JAARVERSLAG VLAAMS FINANCIERINGSFONDS VOOR GROND- EN WOONBELEID VOOR VLAAMS-BRABANT 2019
INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING.................................................................................................................................................................................. 5 Historiek................................................................................................................................................................................. 5 Algemene kenmerken............................................................................................................................................................ 6 Maatschappelijk doel............................................................................................................................................................. 6 Administratief en boekhoudkundig beheer...........................................................................................................................6 2. WERKING................................................................................................................................................................................... 7 Opdracht................................................................................................................................................................................ 7 Werkingsmiddelen................................................................................................................................................................. 8 Controle................................................................................................................................................................................. 8 3. BEHEER: FINANCIËLE SITUATIE EN EVOLUTIE............................................................................................................................. 9 Financiële situatie boekjaar 2019..........................................................................................................................................9 Balans................................................................................................................................................................................ 9 Resultatenrekening......................................................................................................................................................... 10 Resultaatverwerking....................................................................................................................................................... 11 Begrotingsuitvoering....................................................................................................................................................... 11 Evolutie financiële situatie: toekomstprognose...................................................................................................................12 4. BIJLAGEN................................................................................................................................................................................. 13 Toelichting bij de financiële staten 2019.............................................................................................................................. 13 Staat van de vorderingen................................................................................................................................................ 13 Staat van de openstaande verbintenissen......................................................................................................................13 Detail van de subsidies, dotaties en soortgelijke.............................................................................................................14 Toelichting bij de begrotingsuitvoering 2019....................................................................................................................... 14 ESR-ontvangsten 2019....................................................................................................................................................14 ESR-uitgaven 2019..........................................................................................................................................................15
Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant | 3
JAARVERSLAG BOEKJAAR 2019 Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant Dit jaarverslag bevat informatie over de werking en het beheer van het Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant. De Vlaamse Regering legt dit verslag voor aan het Vlaams Parlement zoals bepaald in artikel 23 van het decreet van 25 juni 1992 houdende diverse bepalingen tot begeleiding van de begroting 1992.
4 | Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant
1. INLEIDING Het Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant, kortweg Financieringsfonds, is de rechtsopvolger op Vlaams niveau van het Investeringsfonds voor grond- en woonbeleid voor Vlaams-Brabant (Vlabinvest) sinds 1 januari 2014. Het Financieringsfonds is een Vlaamse openbare instelling van het type A met aparte rechtspersoonlijkheid. Het Fonds werd opgericht bij artikel 17 van het decreet van 25 juni 1992 houdende diverse bepalingen tot begeleiding van de begroting 1992, dat werd gewijzigd bij het decreet van 31 januari 2014 betreffende opdracht van de bevoegdheid inzake het voeren van een specifiek grond- en woonbeleid voor Vlaams-Brabant aan de Provincie Vlaams-Brabant. Het Financieringsfonds wordt beheerd door de Vlaamse regering en heeft de opdracht om renteloze leningen te verstrekken aan Vlabinvest apb ter realisatie van het grond- en woonbeleid in Vlaams-Brabant. De werking en het beheer van het fonds en de algemene voorwaarden waaronder de renteloze leningen worden toegestaan aan Vlabinvest apb worden geregeld in het besluit van de Vlaamse regering houdende installatie van het Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant dat werd goedgekeurd op 8 mei 2015.
Historiek Het Investeringsfonds voor grond- en woonbeleid voor Vlaams-Brabant (Vlabinvest), vermeld in artikel 16 van het decreet van 25 juni 1992 houdende diverse bepalingen tot begeleiding van de begroting 1992, werd opgericht als Vlaamse openbare instelling van het type A met aparte rechtspersoonlijkheid. Dit fonds stond onder het rechtstreeks beheer van de Vlaamse regering. Vlabinvest was bij decreet bevoegd om een specifiek grond- en woonbeleid te voeren in Vlaams-Brabant. Deze bevoegdheid bestaat uit twee onderdelen: 1. het voeren van een grondbeleid en de realisatie van woonprojecten met een sociaal karakter in gemeenten van de provincie Vlaams-Brabant; 2. de uitbouw van voorzieningen die noodzakelijk geacht worden om het Vlaams karakter en een hoogwaardige woonkwaliteit in deze regio te behouden of te bevorderen, inbegrepen het nemen van participaties. In navolging van de zesde staatshervorming werd de opdracht van Vlabinvest op 1 januari 2014 overgedragen aan de provincie Vlaams-Brabant. In het kader van de overdracht van deze bevoegdheid werd het autonoom provinciebedrijf Agentschap voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant (Vlabinvest apb) opgericht. Bij het decreet van 31 januari 2014 betreffende opdracht van de bevoegdheid inzake het voeren van een specifiek grond- en woonbeleid voor Vlaams-Brabant aan de Provincie Vlaams-Brabant werd Vlabinvest omgevormd tot het Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant. Het besluit van de Vlaamse regering van 7 oktober 2011 betreffende de werking en het beheer van het Investeringsfonds voor grond- en woonbeleid voor Vlaams-Brabant en tot wijziging van diverse besluiten tot uitvoering van de Vlaamse Wooncode, werd opgeheven. Vanaf 1 januari 2018 verruimde de opdracht van het autonoom provinciebedrijf Vlabinvest apb met een bevoegdheid inzake een specifiek welzijns- en gezondheidsinfrastructuurbeleid(1). Binnen Vlabinvest apb werden 2 interne financieringsfondsen - ‘Wonen’ en ‘Zorg’ - gecreëerd om de middelen per bevoegdheid af te scheiden. Alle middelen van het intern financieringsfonds ‘Wonen’ worden exclusief aangewend voor het voeren van een grond- en woonbeleid in 39 gemeenten in Vlaams-Brabant(2). Analoog worden alle middelen van het intern financieringsfonds ‘Zorg’ exclusief gebruikt voor het voeren van een welzijns- en gezondheidsinfrastructuurbeleid in de volledige provincie Vlaams-Brabant. In het kader van de uitgebreide bevoegdheid wijzigde ook de naam van het autonoom provinciebedrijf naar het Agentschap voor Woon- en Zorginfrastructuurbeleid voor Vlaams-Brabant. Op 22 maart 2019 werd de lijst van initiatiefnemers van het decreet van 31 januari 2014 aangepast(3). Beide wijzigingsdecreten hebben geen effect op het Vlaams Financieringsfonds. 1. Cfr. decreet van 22 december 2017 houdende wijziging van diverse bepalingen van het decreet van 31 januari 2014 betreffende opdracht van de bevoegdheid inzake het voeren van een specifiek grond- en woonbeleid voor Vlaams-Brabant aan de provincie Vlaams-Brabant, het decreet van 15 juli 1997 houdende de Vlaamse Wooncode en het decreet van 27 maart 2009 betreffende het grond- en pandenbeleid. 2. Het volledige arrondissement Halle-Vilvoorde, Bertem, Huldenberg, Kortenberg en Tervuren (arrondissement Leuven). 3. Cfr. Decreet van 22 maart 2019 houdende wijziging van het decreet van 31 januari 2014 betreffende opdracht van de bevoegdheid van het voeren van een specifiek grond- en woonbeleid en een specifiek welzijns- en gezondheidsinfrastructuurbeleid voor Vlaams-Brabant aan de provincie Vlaams-Brabant.
Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant | 5
Algemene kenmerken leidend ambtenaar: Dhr. Ben Forier Gedelegeerd bestuurder van de VMSW categorie: Vlaamse openbare instelling type A (VOI type A) maatschappelijke zetel: Herman Teirlinckgebouw Havenlaan 88 bus 94 B-1000 Brussel
Maatschappelijk doel Ter realisatie van het grond- en woonbeleid in Vlaams-Brabant, verstrekt het Financieringsfonds renteloze kredieten aan Vlabinvest apb. Concreet betekent dit dat Vlabinvest apb deze leningen uitsluitend aanwendt voor: 1. kredietverstrekking aan de volgende initiatiefnemers voor woonprojecten met sociaal karakter: - - - -
de Vlaamse Maatschappij voor Sociaal Wonen (VMSW); een sociale huisvestingsmaatschappij; een gemeente of een intergemeentelijk samenwerkingsverband; een openbaar centrum voor maatschappelijk welzijn en een vereniging als vermeld in titel VIII, hoofdstuk 1, van het decreet van 19 december 2008 betreffende de organisatie van openbare centra voor maatschappelijk welzijn; - het Vlaams Woningfonds (VWF); - de provincie Vlaams-Brabant. 2. financiering van bouwverrichtingen die door Vlabinvest apb zelf worden gerealiseerd.
Administratief en boekhoudkundig beheer De Vlaamse regering stelde de Gedelegeerd bestuurder van de VMSW bij besluit(4) aan als leidend ambtenaar van het Fonds. De leidend ambtenaar is belast met de algemene leiding en het dagelijks beheer van het Financieringsfonds. Daarnaast heeft hij delegatie om overheidsopdrachten te plaatsen tot de maximumbedragen in volgende tabel:
Werken
open aanbesteding / open offerteaanvraag
beperkte aanbesteding / beperkte offerteaanvraag
onderhandelingsprocedure met voorafgaande bekendmaking
onderhandelingsprocedure zonder voorafgaande bekendmaking
13.000.000 euro
2.000.000 euro
1.500.000 euro
1.000.000 euro
Leveringen
8.000.000 euro
1.200.000 euro
900.000 euro
600.000 euro
Diensten
2.400.000 euro
800.000 euro
500.000 euro
200.000 euro
De leidend ambtenaar van het Financieringsfonds heeft delegatie om beslissingen te nemen over de uitvoering van overheidsopdrachten. Voor beslissingen met financiële weerslag geldt de delegatie alleen binnen het voorwerp van de opdracht tot een gezamenlijke maximale financiële weerslag van 15% boven het initiële gunningsbedrag. De leidend ambtenaar van het Financieringsfonds heeft delegatie om opdrachten te plaatsen in het kader van een raamovereenkomst, binnen het voorwerp en de bepalingen ervan, tot een bedrag per geplaatste opdracht van respectievelijk: – 1.500.000 euro voor werken; – 900.000 euro voor leveringen; – 500.000 euro voor diensten.
4. Besluit houdende installatie van het Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant dat werd goedgekeurd door de Vlaamse regering op 8 mei 2015.
6 | Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant
Als de bestelling bestaat uit continue prestaties, zoals exploitatie en recurrent onderhoud, geldt de delegatie zonder beperking van het bedrag. Om een goede operationele werking van het Financieringsfonds te garanderen delegeerde de leidend ambtenaar de administratieve en boekhoudkundige taken tot op het meest functionele niveau. Er wordt jaarlijks verslag uitgebracht aan de Vlaamse regering over de werking van het Financieringsfonds.
2. WERKING Opdracht De belangrijkste opdracht van het Financieringsfonds bestaat uit renteloze kredietverstrekking aan het autonoom provinciebedrijf Vlabinvest apb om een specifiek grond- en woonbeleid in Vlaams-Brabant te realiseren(5). Het leningsvolume aan renteloze kredieten dat het Financieringsfonds kan toestaan aan Vlabinvest apb is jaarlijks beperkt tot een maximumbedrag. Dit plafondbedrag is samengesteld uit vier componenten: 1. een forfaitaire toelage van 3.833.000 euro per jaar van het Vlaams Gewest. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd volgens de indexatieparameters die de Vlaamse regering hanteert bij de opmaak van de begroting van het Vlaams Gewest; 2. ontvangen kapitaalaflossingen van toegestane leningen - leningen verstrekt door het Investeringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant (het voormalige Vlabinvest) aan initiatiefnemers vóór 1 januari 2014; - renteloze leningen verstrekt door het Vlaams Financieringsfonds aan Vlabinvest apb vanaf 1 januari 2014, exclusief eventueel verschuldigde interesten op deze leningen. 3. het niet-belaste saldo van niet-aangewende middelen door het voormalige Vlabinvest op 31 december 2013. Dit saldo wordt als volgt berekend: niet-belaste saldo van niet-aangewende middelen = liquide middelen + te vorderen toelagen + andere werkelijke ontvangsten aangerekend op de begrotingsuitvoering 2013 die eind 2013 nog niet ontvangen werden - andere werkelijke uitgaven aangerekend op de begrotingsuitvoering 2013 die eind 2013 nog niet betaald waren - het nog-niet opgenomen gedeelte van de leningen die voor 1 januari 2014 werden toegekend
4. Het niet-aangewende saldo van de onder punt 1 t.e.m. 3 vermelde middelen van het voorgaande begrotingsjaar. In de begroting van het Vlaams Gewest wordt jaarlijks een verbintenissenmachtiging ingeschreven ten belope van het jaarlijks volume om renteloze kredieten toe te staan aan Vlabinvest apb. Een tweede luik van de opdracht van het Financieringsfonds omvat de uitkering van een subsidie aan Vlabinvest apb. Het Fonds is er bij decreet(6) toe gebonden om de interesten die verschuldigd zijn op leningen die vóór 1 januari 2014 verstrekt werden door Vlabinvest en die het in de loop van een kalenderjaar ontvangt, door te storten aan Vlabinvest apb op 31 december van hetzelfde kalenderjaar onder de vorm van een subsidie. Een derde luik van de opdracht is de betaling van leningopnames in het kader van kredietverstrekking die vóór 1 januari 2014 door Vlabinvest werd toegekend aan sociale huisvestingsmaatschappijen (SHM’s). De laatste betalingen voor deze leningen werden uitgevoerd in begrotingsjaar 2016.
5. Het werkgebied van Vlabinvest apb voor de bevoegdheid ‘Wonen’ bestaat uit 39 gemeenten: het volledige arrondissement Halle-Vilvoorde, Bertem, Huldenberg, Kortenberg en Tervuren (arrondissement Leuven). 6. Decreet van 31 januari 2014 betreffende opdracht van de bevoegdheid inzake het voeren van een specifiek grond- en woonbeleid voor Vlaams-Brabant aan de Provincie Vlaams-Braban, gewijzigd bij het decreet van 22 december 2017 houdende wijziging van diverse bepalingen van 3 decreten en het decreet van 22 maart 2019.
Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant | 7
Werkingsmiddelen Het Financieringsfonds beschikt over de volgende middelen voor de realisatie van haar opdracht: 1. een forfaitaire toelage van het Vlaams Gewest van 3.833.000 euro per jaar, jaarlijks geĂŻndexeerd volgens de indexatieparamters die de Vlaamse regering hanteert bij de opmaak van de begroting van het Vlaams Gewest; 2. alle middelen die voortkomen uit de activiteiten van het Fonds, voornamelijk de ontvangen kapitaalaflossingen van leningen; 3. het niet-aangewend saldo op het einde van het voorgaande begrotingsjaar. Deze middelen worden integraal aangewend voor renteloze kredietverstrekking aan Vlabinvest apb.
Controle De renteloze leningen die door het Vlaams Financieringsfonds worden toegestaan aan Vlabinvest apb zijn onderworpen aan de voorwaarden van het Besluit (EG) nr. 2012/21/EU van de Commissie van 20 december 2011 betreffende toepassing van artikel 106, lid 2, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie op staatssteun in de vorm van compensatie voor de openbare dienst, verleend aan bepaalde met het beheer van diensten van algemeen economisch belang belaste ondernemingen. Vlabinvest apb voert een specifiek grond- en woonbeleid in Vlaams-Brabant, aanvullend op het Vlaams woonbeleid en in het bijzonder het Vlaams sociaal woonbeleid. Het aanbieden van een woning tegen sociale voorwaarden wordt gekwalificeerd als een dienst van algemeen economisch belang (afgekort: DAEB), namelijk een sociale woondienst. Concreet bepaalt het besluit dat de structurele staatssteun die Vlabinvest apb van het Fonds ontvangt voor het beheer van een sociale woondienst, niet hoger mag zijn dan hetgeen nodig is voor de dekking van de nettokosten voor de uitvoering van haar verplichtingen, rekening houdend met een redelijke winst(7). In dit kader is het Vlaams Financieringsfonds verplicht om ten minste om de drie jaar controles op overcompensatie uit te voeren. In het geval van overcompensatie moet het Fonds het overschot terugvorderen van Vlabinvest apb. In 2016 werd een eerste rapportering opgemaakt. Het ingebouwd controlemechanisme om overcompensatie te vermijden wordt hierin toegelicht. Er is geen sprake van overcompensatie.
7. Zie artikel 5 van het voornoemde besluit voor een uitgebreid overzicht van de voorwaarden
8 | Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant
3. BEHEER: FINANCIËLE SITUATIE EN EVOLUTIE Financiële situatie boekjaar 2019 BALANS Hierna vindt u de balans van 31 december 2019. De cijfers van 31 december 2018 worden meegegeven ter vergelijking. ACTIVA
Codes
2019
VASTE ACTIVA
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op meer dan één jaar
29
2018 0
0
95.177.219
91.321.219
48.250.358
48.842.826
Handelsvorderingen
290
Overige vorderingen
291
48.250.358
48.842.826
40/41
17.347.629
18.029.286
Vorderingen op ten hoogste één jaar Handelsvorderingen
40
Overige vorderingen
41
17.347.629
18.029.286
54/58
29.579.232
24.449.107
95.177.219
91.321.219
Liquide middelen
TOTAAL
PASSIVA
Codes
EIGEN VERMOGEN Overgedragen positief/negatief resultaat (+/-)
14
2019
91.321.219
95.177.219
91.321.219
0
0
95.177.219
91.321.219
VREEMD VERMOGEN
TOTAAL
2018
95.177.219
Op 31 december 2019 bedroeg het balanstotaal van het Vlaams Financieringsfonds 95.177.219 euro tegenover 91.321.219 euro in 2018. Dit betekent een stijging van 3,9 miljoen euro of 4,22% ten opzichte van vorig boekjaar. De verstrekte leningen vertegenwoordigen met 50,2 miljoen euro (52,72% van het balanstotaal) het grootste deel van de activa. Het gaat hierbij om twee types kredietverlening: – leningen oud systeem (leningen aan SHM’s - via VMSW - vóór 1 januari 2014): 29,2 miljoen euro – leningen nieuw systeem (leningen aan SHM’s – via Vlabinvest apb - vanaf 1 januari 2014): 21 miljoen euro. Er zal 1.923.629 euro worden afgelost in 2020. De andere vordering op korte termijn is een vordering op het Vlaams Gewest. Dit openstaand saldo bedraagt 15,4 miljoen euro. Dit saldo bestaat eind 2019 uit de toelage van 2015 en 2017 t.e.m. 2019 van 3.856.000 euro/jaar. De toelage van 2016 werd in de loop van het boekjaar 2019 ontvangen. Daarnaast is er een stijging in de liquide middelen van 5,1 miljoen euro. De belangrijkste oorzaken zijn: – vervroegde terugbetalingen van KOOP-leningen – de terugbetaling van de terbeschikkingstelling voor de grondaankoop van project Wolfabriek – de ontvangst van de toelage van 2016 De stijging wordt deels tenietgedaan door de uitbetalingen op de lopende verstrekte kredieten aan Vlabinvest apb.
Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant | 9
Het Vlaams Financieringsfonds wordt in 2019, net als in 2018, uitsluitend gefinancierd met eigen vermogen. Het overgedragen resultaat bedraagt 95,2 miljoen euro. Dit overgedragen resultaat kende een stijging van 3,9 miljoen euro tegenover 2018. De toename vindt haar verklaring in de incorporatie van de winst van het boekjaar 2019 in het eigen vermogen. Op 5 oktober 2015 dagvaarde Fremoluc NV, actief als vastgoedontwikkelaar, het Vlaams Financieringsfonds en Vlabinvest apb. Fremoluc NV had op 9 februari 2015 een onderhandse overeenkomst afgesloten voor de aankoop van verschillende percelen grond in Meise. Vlabinvest apb oefende echter op 23 juni 2015 voorkooprecht uit m.b.t. alle percelen. Het Vlaams Financieringsfonds is gedagvaard in deze zaak omdat Vlabinvest apb de aankoop zou gerealiseerd hebben dankzij financiering die in strijd zou zijn met de Europese staatssteunregels. De Rechtbank van eerste aanleg verleende op 19 mei 2017 een tussenvonnis, waarin het Vlaams Financieringsfonds buiten de zaak werd gesteld. Eubelius advocaten vertegenwoordigt het Vlaams Financieringsfonds, Vlabinvest apb en VMSW in deze zaak. Op 5 september 2016 ondertekenden VMSW en het Vlaams Financieringsfonds een overeenkomst waarin de VMSW zich ertoe verbindt in te staan voor de betaling van de ereloonnota’s die het Vlaams Financieringsfonds verschuldigd is in het kader van dit geschil. Het Vlaams Financieringsfonds zal op haar beurt de rechtplegingsvergoeding die zij desgevallend ontvangt, doorstorten aan de VMSW ten belope van de bedragen die VMSW voor haar betaald heeft.
RESULTATENREKENING De resultatenrekening van het Vlaams Financieringsfonds van 2019 in vergelijking met 2018 is als volgt: Codes
2019
2018
BEDRIJFSOPBRENGSTEN Bedrijfsopbrengsten
70/76A
3.856.000
3.856.000
73
3.856.000
3.856.000
60/66A
914.122
951.489
640
914.122
951.489
2.941.878
2.904.511
75/76B
914.122
951.489
751
914.122
951.489
FINANCIËLE KOSTEN (-)
65/66B
0
0
FINANCIEEL RESULTAAT
75/76B/65/66B
914.122
951.489
NETTO RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR VOOR BELASTING
3.856.000
3.856.000
NETTO RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR NA BELASTING
3.856.000
3.856.000
TE BESTEMMEN NETTO RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR
3.856.000
3.856.000
Inkomens- en kapitaaloverdrachten
BEDRIJFSKOSTEN Bedrijfskosten (-) Inkomensoverdrachten BEDRIJFSRESULTAAT FINANCIËLE OPBRENGSTEN Opbrengsten uit vlottende activa
Het Vlaams Financieringsfonds sluit boekjaar 2019 af met een winst van 3.856.000 euro. Het Fonds ontving in 2019 een toelage van 3.856.000 euro van de Vlaamse Gemeenschap. De financiële opbrengsten bedragen 914.122 euro en bestaan uitsluitend uit verkregen interesten op leningen. Deze worden integraal als subsidie doorgestort naar Vlabinvest apb (cfr. code 640 ‘Inkomensoverdrachten’).
10 | Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant
RESULTAATVERWERKING De winst van het boekjaar 2019 van 3.856.000 euro wordt integraal overgedragen naar volgend boekjaar. Er werd al 91,3 miljoen euro winst gecumuleerd uit het verleden. Samen brengt dit het over te dragen winstsaldo op 95,2 miljoen euro. Onderstaande tabel geeft een vergelijkend overzicht van de resultaatverwerking van 2019 en 2018: Codes Te bestemmen winstsaldo
2019
2018
95.177.219
91.321.219
3.856.000
3.856.000
91.321.219
87.465.219
0
0
0
0
-95.177.219
-91.321.219
0
0
Te verwerken verliessaldo (-) Te bestemmen winst van het jaar (+) Te verwerken verlies van het jaar (-) Overgedragen winst van het vorige boekjaar (+) Overgedragen verlies van het vorige boekjaar (-) Onttrekking aan het eigen vermogen
790 690 791/2
Aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies (+) Aan de reserves (+)
791 792
Toevoeging aan het eigen vermogen (-)
691/2
Aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies (+)
691
Aan de reserves (+)
692
Over te dragen resultaat Over te dragen winst (-)
693
Over te dragen verlies (+)
793
Tussenkomst van de vennoten in het verlies Uit te keren netto resultaat (-)
794 694/6
BEGROTINGSUITVOERING De begrotingsontvangsten en -uitgaven bedroegen 51.891.298 euro in 2019. Het Vlaams Financieringsfonds startte begrotingsjaar 2019 met een overgedragen overschot uit vorige boekjaren van 40.810.641 euro. Dit overschot bestond voor 15,4 miljoen euro uit nog te ontvangen toelagen van begrotingsjaren 2015, 2016, 2017 en 2018, voor 0,9 miljoen euro uit nog te ontvangen vervroegde aflossing van kooplening n.a.v. verkoop woningen en voor 24,5 miljoen euro uit beschikbare geldmiddelen. De belangrijkste ontvangst van het Financieringsfonds in 2019 is de toelage van de Vlaamse Gemeenschap van 3,9 miljoen euro. Deze toelage werd aangewend om kredieten te verstrekken aan Vlabinvest apb voor de realisatie van een grond- en woonbeleid in Vlaams-Brabant. De ontvangen terugbetalingen van leningen bedragen 6,3 miljoen euro: – leningen oud systeem (leningen aan SHM’s - via VMSW): 1,3 miljoen euro – terugbetaling van de terbeschikkingstelling voor de grondaankoop voor project Wolfabriek: 2,3 miljoen euro – leningen nieuw systeem (leningen aan SHM’s – via Vlabinvest apb): 0,4 miljoen euro reguliere vervaldagen, bovendien werd 2,3 miljoen euro van 2 koop-leningen vervroegd terugbetaald ten gevolge van de verkoop van de beleende woningen. Langs uitgavenzijde nemen de leningopnames van Vlabinvest apb 6 miljoen euro van de totale begrotingsuitgaven in beslag. Daarnaast werden de interesten die het Financieringsfonds ontvingt op leningen die vóór 1 januari 2014 werden verstrekt en die het Fonds in de loop van 2019 ontvangen heeft, volledig doorgestort aan Vlabinvest apb onder de vorm van een subsidie. Het subsidiebedrag voor 2019 bedroeg 914.122 euro. Het over te dragen begrotingsoverschot van 2019 bedroeg 45.003.231 euro. Dit is 1,7 miljoen euro hoger dan het geraamd begrotingsoverschot van 43.294.000 euro bij de laatst goedgekeurde begroting van 2019. De belangrijkste oorzaak zijn de aanzienlijk lagere uitgaven omwille van de projecten die in BA 2019 voorzien waren, maar niet werden ondertekend. Zoals eerder aangegeven werd de projectfinanciering verschoven naar 2020 of later. Het overschot bestaat voornamelijk uit beschikbare geldmiddelen op de zichtrekeningen (29,6 miljoen euro) en nog te ontvangen toelagen van 2015, 2017 t.e.m. 2019 (3,9 miljoen euro per jaar). Het begrotingsoverschot van 2019 wordt overgedragen naar het volgende begrotingsjaar.
Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant | 11
Evolutie financiële situatie: toekomstprognose Ten gevolge van de overdracht van de bevoegdheid van de realisatie van een specifiek grond- en woonbeleid voor VlaamsBrabant aan het autonoom provinciebedrijf Vlabinvest apb is de structuur van het Vlaams Financieringsfonds grondig gewijzigd sinds 1 januari 2014. Met ingang vanaf 2014 bestaan de inkomsten van het Fonds met impact op de Vlaamse begroting bijna uitsluitend uit interestontvangsten van leningen die werden toegekend aan SHM’s vóór 1 januari 2014 door het voormalige Vlabinvest. Het Financieringsfonds stort deze interesten integraal door aan Vlabinvest apb aan het einde van het kalenderjaar waarin ze ontvangen worden. Deze subsidie aan Vlabinvest apb is langs uitgavenzijde de enige uitgave die weegt op de Vlaamse begroting. Bijgevolg is het ESR-vorderingensaldo van het Financieringsfonds sinds 2014 gereduceerd naar 0 euro. De jaarlijkse forfaitaire toelage van 3.833.000 euro (+ index) zal uitsluitend aangewend worden voor kredietverlening via Vlabinvest apb aan SHM’s voor de financiering van sociale huisvestingsprojecten en grondaankopen. In 2020 wordt 7,4 miljoen euro voorzien voor kredietverstrekking ter financiering van sociale woonprojecten. Het Financieringsfonds zal, behoudens wijzigingen in de regelgeving, jaarlijks winst realiseren.
12 | Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant
4. BIJLAGEN Toelichting bij de financiĂŤle staten 2019 STAAT VAN DE VORDERINGEN Overinge vorderingen* (EUR) Leningen aan VMSW (aflossingsfase)
<= 1 jaar
> 1 jaar
TOTAAL
1.321.419
27.866.382
29.187.801
15.740.832
15.740.832
Leningen aan Vlabinvest apb (opnamefase) Leningen aan Vlabinvest apb (aflossingsfase)
602.210
Te ontvangen toelage 2015-2017-2018-2019
15.424.000 17.347.629
4.643.144
5.245.353 15.424.000
48.250.358
65.597.987
* Er zijn geen vervallen vorderingen
STAAT VAN DE OPENSTAANDE VERBINTENISSEN Omschrijving machtiging
ESRcode
Openstaande verbintenissen op 01.01.2019
Nieuwe verbintenissen
Annulering verbintenissen
Verplichtingen
Openstaande verbintenissen op 31.12.2019
827
0
Verbintenissen gefinancierd met toelagen van Vlaamse ministeries ingevolge vastleggingsmachtigingen Lening Pepingen - Ring II koop
85.35
21.146
21.146
Lening Halle - Heuvelpark huur
85.35
110.982
110.156
Lening Halle - Heuvelpark koop
85.35
103.084
101.883
1.201
0
Lening Sint-Pieters-Leeuw - Kerkstraat
85.35
110.184
110.184
0
Lening Zemst - Vekestraat/Witloofstraat
85.35
281.734
281.734
0
Lening Liedekerke - Monnikbos fase 2
85.35
357.707
291.645
66.062
Lening Bertem - 't Blok huur
85.35
1.266.067
1.258.624
0
7.443
0
Lening Bertem - 't Blok koop
85.35
622.445
500.284
122.161
Lening Gooik - Kwadebeekstraat
85.35
1.486.082
1.067.100
418.983
Lening Asse - Krokegemseweg
85.35
554.210
271.526
282.684
Lening Steenokkerzeel - Wijckmansstraat
85.35
645.275
335.813
309.462
Lening Zaventem - Kleinenbergstraat
85.35
1.724.051
1.105.530
618.521
Lening Beersel/Dworp - Vroenenbosstraat
85.35
3.428.096
453.446
2.974.650
Lening Zaventem - Kleinenbergstraat verhoging
85.35
236.428
Lening Halle - Molenborre fase 4
85.35
2.470.165
100.895
2.369.270
Lening Tervuren - Burggravenhof
85.35
1.071.378
186.924
884.454
Lening Roosdaal - Derrevoort fase 1
85.35
214.352
8.214
206.138
236.428
Verbintenissen gefinancierd met eigen ontvangsten Subsidie 2019 aan Vlabinvest apb Totaal verbintenissen
32.00
914.122 7.282.966
8.334.541
240.627
914.122
0
6.888.067
8.488.813
Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant | 13
DETAIL VAN DE SUBSIDIES, DOTATIES EN SOORTGELIJKE Codes
Inkomensoverdrachten opbrengsten Andere dotaties, subsidies, toelagen en soortgelijke
2019
2018
73/74
3.856.000
3.856.000
733
3.856.000
3.856.000
Codes
2019
2018
Inkomensoverdrachten kosten
640
914.122
951.489
Werkingsdotaties, -subsidies, -toelagen en soortgelijke
6401
914.122
951.489
Toelichting bij de begrotingsuitvoering 2019 ESR-jaarrapportering 2019
ESR code
ONTVANGSTEN Overgedragen overschot vorige boekjaren
08.21
InitiĂŤle begroting
Laatst goedgekeurde begroting
Uitvoering 2019
46.842.000
51.666.000
51.891.298
36.616.000
40.811.000
40.810.641
1) Beschikbare geldmiddelen einde periode Saldo ING-zichtrekeningen 2018
24.449.107
2) Vorderingen < 1 jaar vorig boekjaar Vordering toelage 2015
3.856.000
Vordering toelage 2016
3.856.000
Vordering toelage 2017
3.856.000
Vordering toelage 2018
3.856.000
Vordering vervroegde aflossing lening Halle - Heuvelpark
937.535
3) Schulden < 1 jaar vorig boekjaar OV Drogenberg (Overijse): verschil vastgelegde factuur versus betaling Rente-ontvangsten van andere sectoren dan de overheid
-1 26.10
915.000
915.000
914.122
66.11.N
3.856.000
3.856.000
3.856.000
86.20
5.318.000
3.600.000
3.600.478
Interestaflossingen leningen aan VMSW Kapitaaloverdrachten binnen de sector overheid - binnen eenzelfde institutionele groep - van de institutionele overheid - investeringsbijdragen
914.122
Toelagebesluit 2019 bij BO 2019 Kredietaflossingen door kredietinstellingen
3.856.000
Kapitaalaflossingen leningen aan VMSW
1.282.931
Terugbetaling terbeschikkingstelling project Wolfabriek Kredietaflossing door overige lokale overheden
2.317.547 89.35
137.000
Kapitaalaflossingen leningen aan Vlabinvest apb
2.484.000
2.710.057 1.322.355
Vervroegde aflossing lening Halle - Heuvelpark n.a.v. verkoop woningen
938.736
Vervroegde aflossing lening Pepingen - Ring II n.a.v. verkoop woningen
448.966
14 | Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant
ESR-jaarrapportering 2019
ESR code
UITGAVEN Over te dragen overschot van het boekjaar
03.22
Initiële begroting
Laatst goedgekeurde begroting
Uitvoering 2019
46.842.000
51.666.000
51.891.298
30.607.000
43.294.000
45.003.231
over te dragen overschot v/h bj = liquide middelen + vorderingen <= 1j schulden <= 1j 1) Beschikbare geldmiddelen einde periode Saldo ING-zichtrekeningen 2019
29.579.232
2) Vorderingen <= 1 jaar Vordering toelage 2015
3.856.000
Vordering toelage 2017
3.856.000
Vordering toelage 2018
3.856.000
Vordering toelage 2019
3.856.000
3) Schulden <= 1 jaar OV Drogenberg (Overijse): verschil vastgelegde factuur versus betaling Inkomensoverdrachten, die geen exploitatiesubsidies zijn, aan bedrijven en financiële instellingen
-1 32.00
915.000
915.000
914.122
85.35
15.320.000
7.457.000
5.973.945
Subsidie 2019 aan Vlabinvest apb
914.122
Kredietverlening aan overige lokale overheden Lening Halle - Heuvelpark huur
827
Lening Halle - Heuvelpark koop
1.201
Lening Sint-Pieters-Leeuw - Kerkstraat
110.184
Lening Zemst - Vekestraat/Witloofstraat
281.734
Lening Liedekerke - Monnikbos fase 2 Lening Bertem - 't Blok huur
291.645 1.258.624
Lening Bertem - 't Blok koop
500.284
Lening Gooik - Kwadebeekstraat
1.067.100
Lening Asse - Krokegemseweg
271.526
Lening Steenokkerzeel - Wijckmansstraat Lening Zaventem - Kleinenbergstraat
335.813 1.105.530
Lening Beersel/Dworp - Vroenenbosstraat
453.446
Lening Halle - Molenborre fase 4
100.895
Lening Tervuren - Burggravenhof
186.924
Lening Roosdaal - Derrevoort fase 1
8.214
Jaarverslag 2019 – Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant | 15