Vlaanderen is milieu
Financieel jaarverslag
Vlaamse Milieumaatschappij
2019
VLAAMSE www.vmm.be MILIEUMAATSCHAPPIJ //////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 1
DOCUMENTBESCHRIJVING Titel Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij - 2019 Samenstellers Dienst Middelen Samenvatting Het financieel jaarverslag bevat het financiĂŤle overzicht van de Vlaamse Milieumaatschappij in 2019. Wijze van refereren VMM, Financieel jaarverslag 2019 Verantwoordelijke uitgever Bernard De Potter, Vlaamse Milieumaatschappij Vragen in verband met dit rapport Vlaamse Milieumaatschappij Dokter De Moorstraat 24-26 9300 Aalst Tel: 053 72 62 10 info@vmm.be Depotnummer D/2020/6871/010
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 2 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2019
Financieel jaarverslag
Vlaamse Milieumaatschappij 2019
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 3
FINANCIËLE OVERZICHTEN REKENINGEN 2019 Bij decreet van 7 mei 2004 (BS 11 juni 2004), in werking getreden door een besluit van de Vlaamse Regering van 31 maart 2006, ontstond op 1 april 2006 de nieuwe rechtspersoon IVA VMM, rechtsopvolger van de VOI VMM en van de vroegere afdeling Water van het departement Leefmilieu en Infrastructuur van het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap. Het IVA VMM is onderworpen aan het Rekendecreet dat afgekondigd werd door de Vlaamse Regering op 8 juli 2011 en in werking trad op 1 januari 2012. In uitvoering van het Rekendecreet werd op 14 oktober 2011 het besluit van de Vlaamse Regering betreffende de begroting en de boekhouding van de Vlaamse Rechtspersonen goedgekeurd. Dit verplicht het agentschap jaarlijks volgende rekeningen voor te leggen: — de balans op 31 december; — de resultatenrekening, opgesteld op basis van de kosten en de opbrengsten van het afgelopen boekjaar; — de rapportering over de uitvoering van de begroting, opgesteld in dezelfde vorm als de begroting; — een rapportering die de aansluiting tussen de jaarrekening en de uitvoering van de begroting bevat; — een toelichting bij de balans, de resultatenrekening en de rapportering over de begroting. De balans en de resultatenrekening zijn integraal opgenomen. De uitvoeringsrekening van de begroting op 31 december 2019 is beknopt weergegeven.
UITVOERINGSREKENING BEGROTING De Vlaamse Milieumaatschappij verwerft haar middelen grotendeels via de dotaties voorzien op de algemene uitgavenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap (programma’s QC en GD) en via de dotaties op de Minafondsbegroting (programma QC). De totale ontvangsten aangerekend op de begroting van de VMM voor het begrotingsjaar 2019 bedragen 183,363 miljoen euro. De aangerekende uitgaven belopen 124,245 miljoen euro. Dit resulteert in een positief gecumuleerd begrotingssaldo van 59,118 miljoen euro op 31 december 2019. Dit is een stijging van 7,995 miljoen euro ten opzichte van 2018 (51,123 miljoen euro). Het positief gecumuleerd begrotingssaldo van 59,118 miljoen euro op 31 december 2019 is samengesteld als volgt: 1. e en positief saldo van 7,032 miljoen euro op de werkingsmiddelen. Dit is voornamelijk het gevolg van de overdracht van het encours op de oude werkingsdotatie LB0 1LC140 4141 voor het operationeel beheer van watersystemen. Van de 13,5 miljoen euro encours op 31/12/2018 die in 2019 nog moest worden vereffend in Orafin, was reeds 8,2 miljoen euro in 2018 aangerekend als ontvangst bij de VMM en zal 5,3 miljoen euro aanleiding geven tot een saldo-opbouw in 2019. Dit om tegemoet te komen aan het advies van de Vlaamse Adviescommissie voor Boekhoudkundige Normen betreffende het boeken van werkingstoelagen (advies 2017/6 d.d. 08/03/2017) en de opmerking van het Rekenhof dat werkingstoelagen moeten worden aangerekend in het jaar waarin de activiteiten van de gesubsidieerde plaatsvinden. Tevens werd de voorwaardelijke uitbetalingsvoorwaarde uit het dotatiebesluit geschrapt. Bijgevolg wordt vanaf 2018 de werkingsdotatie aan de VMM volledig als ontvangst geboekt ongeacht de uitvoeringsgraad. //////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 4 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2019
2. e en positief saldo van 0,963 miljoen euro op de investeringsmiddelen. Het Rekendecreet verplicht de Vlaamse Milieumaatschappij sinds 2012 om de investeringstoelagen op vorderingsbasis als opbrengst in de begroting te boeken. Hierdoor wordt het volledige dotatiebedrag voor 2019 als ontvangst in de begroting geboekt ongeacht de uitvoeringsgraad. 3. h et overgedragen, niet aangewend gecumuleerd begrotingssaldo 2018 ten bedrage van 51,123 miljoen euro. Onderstaande tabel geeft schematisch de soorten uitgaven met de eraan gekoppelde ontvangsten weer. ONTVANGSTEN (EUR) Werkingsdotatie aan de VMM QB0-1QCE2DW-IS Dotatie Administratie Gezondheidszorg GE0-1GDF2JW-IS
31.12.2019
UITGAVEN (EUR)
31.12.2019
100.173.431
Werkingskosten
96.799.960
- 1.853
Eigen ontvangsten
1.462.813
EU-instellingen
2.178.036
Kredietaflossingen door EU-instellingen
1.226.566
Dotatie Minafonds artikel QBX-3QCE2DW-IS
Investeringsdotatie aan de VMM QB0-1QCE5DW-IS
56.000
24.808.000
Kredietverleningen aan EU-instellingen Sociale vrijstellingen en moratoriumintresten i.v.m. milieuheffingen afvalwater en grondwater Investeringen in duurzame roerende en onroerende goederen
1.256.705 5.994
23.208.329
Eigen ontvangsten
106.662
Subsidies aan polders en wateringen ter verbetering onbevaarbare waterlopen
743.339
Ontvangsten toegewezen aan het Fonds voor de Waterhuishouding
582.404
Spijziging van het Fonds voor de Waterhuishouding
582.404
Aanwending van het Fonds voor de Waterhuishouding
1.647.818
Werkingskosten ten laste van het Fonds voor de Waterhuishouding
803.572
Investeringen ten laste van het Fonds voor de Waterhuishouding
844.246
Overgedragen begrotingssaldo 2018
51.123.069 183.362.946
Over te dragen begrotingssaldo 2019
59.118.397 183.362.946
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 5
BALANS ACTIVA
CODES
VASTE ACTIVA II IMMATERIELE VASTE ACTIVA
EUR
EUR
31.12.19
31.12.18
307.335.991
285.516.894
21
6.661.571
8.026.073
214
6.661.571
8.026.073
22/27
300.472.179
277.287.930
TERREINEN EN GEBOUWEN
220-223
119.793.891
118.749.879
WERKEN VAN BURGELIJKE BOUWKUNDE
224-229
78.991.573
82.412.509
INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING
23
22.227.118
22.478.963
MEUBILAIR EN MATERIEEL
24
3.151.345
3.621.347
Rollend materieel
240
1.790.958
1.521.992
Varend materieel
241
20.935
31.679
Informatica en telematica
243
1.279.527
1.984.599
Kantoormeubilair
244
59.925
83.077
26
13.864.375
16.646.087
Terreinen exploitatie
260
9.773.476
9.773.476
Installaties waterzuivering
261
4.090.899
6.872.611
27
62.443.877
33.379.145
270
62.443.877
33.379.145
SOFTWARE III. MATERIELE VASTE ACTIVA
ANDERE MATERIELE VASTE ACTIVA
VASTE ACTIVA IN AANBOUW Vaste activa in aanbouw IV. FINANCIELE VASTE ACTIVA
28
202.241
202.891
AANDELEN
284
0
0
BORGTOCHTEN IN CONTANTEN
288
202.241
202.891
VLOTTENDE ACTIVA V. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR OVERIGE VORDERINGEN I.V.M. LENINGEN VI. VOORRADEN GROND- EN HULPSTOFFEN VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR HANDELSVORDERINGEN OVERIGE VORDERINGEN
95.443.004
88.983.403
29
0
0
291
0
0
3
28.208
30.380
30/31
28.208
30.380
40/41
94.686.359
87.352.101
40
350.019
1.189.447
41
94.336.340
86.162.654
411
17.759
37.715
Te ontvangen werkingsdotaties
4130
64.651.064
77.587.308
Te ontvangen kapitaalssubsidies
4133
28.412.939
7.313.192
416
1.254.578
1.224.439
VIII. GELDBELEGGINGEN
50/54
0
0
IX. LIQUIDE MIDDELEN
Terug te vorderen BTW
Te ontvangen EU subsidies
55/58
0
0
BANKEN
55
0
0
KASSEN
57
0
0
X. OVERLOPENDE REKENINGEN
490/491/495
728.437
1.600.922
OVER TE DRAGEN KOSTEN
490
728.437
1.600.922
VERKREGEN OPBRENGSTEN
491
0
0
402.778.995
374.500.297
TOTAAL DER ACTIVA
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 6 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2019
PASSIVA
CODES
EIGEN VERMOGEN
EUR
EUR
31.12.19
31.12.18
378.127.594
350.481.533
I. KAPITAAL
10
495.787
495.787
III HERWAARDERINGSMEERWAARDEN
12
7.580.204
7.580.204
IV RESERVES
13
7.609.749
8.675.163
131
7.609.749
8.675.163
ONBESCHIKBARE RESERVES
1311
7.609.749
8.675.163
V. OVERGEDRAGEN NETTO RESULTAAT
Andere
14
60.639.361
53.185.285
VI. DOTATIES, SUBSIDIES, TOELAGEN EN SOORTGELIJKE
15
301.802.493
280.545.094
VREEMD VERMOGEN
24.651.401
24.018.764
17
0
0
FINANCIELE SCHULDEN
170/174
0
0
Kredietinstellingen
173
0
0
178
0
0
42/48
24.650.625
24.018.764
VIII. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR
BORGTOCHTEN ONTVANGEN IN CONTANTEN IX. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR TIJDENS BOEKJAAR VERVALLENDE SCHULDEN >1 JAAR
420/429
0
0
FINANCIËLE SCHULDEN KREDIETINSTELLINGEN (CFO)
430/433
3.424.387
735.383
44
11.342.230
14.173.741
HANDELSSCHULDEN - GEWONE CREDITEUREN SCHULDEN BELASTINGEN EN BEZOLDIGINGEN
45
7.885.100
8.250.241
Belastingen
450/3
1.206.958
1.608.643
Bezoldigingen en sociale lasten
454/9
6.678.142
6.641.598
46
1.998.268
858.602
ONTVANGEN VOORUITBETALINGEN INVESTERINGSTOELAGEN OVERIGE SCHULDEN X. OVERLOPENDE REKENINGEN TOE TE REKENEN KOSTEN TOTAAL DER PASSIVA
47/48
640
797
492-493-496
776
0
492
0
0
402.778.995
374.500.297
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 7
RESULTATENREKENING EUR
EUR
CODES
31.12.19
31.12.18
Operationele opbrengsten
70/74
104.900.498
105.617.104
Lopende opbrengsten
70
890.049
1.053.389
Inkomens- en kapitaaloverdrachten
73
100.970.917
103.134.633
Andere operationele opbrengsten
74
3.039.532
1.429.082
60/64
118.329.674
119.264.587
60
6.769.696
6.422.862
600/608
6.767.524
6.411.490
609
2.172
11.372
Operationele kosten Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Aankopen (+) Voorraad: afname (toename) (+/(-)) Diensten en diverse goederen
61
25.748.613
26.983.456
Personeelskosten
62
63.099.006
60.571.339
630
20.001.214
20.832.828
640
2.659.996
3.368.337
641/648
51.149
1.085.765
-13.429.176
-13.647.483
Afschrijvingen en waardevermindering op immat. -en materiële vaste activa Inkomensoverdrachten Andere operationele kosten Operationeel resultaat Financiële opbrengsten
75
19.892.888
20.854.779
Opbrengsten uit financiële vaste activa
750
0
0
Opbrengsten uit vlottende activa
751
8.823
0
752/759
19.884.065
20.854.779
65
23.723
24.604
Kosten van schulden
650
0
0
Gerealiseerde wisselverliezen
654
715
0
Bankkosten
657
12
0
Verwijlintresten
658
22.986
0
Diverse financiële kosten
659
10
24.604
Andere financiële opbrengsten Financiële kosten
Financieel resultaat Uitzonderlijke opbrengsten Meerwaarden op de realisatie van vaste activa Uitzonderlijke kosten Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa Minderwaarden op realisatie van vaste activa Andere uitzonderlijke kosten Uitzonderlijk resultaat NETTO RESULTAAT VAN HET JAAR
19.869.165
20.830.175
76
98.002
355.757
763
98.002
355.757
66
149.329
278.538
660
0
0
663
147.078
278.513
664/668
2.251
25
- 51.327
77.219
6.388.662
7.259.911
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 8 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2019
Hierna volgt een korte bespreking van de voornaamste evoluties in 2019 ten opzichte van 2018 zoals die in de balans en resultatenrekening tot uiting komen.
ACTIVA II. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Sinds 2013 worden nieuw opgestarte softwareprojecten geboekt in de rubriek ‘Activa in aanbouw’ en pas bij ingebruikneming overgeboekt naar de rubriek ‘Immateriële vaste activa’. In 2019 werd op deze post voor 3,479 miljoen euro software in gebruik genomen. Dat desondanks deze post in het afgelopen boekjaar toch daalde, ligt aan het hoge afschrijvingsritme van deze investeringen. De VMM schrijft de software af op 3 jaar. In 2019 werden voor 5,014 miljoen euro afschrijvingen geboekt. Belangrijke opgeleverde investeringen in 2019 zijn de levering van een informatiesysteem uitbating lucht, de installatie van de Greenplum-databankomgevingen en investeringen i.v.m. het afvalwaterinformatiesysteem. III. MATERIËLE VASTE ACTIVA De ‘Materiële vaste activa’ zijn in 2019 met 23,184 miljoen euro gestegen. Dit is te wijten aan de toename van de rubriek ‘Vaste Activa in aanbouw (+29,065 miljoen euro). De rubriek ‘Werken van burgerlijke bouwkunde’ is gedaald met 3,421 miljoen euro. Reeds gedane uitgaven voor niet-opgeleverde werken burgerlijke bouwkunde van de afdeling Operationeel Waterbeheer worden geboekt op de rubriek ‘Vaste activa in aanbouw’. Door de lange voorbereiding en bouwduur van deze werken (stuwen, wachtbekkens e.d.) is dit nodig om tot een correct beeld in de balans te komen. In 2019 werden voor 1,491 miljoen euro werken naar aanleiding van de oplevering en ingebruikneming overgeboekt van deze post naar de post ‘Werken van burgerlijke bouwkunde’ terwijl de geboekte afschrijvingen 6,249 miljoen euro en de buitengebruikstellingen 0,062 miljoen euro bedroegen. De rubriek ‘Andere materiële vaste activa’ daalde met 2,782 miljoen euro. Hierin vinden we uitsluitend de waterzuiveringsinfrastructuur terug. Doordat de Vlaamse Milieumaatschappij sedert 1991 geen nieuwe waterzuiveringsinfrastructuur meer bouwt, zijn de enige bewegingen in de balans de waardedepreciatie door de jaarlijkse afschrijvingen, de buitengebruikstellingen en de verkopen. In 2019 is de daling van deze rubriek volledig toe te schrijven aan de afschrijvingen (2,782 miljoen euro). De rubriek ‘Vaste Activa in aanbouw’ bedraagt 62,444 miljoen euro. Naast de burgerlijke bouwkunde in aanbouw (53,080 miljoen euro) vinden we hier ook de Installaties in aanbouw van de afdeling Operationeel Waterbeheer (5,192 miljoen euro), de ontwikkeling van software (3,723 miljoen euro) en de renovatie van het kantoorgebouw Gasthuis te Aalst (0,448 miljoen euro) terug. In 2019 nam de rubriek ‘Vaste Activa in aanbouw’ toe met 29,065 miljoen euro. Dit is het saldo van een daling van deze rubriek door de overboeking van opgeleverde werken voor 5,777 miljoen euro, en de stijging door nieuwe investeringen ten bedrage van 34,842 miljoen. Van deze nieuwe investeringen werd 19,054 miljoen euro betaald uit de begroting van de VMM. Daarnaast werd voor 15,787 miljoen euro activa, betaald met departementale middelen overgedragen aan de VMM. Het zijn projecten van afdeling Water, zoals de implementatie van het operationeel bekkenmodel (2,699 miljoen euro) en de waterbeheersingswerken Ieperlee (2,009 miljoen euro).
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 9
VI. VOORRADEN Dit betreft het magazijn van de onderhoudsdienst in Oostende waar een beperkte stock van het meest courante materiaal voor het onderhoud van de wagens en de monsternametoestellen aanwezig is. VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR De vorderingen op ten hoogste één jaar namen toe met 7,334 miljoen euro. De overige vorderingen op ten hoogste één jaar namen toe met 8,174 miljoen euro ten opzichte van 2018. Het op 31/12/2019 uitstaande bedrag aan van de Vlaamse overheid te ontvangen werkings- en investeringsdotaties bedraagt in totaal 93,064 miljoen euro. De te ontvangen werkingsdotaties namen af met 12,936 euro. De te ontvangen investeringsdotaties namen toe met 21,100 miljoen euro. Deze schommelingen worden in hoofdzaak veroorzaakt door het uitbetalingsritme van de dotaties. In navolging van de instructies van de cel Rechtspersonen d.d. 24/2/2016 (verbeterd 2/3/2016) werden de effectieve (niet-ontvangen) rechten van EU-subsidies sinds 2015 geboekt als een terug te vorderen voorschot op ESR 8411 om de ESR-neutraliteit te bekomen. In 2019 werd voor een bedrag van 1,257 miljoen euro aan vorderingen geboekt. Er werden in 2019 voor 1,227 miljoen euro effectieve ontvangsten aangerekend met betrekking tot de in 2018 en voorgaande jaren geboekte rechten. Deze werden geboekt als een kredietaflossing op ESR 8811. VIII. GELDBELEGGINGEN Conform het besluit van de Vlaamse Regering van 3 februari 2006 wordt het thesauriebeheer van de Vlaamse Openbare Instellingen centraal beheerd door het Departement Financiën en Begroting van het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap. De Vlaamse Milieumaatschappij heeft dus geen eigen geldbeleggingen en ontvangt of betaalt sedert 2010 ook geen vergoeding meer op een theoretische kaspositie. IX. LIQUIDE MIDDELEN De geconsolideerde kaspositie van de Vlaamse Milieumaatschappij op 31/12/2019 bij het Centraal Financieringsorgaan (CFO) was negatief (-3,424 miljoen euro). De negatieve kaspositie werd overgeboekt naar de schulden op korte termijn (rubriek 430/433 van het passief). In 2018 bedroeg het kastekort van de VMM nog 0,735 miljoen euro ten opzichte van 3,424 miljoen euro in 2019. Dit is een verslechtering van 2,689 miljoen euro. Het kastekort van de VMM hangt echter vooral af van het betalingsritme van het CFO en de mate waarin investeringsdotaties niet volledig worden toegekend maar worden verrekend met de opgebouwde overschotten van voorgaande jaren (zie post 46 ‘te ontvangen voorschotten’). X. OVERLOPENDE REKENINGEN VAN HET ACTIEF Het betreft hier voornamelijk over te dragen kosten, namelijk facturen waarvan (een deel van) de prestatie betrekking heeft op 2020, bijvoorbeeld huur- en onderhoudscontracten. Begrotingstechnisch worden deze uitgaven nu aangerekend in hetzelfde jaar als in de boekhouding. Dus in 2019 voor de prestaties m.b.t. 2019 en in 2020 voor de prestaties m.b.t. 2020. //////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 10 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2019
PASSIVA IV. RESERVES De VMM beschikt nog over één begrotingsfonds: het Fonds voor de Waterhuishouding. De instructies van het Departement Financiën en Begroting bepalen dat reservefondsmutaties moeten verwerkt worden via de resultaatverwerking en onbeschikbare reserves – ongeacht of er al dan niet een te bestemmen winstsaldo is. Het Fonds voor de Waterhuishouding werd gespijsd met 0,582 miljoen euro aan inkomsten en 1,648 miljoen euro werd er aan onttrokken voor werkings- en investeringsuitgaven in het kader van het beheer van de onbevaarbare waterlopen. V. OVERGEDRAGEN RESULTAAT De overgedragen winst van het vorige boekjaar (53,185 miljoen euro) is toegenomen met 7,454 miljoen euro tot 60,639 miljoen euro. Dit is te wijten aan het positief resultaat van het boekjaar 2019 (6,388 miljoen euro) plus de onttrekkingen (1,648 miljoen euro) en minus de toevoegingen (0,582 miljoen euro) aan de onbeschikbare reserves. Dit resultaat wordt verder besproken bij de resultatenrekening. VI. TOELAGEN Conform de boekhoudregels worden de toelagen in gelijke mate afgeschreven als de aankoopprijs van de activa die ermee gefinancierd worden. De toename van de investeringstoelagen in de balans met 21,257 miljoen euro is als volgt samengesteld:
Afgeschreven toelagen in 2019 Afgeschreven n.a.v. inhaalafschrijvingen, verkopen en buitengebruikstellingen Ontvangen toelagen voor inbreng activa Toelagen 2019 QB0 1QC191 6141 investeringsdotatie (vroeger: deel algemeen) Toelagen 2019 QB0 1QC191 6141 investeringsdotatie (vroeger: deel operationeel beheer watersystemen)
Miljoen EUR -19,611 -0,273 +17,933 +6,835 +16,373 21,257
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 11
IX. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR De financiële schuld ten aanzien van kredietinstellingen bedroeg in 2019 3,424 miljoen euro door de overboeking van de negatieve kaspositie van de Vlaamse Milieumaatschappij op 31/12/2019 bij het CFO vanuit de liquide middelen (rubriek 55 van het actief). Dit is een stijging met 2,689 miljoen euro ten opzichte van 2018. De gewone handelsschulden namen in 2019 af met 2,832 miljoen euro, hoofdzakelijk doordat in 2019 minder te ontvangen facturen geboekt werden ten opzichte van 2018. Het gebruik van ‘Te ontvangen facturen’ is in het Rekendecreet opgelegd voor geleverde, maar nog niet gefactureerde prestaties op het jaareinde. Vanaf het boekjaar 2012 (rekendecreet) gebruikt de VMM de post ‘Ontvangen vooruitbetalingen investeringstoelagen’ (46) op de balans voor de dotatieontvangsten van correlatieve kredieten die de VMMuitgaven op de corresponderende uitgavenkredieten overschrijden. Deze “te veel” ontvangen investeringsdotaties mogen niet in het eigen vermogen (15) of het resultaat (73) opgenomen worden omdat zij niet verworven zijn, maar kunnen worden afgetrokken van de gevraagde dotaties bij volgende begrotingsaanpassingen. Voor de periode 2012 tot en met 2017 bedroegen de 3 correlatieve kredieten tezamen 16,913 miljoen euro. In 2018 daalde dit tot 0,859 miljoen euro doordat effectief bij de begrotingsaanpassing 2018 is goedgekeurd om in uitvoering van het rekendecreet de correlatieve kredieten te verminderen met het niet-benutte deel van de investeringsdotaties. In 2019 bedraagt de post ‘Ontvangen vooruitbetalingen’ (46) 1,998 miljoen euro, zijnde een toename met 1,140 miljoen euro door de saldi investeringsdotatie voor het deel algemene investeringen en kapitaalsubsidies voor Polders en Wateringen.
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 12 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2019
RESULTATENREKENING OPERATIONEEL RESULTAAT De lopende opbrengsten (70) namen af met 0,163 miljoen euro tot 0,890 miljoen euro. Hierop worden onder andere de opbrengsten van de exploitatie van de meetposten geboekt. Sinds 2018 stelt de VMM het capaciteitsoverschot van zijn datacentra in Aalst en Gent ter beschikking van de andere entiteiten binnen het beleidsdomein Omgeving. Voor deze activiteit heeft de VMM het statuut van gedeeltelijk gemengd btw-plichtige. De inkomens- en kapitaaloverdrachten (73) namen af met 2,164 miljoen euro. Deze rubriek wordt bijna volledig bepaald door de algemene werkingsdotatie (QB0-1QCE2DW-IS – basisallocatie QB0 1QC182 4141). Sinds 2018 worden de algemene werkingsdotatie en de werkingsdotatie voor het operationeel beheer van watersystemen samengevoegd omdat beide dotaties beleidsuitgaven bevatten. De opbrengsten daalden in 2019 ten opzicht van 2018 doordat het gedeelte encours van de oude werkingsdotatie voor het operationeel beheer dat in opbrengst werd genomen in 2019 slechts 5,295 miljoen euro bedroeg, tegenover 8,248 miljoen euro in 2018. Daarmee is het encours volledig in resultaat genomen in boekhouding en begroting. De andere operationele inkomsten (74) namen toe met 1,610 miljoen euro. Andere operationele opbrengsten zijn: de tussenkomst van derden in personeelskosten (gedetacheerden, eerste werkervaring…), recuperatie van kosten van heffingsplichtigen en ontvangen inkomsten van Europese projecten. De effectieve (niet-ontvangen) rechten van EU-subsidies werden geboekt als een terug te vorderen voorschot op ESR 8411 om de ESR-neutraliteit te bekomen, zoals opgelegd in de instructies van de cel Rechtspersonen d.d. 24/2/2016 (verbeterd 2/3/2016). Dit is in 2019 geboekt voor 1,257 miljoen euro. De operationele kosten namen af met 0,935 miljoen euro. In de rubriek Diensten en diverse goederen (61) zien we een daling met 1,235 miljoen euro. De rubriek Personeelskosten (62) stijgt met 2,528 miljoen euro. De voornaamste reden van deze stijging is de verhoging van de patronale pensioenbijdrage voor het statutaire personeel (van 41% naar 43%). Verder was de nominale loonlast in 2019 hoger doordat in 2018 pas vanaf oktober de lonen met 2% stegen naar aanleiding van het overschrijden van de spilindex in augustus 2018. De bovengenoemde opgelegde rapporteringsschema’s (namelijk afschrijvingen van dotaties te rapporteren bij de financiële opbrengsten en de inkomensoverdrachten) geven een negatief operationeel resultaat van 13,429 miljoen euro. FINANCIEEL RESULTAAT De Vlaamse Milieumaatschappij houdt zelf geen geldbeleggingen aan en krijgt ook geen vergoedingen meer van het Centraal Financieringsorgaan, zodat er geen opbrengsten zijn uit financiële vaste of vlottende activa. De financiële opbrengsten namen af met 0,962 miljoen euro door de rubriek ‘Andere financiële opbrengsten’ (753). Dit betreft de in resultaatneming van de investeringsdotaties, die de VMM in gelijke mate afschrijft als de activa die er mee verworven werden. Het financieel resultaat bedraagt 19,869 miljoen euro.
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 13
UITZONDERLIJK RESULTAAT Het uitzonderlijk resultaat wordt quasi volledig bepaald door de meerwaarde of minwaarde bij de verkoop of buitengebruikstelling van gekapitaliseerde vaste activa. De uitzonderlijke opbrengsten (76) werden gerealiseerd op de verkoop van RWZI Lede (0,049 miljoen euro), de verkoop/recyclage van afgeschreven wagens (0,046 miljoen euro) en de verkoop van gronden (0,020 miljoen euro). De uitzonderlijke kosten (66) bedragen 0,147 miljoen euro en zijn minderwaarden bij de buitengebruikstelling van installaties en bij de verkoop van gronden. Dit resulteert in een negatief uitzonderlijk resultaat van 0,051 miljoen euro.
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 14 - Financieel jaarverslag Vlaamse Milieumaatschappij 2019
//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// 15
Vlaamse Milieumaatschappij Dokter De Moorstraat 24-26 9300 Aalst www.vmm.be