,49 %

10,67 %

10,30 %

10,64 %

11,43 %

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek

702

12,54 %

14,91 %

11,68 %

14,71 %

14,80 %

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening

703

5,78 %

4,68 %

3,17 %

4,35 %

4,65 %

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

13,91 %

13,76 %

13,99 %

12,68 %

11,83 %

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

0,19 %

- 2,33 %

2,91 %

- 0,85 %

- 2,08 %

C. Geproduceerde vaste activa

72

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

D. Giften, schenkingen en legaten

73

0,65 %

0,31 %

0,46 %

0,57 %

0,62 %

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

0,58 %

0,54 %

1,12 %

0,40 %

UH - Bedrijfsopbrengsten

codes

% aandeel in de bedrijfsopbrengsten

Bedrijfsopbrengsten A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

UH - Bedrijfsopbrengsten

codes

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

JR - Boekjaar 2015

(absolute bedragen in eenheden euro)

70/74

JR - Boekjaar 2016

88.187.824

JR - Boekjaar 2017

JR - Boekjaar 2018

0,54 %

JR - Boekjaar 2019

89.102.478

97.659.874

106.900.403

112.701.838 + 5.801.435

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 914.654

+ 8.557.396

+ 9.240.529

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 1,04 %

+ 9,60 %

+ 9,46 %

+ 5,43 %

90.416.859

93.273.639

106.774.323

113.735.032 + 6.960.709

A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

70

86.939.292

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 3.477.567

+ 2.856.780

+ 13.500.684

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 4,00 %

+ 3,16 %

+ 14,47 %

+ 6,52 %

51.194.850

55.050.111

61.468.873

65.599.356 + 4.130.483

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom)

700

49.264.753

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 1.930.097

+ 3.855.261

+ 6.418.762

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 3,92 %

+ 7,53 %

+ 11,66 %

+ 6,72 %

9.508.601

10.057.877

11.369.977

12.883.881 + 1.513.904

A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

701

9.252.888

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 255.713

+ 549.277

+ 1.312.100

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 2,76 %

+ 5,78 %

+ 13,05 %

+ 13,31 %

13.281.070

11.402.678

15.729.483

16.675.755 + 946.273

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

11.059.901

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 2.221.169

- 1.878.392

+ 4.326.805

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 20,08 %

- 14,14 %

+ 37,95 %

+ 6,02 %

4.172.885

3.098.936

4.645.840

5.238.097

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom)703

5.095.533

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 922.648

- 1.073.948

+ 1.546.903

+ 592.257

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 18,11 %

- 25,74 %

+ 49,92 %

+ 12,75 %

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

12.259.453

13.664.037

13.560.150

13.337.943

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 6.764

+ 1.404.583

- 103.887

- 222.207

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 0,06 %

+ 11,46 %

- 0,76 %

- 1,64 %

(2.071.819)

2.839.406

(908.168)

(2.346.019)

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

704

71

12.266.218

163.801

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 2.235.619

+ 4.911.224

- 3.747.574

- 1.437.851

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 1364,84 %

- 237,05 %

- 131,98 %

+ 158,32 %

0

0

0

0

+0

+0

+0

+0

C. Geproduceerde vaste activa .

Jaarlijkse absolute wijziging

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

D. Giften, schenkingen en legaten

72

73

0

574.080

VB = 0

VB = 0

VB = 0

VB = 0

276.696

448.260

604.163

698.662

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 297.384

+ 171.564

+ 155.903

+ 94.499

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 51,80 %

+ 62,00 %

+ 34,78 %

+ 15,64 %

E. Andere bedrijfsopbrengsten

31

JR - Boekjaar 2015

480.742

1.098.570

430.086

614.164

.

Jaarlijkse absolute wijziging

74

510.652

- 29.910

+ 617.828

- 668.484

+ 184.078

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 5,86 %

+ 128,52 %

- 60,85 %

+ 42,80 %

4.2.5.5 VUB VUB - Bedrijfsopbrengsten

codes

(eenheden euro)

JR - Boekjaar 2016

JR - Boekjaar 2017

JR - Boekjaar 2018

JR - Boekjaar 2019

70/74

232.020.792

230.904.709

239.576.366

298.267.606

273.338.372

70

226.026.726

213.767.916

228.152.932

262.916.032

263.837.454

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom) A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

700

109.299.818

109.396.927

112.961.531

118.135.459

123.255.480

701

30.471.963

28.873.734

29.764.951

33.688.205

40.218.745

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

48.466.322

39.680.441

47.234.341

52.788.181

60.392.498

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom)703

13.239.916

11.884.782

12.390.353

30.325.397

9.807.637

704

24.548.706

23.932.032

25.801.756

27.978.789

30.163.093

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

(11.940.096)

(2.290.465)

(5.429.479)

16.316.947

(11.745.685)

C. Geproduceerde vaste activa

72

0

0

0

0

0

D. Giften, schenkingen en legaten

73

2.298.791

3.727.236

2.204.354

2.636.264

3.620.089

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

15.635.372

15.700.023

14.648.559

16.398.363

17.626.514

Bedrijfsopbrengsten A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

70/74

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

70

97,42 %

92,58 %

95,23 %

88,15 %

96,52 %

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek

700

47,11 %

47,38 %

47,15 %

39,61 %

45,09 %

701

13,13 %

12,50 %

12,42 %

11,29 %

14,71 %

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek

702

20,89 %

17,18 %

19,72 %

17,70 %

22,09 %

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening

703

5,71 %

5,15 %

5,17 %

10,17 %

3,59 %

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

10,58 %

10,36 %

10,77 %

9,38 %

11,04 %

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

- 5,15 %

- 0,99 %

- 2,27 %

5,47 %

- 4,30 %

C. Geproduceerde vaste activa

72

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

D. Giften, schenkingen en legaten

73

0,99 %

1,61 %

0,92 %

0,88 %

1,32 %

E. Andere bedrijfsopbrengsten

74

6,74 %

6,80 %

6,11 %

5,50 %

6,45 %

VUB - Bedrijfsopbrengsten

codes

% aandeel in de bedrijfsopbrengsten

Bedrijfsopbrengsten A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

VUB - Bedrijfsopbrengsten

codes

(absolute bedragen in eenheden euro)

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

70/74

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

232.020.792

JR - Boekjaar 2019

230.904.709

239.576.366

298.267.606

273.338.372 - 24.929.234

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 1.116.083

+ 8.671.657

+ 58.691.241

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 0,48 %

+ 3,76 %

+ 24,50 %

- 8,36 %

213.767.916

228.152.932

262.916.032

263.837.454 + 921.422

A. Opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

70

226.026.726

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 12.258.810

+ 14.385.016

+ 34.763.100

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 5,42 %

+ 6,73 %

+ 15,24 %

+ 0,35 %

109.396.927

112.961.531

118.135.459

123.255.480 + 5.120.021

A.1. Overheidstoelagen en subsidies - basisfinanciering (1ste geldstroom)

700

109.299.818

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 97.109

+ 3.564.604

+ 5.173.928

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,09 %

+ 3,26 %

+ 4,58 %

+ 4,33 %

28.873.734

29.764.951

33.688.205

40.218.745 + 6.530.540

A.2. Overheidstoelagen fundamenteel basisonderzoek (2de geldstroom)

701

30.471.963

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 1.598.230

+ 891.218

+ 3.923.254

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 5,24 %

+ 3,09 %

+ 13,18 %

+ 19,39 %

39.680.441

47.234.341

52.788.181

60.392.498

A.3. Overheidstoelagen toegepast wetenschappelijk onderzoek (3de geldstroom)

702

48.466.322

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 8.785.882

+ 7.553.900

+ 5.553.841

+ 7.604.317

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 18,13 %

+ 19,04 %

+ 11,76 %

+ 14,41 %

11.884.782

12.390.353

30.325.397

9.807.637

- 1.355.134

+ 505.571

+ 17.935.044

- 20.517.759

A.4. Contractonderzoek met de privé-sector en wetenschappelijke dienstverlening (4de geldstroom)703 .

Jaarlijkse absolute wijziging

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

A.5. Andere opbrengsten verbonden aan onderwijs, onderzoek en dienstverlening

704

13.239.916

24.548.706

- 10,24 %

+ 4,25 %

+ 144,75 %

- 67,66 %

23.932.032

25.801.756

27.978.789

30.163.093 + 2.184.304

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 616.674

+ 1.869.724

+ 2.177.033

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 2,51 %

+ 7,81 %

+ 8,44 %

+ 7,81 %

(2.290.465)

(5.429.479)

16.316.947

(11.745.685)

B. Waardewijzigingen projecten in uitvoering

71

(11.940.096)

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 9.649.631

- 3.139.014

+ 21.746.427

- 28.062.632

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 80,82 %

+ 137,05 %

- 400,53 %

- 171,98 %

0

0

0

0

+0

+0

+0

+0

C. Geproduceerde vaste activa .

Jaarlijkse absolute wijziging

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

D. Giften, schenkingen en legaten

72

73

0

2.298.791

VB = 0

VB = 0

VB = 0

VB = 0

3.727.236

2.204.354

2.636.264

3.620.089

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 1.428.445

- 1.522.882

+ 431.910

+ 983.825

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 62,14 %

- 40,86 %

+ 19,59 %

+ 37,32 %

E. Andere bedrijfsopbrengsten

32

JR - Boekjaar 2015

15.700.023

14.648.559

16.398.363

17.626.514

.

Jaarlijkse absolute wijziging

74

15.635.372

+ 64.651

- 1.051.464

+ 1.749.804

+ 1.228.151

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,41 %

- 6,70 %

+ 11,95 %

+ 7,49 %

5 ANALYSE VAN HET PERSONEELSBESTAND Dit luik van het rapport behandelt de personeelsgegevens van de universiteiten in 2019. De personeelsgegevens uit voorliggende analyse zijn afkomstig uit de jaarlijkse VLIR-publicatie ‘Statistische gegevens betreffende het personeel aan de Vlaamse universiteiten’ en de cijfers die de instellingen daartoe aan de VLIR hebben bezorgd. De gegevens van de VLIR zijn gebaseerd op een momentopname, namelijk een telling op 1 februari. Tot en met de sectoranalyse 2017 werd er voor de analyse m.b.t. het boekjaar t uitgegaan van de telling op 1 februari van het boekjaar t+1. De redenering was hierbij dat deze datum het dichtst aansluit bij de eindsituatie van het boekjaar t. In zijn vergadering van 25 september 2019 heeft het College van regeringscommissarissen zijn visie dienaangaande gewijzigd. Voor dit verslag (over 2019) wordt bijgevolg de telling van 1 februari 2019 als referentiepunt genomen. In het personeelsbestand van de Vlaamse universiteiten kunnen volgende categorieën onderscheiden worden: - Zelfstandig Academisch Personeel (ZAP) - Onderwijzend personeel uit het integratiekader (OP IK) - Assisterend academisch personeel (AAP) - Administratief en technisch personeel (ATP) - Administratief en technisch personeel uit het integratiekader (ATP IK) - Wetenschappelijk personeel ZAP, OP IK en AAP worden bezoldigd via de werkingsuitkeringen. ATP en ATP IK kunnen bezoldigd worden via de werkingsuitkeringen, maar ook via andere afdelingen vallen. Wetenschappelijk personeel wordt niet bezoldigd via de werkingsuitkeringen. Het ZAP kan onderverdeeld worden in ‘ZAP in strikte zin’, zijnde docent, tenure track docent, hoofddocent, hoogleraar, gewoon hoogleraar en ‘ander ZAP, waaronder de bezoldigde gastprofessoren en gepensioneerd ZAP die een deel van hun activiteiten van onderwijs, onderzoek of wetenschappelijke dienstverlening voortzetten cf. CHO art. V.44. De bepalingen in de CHO over de personeelsstatuten bij de universiteiten zijn minder uitgebreid dan de bepalingen over de personeelsstatuten bij de hogescholen. De regels omtrent de benoemingsruimten zijn bijvoorbeeld niet van toepassing bij de universiteiten. Het uitdrukken van personeelsaantallen in voltijdse eenheden (VTE’s) levert de meest relevante cijfers op. Indien nuttig worden personeelsaantallen uitgedrukt in “hoofden”.

33

5.1 GEAGGREGEERD 5.1.1 Tewerkstelling Personeelstewerkstelling - VLIR-telling 1 februari

afkorting

(aantal VTE)

Totale personeelstewerkstelling - VLIR-telling op 1 februari

.

.

.

.

.

1 februari 2015 25.003,33

1 februari 2016 25.120,19

1 februari 2017 25.441,75

1 februari 2018 25.905,89

1 februari 2019 26.648,38

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 116,86

+ 321,56

+ 464,14

+ 742,49

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,47 %

+ 1,28 %

+ 1,82 %

+ 2,87 % 5.428,42

Zelfstandig en assisterend academisch personeel

5.199,47

5.335,78

5.365,48

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 100,72

+ 136,31

+ 29,70

+ 62,94

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 1,98 %

+ 2,62 %

+ 0,56 %

+ 1,17 % 551,30

Integratiekader onderwijzend personeel

ZAP + AAP

787,25

707,60

642,00

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 105,95

- 79,65

- 65,60

- 90,70

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 11,86 %

- 10,12 %

- 9,27 %

- 14,13 % 11.917,23

Wetenschappelijk personeel

INT OP

5.098,75

11.167,41

11.193,71

11.498,33

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 29,35

+ 26,30

+ 304,62

+ 418,90

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,26 %

+ 0,24 %

+ 2,72 %

+ 3,64 % 8.583,83

Administratief en technisch personeel

WP

893,20

7.775,36

8.026,61

8.223,53

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 114,69

+ 251,25

+ 196,92

+ 360,30

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 1,50 %

+ 3,23 %

+ 2,45 %

+ 4,38 % 167,60

Integratiekader administratief en technisch personeel

ATP

11.138,06

INT ATP

7.660,67

190,70

178,05

176,55

.

Jaarlijkse absolute wijziging

212,65

- 21,95

- 12,65

- 1,50

- 8,95

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 10,32 %

- 6,63 %

- 0,84 %

- 5,07 %

Op 1-2-2019 stelden de Vlaamse universiteiten over alle personeelscategorieën en statuten heen 26.648,38 VTE’s tewerk, een stijging met 742,49VTE of 2,87% ten opzichte van vorig jaar. Sinds de eerste publicatie van het sectorverslag universiteiten (2008-2009) is het globale personeelsaantal continu toegenomen. Ook de recente jaren stijgt de personeelsbezetting. De personeelscontingenten van de geïntegreerde opleidingen (OP IK en ATP IK) betreffen gesloten contingenten en kennen dalende aantallen. De grootste stijging doet zich voor bij het wetenschappelijk personeel (zie ook de stijgende onderzoekinkomsten en -activiteiten) en het administratief en technisch personeel. Geteld in hoofden betreft het volgende aantallen: Personeelstewerkstelling - VLIR-telling 1 februari

afkorting

(aantal HOOFDEN)

Totale personeelstewerkstelling - VLIR-telling op 1 februari

.

.

.

.

.

34

1 februari 2015 31.720

1 februari 2016 31.958

1 februari 2017 32.194

1 februari 2018 32.702

1 februari 2019 33.535

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 238,00

+ 236,00

+ 508,00

+ 833,00

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,75 %

+ 0,74 %

+ 1,58 %

+ 2,55 %

Zelfstandig en assisterend academisch personeel .

Jaarlijkse absolute wijziging

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

Integratiekader onderwijzend personeel .

Jaarlijkse absolute wijziging

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

Wetenschappelijk personeel .

Jaarlijkse absolute wijziging

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

Administratief en technisch personeel .

Jaarlijkse absolute wijziging

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

Integratiekader administratief en technisch personeel

ZAP + AAP

INT OP

WP

ATP

INT ATP

8.558

1.256

12.308

9.348

250

8.777

8.948

9.050

9.107

+ 219,00

+ 171,00

+ 102,00

+ 57,00

+ 2,56 %

+ 1,95 %

+ 1,14 %

+ 0,63 %

1.104

995

907

791

- 152,00

- 109,00

- 88,00

- 116,00

- 12,10 %

- 9,87 %

- 8,84 %

- 12,79 %

12.392

12.402

12.731

13.131

+ 84,00

+ 10,00

+ 329,00

+ 400,00

+ 0,68 %

+ 0,08 %

+ 2,65 %

+ 3,14 %

9.462

9.635

9.806

10.303

+ 114,00

+ 173,00

+ 171,00

+ 497,00

+ 1,22 %

+ 1,83 %

+ 1,77 %

+ 5,07 %

223

214

208

203

.

Jaarlijkse absolute wijziging

- 27,00

- 9,00

- 6,00

- 5,00

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

- 10,80 %

- 4,04 %

- 2,80 %

- 2,40 %

5.1.2 Tewerkstelling naar financieringsbron De tewerkstelling opgesplitst ten laste van werkingsuitkeringen2 en ten laste van overige financieringsbronnen geeft volgende aantallen: Personeelstewerkstelling - VLIR-telling 1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

(aantal VTE)

2015

2016

2017

2018

2019

Totale personeelstewerkstelling - VLIR-telling op 1 februari

25.003,33

25.120,19

25.441,75

25.905,89

26.648,38

.

.

afkorting

.

Jaarlijkse absolute wijziging

+ 116,86

+ 321,56

+ 464,14

+ 742,49

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,47 %

+ 1,28 %

+ 1,82 %

+ 2,87 % 10.927,54

Personeel bezoldigd lastens de werking

10.679,74

10.776,49

10.849,83

.

Jaarlijkse absolute wijziging

10.652,14

+ 27,60

+ 96,75

+ 73,34

+ 77,71

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,26 %

+ 0,91 %

+ 0,68 %

+ 0,72 % 15.720,84

Personeel niet bezoldigd lastens de werking

14.440,45

14.665,26

15.056,06

.

Jaarlijkse absolute wijziging

14.351,19

+ 89,26

+ 224,81

+ 390,80

+ 664,78

.

Jaarlijkse relatieve wijziging

+ 0,62 %

+ 1,56 %

+ 2,66 %

+ 4,42 %

Uit de samenvattende tabel blijkt dat de voorbije vijf jaar het personeelsaandeel ten laste van andere financieringsbronnen licht maar stelselmatig toegenomen is. Personeelstewerkstelling - VLIR-telling 1 februari

afkorting

% aandeel in totale personeelstewerkstelling

.

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

2015

2016

2017

2018

2019

Personeel bezoldigd lastens de werking

. Personeel niet bezoldigd lastens de werking Totale personeelstewerkstelling - VLIR-telling op 1 februari

42,60 %

42,51 %

42,36 %

41,88 %

41,01 %

57,40 % 100,00 %

57,49 % 100,00 %

57,64 % 100,00 %

58,12 % 100,00 %

58,99 % 100,00 %

5.1.3 Tewerkstelling ZAP en AAP per statuut Academisch personeel (AP) per graad (aantal VTE)

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

2015

2016

2017

2018

2019

ZAP a. ZAP in strikte zin 1. buitengewoon hoogleraar

3.038,19

3.142,50

3.220,30

3.273,50

3.317,90 893,45

57,10

2. gewoon hoogleraar

798,60

865,30

587,75

869,60 603,75

849,05

3. hoogleraar

609,90

659,50

651,45

4. hoofddocent

864,39

919,20

992,25

995,45

1.037,55

5. docent

338,05

317,05

294,95

261,35

248,00

6. tenure track docent

392,30

432,90

474,15

491,90

487,45

158,90

160,57

164,58

170,78

189,42

10,20

9,70

8,00

6,00

5,50

143,60

144,17

150,28

160,88

180,32

5,10

6,70

6,30

3,90

3,60

3.197,09

3.303,07

3.384,88

3.444,28

3.507,32

b. Ander zelfstandig academisch personeel 7. hoofdbibliothecaris, faculteitsgeaggregeerde en geaggregeerd conservator, werkleider en conservator, e.a. assistent en bibliothecaris, vastbenoemd assistent 8. gastprofessor 9. gepensioneerd ZAP-lid, verder werkend in het kader van art. V.44.§2 CHO Totaal ZAP AAP a. AAP in strikte zin

1.878,51

1.876,05

1.926,20

1.904,00

1.893,65

10. assistent (uitgezonderd praktijkassistent)

910,00

933,40

931,35

954,75

940,10

11. praktijkassistent

580,86

592,50

565,00

583,30

12. doctor-assistent

387,65

567,30 375,35

402,35

384,25

370,25

23,15

20,35

24,70

17,20

27,45

23,15

20,35

24,70

17,20

27,45

Totaal AAP

1.901,66

1.896,40

1.950,90

1.921,20

1.921,10

TOTAAL ACADEMISCH PERSONEEL

5.098,75

5.199,47

5.335,78

5.365,48

5.428,42

b. Ander assisterend academisch personeel 13. tijdelijk pedagogisch en wetenschappelijk medewerker

Het begrip ‘Formatie’ duidt bij de universiteiten op het personeel dat gefinancierd wordt middels werkingsuitkeringen. Bij de hogescholen duidt het begrip ‘Formatie’ op het statutaire personeel. 2

35

In relatieve aantallen resulteert dit in onderstaande cijfers. Academisch personeel (AP) per graad (% aandeel)

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

2015

2016

2017

2018

2019

ZAP 61,12 %

59,59 %

60,44 %

60,35 %

61,01 %

1,12 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

2. gewoon hoogleraar

15,66 %

15,91 %

16,13 %

16,46 %

3. hoogleraar

11,53 %

16,72 % 11,61 %

11,43 %

12,29 %

12,00 %

4. hoofddocent

16,95 %

17,68 %

18,60 %

18,55 %

19,11 %

5. docent

6,63 %

6,10 %

5,53 %

4,87 %

4,57 %

6. tenure track docent

7,69 %

8,33 %

8,89 %

9,17 %

8,98 %

3,12 %

3,09 %

3,08 %

3,18 %

3,49 %

0,20 %

0,19 %

0,15 %

0,11 %

0,10 %

2,82 %

2,77 %

2,82 %

3,00 %

3,32 %

0,10 %

0,13 %

0,12 %

0,07 %

0,07 %

62,70 %

63,53 %

63,44 %

64,19 %

64,61 %

a. ZAP in strikte zin 1. buitengewoon hoogleraar

b. Ander zelfstandig academisch personeel 7. hoofdbibliothecaris, faculteitsgeaggregeerde en geaggregeerd conservator, werkleider en conservator, e.a. assistent en bibliothecaris, vastbenoemd assistent 8. gastprofessor 9. gepensioneerd ZAP-lid, verder werkend in het kader van art. V.44.§2 CHO Totaal ZAP AAP

36,84 %

36,08 %

36,10 %

35,49 %

34,88 %

10. assistent (uitgezonderd praktijkassistent)

17,85 %

17,95 %

17,45 %

17,79 %

17,32 %

11. praktijkassistent

11,39 %

11,10 %

10,53 %

10,75 %

12. doctor-assistent

7,60 %

10,91 % 7,22 %

7,54 %

7,16 %

6,82 %

0,45 %

0,39 %

0,46 %

0,32 %

0,51 %

a. AAP in strikte zin

b. Ander assisterend academisch personeel 13. tijdelijk pedagogisch en wetenschappelijk medewerker Totaal AAP TOTAAL ACADEMISCH PERSONEEL

0,45 %

0,39 %

0,46 %

0,32 %

0,51 %

37,30 %

36,47 %

36,56 %

35,81 %

35,39 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

Het aantal ZAP-leden is sinds 1-2-2015 steeds toegenomen en stond bij de jongste telling op zijn hoogtepunt met 3.507,32 VTE’s. Wat de graden van het ZAP betreft, nemen de hoofddocenten net zoals de jongste jaren het belangrijkste aandeel in. Het aandeel hoofddocenten stijgt ook licht. Bij de categorieën binnen het ander zelfstandig academisch personeel is er een blijvende stijging van het aantal gastprofessoren.

5.1.4 Tewerkstelling ATP per niveau Administratief en technisch personeel I (ATP I) per niveau (aantal VTE)

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

2015

2016

2017

2018

2019

Niveau A 1. beheerder, graad 7 t.e.m. graad 17 2. andere Totaal niveau A

1.599,10

1.655,01

1.717,18

1.799,03

2,00

2,00

2,00

2,00

1.601,10

2,00 1.657,01

1.904,66

1.719,18

1.801,03

1.906,66

2.383,24

2.399,26

2.429,08

2.491,02

2.518,46

0,50

0,50 2.399,76

0,50

0,50

0,50

2.429,58

2.491,52

2.518,96

380,55 380,55

345,85

319,75

307,40

345,85

319,75

307,40

Niveau B 1. graad 4 t.e.m. graad 6 2. andere Totaal niveau B

2.383,74

Niveau C 1. graad 3

389,20

Totaal niveau C

389,20

Niveau D 1. graden 1 en 2

73,50

53,50

47,20

73,50

65,00 65,00

60,45

Totaal niveau D

60,45

53,50

47,20

4.447,54

4.502,32

4.555,06

4.665,80

4.780,22

TOTAAL ADMINISTRATIEF EN TECHNISCH PERSONEEL (I)

36

In relatieve aantallen resulteert dit in onderstaande cijfers. Administratief en technisch personeel I (ATP I) per niveau (% aandeel)

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

2015

2016

2017

2018

2019

Niveau A 1. beheerder, graad 7 t.e.m. graad 17 2. andere Totaal niveau A

35,95 %

36,76 %

37,70 %

38,56 %

0,04 %

0,04 %

0,04 %

0,04 %

36,00 %

0,04 % 36,80 %

39,84 %

37,74 %

38,60 %

39,89 %

53,59 %

53,29 %

53,33 %

53,39 %

52,69 %

0,01 %

0,01 % 53,30 %

0,01 %

0,01 %

0,01 %

53,34 %

53,40 %

52,70 %

8,45 % 8,45 %

7,59 %

6,85 %

6,43 %

7,59 %

6,85 %

6,43 %

Niveau B 1. graad 4 t.e.m. graad 6 2. andere Totaal niveau B

53,60 %

Niveau C 1. graad 3

8,75 %

Totaal niveau C

8,75 %

Niveau D 1. graden 1 en 2

1,65 %

1,15 %

0,99 %

1,65 %

1,44 % 1,44 %

1,33 %

Totaal niveau D

1,33 %

1,15 %

0,99 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

TOTAAL ADMINISTRATIEF EN TECHNISCH PERSONEEL (I)

Op 1-2-2019 waren er 4.780,22 VTE’s ATP tewerkgesteld in de Vlaamse universiteiten. De continue toename gedurende de laatste 5 jaar is uitsluitend het gevolg van de stijging van het aantal personeelsleden in niveau A en niveau B. Zowel in absolute als in relatieve cijfers groeit het aantal personeelsleden in niveau A het snelst.

5.1.5 Tewerkstelling WP per niveau PERSONEELSTEWERKSTELLING - WETENSCHAPPELIJK PERSONEEL (WP)

Wetenschappelijk personeel (WP) (aantal VTE)

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

2015

2016

2017

2018

2019

Onbepaalde duur 1. Doctoraal niveau

279,95

267,74

245,89

262,65

2. Post-doctoraal niveau

524,86

592,16

621,83

635,70

Totaal onbepaalde duur

804,81

575,02 842,76

261,10

838,05

884,48

896,80

1. Doctoraal niveau

1.352,15

1.423,11

1.454,56

1.475,35

1.446,98

2. Post-doctoraal niveau

2.043,45

1.996,90

2.120,90

2.143,05

Totaal bepaalde duur

3.395,60

2.000,50 3.423,61

3.451,46

3.596,25

3.590,03

6.464,25

6.448,02

6.418,70

6.492,10

6.832,40

473,40

485,50

525,50

598,00

6.937,65

453,02 6.901,04

6.904,20

7.017,60

7.430,40

11.138,06

11.167,41

11.193,71

11.498,33

11.917,23

Bepaalde duur

Bursalen 1. Doctoraal niveau 2. Post-doctoraal niveau Totaal bursalen TOTAAL WETENSCHAPPELIJK PERSONEEL

In relatieve aantallen resulteert dit in onderstaande cijfers.

37

Wetenschappelijk personeel (WP)

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

1 februari

2015

2016

2017

2018

2019

(aantal VTE)

Onbepaalde duur 1. Doctoraal niveau

2,51 %

2,40 %

2,20 %

2,28 %

2. Post-doctoraal niveau

4,71 %

5,29 %

5,41 %

5,33 %

Totaal onbepaalde duur

7,23 %

5,15 % 7,55 %

2,19 %

7,49 %

7,69 %

7,53 %

1. Doctoraal niveau

12,14 %

12,74 %

12,99 %

12,83 %

12,14 %

2. Post-doctoraal niveau

18,35 %

17,84 %

18,45 %

17,98 %

Totaal bepaalde duur

30,49 %

17,91 % 30,66 %

30,83 %

31,28 %

30,12 %

58,04 %

57,74 %

57,34 %

56,46 %

57,33 %

4,25 %

4,34 %

4,57 %

5,02 %

62,29 %

4,06 % 61,80 %

61,68 %

61,03 %

62,35 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

Bepaalde duur

Bursalen 1. Doctoraal niveau 2. Post-doctoraal niveau Totaal bursalen TOTAAL WETENSCHAPPELIJK PERSONEEL

Het wetenschappelijk personeel op post-doctoraal niveau neemt licht toe.

5.1.6 Kosten Als kennis- en onderzoeksinstelling vertegenwoordigen de personeelskosten een groot aandeel van de totale bedrijfskosten bij de universiteiten. Zoals hieronder weergegeven vertegenwoordigen de personeelskosten 65,04% van de totale bedrijfskosten in 2019. Dit aandeel blijft de laatste jaren vrij constant. Bepaalde personeelsuitgaven (bijvoorbeeld interim contracten) worden onder de rekening “61” geboekt, maar deze zijn bij de universiteiten verwaarloosbaar ten opzichte van de totale personeelskosten. Bedrijfskosten

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

BG - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

2019

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

60

0,96 %

0,68 %

0,87 %

0,83 %

0,73 %

0,84 %

61

26,01 %

25,28 %

25,67 %

26,11 %

26,81 %

26,43 %

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

62

63,57 %

63,92 %

65,77 %

65,71 %

65,04 %

65,90 %

D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op OK/IVA/MVA

630

6,24 %

6,09 %

6,24 %

6,31 %

6,24 %

6,13 %

E. Waardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen

631/3

0,04 %

- 0,02 %

0,15 %

- 0,02 %

- 0,09 %

0,03 %

F. Voorzieningen voor risico's en kosten

634/9

1,77 %

2,54 %

0,27 %

0,19 %

0,14 %

- 0,09 %

G. Andere bedrijfskosten

640/9

1,40 %

1,51 %

1,04 %

0,88 %

1,14 %

0,75 %

% aandeel in de bedrijfskosten

II. Bedrijfskosten

60/64

A. Aankopen goederen B. Diensten en diverse goederen

De totale personeelskosten aan de universiteiten bedroeg in 2019 1.558.082.143 EUR. Dit is een stijging met 65.151.902 EUR of 4,36% ten opzichte van 2018. De grootste relatieve stijgingen doen zich voor binnen de personeelscategorieën ATP, CATP, gastprofessoren en bursalen. Het ATP en het ZAP zijn de categorieën met de grootste nominale uitgaven. De enige personeelscategorie die een licht neerwaartse trend vertoont is het AAP. Evolutie bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen : .

ten opzichte van jaarrekening 2018

.

ten opzichte van begroting 2019

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

codes

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR19-JR18

JR19-JR18

BG - Boekjaar

JR19-BG19

2018

2019

absolute

relatieve

2019

absolute

relatieve

wijziging

wijziging

(eenheden euro)

afwijking

afwijking

(eenheden euro)

62

1.492.930.241

1.558.082.143

+ 65.151.902

+ 4,36 %

1.557.163.062

+ 919.081

+ 0,06 %

C.1. ZAP

620

367.846.022

376.866.387

+ 9.020.365

+ 2,45 %

376.638.233

+ 228.154

+ 0,06 %

C.2. AAP

621

254.205.487

251.077.358

- 3.128.129

- 1,23 %

271.212.543

- 20.135.185

- 7,42 %

C.3. ATP

622

377.544.153

400.977.063

+ 23.432.910

+ 6,21 %

402.348.265

- 1.371.202

- 0,34 %

C.4. Gastprofessoren

623

12.753.107

14.025.075

+ 1.271.968

+ 9,97 %

12.420.260

+ 1.604.815

+ 12,92 %

C.5. Contractueel AP

624

137.331.046

142.969.581

+ 5.638.535

+ 4,11 %

135.888.190

+ 7.081.391

+ 5,21 %

C.6. Contractueel ATP

625

134.769.183

148.881.982

+ 14.112.800

+ 10,47 %

148.234.969

+ 647.013

+ 0,44 %

C.7. Bursalen onderworpen aan RSZ

626

208.481.242

223.284.697

+ 14.803.455

+ 7,10 %

210.420.602

+ 12.864.095

+ 6,11 %

Doorheen de voorbije jaren evolueerde de kost als volgt:

38

JR19-BG19

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

codes

(eenheden euro)

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

JR - Boekjaar

2015

2016

2017

2018

2019

62

1.359.991.504

1.393.045.631

1.439.938.059

1.492.930.241

1.558.082.143

C.1. ZAP C.2. AAP

620