Vlaanderen is landbouw & visserij
DE BELGISCHE ZEEVISSERIJ 2019
BEDRIJFSRESULTATEN Economische resultaten van de Belgische rederijen
DEPARTEMENT LANDBOUW & VISSERIJ
www.vlaanderen.be/landbouw
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
DE BELGISCHE ZEEVISSERIJ 2019 BEDRIJFSRESULTATEN Economische resultaten van de Belgische rederijen ////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 1 van 25
C olofon Samenstelling Departement Landbouw en Visserij Nathalie Scherrens, Martine Velghe Lectoren Karel Vanhulle, Peter Blancquaert Verantwoordelijke uitgever Patricia De Clercq, secretaris-generaal Lay-out Departement Landbouw en Visserij Een digitale versie vindt u terug op https://lv.vlaanderen.be/nl/visserij/cijfers-marktoverzichten/publicaties-zeevisserij De verwerkte cijfers m.b.t. boekhoudkundige gegevens in deze publicatie en de berekening van winst/verlies zijn gebaseerd op cijfers die ons door de reders of boekhouders werden verschaft. Het Departement Landbouw en visserij draagt geen verantwoordelijkheid met betrekking tot de correctheid van deze aangeleverde cijfers.
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 2 van 25
INHOUD
1 2
INLEIDING ..............................................................................................................................................................................................................................4 BEGRIPSBEPALINGEN.......................................................................................................................................................................................................5 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9
AANTAL VAARTDAGEN ................................................................................................................................................................................................5 BESOMMING...................................................................................................................................................................................................................5 ANDERE INKOMSTEN ....................................................................................................................................................................................................5 GEMIDDELDE .................................................................................................................................................................................................................5 BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT .......................................................................................................................................................................................6 NETTOBEDRIJFSRESULTAAT........................................................................................................................................................................................6 NETTOWINST/VERLIES (VÓÓR BELASTING)..............................................................................................................................................................6 KENGETAL WINSTGEVENDHEID ...................................................................................................................................................................................6 KLEIN VLOOTSEGMENT (KVS) ...................................................................................................................................................................................6
2.10
GROOT VLOOTSEGMENT (GVS)................................................................................................................................................................................7
2.9.1 2.9.2 2.9.3
Kustvissers ..........................................................................................................................................................................................................6 Eurokotters.........................................................................................................................................................................................................6 Andere KVS (Klein Vlootsegment 0-221 kW) .....................................................................................................................................7
2.10.1 2.10.2
3
ALGEMENE TENDENSEN ..................................................................................................................................................................................................8 3.1 3.2
4
DE VLOOT .....................................................................................................................................................................................................................8 AANVOER EN AANVOERWAARDE ...............................................................................................................................................................................8
ANALYSE VAN DE BESOMMING PER VAARTDAG.................................................................................................................................................9 4.1 4.2
5 6 7
ALGEMEEN .....................................................................................................................................................................................................................9 PER VAARTDAG ............................................................................................................................................................................................................9
DETAIL VAN DE KOSTENFACTOREN BINNEN DE BESOMMING.................................................................................................................... 13 BRANDSTOFKOSTEN....................................................................................................................................................................................................... 21 FINANCIËLE PARAMETERS .......................................................................................................................................................................................... 25 7.1 7.2
RENDABILITEIT ...........................................................................................................................................................................................................25 SCHULDRATIO............................................................................................................................................................................................................25
"~\
i "'
?c
Bokken ≥ 662 kW.......................................................................................................................................................................................7 Andere GVS (Groot Vlootsegment, > 221 kW).............................................................................................................................7
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 3 van 25
1 INLEIDING Bij de aanvang van het boekjaar 2019 telde de Belgische commerciële visserij 68 vaartuigen. Door schrapping van 1 vaartuig en toevoeging van 1 vaartuig bleven er op het einde van 2019 evenveel over. Gedurende het jaar oefenden er 65 vaartuigen effectief visserijactiviteiten uit over het hele jaar. Van deze vaartuigen ontvingen wij alle boekhoudkundige uittreksels (33 vaartuigen uit het klein vlootsegment en 32 vaartuigen uit het groot vlootsegment). Onderverdeeld in de gebruikelijke groepen die wij voor de berekeningen hanteren, hebben wij bedrijfsresultaten ontvangen voor volgende segmenten en subgroepen: 33 van het KVS, zijnde 12 kustvissers, 14 eurokotters en 7 ‘andere’ KVS (1 Scheldevisser, 2 plankenvissers, 2 staande wantvissers en 2 boomkorvissers die niet behoren tot de andere subgroepen) en 32 van het GVS, zijnde 26 boomkorvaartuigen ≥ 662 kW en 6 ‘andere’ GVS (6 plankenvissers). Het besluit van de Vlaamse Regering van 5 maart 2010 en het ministerieel besluit van 2 augustus 2010 vormen de regelgevende basis om te kunnen voldoen aan de verplichtingen opgelegd door het Europees programma voor gegevensverzameling in de visserij (Data Collection Framework). Belangrijke externe parameters in 2019 waren: De gemiddelde gasolieprijs bleef in 2019 op dezelfde hoogte als in 2018, nl. 0,56 €/liter De gemiddelde visprijs steeg met 2,0% tot 4,19 €/kg. De tongprijs (in Belgische havens) steeg met 0,53 €/kg, van 12,14 €/kg in 2018 naar 12,67 €/kg (+4,4%) in 2019, terwijl ook de aanvoer van tong steeg met 14% van 2.062 ton naar 2.347 ton (+285 ton). Daardoor werd er voor tong 18% meer besomd (29, 32 miljoen euro). Dit stemt overeen met 36% van de totaal gerealiseerde besomming. De totale besomming lag uiteindelijk toch 3,72 miljoen euro lager dan in 2018, dit door een algemeen lagere aanvoer die niet volledig gecompenseerd werd door hogere prijzen in het algemeen. De uiteindelijke bedrijfsresultaten waren opnieuw lager dan in 2018. In alle segmenten leidt de lagere besomming gecombineerd met stabiele gasolieprijzen tot een verdere algemene daling van de bedrijfswinsten.
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 4 van 25
2 BEGRIPSBEPALINGEN 2.1 AANTAL VAARTDAGEN Een vaartdag is de aanwezigheid op zee van ten minste 4 uur in de loop van een dag. Het uitvaren van een vissersschip voor een duur die 24 uur niet overschrijdt, wordt als 1 vaartdag beschouwd. Het uitvaren van een vissersschip voor een duur die 24 uur of een veelvoud van 24 uur overschrijdt, levert telkens een nieuwe vaartdag op.
2.2 BESOMMING Dit is de som van alle inkomsten uit de verkoop van vis, incl. de verkoop buiten de veilingen.
verhandelde waarde = verkoopwaarde van de aanvoer.
niet-verhandelde waarde = de vergoeding (slechts enkele cent/kg), die de reder krijgt in de veiling voor de opgehouden vis met de bestemming ‘verwerking tot vismeel’.
opgehouden vis = de hoeveelheid vis die door het niet bereiken van een bepaalde minimumprijs (= ophoudprijs), uit de markt wordt genomen. De reder ontvangt hiervoor via de producentenorganisatie een vergoeding. Het jaar 2013 was het laatste jaar waarin deze vergoeding met EU-steun werd toegekend. De in dit kader ontvangen vergoedingen van de Rederscentrale zijn begrepen in de ‘andere inkomsten’ (zie hieronder 2.3).
2.3 ANDERE INKOMSTEN Dit zijn andere inkomsten (excl. subsidies) uit het gebruik van het vaartuig zoals (met in volgorde van belang) bv. toeristische activiteiten, gebruik als werkboot, net als ontvangen verzekeringspremies voor schade aan of verlies van vaartuig of vistuig, tussenkomsten Zeevissersfonds, Rederscentrale, Fonds voor Scheepsjongeren en voordelen van alle aard. Subsidies (en/of) financiële opbrengsten zijn hier niet in begrepen. Deze andere inkomsten worden meegerekend voor de berekening van het bruto- of nettobedrijfsresultaat.
2.4 GEMIDDELDE Dit is het rekenkundig gemiddelde. Het werken met gemiddelde waarden biedt het voordeel dat die een beter inzicht in het geheel opleveren en men eenvoudiger trendevoluties uit het verleden kan opvolgen. Bij nadere analyse van de resultaten mag echter niet uit het oog worden verloren dat deze werkwijze de beste schepen in een te nadelig, en de minder goede in een te voordelig daglicht stelt. Om aan die tekortkoming tegemoet te komen, wordt waar nodig de spreiding van bepaalde resultaten meegegeven.
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 5 van 25
2.5 BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT Dit is de besomming plus de andere inkomsten, verminderd met alle bedrijfskosten, behalve afschrijvingen en financiële kosten.
2.6 NETTOBEDRIJFSRESULTAAT Dit is het brutobedrijfsresultaat, verminderd met de afschrijvingen.
2.7 NETTOWINST/VERLIES (VÓÓR BELASTING) Dit is het netto bedrijfsresultaat, verminderd met de financiële kosten en verhoogd met de eventuele subsidies (en/of) financiële opbrengsten.
2.8 KENGETAL WINSTGEVENDHEID = nettowinst (vóór belasting) x 100 omzet Dit kengetal winstgevendheid, uitgedrukt in %, ligt best zo hoog mogelijk. Omzet = besomming + overige inkomsten (excl. financiële opbrengsten zoals o.a. subsidies)
2.9 KLEIN VLOOTSEGMENT (KVS) Deze groep bevat de vaartuigen met een vermogen van maximum 221 kW. De groep kan verder onderverdeeld worden in de volgende subgroepen:
2.9.1 Kustvissers Dit zijn vaartuigen met een vermogen van max. 221 kW (300 PK), die minder dan 48 uur (maar meestal minder dan 24 uur) per reis op zee vertoeven.
2.9.2 Eurokotters Dit zijn vaartuigen gebouwd sinds 1981, uitgerust met de boomkor en die specifiek bedoeld waren om binnen de 12-mijlszones te vissen. Niettegenstaande de huidige criteria om binnen de 12-mijlszone te mogen vissen sedert 1987 (maximaal 221 kW (300 PK) en maximaal 24 m lengte over alles zijn), worden de boomkorvaartuigen die groter zijn dan 70 GT en maximaal 221 kW vermogen hebben, ook tot deze groep gerekend. Dit omdat de GT-norm is weggevallen.
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 6 van 25
2.9.3 Andere KVS (Klein Vlootsegment 0-221 kW) Dit zijn vaartuigen die een vermogen hebben van maximaal 221 kW (300 PK), maar die niet behoren tot de eurokotters of de kustvissers.
2.10 GROOT VLOOTSEGMENT (GVS) Deze groep omvat de vaartuigen met een vermogen van meer dan 221 kW en kan in het kader van deze publicatie verder onderverdeeld worden in volgende subgroepen:
2.10.1 Bokken ≥ 662 kW Dit zijn vaartuigen die uitgerust zijn met de boomkor en een vermogen hebben van 662 kW of meer. Dit vormt de grootste subgroep.
2.10.2 Andere GVS (Groot Vlootsegment, > 221 kW) Het gaat hier om een heterogene restcategorie van bordenvissers, staande wantvissers en seinevissers (Deense zegen of ‘flyshooters’ genaamd). N.B.: Voor het gemiddelde motorvermogen wordt voortaan de som van het reële kW motorvermogen + bijkomend kW motorvermogen gehanteerd, omdat het totaal een grote invloed heeft op de vangstmogelijkheden en dus zo ook op de besomming. Alleen in de tabel 9 (hoofdstuk 6) over het gemiddeld gasolieverbruik wordt met het effectieve motorvermogen gerekend, omdat het brandstofverbruik afhankelijk is van het type vaartuig, de visserijmethode, effectief motorvermogen en de efficiëntie van de motor. Het bijkomend vermogen heeft geen invloed op het brandstofverbruik.
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 7 van 25
3 ALGEMENE TENDENSEN 3.1 DE VLOOT Eind 2019 telde het EU-vlootregister 68 Belgische vissersvaartuigen met een totale capaciteit van 42.808 kW en 12.914 GT: een status quo in vergelijking met eind 2018. In 2019 werd 1 vaartuig aan de vloot onttrokken en werd 1 vaartuig toegevoegd. Eind 2019 was het aantal vaartuigen per thuishaven als volgt: Blankenberge
2
Nieuwpoort
5
Oostende
16 4 5 1
Zeebrugge Scheldehavens
3.2 AANVOER EN AANVOERWAARDE Een uitgebreide bespreking van deze gegevens vindt u in ’Aanvoer en Besomming 2019’, op de website van het Departement Landbouw en Visserij: https://lv.vlaanderen.be/nl/visserij onder de rubriek ‘Prijsnoteringen en Publicaties’. De resultaten van de Belgische commerciële vissersvloot in 2019 kunnen als volgt worden samengevat: De globale aanvoer bedroeg 19.309 ton (-6,5%) met een aanvoerwaarde van 80,8 miljoen euro (-4,4%). De gemiddelde prijs steeg met 2% tot 4,19 €/kg (4,30 €/kg in Belgische havens en 3,90 €/kg in vreemde havens). Ondanks de betere visprijzen was de lagere aanvoer opnieuw een rem op de rendabiliteit van de sector.
De volgende factoren hebben de vermelde resultaten beïnvloed in 2019:
In de Noordzee was er een verlaging van het quotum voor kabeljauw met 31%, voor schelvis met 30% en voor wijting met 27%. Er was ook een verlaging van het quotum voor schol met 11% en voor tong met 20%. Voor rog was er een status quo. In het oostelijk deel van het Engels Kanaal verlaagden de quota voor tong met 26%. In de Ierse Zee kon er opnieuw op tong gevist worden. Uitgedrukt in vaartdagen daalde de visserijactiviteit met 1,07%. De gemiddelde gasolieprijs van 2019, nl. 0,56 €/liter, bleef onveranderd ten opzichte van 2018.
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 8 van 25
4 ANALYSE VAN DE BESOMMING PER VAARTDAG 4.1 ALGEMEEN In 2019 is de gemiddelde besomming bij alle groepen gedaald, het minst echter bij de grote Bokken binnen het GVS. Het gemiddeld Bruto bedrijfsresultaat wordt bij de kustvisserij negatief. De winst- en verliesrekening is ook bij de groep ‘Andere’ binnen het GVS negatief.
4.2 PER VAARTDAG Het netto gemiddelde brutobedrijfsresultaat per vaartdag gaat er in alle groepen op achteruit. De grootste daling is terug te vinden bij de kustvisserij. Daar wordt de daling in de besomming bij nagenoeg gelijkblijvende kosten bijna integraal veroorzaakt door de daling van het brutobedrijfsresultaat. Het brutobedrijfsresultaat ligt in 2019 tussen -44 euro en 1.318 euro per vaartdag. Daarmee wordt het piekjaar 2016 verder afgevlakt. Grafiek 1 en 2 illustreren dit voor de laatste 9 jaar. Tabel 1. Aantal verwerkte boekhoudingen en bijhorende typerende gemiddelden per groep in 2018-2019
GROEP
KVS- Kustvissers (≤221kW) KVS- Eurokotters (≤221kW) KVS- Andere (≤221kW) TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW) GVS - Bokken (≥662 kW) GVS - Andere (>221 kW) TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
"~\
i
re
"'I
AANTAL BOEKHOUDINGEN
KW MOTORVERMOGEN EFFECTIEF
BIJKOMEND
TOTAAL
VANGSTRECHTFACTOR
GT
VAARTDAGEN
2018
2019
2018
2019
2018
2019
2018
2019
2018
2019
2018 2019 2018 2019
%
10
10
208
210
5
4
212
214
1,10
1,10
52
55
187
178
-5
16
14
221
221
0
0
221
221
1,16
1,16
105
109
183
173
-5
5
7
211
211
9
6
220
218
1
1
79
66
121
131
+8
31
33
215
214
3
3
218
218
1,11
1,11
84
80
174
166
-5
24
26
872
868
250
251 1 122
1120
1,20
1,21
329
329
263
264
+0
5
6
543
542
431
470
973
1011
1,05
1,07
261
262
217
190
-12
29
32
815
807
281
291 1 096
1099
1,18
1,18
318
316
255
250
-2
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 9 van 25
Tabel 2. Gemiddelde bedrijfsinkomsten en financiële opbrengsten per groep, vergelijking 2019 t.o.v. 2018
2018 KVS- Kustvissers (≤221kW) KVS- Eurokotters (≤221kW) KVS- Andere (≤221kW) TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW) GVS - Bokken (≥662 kW) GVS - Andere (>221 kW) TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
OVERIGE INKOMSTEN (EUR)
BESOMMING (EUR)
GROEP
2019
%
2018
373 528
305 221
-18
6 447
842 736
754 482
-10
319 675
299 677
607 016
2019
TOTALE INKOMSTEN (EUR)
%
2018
9 517
+48
380 012
43 900
20 033
-54
-6
11 403
36 743
494 640
-19
26 577
2 283 028
2 238 703
-2
1 412 341
1 136 716
2 132 910
2 032 080
2019
FINANC OPBRENGSTEN INCL. SUBSIDIES (EUR) %
2018
2019
%
314 738
-17
16 634
11 219
-33
886 675
774 515
-13
22 415
8 524
-62
+222
344 806
336 420
-2
27 408
7 367
-73
19 754
-26
635 837
514 394
-19
21 355
9 258
-57
65 691
71 236
+8
2 348 719
2 309 939
-2
57 984
59 248
+2
-19
17 405
29 684
+71
1 429 745
1 166 399 -18
5 788
1 758
-70
-5
57 366
63 445
+11
2 190 275
-4
48 985
48 469
-1
2 095 526
Tabel 3. Gemiddelde totale bedrijfskosten, afschrijvingen en financiële kosten per groep, vergelijking 2019 t.o.v. 2018
GROEP
BEDRIJFSKOSTEN (EUR) 2018
2019
KVS- Kustvissers(≤221kW)
326 423
322 617
KVS- Eurokotters (≤221kW)
713 206
KVS- Andere (≤221kW) TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW)
AFSCHRIJVINGEN (EUR) %
2018
2019
-1
51 804
52 568
666 759
-7
50 877
305 510
288 993
-5
39 781
524 964
461 484
-12
49 386
GVS - Bokken (≥662 kW)
1 945 672
1 962 363
+1
187 627
GVS - Andere (>221 kW)
1 246 146 1 057 433
-15
TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW) 1 825 064 1 792 689
-2
FINANC KOSTEN (EUR) %
2018
2019
%
2 508
1 983
-21
81 121 +59 13 511
9 894
-27
-10
4 604
4 667
+1
61 138 +24
8 525
5 908
-31
217 611
+16 15 410
19 638
+27
119 289
91 064
-24 36 512
33 618
-8
175 844
193 884
+10 19 048
22 260
+17
35 866
+1
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 10 van 25
Tabel 4. Gemiddelde bedrijfsresultaten per groep, vergelijking 2019 t.o.v. 2018 BRUTO-BEDRIJFSRESULTAAT (EURO)
GROEP
2018
2019
WINST of VERLIES VOOR BELASTING (EURO)
%
2018
2019
%
KVS- Kustvissers(≤221kW)
53 589
-7 879
-115
15 911
-51 211
-422
KVS- Eurokotters (≤221kW)
173 468
107 756
-38
131 495
25 265
-81
39 296
47 428
+21
22 319
14 262
-36
TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW)
110 873
52 910
-52
74 317
-4 879
-106
GVS - Bokken (≥662 kW)
403 047
347 576
-14
257 994
169 574
-34
GVS - Andere (>221 kW) TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
183 600
108 966
-41
33 586
-13 958
-142
365 211
302 837
-17
219 303
135 162
-38
KVS- Andere (≤221kW)
Tabel 5. Gemiddelde bedrijfsresultaten per vaartdag per groep, vergelijking 2019 t.o.v. 2018
GROEP
2018 KVS- Kustvissers (≤221kW) KVS- Eurokotters (≤221kW) KVS- Andere (≤221kW) TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW) GVS - Bokken (≥662 kW) GVS - Andere (>221 kW) TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
"~\
i
re
"'I
BESOMMING/ VAARTDAG (EURO)
VAARTDAGEN 2019
%
2018
2019
%
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT/ VAARTDAG (EURO) 2018
2019
WINST of VERLIES VOOR BELASTING/ VAARTDAG (EURO)
%
2018
2019
%
187
178
-5
1 997
1 719
-14
287
-44
-115
85
-288
-439
183
173
-5
4 605
4 363
-5
948
623
-34
719
146
-80
121
131
+8
2 642
2 288
-13
325
362
+11
184
109
-41
174
166
-5
3 489
2 985
-14
637
319
-50
427
-29
-107
263
264
+0
8 671
8 487
-2
1 531
1 318
-14
980
643
-34
217
190
-12
6 508
5 993
-8
846
575
-32
155
-74
-148
255
250
-2
8 363
8 132
-3
1 432
1 212
-15
860
541
-37
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 11 van 25
Grafiek 1. Gemiddelde besomming (zonder overige inkomsten) per vaartdag EUR 10 000 ~
Kustvissers (.s.221 kW)
-
EUrokotters 1,221 kWI
-
Andere KVS 1<221 kW)
9000 8000 7 000 6000 -KLEIN VLOOTSEGMENT 1<221
5000
kWI
4000
-
Bokken 1>662 kWI
-
Andere GVS 1,221 kW)
3 000 2 000 1000
-
GROITT VLOOTSEGMENT
1>221 kWI
0 2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
boekjaar
Grafiek 2. Gemiddeld brutobedrijfsresultaat per vaartdag per groep EUR
2500 ~ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ~
KU5tvîssers (.~221 kWl
-
EUrokotters 1,221 kWI
-
Andere KVS 1,221 kW)
-KLEIN VLOOTSEGMENT 1<221
kWI -
Bokken 1>662 kWI
-
Andere GVS 1>221 kW)
500
-
GROITT VLOOTSEGMENT
1>221 kWI
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
boekjaar
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 12 van 25
5 DETAIL VAN DE KOSTENFACTOREN BINNEN DE BESOMMING De cijfers in de tabellen 6 geven per categorie een overzicht van de verschillende factoren die meespelen in de exploitatie van een commerciële visserij. Traditioneel zijn en blijven de loon- en brandstofkosten de hoogste kosten. Gelet op de verouderde vloot, blijven de onderhoud- en herstelkosten een derde plaats innemen. Dit is in 2019 niet anders. Het aandeel van de loonkosten t.o.v. de totale besomming blijft binnen de beide segmenten KVS en GVS stabiel. De brandstofkosten zijn in alle groepen van het KVS en het GVS gedaald, met uitzondering van de groep ‘KVS – Andere’. Nadat die een aantal jaar in stijgende lijn is geweest, zien we hier voor het eerst een daling, wellicht te verklaren door het lager aantal vaartdagen in combinatie met stabiele gasolieprijzen. Bij zowel het KVS als het GVS is het aandeel van de totale kosten t.o.v. de besomming verder gestegen, en overstijgt dat aandeel in het segment kustvissers de 100%. Dit heeft uiteraard voor dat segment meteen een impact op de rendabiliteit.
"~\
i "'
?c
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 13 van 25
Tabellen 6. Detail kostenfactoren en bedrijfsresultaten in 2019 per groep
KVS - Kustvissers (≤221kW) Gemiddeld aantal vaartdagen
178
Gemiddelde GT
55
Gemiddelde kW
214
per vaartdag (EURO)
% tov totale kosten
per kW (EURO)
% tov besomming
9 517
53
44
BESOMMING
305 221
1 715
1426
TOT INKOMSTEN
314 738
1 768
1471
Loonkosten
127 541
717
596
39,5
41,8
74 927
421
350
23,2
24,5
3 993
22
19
1,2
1,3
57 944
326
271
18,0
19,0
837
5
4
0,3
0,3
Los- en verkoopkosten
16 175
91
76
5,0
5,3
Overige operationele variabele kosten
13 565
76
63
4,2
4,4
911
5
4
0,3
0,3
Verzekering vaartuig
11 544
65
54
3,6
3,8
Overige operationele vaste kosten
15 180
85
71
4,7
5,0
322 617
1 812
1508
100,0
105,7
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
-7 879
-44
-37
Kapitaalkosten afschrijvingen
52 568
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
-60 447
Overige inkomsten
Brandstofkosten Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout
Huur uitrusting
TOTAAL KOSTEN
Financiële opbrengsten + subsidies Financiële kosten WINST/VERLIES vóór belasting
11 219 1 983 -51 211
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 14 van 25
KVS - Eurokotters (≤221kW) Gemiddeld aantal vaartdagen
173
Gemiddelde GT
109
Gemiddelde kW
221
per kW (EURO)
% tov totale % tov kosten besomming
20 033
116
91
BESOMMING
754 482
4361
3414
TOT INKOMSTEN
774 515
4477
3505
Loonkosten
257 010
1486
1163
38,5
34,5
Brandstofkosten
155 258
897
703
23,3
20,8
1 235
7
6
0,2
0,2
121 362
702
549
18,2
16,3
99
1
0
0,0
0,0
Los- en verkoopkosten
50 232
290
227
7,5
6,7
Overige operationele variabele kosten
17 036
98
77
2,6
2,3
Overige inkomsten
Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout
4 189
24
19
0,6
0,6
Verzekering vaartuig
23 074
133
104
3,5
3,1
Overige operationele vaste kosten
37 264
215
169
5,6
5,0
TOTAAL KOSTEN
666 759
3854
3017
100,0
89,4
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
107 756
623
488
Kapitaalkosten afschrijvingen
81 121
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
26 635
Huur uitrusting
Financiële opbrengsten + subsidies Financiële kosten WINST/VERLIES vóór belasting
"~\
i
per vaartdag (EURO)
re
"'I
8 524 9 894 25 265
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 15 van 25
KVS - Andere (≤221kW) Gemiddeld aantal vaartdagen
131
Gemiddelde GT
66
Gemiddelde kW
218
per vaartdag (EURO)
per kW (EURO)
% tov totale % tov kosten besomming
36 743
280
169
BESOMMING
299 677
2 288
1 375
TOT INKOMSTEN
336 420
2 568
1 543
Loonkosten
113 053
863
519
39,1
37,7
54 670
417
251
18,9
18,2
689
5
3
0,2
0,2
47 583
363
218
16,5
15,9
217
2
1
0,1
0,1
Los- en verkoopkosten
15 550
119
71
5,4
5,2
Overige operationele variabele kosten
16 663
127
76
5,8
5,6
Overige inkomsten
Brandstofkosten Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout
115
1
1
0,04
0,04
Verzekering vaartuig
19 131
146
88
6,6
6,4
Overige operationele vaste kosten
21 322
163
98
7,4
7,1
288 993
2 206
1 326
100,0
96,4
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
47 428
362
218
Kapitaalkosten afschrijvingen
35 866
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
11 562
Huur uitrusting
TOTAAL KOSTEN
Financiële opbrengsten + subsidies Financiële kosten WINST/VERLIES vóór belasting
7 367 4 667 14 262
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 16 van 25
TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW) Gemiddeld aantal vaartdagen
166
Gemiddelde GT
80
Gemiddelde kW
218
per kW (EURO)
% tov totale % tov kosten besomming
19 754
119
91
BESOMMING
494 640
2980
2269
TOT INKOMSTEN
514 394
3099
2360
Loonkosten
179 394
1081
823
38,9
36,3
Brandstofkosten
104 710
631
480
22,7
21,2
2 122
13
10
0,5
0,4
82 651
498
379
17,9
16,7
392
2
2
0,1
0,1
Los- en verkoopkosten
30 491
184
140
6,6
6,2
Overige operationele variabele kosten
15 695
95
72
3,4
3,2
Overige inkomsten
Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout
2 133
13
10
0,5
0,4
Verzekering vaartuig
18 045
109
83
3,9
3,6
Overige operationele vaste kosten
25 852
156
119
5,6
5,2
461 484
2780
2117
100,0
93,3
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
52 910
319
243
Kapitaalkosten afschrijvingen
61 138
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
-8 229
Huur uitrusting
TOTAAL KOSTEN
Financiële opbrengsten + subsidies Financiële kosten WINST/VERLIES vóór belasting
"~\
i
per vaartdag (EURO)
re
"'I
9 258 5 908 -4 879
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 17 van 25
GVS - Bokken (≥662 kW)
per vaartdag (EURO)
Gemiddeld aantal vaartdagen
264
Gemiddelde GT
329
Gemiddelde kW
1 120
per kW (EURO)
% tov totale % tov kosten besomming
71 236
270
64
BESOMMING
2 238 703
8480
1999
TOT INKOMSTEN
2 309 939
8750
2062
Loonkosten
780 861
2958
697
39,8
34,9
Brandstofkosten
505 087
1913
451
25,7
22,6
1 962
7
2
0,1
0,1
272 706
1033
243
13,9
12,2
616
2
1
0,03
0,03
208 896
791
187
10,6
9,3
54 970
208
49
2,8
2,5
Overige inkomsten
Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout Los- en verkoopkosten Overige operationele variabele kosten
2 066
8
2
0,1
0,1
Verzekering vaartuig
43 898
166
39
2,2
2,0
Overige operationele vaste kosten
91 302
346
82
4,7
4,1
1 962 363
7433
1752
100,0
87,7
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
347 576
1317
310
Kapitaalkosten afschrijvingen
217 611
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
129 965
Huur uitrusting
TOTAAL KOSTEN
Financiële opbrengsten + subsidies Financiële kosten WINST/VERLIES vóór belasting
59 248 19 638 169 574
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 18 van 25
GVS - Andere (>221 kW) 190
Gemiddelde GT
262
Gemiddelde kW
1 011
% tov totale kosten
per kW (EURO)
% tov besomming
29 684
156
29
BESOMMING
1 136 716
5983
1124
TOT INKOMSTEN
1 166 399
6139
1154
Loonkosten
392 848
2068
389
37,2
34,6
Brandstofkosten
216 507
1140
214
20,5
19,0
4 233
22
4
0,4
0,4
194 266
1022
192
18,4
17,1
314
2
0
0,03
0,03
111 306
586
110
10,5
9,8
39 735
209
39
3,8
3,5
5 252
28
5
0,5
0,5
26 865
141
27
2,5
2,4
Overige inkomsten
Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout Los- en verkoopkosten Overige operationele variabele kosten Huur uitrusting Verzekering vaartuig
66 108
348
65
6,3
5,8
1 057 433
5565
1046
100,0
93,0
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
108 966
574
108
Kapitaalkosten afschrijvingen
91 064
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
17 902
Overige operationele vaste kosten TOTAAL KOSTEN
Financiële opbrengsten + subsidies Financiële kosten WINST/VERLIES vóór belasting
"~\
i
per vaartdag (EURO)
Gemiddeld aantal vaartdagen
re
"'I
1 758 33 618 -13 958
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 19 van 25
TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
per vaartdag (EURO)
Gemiddeld aantal vaartdagen
250
Gemiddelde GT
316
Gemiddelde kW
1099
per kW (EURO)
% tov totale % tov kosten besomming
63 445
254
58
BESOMMING
2 032 080
8128
1849
TOT INKOMSTEN
2 095 526
8382
1907
Loonkosten
708 108
2832
644
39,5
34,8
Brandstofkosten
450 979
1804
410
25,2
22,2
2 388
10
2
0,1
0,1
257 999
1032
235
14,4
12,7
559
2
1
0,0
0,0
190 598
762
173
10,6
9,4
52 113
208
47
2,9
2,6
Overige inkomsten
Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout Los- en verkoopkosten Overige operationele variabele kosten
2 663
11
2
0,1
0,1
Verzekering vaartuig
40 704
163
37
2,3
2,0
Overige operationele vaste kosten
86 578
346
79
4,8
4,3
1 792 689
7171
1631
100,0
88,2
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
302 837
1211
276
Kapitaalkosten afschrijvingen
193 884
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
108 953
Huur uitrusting
TOTAAL KOSTEN
Financiële opbrengsten + subsidies Financiële kosten WINST/VERLIES vóór belasting
48 469 22 260 135 162
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 20 van 25
6 BRANDSTOFKOSTEN In 2019 zijn de gemiddelde brandstofkosten voor alle groepen gedaald, met uitzondering van de groep ‘KVS – Andere’. Vooral de daling in vaartdagen speelt een rol. De gemiddelde gasolieprijzen bleven immers gelijk. Tabel 7. De gemiddelde brandstofkosten per groep in 2017-2018-2019 GEMIDDELDE BRANDSTOFKOSTEN (EURO)
GROEP
KVS- Kustvissers (≤221kW) KVS- Eurokotters (≤221kW)
2017
2018
60 145
75 876 +26
139 053
%
161 106 +16
2019 74 927 155 258
GEMIDDELDE BRANDSTOFKOSTEN PER VAARTDAG (EURO) % -3 -4
2017
%
2019
%
340
2018 406
+19
422
+0
756
880
+16
898
+2
+37
417
-4
KVS- Andere (≤221kW)
37 940
52 494 +38
54 670
+4
316
434
TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT
92 276
116 095 +26
104 710
-7
549
667
+21
632
-3
GVS - Bokken (≥662 kW)
383 929
529 307 +38
505 087
-10
1 548
2 013
+30
1 915
-10
GVS - Andere (>221 kW)
190 493
262 939 +38
216 507
-18
916
1 212
+32
1 142
-6
TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT
355 483
483 381 +36
450 979
-11
1 469
1 896
+29
1 805
-10
Grafiek 3. Gemiddelde brandstofkosten per vaartdag 2750 ~ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kustvissers (:1221 kW)
1000
-
Eurokotters (:1221 kW)
~
Andere KVS (:1221 kW)
~
KLEIN VLOOTSEGMENT (:1221 kW)
-
Bokken (t662 kW)
~
Andere GVS (,221 kW)
~
GROOT VLOOTSEGMENT (,221 kW)
500 250 2009
"~\
i
re
"'I
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
boekjaar
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 21 van 25
Tabel 8. Aandeel van de gemiddelde brandstofkosten t.o.v. de totale bedrijfskosten en t.o.v. de besomming 2017-2018-2019
GROEP
% BRANDSTOFKOSTEN % BRANDSTOFKOSTEN t.o.v. TOTAAL BEDRIJFSKOSTEN t.o.v. BESOMMING 2017
2018
2019
2017
2018
2019
KVS- Kustvissers(≤221kW)
19
23
23
17
20
25
KVS- Eurokotters (≤221kW)
17
23
23
15
19
21
KVS- Andere (≤221kW)
16
17
19
10
16
18
TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW)
17
22
23
15
19
21
GVS - Bokken (≥662 kW)
22
27
26
18
23
23
GVS - Andere (>221 kW)
14
21
21
12
19
19
TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
21
26
25
18
23
22
Bij de groepen binnen het KVS stellen we vast dat de verhouding van de brandstofkosten tot de besomming opnieuw gestegen is t.o.v. 2018 (tabel 8): voor de kustvissers ligt dit nu al eerder in de buurt van 25% terwijl dit bij de groepen van het grootvlootsegment stabiliseert of daalt, en op 22% komt. Gezien de algemene daling van de brandstofkosten is deze evolutie voornamelijk toe te wijzen aan de relatief gezien sterkere daling van de besomming binnen het KVS. Tabel 9 illustreert het gasolieverbruik per vaartdag voor de verschillende groepen. Tijdens 2019 is het gemiddelde gasolieverbruik, uitgedrukt in liter per vaartdag, zowel binnen het GVS als het KVS in het algemeen gedaald. Enkel binnen het segment van de Eurokotters is dit gestegen, weliswaar minimaal (+1,3%). Tabel 9. Gemiddeld gasolieverbruik (in liter per vaartdag) 2017-2018-2019
GROEP KVS- Kustvissers(≤221kW) KVS- Eurokotters (≤221kW) KVS- Andere (≤221kW)
2017
2018
2019
L/VD kW GT 795 208
L/VD kW GT L/VD kW GT 53 809 208 52 735 210 55
1 845 221 108 1 797 221 105 1 820 221 109 725 211
61
976 211
80 1 365 215
895 211
66
84 1 307 214
80
79
TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW)
1 322 214
GVS - Bokken (≥662 kW)
3 745 863 327 4 041 872 329 3 765 868 329
GVS - Andere (>221 kW)
2 410 543 261 2 491 543 261 2 292 542 262
TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW) 3 578 816 317 3 815 815 318 3 556 807 316 kW = alleen effectief motorvermogen
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 22 van 25
Tabel 10. De officiële gewogen gemiddelde maandprijzen voor gasolie voor de zeevisserij (in EUR/liter)
Januari Februari Maart April Mei Juni Juli augustus september Oktober november december JAAR
2008 0,57 0,58 0,62 0,65 0,73 0,77 0,77 0,69 0,66 0,6 0,51 0,4
2009 0,39 0,37 0,36 0,38 0,43 0,42 0,43 0,45 0,42 0,43 0,45 0,44
2010 0,47 0,46 0,5 0,54 0,54 0,54 0,52 0,52 0,53 0,53 0,54 0,58
2011 0,6 0,63 0,68 0,7 0,66 0,66 0,67 0,66 0,68 0,68 0,71 0,7
2012 0,73 0,75 0,76 0,76 0,73 0,69 0,71 0,76 0,76 0,76 0,73 0,71
2013 0,72 0,74 0,71 0,68 0,67 0,67 0,7 0,7 0,72 0,69 0,68 0,69
2014 0,68 0,68 0,66 0,67 0,67 0,67 0,67 0,66 0,66 0,62 0,59 0,51
2015 0,45 0,51 0,52 0,52 0,55 0,53 0,51 0,45 0,44 0,43 0,42 0,37
2016 0,33 0,32 0,36 0,36 0,41 0,43 0,41 0,4 0,41 0,44 0,43 0,48
2017 0,49 0,49 0,47 0,48 0,45 0,43 0,43 0,44 0,46 0,48 0,51 0,51
0,63
0,41
0,52
0,67
0,74
0,70
0,65
0,48
0,40
0,47
2018
2019
0,52 0,50 0,50 0,53 0,58 0,58 0,57 0,58 0,60 0,64 0,59 0,52 0,56
0,52 0,55 0,57 0,58 0,59 0,54 0,55 0,54 0,56 0,56 0,55 0,56
0,56
Grafiek 4. De officiële gewogen gemiddelde maandprijzen voor gasolie voor de zeevisserij (in EUR/liter)
0.7 ~------------------------------------0,65
+--------------------------------~-----
0,6 0,55 0,5
0,45 0,4 0,35
+---------::::;.......~=~~- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
0,3
+--------------------------------------
025
-+-------------------------------
0,2 - - - ~ - - - ~ - - - - - - ~ - - ~ - - ~ - - - ~ - - ~ - - - ~ - - - - - ~
·f~ maand ~
"~\
i
re
"I
2015 -&-2016 ~
2017 -
2018 -
2019
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 23 van 25
Grafiek 5. Evolutie van de dagprijzen voor gasolie voor de zeevisserij (in EUR/liter) 2002-2019 UR/L
0,80
A
0,75
~ \
0,70
~
0,60
1
0,55
~
0.50
A l~
P\ rl' \.
0.45 0.40 0,35
1 /\ ,,1
J\
·u
•
1
/1
{V
• fl
A
0,30 0,25
(\, w
~
0,65
•m V
/\! 1i
1
~ J ~ ll\;,,,.,
·~
.~
\,
1
Il ,!i, L.
J
/
f' }IJ'
/~
"yl
IV'
Il
v
/
hl \,
~
,)r
îA
r,
·r
"
Jl ✓'
r
0,20
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 24 van 25
7 FINANCIËLE PARAMETERS 7.1 RENDABILITEIT Voor de analyse van de rentabiliteit wordt gewerkt met een kengetal winstgevendheid gelijk aan de nettowinst vóór belasting x 100/totale omzet (zie punt 8 van de begripsbepalingen). Het spreekt voor zich dat in een jaar waarin alle kengetallen achteruit gaan ook de rentabiliteit een achteruitgang maakt ten opzichte van voorgaande jaren. Tabel 11. Kengetal winstgevendheid (%) Groep KVS- Kustvissers(≤221kW) KVS- Eurokotters (≤221kW) KVS- Andere (≤221kW) TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW) GVS - Bokken (≥662 kW) GVS - Andere (>221 kW) TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 3,2 4,6 3,3 -4,9 -1,4 10,0 11,6 7,8 17,9 2,2 0,05 -16,3 3,0 8,1 5,1 3,5 4,6 7,5 12,5 16,4 29,1 15,5 14,8 3,3 20,0 11,4 6,6 10,8 5,3 3,8 25,9 16,2 15,0 6,6 6,5 4,2 3,7
7,4
4,8
2,2
3,3
7,9
13,4
14,4
25,7
12,2
11,7
-0,9
-5,0 16,5
6,7 -4,9
11,2 5,4
12,2 8,2
1,2 3,4
0,2 2,8
6,6 5,8
16,0 8,3
19,4 12,5
9,3 11,7
11,0 2,3
7,3 -1,2
-4,4
6,0
10,7
11,8
1,4
0,5
6,5
15,3
18,6
9,6
10,0
6,5
7.2 SCHULDRATIO De financiële ’gezondheid’ van de rederijen wordt geëvalueerd aan de hand van de schuldratio. Deze indicator (in %) betreft de verhouding van de schulden t.o.v. het totaal vermogen. Hoe lager de schuldratio, hoe beter. Dit moet evenwel genuanceerd worden. Het is volkomen normaal dat starters of gevestigde reders na zware investeringen zoals bv. nieuwbouw een hogere schuldratio hebben. Tabel 12. Schuldratio (%) voor de 3 hoofdgroepen in de Belgische vloot voor 2015-2016-2017-2018-2019
Groep Kustvissers Eurokotters Grote boomkorren ≥662 kW
"~\
i
re
"'I
2015 93% 80% 68%
2016 69% 60% 62%
2017 53% 69% 54%
2018 52% 45% 55%
2019 66% 62% 60%
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2019 - pagina 25 van 25