Vlaanderen is milieu
Financieel jaarverslag
Vlaamse Milieumaatschappij
2021
VLAAMSE www.vmm.be MILIEUMAATSCHAPPIJ //////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 1
DOCUMENTBESCHRIJVING Titel Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij - 2021 Samenstellers Dienst Middelen Samenvatting Het financieel jaarverslag bevat het financiële overzicht van de Vlaamse Milieumaatschappij in 2021. Wijze van refereren VMM, Financieel jaarverslag 2021 Verantwoordelijke uitgever Bernard De Potter, Vlaamse Milieumaatschappij Vragen in verband met dit rapport Vlaamse Milieumaatschappij Dokter De Moorstraat 24-26 9300 Aalst Tel: 053 72 62 10 info@vmm.be Depotnummer D/2022/6871/010
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 2 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021
Financieel jaarverslag
Vlaamse Milieumaatschappij 2021
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 3
FINANCIËLE OVERZICHTEN REKENINGEN 2021 Bij decreet van 7 mei 2004 (BS 11 juni 2004), in werking getreden door een besluit van de Vlaamse Regering van 31 maart 2006, ontstond op 1 april 2006 de nieuwe rechtspersoon IVA VMM, rechtsopvolger van de VOI VMM en van de vroegere afdeling Water van het departement Leefmilieu en Infrastructuur van het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap. Het IVA VMM is onderworpen aan het decreet houdende de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën (VCO) dat afgekondigd werd door de Vlaamse Regering op 29 maart 2019 en in werking trad op 1 januari 2020. In uitvoering van de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën werd op 17 mei 2019 het besluit van de Vlaamse Regering ter uitvoering van de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën van 29 maart 2019 goedgekeurd. Artikel 42, §1 van het decreet verplicht het agentschap jaarlijks een rekening op te maken die de volgende elementen bevat: 1° een balans op 31 december; 2° een resultatenrekening, opgesteld op basis van de kosten en de opbrengsten van het afgelopen boekjaar; 3° een rapportering en toelichting over de definitieve begroting en over beleids- en begrotingsuitvoering; 4° een toelichting bij de balans en de resultatenrekening; 5° een rapportering die toelaat te voldoen aan de rapporteringsverplichtingen die de Europese Unie heeft opgelegd; 6° een rapportering die de aansluiting bevat tussen de balans en resultatenrekening, vermeld in punt 1° en 2°, de rapportering over de uitvoering van de begroting, vermeld in punt 3°, en de rapportering, vermeld in punt 5°. De balans en de resultatenrekening zijn integraal opgenomen. De uitvoeringsrekening van de begroting op 31 december 2021 is beknopt weergegeven. De Europese rapporteringsverplichtingen en de aansluiting tussen begrotingsresultaat en resultatenrekening zijn technische documenten die hier verder niet meer besproken worden.
UITVOERINGSREKENING BEGROTING De Vlaamse Milieumaatschappij verwerft haar middelen grotendeels via de dotaties voorzien op de algemene uitgavenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap (programma QC) en via de dotaties op de Minafondsbegroting (programma QC). De totale ontvangsten aangerekend op de begroting van de VMM voor het begrotingsjaar 2021 bedragen 191,369 miljoen euro. De aangerekende uitgaven belopen 120,761 miljoen euro. Dit resulteert in een positief gecumuleerd begrotingssaldo van 70,608 miljoen euro op 31 december 2021. Dit is een stijging van 6,107 miljoen euro ten opzichte van 2020 (64,501 miljoen euro).
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 4 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021
Het positief gecumuleerd begrotingssaldo van 70,608 miljoen euro op 31 december 2021 is samengesteld als volgt: 1. een positief saldo van 2,178 miljoen euro op de werkingsmiddelen. Vanaf 2018 wordt de werkingsdotatie aan de VMM volledig als ontvangst geboekt ongeacht de uitvoeringsgraad. 2. een positief saldo van 3,929 miljoen euro op de investeringsmiddelen. Ook hier wordt het volledige dotatiebedrag voor 2021 als ontvangst in de begroting geboekt ongeacht de uitvoeringsgraad. 3. het overgedragen, niet aangewend gecumuleerd begrotingssaldo 2020 ten bedrage van 64,501 miljoen euro. Onderstaande tabel geeft schematisch de soorten uitgaven met de eraan gekoppelde ontvangsten weer. ONTVANGSTEN (K euro) Werkingsdotatie aan de VMM QB0-1QCE2DW-IS
31.12.2021 97.457
Eigen ontvangsten
1.292
EU-instellingen
1.858
Kredietaflossingen door EU-instellingen Dotatie Minafonds artikel QBX-3QCE2DW-IS
Investeringsdotatie aan de VMM QB0-1QCE5DW-IS Eigen ontvangsten Ontvangsten toegewezen aan het Fonds voor de Waterhuishouding Aanwending van het Fonds voor de Waterhuishouding
Overgedragen begrotingssaldo 2020
0 56
UITGAVEN (K euro) Werkingskosten
Kredietverleningen aan EU-instellingen Sociale vrijstellingen en moratoriumintresten i.v.m. milieuheffingen afvalwater en grondwater
31.12.2021 98.424
5 55
21.877
Investeringen in duurzame roerende en onroerende goederen
1.946
Subsidies aan polders en wateringen ter verbetering onbevaarbare waterlopen
28
Spijziging van het Fonds voor de Waterhuishouding
674
674 1.708
64.501 191.369
19.867
Werkingskosten ten laste van het Fonds voor de Waterhuishouding
1.211
Investeringen ten laste van het Fonds voor de Waterhuishouding
497
Over te dragen begrotingssaldo 2021
70.608 191.369
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 5
BALANS ACTIVA
CODES
VASTE ACTIVA II IMMATERIELE VASTE ACTIVA SOFTWARE III. MATERIELE VASTE ACTIVA
K euro
K euro
31.12.21
31.12.20
306.556
305.589
21
5.140
6.388
214
5.140
6.388
22/27
301.062
298.994
TERREINEN EN GEBOUWEN
220-223
125.077
119.936
WERKEN VAN BURGELIJKE BOUWKUNDE
224-229
100.827
87.548
INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING
23
27.222
25.294
MEUBILAIR EN MATERIEEL
24
3.575
3.298
Rollend materieel
240
1.783
1.425
Varend materieel
241
12
17
Informatica en telematica
243
1.750
1.817
Kantoormeubilair
244
30
40
26
10.959
12.057
Terreinen exploitatie
260
9.718
9.773
Installaties waterzuivering
261
1.241
2.284
27
33.402
50.859
270
33.402
50.859
ANDERE MATERIELE VASTE ACTIVA
VASTE ACTIVA IN AANBOUW Vaste activa in aanbouw IV. FINANCIELE VASTE ACTIVA
28
354
207
AANDELEN
284
146
0
BORGTOCHTEN IN CONTANTEN
288
208
207
VLOTTENDE ACTIVA V. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR OVERIGE VORDERINGEN I.V.M. LENINGEN VI. VOORRADEN GROND- EN HULPSTOFFEN VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR HANDELSVORDERINGEN OVERIGE VORDERINGEN
95.592
90.452
29
0
0
291
0
0
3
14
14
30/31
14
14
40/41
90.413
87.498
40
554
469
41
89.859
87.029
411
40
12
Te ontvangen werkingsdotaties
4130
67.513
63.600
Te ontvangen kapitaalssubsidies
4133
21.877
22.993
416
429
424
VIII. GELDBELEGGINGEN
50/54
0
0
IX. LIQUIDE MIDDELEN
Terug te vorderen BTW
Te ontvangen EU subsidies
55/58
3.919
1.644
BANKEN
55
3.919
1.644
KASSEN
57
0
0
X. OVERLOPENDE REKENINGEN
490/491/495
1.246
1.296
OVER TE DRAGEN KOSTEN
490
1.246
1.296
VERKREGEN OPBRENGSTEN
491
0
0
402.148
396.041
TOTAAL DER ACTIVA
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 6 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021
PASSIVA
CODES
EIGEN VERMOGEN
K euro
K euro
31.12.21
31.12.20
367.280
375.464
I. KAPITAAL
10
496
496
III HERWAARDERINGSMEERWAARDEN
12
4.841
7.580
IV RESERVES
13
13.268
6.721
131
5.688
6.721
1311
5.688
6.721
133
7.580
0
V. OVERGEDRAGEN NETTO RESULTAAT
14
54.711
60.819
VI. DOTATIES, SUBSIDIES, TOELAGEN EN SOORTGELIJKE
15
293.964
299.848
34.868
20.577
16
10.458
0
163/165
10.458
0
17
0
0
FINANCIELE SCHULDEN
170/174
0
0
Kredietinstellingen
173
0
0
178
0
0
42/48
24.410
20.577
ONBESCHIKBARE RESERVES Andere BESCHIKBARE RESERVES
VREEMD VERMOGEN VII. VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO’S EN KOSTEN VIII. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR
BORGTOCHTEN ONTVANGEN IN CONTANTEN IX. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR TIJDENS BOEKJAAR VERVALLENDE SCHULDEN >1 JAAR
420/429
0
0
FINANCIËLE SCHULDEN KREDIETINSTELLINGEN (CFO)
430/433
0
0
HANDELSSCHULDEN - GEWONE CREDITEUREN
44
8.112
9.498
SCHULDEN BELASTINGEN EN BEZOLDIGINGEN
45
10.411
8.579
Belastingen
450/3
3.166
1.871
Bezoldigingen en sociale lasten
454/9
7.245
6.708
46
5.557
2.499
ONTVANGEN VOORUITBETALINGEN INVESTERINGSTOELAGEN OVERIGE SCHULDEN X. OVERLOPENDE REKENINGEN TOE TE REKENEN KOSTEN TOTAAL DER PASSIVA
47/48
330
1
492-493-496
0
0
492
0
0
402.148
396.041
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 7
RESULTATENREKENING K euro
K euro
CODES
31.12.21
31.12.20
Operationele opbrengsten
70/74
101.044
97.330
Lopende opbrengsten
70
850
814
Inkomens- en kapitaaloverdrachten
73
97.541
95.051
Andere operationele opbrengsten
74
2.653
1.465
60/64
123.034
117.129
60
6.252
6.738
600/608
6.252
6.724
609
0
14
Diensten en diverse goederen
61
25.452
23.681
Personeelskosten
62
65.558
63.762
630
23.319
18.837
640
1.895
3.482
641/648
558
629
-21.990
- 19.799
Operationele kosten Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Aankopen (+) Voorraad: afname (toename) (+/(-))
Afschrijvingen en waardevermindering op immat. -en materiële vaste activa Inkomensoverdrachten Andere operationele kosten Operationeel resultaat Financiële opbrengsten
75
24.259
19.229
Opbrengsten uit financiële vaste activa
750
0
0
Opbrengsten uit vlottende activa
751
0
1
752/759
24.259
19.228
65
2
3
Kosten van schulden
650
0
0
Gerealiseerde wisselverliezen
654
2
0
Bankkosten
657
0
0
Verwijlintresten
658
0
3
Diverse financiële kosten
659
0
0
Andere financiële opbrengsten Financiële kosten
Financieel resultaat Uitzonderlijke opbrengsten Meerwaarden op de realisatie van vaste activa Andere uitzonderlijke opbrengsten
24.257
19.226
76
2.083
63
763
1.937
63
764/769
146
0
66
1.033
199
Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa
660
0
0
Minderwaarden op realisatie van vaste activa
663
1.033
190
664/668
0
9
Uitzonderlijk resultaat
1.050
- 136
NETTO RESULTAAT VAN HET JAAR
3.317
- 709
Uitzonderlijke kosten
Andere uitzonderlijke kosten
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 8 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021
Hierna volgt een korte bespreking van de voornaamste evoluties in 2021 ten opzichte van 2020 zoals die in de balans en resultatenrekening tot uiting komen.
ACTIVA II. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Sinds 2013 worden nieuw opgestarte softwareprojecten geboekt in de rubriek ‘Activa in aanbouw’ en pas bij ingebruikneming overgeboekt naar de rubriek ‘Immateriële vaste activa’. In 2021 werd op deze post voor 5,961 miljoen euro software in gebruik genomen. Dat desondanks deze post in het afgelopen boekjaar toch daalde, ligt aan het hoge afschrijvingsritme van deze investeringen. De VMM schrijft software af op 3 jaar. In 2021 werden voor 8,075 miljoen euro afschrijvingen geboekt. Belangrijke opgeleverde investeringen in 2021 zijn de afstandsbewaking- en bediening voor de VMM-kunstwerken in buitendiensten Gent en Oostende en investeringen in de Databank Ondergrond Vlaanderen (DOV). III. MATERIËLE VASTE ACTIVA Het totaal van de ‘Materiële vaste activa’ is in 2021 toegenomen met 2,069 miljoen euro ten opzichte van 2020. De rubriek ‘Terreinen en gebouwen’ nam toe met 5,141 miljoen euro. Dit komt door de herwaardering van drie boekhoudkundig afgeschreven kantoorgebouwen (Hasselt en Oostende zijn reeds volledig afgeschreven einde 2021, Herentals zal in 2024 volledig afgeschreven zijn). De herwaardering gebeurde op basis van de verslagen van een erkend deskundige. De rubriek ‘Werken van burgerlijke bouwkunde’ nam toe met 13,279 miljoen euro. Reeds gedane uitgaven voor niet-opgeleverde werken burgerlijke bouwkunde van de kern Beheer en Investeringen Waterlopen worden geboekt op de rubriek ‘Vaste activa in aanbouw’. Door de lange voorbereiding en bouwduur van deze werken (stuwen, wachtbekkens e.d.) is dit nodig om tot een correct beeld in de balans te komen. In 2021 werden voor 19,821 miljoen euro werken naar aanleiding van de oplevering en ingebruikneming overgeboekt van deze post naar de post ‘Werken van burgerlijke bouwkunde’ terwijl de geboekte afschrijvingen 5,199 miljoen euro en de buitengebruikstellingen 1,018 miljoen euro bedroegen. De rubriek ‘Andere materiële vaste activa’ daalde met 1,098 miljoen euro. Hierin vinden we uitsluitend de waterzuiveringsinfrastructuur terug. Doordat de Vlaamse Milieumaatschappij sedert 1991 geen nieuwe waterzuiveringsinfrastructuur meer bouwt, zijn de enige bewegingen in de balans de waardedepreciatie door de jaarlijkse afschrijvingen, de buitengebruikstellingen en de verkopen. In 2021 is de daling van deze rubriek voor 0,055 miljoen euro toe te schrijven aan de verkoop van grond en voor 1,042 miljoen euro aan de afschrijvingen. De rubriek ‘Vaste Activa in aanbouw’ bedraagt 33,403 miljoen euro. Naast de burgerlijke bouwkunde in aanbouw (32,729 miljoen euro) vinden we hier ook de Installaties in aanbouw van de kern Beheer en Investeringen Waterlopen en de ontwikkeling van software terug. In 2021 nam de rubriek ‘Vaste Activa in aanbouw’ af met 17,456 miljoen euro. Dit is het saldo van enerzijds een daling van deze rubriek door de overboeking van opgeleverde werken voor 32,063 miljoen euro, en anderzijds een stijging door nieuwe investeringen ten bedrage van 14,607 miljoen.
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 9
Enkele grote projecten die in gebruik genomen zijn: aanleg bypass op de Voer (2,074 miljoen euro) wachtbekken en oeverinrichtingswerken aan de Kerkebeek te Brugge (1,897 miljoen euro) pompstation Engelendelft te Houthulst Merkem (1,597 miljoen euro) pompstation Zwin in Heist (1,095 miljoen euro) Lokeren pompgemaal Ledebeek (0,939 miljoen euro). De rubriek ‘Financiële vaste activa’ bedraagt 0,354 miljoen euro, dit is 0,148 miljoen euro meer dan in 2020. Deze toename is volledig te wijten aan de deelbewijzen in EthiasCo, die in de balans onder de rubriek ‘Aandelen’ staan. VI. VOORRADEN Dit betreft het magazijn van de onderhoudsdienst in Oostende waar een beperkte stock van het meest courante materiaal voor het onderhoud van de wagens en de monsternametoestellen aanwezig is. VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR De vorderingen op ten hoogste één jaar namen toe met 2,914 miljoen euro. De overige vorderingen op ten hoogste één jaar namen toe met 2,830 miljoen euro ten opzichte van 2020. Het op 31/12/2021 uitstaande bedrag aan van de Vlaamse overheid te ontvangen werkings- en investeringsdotaties bedraagt in totaal 89,390 miljoen euro. De te ontvangen werkingsdotaties namen toe met 3,913 euro. De te ontvangen investeringsdotaties namen af met 1,116 miljoen euro. Deze schommelingen worden in hoofdzaak veroorzaakt door het uitbetalingsritme van de dotaties. EU-subsidies werden aangerekend op ESR 3910 op basis van geclaimde of te claimen uitgaven, zoals opgelegd in het VABN advies 2017/7. In 2021 werden opbrengsten geboekt voor in totaal een bedrag van 1,858 miljoen euro. De vordering op EU-subsidies is met 0,005 miljoen euro toegenomen en opgenomen onder ESR 8411 (prefinanciering in het kader van de Europese subsidies). VIII. GELDBELEGGINGEN Conform het besluit van de Vlaamse Regering van 17 mei 2019 ter uitvoering van de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën van 29 maart 2019 wordt het kasbeheer van de Vlaamse rechtspersonen centraal beheerd door het Departement Financiën en Begroting van het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap. De Vlaamse Milieumaatschappij heeft dus geen eigen geldbeleggingen, en ontvangt of betaalt sedert 2010 ook geen vergoeding meer op een theoretische kaspositie. IX. LIQUIDE MIDDELEN De geconsolideerde kaspositie van de Vlaamse Milieumaatschappij op 31/12/2021 bij het Centraal Financieringsorgaan (CFO) was 3,919 miljoen euro. We zien een verbetering van de kaspositie met 2,275 miljoen euro. Het kassaldo van de VMM hangt echter vooral af van het betalingsritme van het CFO en de mate waarin investeringsdotaties niet volledig worden toegekend, maar worden verrekend met de opgebouwde overschotten van voorgaande jaren (zie post 46 ‘te ontvangen voorschotten’). //////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 10 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021
X. OVERLOPENDE REKENINGEN VAN HET ACTIEF Het betreft hier voornamelijk over te dragen kosten, namelijk facturen waarvan (een deel van) de prestatie betrekking heeft op 2022, bijvoorbeeld huur- en onderhoudscontracten. Begrotingstechnisch worden deze uitgaven nu aangerekend in hetzelfde jaar als in de boekhouding. Dus in 2021 voor de prestaties m.b.t. 2021 en in 2022 voor de prestaties m.b.t. 2022.
PASSIVA III. HERWAARDERINGSMEERWAARDEN De herwaarderingsmeerwaarden namen af met 2,739 miljoen euro. Enerzijds werd voor 7,580 miljoen euro geboekte afschrijvingen op herwaarderingsmeerwaarden van afgeschreven en/of verkochte gebouwen overgeboekt naar de rubriek 133 ‘Beschikbare reserves’. Anderzijds werden voor 4,841 miljoen euro nieuwe herwaarderingsmeerwaarden geboekt voor de kantoorgebouwen in Hasselt, Herentals en Oostende naar aanleiding van de nieuwe schattingsverslagen. IV. RESERVES De VMM beschikt nog over één begrotingsfonds: het Fonds voor de Waterhuishouding. De instructies van het Departement Financiën en Begroting bepalen dat reservefondsmutaties moeten verwerkt worden via de resultaatverwerking en onbeschikbare reserves – ongeacht of er al dan niet een te bestemmen winstsaldo is. Het Fonds voor de Waterhuishouding werd gespijsd met 0,674 miljoen euro aan inkomsten en 1,708 miljoen euro werd eraan onttrokken voor werkings- en investeringsuitgaven in het kader van het beheer van de onbevaarbare waterlopen. In de Beschikbare reserves zijn, in navolging van het CBN advies 2011/14, de geboekte afschrijvingen op herwaarderingsmeerwaarden van afgeschreven en/of verkochte gebouwen opgenomen. V. OVERGEDRAGEN RESULTAAT De overgedragen winst van het vorige boekjaar (60,819 miljoen euro) is afgenomen met 6,108 miljoen euro tot 54,711 miljoen euro. Dit is te wijten aan het positief resultaat van het boekjaar 2021 (3,317 miljoen euro), plus de onttrekkingen (1,708 miljoen euro) en minus de toevoegingen (0,674 miljoen euro) aan de onbeschikbare reserves, en minus de aangelegde voorziening voor overige risico’s en kosten (10,458 miljoen euro). Dit resultaat wordt verder besproken bij de resultatenrekening. VI. TOELAGEN Conform de boekhoudregels worden de toelagen in gelijke mate afgeschreven als de aankoopprijs van de activa die ermee gefinancierd worden.
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 11
De afname van de investeringstoelagen in de balans met 5,884 miljoen euro is als volgt samengesteld:
Maandelijks afgeschreven toelagen in 2021 Afgeschreven n.a.v. inhaalafschrijvingen, verkopen en buitengebruikstellingen Overboeking van het niet bestede deel van de investeringsdotatie naar rekening 46 Toelagen 2021 QB0 1QC191 6141 investeringsdotatie (vroeger: deel algemeen) Toelagen 2021 QB0 1QC191 6141 investeringsdotatie (vroeger: deel operationeel beheer watersystemen)
Miljoen EUR - 16,086 - 8,172 - 2,329 + 6,904 + 13,799 - 5,884
VII. VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN In 2021 werd, in navolging van het VABN advies 2021/1, een voorziening geboekt van 10,458 miljoen euro voor de niet opgenomen vakantiedagen tot en met 2021. IX. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR In 2021 was er een positief kassaldo van 3,919 miljoen euro zoals vermeld in rubriek 55. De gewone handelsschulden namen in 2021 verder af met 1,387 miljoen euro, hoofdzakelijk doordat in 2021 minder te ontvangen facturen ten opzichte van 2020 geboekt werden. Het gebruik van ‘Te ontvangen facturen’ is opgelegd voor geleverde, maar nog niet gefactureerde prestaties op het jaareinde. In 2021 bedraagt de post ‘Ontvangen vooruitbetalingen’ (46) 5,557 miljoen euro, zijnde een toename met 3,058 miljoen euro door het gerealiseerde saldo op investeringsuitgaven.
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 12 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021
RESULTATENREKENING OPERATIONEEL RESULTAAT De lopende opbrengsten (70) namen toe met 3,713 miljoen euro tot 101,043 miljoen euro. Hierop worden onder andere de opbrengsten van de exploitatie van de meetposten lucht geboekt. Sinds 2018 stelt de VMM het capaciteitsoverschot van zijn datacentra in Aalst en Gent ter beschikking van de andere entiteiten binnen het beleidsdomein Omgeving. Voor deze activiteiten heeft de VMM het statuut van gedeeltelijk gemengd btw-plichtige. De inkomens- en kapitaaloverdrachten (73) namen toe met 2,490 miljoen euro. Deze rubriek wordt bijna volledig bepaald door de algemene werkingsdotatie (QB0-1QCE2DW-IS). Sinds 2018 worden de algemene werkingsdotatie en de werkingsdotatie voor het operationeel beheer van watersystemen samengevoegd omdat beide dotaties beleidsuitgaven bevatten. De andere operationele opbrengsten (74) namen toe met 1,188 miljoen euro. Andere operationele opbrengsten zijn: de tussenkomst van derden in personeelskosten (gedetacheerden, eerste werkervaring…), recuperatie van kosten van heffingsplichtigen en ontvangen inkomsten van Europese projecten. De effectieve (niet-ontvangen) rechten van EU-subsidies werden geboekt als een terug te vorderen voorschot op ESR 8411 om de ESR-neutraliteit te bekomen, zoals opgelegd in het VABN advies 2017/7. Dit is in 2021 geboekt voor 0,005 miljoen euro. De operationele kosten namen toe met 5,905 miljoen euro. Deze toename is voornamelijk te wijten aan de toename van de afschrijvingen (61). In 2019 werden 7,118 miljoen euro inhaalafschrijvingen geboekt op de in 2019 overgedragen historische activa van het Minafonds. De rubriek ‘Afschrijvingen en waardeverminderingen’ (61) nam toe met 4,482 miljoen euro. De bovengenoemde opgelegde rapporteringsschema’s (namelijk afschrijvingen van dotaties te rapporteren bij de financiële opbrengsten en de inkomensoverdrachten) geven een negatief operationeel resultaat van 21,990 miljoen euro. FINANCIEEL RESULTAAT De Vlaamse Milieumaatschappij houdt zelf geen geldbeleggingen aan en krijgt ook geen vergoedingen meer van het Centraal Financieringsorgaan, zodat er geen opbrengsten zijn uit financiële vaste of vlottende activa. De financiële opbrengsten namen toe met 5,030 miljoen euro, voornamelijk door de rubriek ‘Andere financiële opbrengsten’ (753). Dit betreft de in resultaat neming van de investeringsdotaties, die de VMM in gelijke mate afschrijft als de activa die er mee verworven werden. In 2021 werden hierin 7,118 miljoen euro uitzonderlijke afschrijvingen geboekt, waarvan 6,716 miljoen euro te wijten zijn aan inhaalafschrijvingen op de in 2019 overgedragen historische activa van het Minafonds. Het financieel resultaat bedraagt 24,257 miljoen euro.
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 13
UITZONDERLIJK RESULTAAT Het uitzonderlijk resultaat wordt quasi volledig bepaald door de meerwaarde of minwaarde bij de verkoop of buitengebruikstelling van gekapitaliseerde vaste activa. Onder meer door de verkoop van de voormalige hoofdzetel te Erembodegem namen de uitzonderlijke opbrengsten (76) toe met 1,874 miljoen euro. De ‘Andere uitzonderlijke opbrengsten’ namen toe met 0,146 miljoen euro door de in opbrengst neming van de EthiasCo aandelen, deze aandelen werden verworven om niet en in de balans in de rubriek 284 ‘Aandelen’ opgenomen. Dit resulteert in een positief uitzonderlijk resultaat van 1,050 miljoen euro.
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 14 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2021
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 15