Vlaanderen is landbouw & visserij
DE BELGISCHE ZEEVISSERIJ 2017
BEDRIJFSRESULTATEN Economische resultaten van de Belgische rederijen
DEPARTEMENT LANDBOUW & VISSERIJ
www.vlaanderen.be/landbouw
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
DE BELGISCHE ZEEVISSERIJ 2017 BEDRIJFSRESULTATEN Economische resultaten van de Belgische rederijen ////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 1 van 23
C olofon Samenstelling Departement Landbouw en Visserij ir. Nathalie Scherrens, Martine Velghe Lector ir. Marc Welvaert Verantwoordelijke uitgever ir. Patricia De Clercq, secretaris-generaal Lay-out Departement Landbouw en Visserij E en digitale vers ie vindt u terug op https://lv.vlaanderen.be/nl/visserij/cijfers-marktoverzichten/publicaties-zeevisserijn.be/zeevisserij
De verwerkte cijfers m.b.t. boekhoudkundige gegevens in deze publicatie en de berekening van winst/verlies zijn gebaseerd op cijfers die ons door de boekhouders werden verschaft. Departement Landbouw en visserij draagt geen verantwoordelijkheid met betrekking tot de correctheid van deze aangeleverde cijfers.
"~\
i
re
"'I
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 2 van 23
INHOUD 1 2
INLEIDING.....................................................................................................................................................................................................4 BEGRIPSBEPALINGEN............................................................................................................................................................................5
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.9.1 2.9.2 2.9.3 2.10 2.10.1 2.10.2
Aantal vaartdagen Besomming Andere inkomsten Gemiddelde Brutobedrijfsresultaat Nettobedrijfsresultaat Nettowinst/verlies (vóór belasting) Kengetal winstgevendheid Klein Vlootsegment (KVS) Kustvissers Eurokotters Andere KVS (Klein Vlootsegment 0-221 kW) Groot Vlootsegment (GVS) Bokken ≥ 662 kW Andere GVS (Groot Vlootsegment, > 221 kW)
3
ALGEMENE TENDENSEN.......................................................................................................................................................................8
3.1 3.2
De vloot Aanvoer en aanvoerwaarde
4
ANALYSE VAN DE BESOMMING PER VAARTDAG...................................................................................................................9
4.1 4.2
Algemeen Per vaartdag
5 6 7
DETAIL VAN DE KOSTENFACTOREN BINNEN DE BESOMMING .................................................................................... 13 BRANDSTOFKOSTEN............................................................................................................................................................................21 FINANCIELE PARAMETERS...............................................................................................................................................................25
7.1 7.2
Rentabiliteit solvabiliteit
"~\
i "'
?c
5 5 5 5 6 6 6 6 6
7
6 6 7 7 7
8 8 9 9
25 25
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 3 van 23
1 INLEIDING Bij de aanvang van het boekjaar 2017 telde de Belgische commerciële visserij 72 vaartuigen. Door schrapping van 1 vaartuig bleven er op het einde van 2017 nog 71 vaartuigen over. Gedurende het jaar oefenden er 67 vaartuigen effectief representatieve visserijactiviteiten uit. Van deze 67 vaartuigen ontvingen wij 66 boekhoudkundige uittreksels (32 vaartuigen uit het klein vlootsegment en 34 vaartuigen uit het groot vlootsegment). Er mag in dit verslag dus gesproken worden van bedrijfsresultaten van een representatief resultaat van de volledige actieve vloot. Onderverdeeld in de gebruikelijke groepen die wij voor de berekeningen hanteren, hebben wij bedrijfsresultaten ontvangen voor volgende segmenten en subgroepen: 32 van het KVS zijnde 10 kustvissers vaartuigen, 15 eurokotters en 7 ‘andere’ KVS (2 Scheldevissers, 1 plankenvisser, 2 staande wantvissers en 2 boomkorvissers niet behorende tot de andere subgroepen) en 34 van het GVS zijnde 29 boomkorvaartuigen ≥ 662 kW en 5 ‘andere’ GVS (1 staande wantvisser en 4 plankenvissers). Het besluit van de Vlaamse Regering van 5 maart 2010 en het ministerieel besluit van 2 augustus 2010 vormen de regelgevende basis om te kunnen voldoen aan de verplichtingen opgelegd door het Europees programma voor gegevensverzameling in de visserij (Data Collection Framework). Belangrijke externe parameters in 2017 waren: De gemiddelde gasolieprijs van 2017, nl. 0,47 €/liter, lag 0,07 €/liter hoger dan in 2016 (+17,5%). De gasolieprijzen waren opnieuw stijgend t.a.v. situatie eind 2016. De gemiddelde visprijs steeg met 4,7% tot 3,89 €/kg. De tongprijs steeg echter amper met 0,1 € van 11,37 €/kg in 2016 naar 11,47 €/kg (+0,9%), maar de aanvoer van tong daalde voort met 13% van 2.481 ton naar 2.147 ton (-334 ton), waardoor er voor tong alleen 3.801.000 euro minder besomd werd. De totale besomming lag uiteindelijk 5,15 miljoen euro lager dan in 2016, dit door een lagere aanvoer die slechts beperkt gecompenseerd werd door hogere prijzen in het algemeen. De analyse van de beschikbare gegevens toont aan dat 2017, na een paar zeer goede jaren, opnieuw tot een normaal niveau komt. De uiteindelijke bedrijfsresultaten waren lager doch bleven positief. In alle segmenten leidt de lagere besomming gecombineerd met hogere gasolieprijzen tot een algemene daling van de bedrijfswinsten.
"~\
i "'
?c
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 4 van 23
2 BEGRIPSBEPALINGEN 2.1 AANTAL VAARTDAGEN Een vaartdag is de aanwezigheid op zee van ten minste 4 uur in de loop van een dag. Het uitvaren van een vissersschip voor een duur die 24 uur niet overschrijdt, wordt als 1 vaartdag beschouwd. Het uitvaren van een vissersschip voor een duur die 24 uur of een veelvoud van 24 uur overschrijdt, levert telkens een nieuwe vaartdag op. .
2.2 BESOMMING Dit is de som van alle inkomsten uit de verkoop van vis incl. de verkoop buiten de veilingen.
verhandelde waarde = verkoopwaarde van de aanvoer.
niet-verhandelde waarde = de vergoeding (slechts enkele ct/kg), die de reder krijgt in de veiling voor de opgehouden vis met de bestemming ‘verwerking tot vismeel’.
opgehouden vis = de hoeveelheid vis, die door het niet bereiken van een bepaalde minimumprijs (= ophoudprijs), uit de markt wordt genomen. De reder ontvangt hiervoor via de producentenorganisatie een bijkomende vergoeding. Het jaar 2013 was het laatste jaar waarin deze vergoeding met EU-steun werd toegekend. De ontvangen vergoedingen van de Rederscentrale zitten al dan niet begrepen in de ‘andere inkomsten’ (zie hieronder 2.3).
2.3 ANDERE INKOMSTEN Dit zijn andere inkomsten (excl. subsidies) uit het gebruik van het vaartuig zoals (met in volgorde van belang) bijv. toeristische activiteiten, gebruik als werkboot alsook ontvangen verzekeringspremies voor schade aan of verlies van vaartuig of vistuig, tussenkomsten Zeevissersfonds, Rederscentrale, Fonds Scheepsjongens en voordelen van alle aard. Deze inkomsten worden meegerekend voor de berekening van het bruto- of netto-bedrijfsresultaat.
2.4 GEMIDDELDE Dit is het rekenkundig gemiddelde. Het werken met gemiddelde waarden biedt het voordeel dat een beter inzicht in het geheel kan worden bekomen en men eenvoudiger trendevoluties met het verleden kan opvolgen. Bij nadere analyse van de resultaten mag echter niet uit het oog worden verloren dat deze werkwijze de beste schepen in een te nadelig en de minder goede in een te voordelig daglicht stelt. Om aan die tekortkoming tegemoet te komen, wordt - daar waar nodig - de spreiding van bepaalde resultaten meegegeven.
"~\
i
re
"'I
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 5 van 23
2.5 BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT Dit is de besomming plus de andere inkomsten, verminderd met alle bedrijfskosten behalve afschrijvingen.
2.6 NETTOBEDRIJFSRESULTAAT Dit is het brutobedrijfsresultaat, verminderd met de afschrijvingen.
2.7 NETTOWINST/VERLIES (VÓÓR BELASTING) Dit is het netto bedrijfsresultaat, verminderd met de financiële kosten en verhoogd met de eventuele subsidies (en/of) financiële opbrengsten.
2.8 KENGETAL WINSTGEVENDHEID = nettowinst (vóór belasting) x 100 omzet Dit kengetal winstgevendheid, uitgedrukt in %, ligt best zo hoog mogelijk. Omzet = besomming + overige inkomsten (excl. financiële opbrengsten zoals o.a. subsidies)
2.9 KLEIN VLOOTSEGMENT (KVS) Deze groep bevat de vaartuigen met een vermogen van maximum 221 kW. De groep kan voort onderverdeeld worden in de volgende subgroepen:
2.9.1 Kustvissers Dit zijn vaartuigen met een vermogen van max. 221 kW (300 PK), die minder dan 48 uur (maar meestal minder dan 24 uur) per reis op zee vertoeven.
2.9.2 Eurokotters Dit zijn vaartuigen gebouwd sinds 1981, uitgerust met de boomkor en die specifiek bedoeld waren om binnen de 12-mijlszones te vissen. Niettegenstaande de huidige criteria om binnen de 12-mijlszone te mogen vissen sedert 1987 (max. 221 kW (300 PK) en max. 24 m lengte over alles zijn), worden de boomkorvaartuigen die groter zijn dan 70 GT en max. 221 kW vermogen hebben, ook tot deze groep gerekend. Dit omdat de GT-norm kwam te vervallen.
"~\
i
re
"'I
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 6 van 23
2.9.3 Andere KVS (Klein Vlootsegment 0-221 kW) Dit zijn vaartuigen die een vermogen hebben van max. 221 kW (300 PK), maar die niet behoren tot de eurokotters of de kustvissers.
2.10 GROOT VLOOTSEGMENT (GVS) Deze groep omvat de vaartuigen met een vermogen van meer dan 221 kW en kan in het kader van deze publicatie voort onderverdeeld worden in volgende subgroepen:
2.10.1 Bokken ≥ 662 kW Dit zijn vaartuigen die uitgerust zijn met de boomkor en een vermogen hebben van 662 kW of meer. Dit vormt de grootste subgroep.
2.10.2 Andere GVS (Groot Vlootsegment, > 221 kW) Het gaat hier om een heterogene restcategorie van bordenvissers, staande wantvissers en seinevissers (Deense zegen of ‘flyshooters’ genaamd). N.B.: Voor het gemiddelde motorvermogen wordt voortaan de som van het kW motorvermogen + bijkomend kW motorvermogen gehanteerd, omdat deze een grote invloed heeft op de vangstmogelijkheden en dus zo ook op de besomming. Alleen in de tabel 9 (hoofdstuk 6) over het gemiddeld gasolieverbruik wordt met het effectieve motorvermogen gerekend, omdat het brandstofverbruik afhankelijk is van het type vaartuig, de visserijmethode en het effectief motorvermogen; het bijkomend vermogen heeft geen invloed op het brandstofverbruik.
"~\
i
re
"'I
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 7 van 23
3 ALGEMENE TENDENSEN 3.1 DE VLOOT Eind 2017 telde het EU-vlootregister 71 Belgische vissersvaartuigen met een totale capaciteit van 45.051 kW en 13.712 GT; een daling met 1 eenheid in vergelijking met eind 2016. In 2017 werd 1 vaartuig aan de vloot onttrokken. Eind 2017 was het aantal vaartuigen per thuishaven als volgt: Blankenberge
4
Nieuwpoort
5
Oostende
18
Zeebrugge
42
Scheldehavens
2
3.2 AANVOER EN AANVOERWAARDE Een uitgebreide bespreking van deze gegevens vindt u in ’Aanvoer en Besomming 2017’, op de website van de dienst Zeevisserij: www.vlaanderen.be\zeevisserij onder de rubriek ‘Publicaties’. De resultaten van de Belgische commerciële vissersvloot in 2017 kunnen als volgt worden samengevat: De globale aanvoer bedroeg 22.142 ton (-10%) met een aanvoerwaarde van 88,2 miljoen euro (-5,5%). De gemiddelde prijs steeg met 4,7% tot 3,98 €/kg (4,02 €/kg in Belgische havens en 3,87 €/kg in vreemde havens). De lagere aanvoer gecombineerd met weliswaar betere visprijzen en hogere gasolieprijzen waren niet stabiliserend voor de rendabiliteit van de sector.
Wat betreft de factoren die de vermelde resultaten hebben beïnvloed in 2017, kunnen we het volgende meedelen:: De belangrijkste totale initiële quota voor kabeljauw (+6,77%), tong (+5.52%), zeeduivel (+3.34%), tarbot en griet (+10,03%) en langoustines (+46,16%) gingen erop vooruit; het quotum voor tongschar bleef gelijk, terwijl de quota voor schol (-4,8%) en schartong (-24,55%) daalden. Uitgedrukt in vaartdagen daalde de visserijactiviteit met 4%. De gemiddelde gasolieprijs van 2017, nl. 0,47 €/liter, lag 0,07 €/liter hoger dan in 2016.
"~\
i
re
"'I
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 8 van 23
4 ANALYSE VAN DE BESOMMING PER VAARTDAG 4.1 ALGEMEEN In 2017 is de gemiddelde besomming bij het GVS gedaald met 6%, en dit enkel in de groep ‘GVS – Bokken’. Bij het KVS daalde de besomming met 10%. Dit terwijl in vlootsegment KVS-‘andere’ er een stijging optrad van 18%. Het gemiddeld netto bedrijfsresultaat en de winst/verliesrekening zijn voor alle groepen gedaald tot bijna gehalveerd met een uitschieter in het Kustsegment (-95%).
4.2 PER VAARTDAG Het netto gemiddelde brutobedrijfsresultaat per vaartdag gaat er in alle groepen op achteruit. Het brutobedrijfsresultaat ligt in 2017 tussen 306 en 1.738 euro per vaartdag. Daarmee wordt het piekjaar 2016 opnieuw afgevlakt tot een normaal niveau. Grafiek 1 en 2 illustreren dit voor de laatste 9 jaar. Tabel 1: Aantal verwerkte boekhoudingen en bijhorende typerende gemiddelden per groep in 2016-2017
GROEP
KVS- Kustvissers (≤221kW) KVS- Eurokotters (≤221kW) KVS- Andere (≤221kW) TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW) GVS - Bokken (≥662 kW) GVS - Andere (>221 kW) TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
"~\
i
re
"'I
AANTAL BOEK HOUDINGEN
KW MOTORVERMOGEN EFFECTIEF
BIJKOMEND
TOTAAL
VANGST RECHT FACTOR
GT
VAARTDAGEN
2016
2017
2016
2017
2016
2017
2016
2017
2016
2017
12
10
210
208
4
5
214
212
1,10
1,13
54
53
175
177
+1
15
15
221
221
0
0
221
221
1,15
1,15
108
108
206
184
-11
7
7
211
211
7
7
218
218
1,00
1
61
61
116
120
+3
34
32
215
214
3
3
218
217
1,10
1,11
79
80
176
168
-5
28
29
874
863
215
245 1 088 1 108
1,21
1,21
332
327
258
248
-4
5
5
543
542
368
431
973
1,05
1,05
261
261
217
208
-4
33
34
823
816
238
272 1 061 1 088
1,19
1,18
321
317
252
242
-4
910
2016 2017 2016 2017
% 2017 tov 2016
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 9 van 23
Tabel 2: Gemiddelde bedrijfsinkomsten en financiële opbrengsten per groep vgl. 2017 t.o.v. 2016
BESOMMING
GROEP KVS- Kustvissers (≤221kW) KVS- Eurokotters (≤221kW) KVS- Andere (≤221kW) TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW) GVS - Bokken (≥662 kW) GVS - Andere (>221 kW) TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
2016
2017
378 585
363 546
OVERIGE INKOMSTEN
2016
2017
-9
11 152
10 531
-6
946 758 -17 28 678 52 904 +84 1 172 232
999 662 -15
19 939
11 641
-42
238 298
280 642 +18 19 356 11 362
-41
257 654
292 004 +13
4 317
687 189
618 791 -10 29 823 31 613
+6
717 012
650 404
-9
13 621
-6 69 622 89 508 +29 2 310 438 2 186 721
-5
43 903
-25 1 685 901 1 678 289
0
8 634
-6 66 201 81 518 +23 2 215 810 2 111 952
-5
38 560
1 143 554
2 240 816 2 097 214 1 638 854 1 643 112 2 149 609 2 030 434
%
2016
2017
FINANC OPBRENGSTEN INCL. SUBSIDIES
TOTALE INKOMSTEN
-4 37 359 13 852
0 47 047 35 176
%
2016
2017
-63
415 944
377 398
%
%
5 267 +22 9 900
-27
54 932 +25 7 605
-12
47 972 +24
Tabel 3: Gemiddelde bedrijfskosten, afschrijvingen en financiële kosten per groep vgl. 2017 t.o.v. 2016
GROEP
BEDRIJFSKOSTEN
FINANC KOSTEN
2016
2017
%
2016
2017
%
2016
2017
KVS- Kustvissers(≤221kW)
301 170
323 141
+7
47 988
50 792
+6
3 408
2 829 -17
KVS- Eurokotters (≤221kW)
789 057
800 493
+1
50 051
43 434 -13 12 499
8 836 -29
KVS- Andere (≤221kW)
187 857
237 285 +26
32 538
30 121
493 085
528 115
45 717
42 821
TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW)
+7
%
-7
2 995
2 414 -19
-6
7 333
5 554 -24
GVS - Bokken (≥662 kW)
1 698 788 1 755 315
+3 183 531 179 879
GVS - Andere (>221 kW)
1 280 371 1 338 202
+5 158 610 112 961 -29 44 070 37 739 -14
TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW) 1 635 426 1 693 408
"~\
i
AFSCHRIJVINGEN
re
"'I
+4 179 755 170 038
-2 23 228 18 373 -21 -5 26 386 21 221 -20
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 10 van 23
Tabel 4: Gemiddelde bedrijfsresultaten per groep vgl. 2017 t.o.v. 2016 BRUTO BEDRIJFSRESULTAAT
GROEP
2016
2017
NETTO BEDRIJFSRESULTAAT %
2016
WINST of VERLIES VOOR BELASTING
2017
%
2016
2017
%
KVS- Kustvissers(≤221kW)
114 774
54 257
-53
66 786
3 464
-95
74 530
11 166
-85
KVS- Eurokotters (≤221kW)
383 176
199 169
-48
333 125
155 735
-53
340 565
158 540
-53
KVS- Andere (≤221kW) TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW) GVS - Bokken (≥662 kW)
69 797
54 718
-22
37 258
24 598
-34
38 580
27 451
-29
223 926
122 289
-45
178 209
79 468
-55
184 497
83 813
-55
611 649
431 406
-29
428 118
251 527
-41
448 794
288 086
-36
GVS - Andere (>221 kW)
405 529
340 087
-16
246 919
227 126
-8
211 483
196 991
-7
TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
580 385
418 544
-28
400 630
248 506
-38
412 804
275 257
-33
Tabel 5: Gemiddelde bedrijfsresultaten per vaartdag per groep vgl. 2017 t.o.v. 2016
VAARTDAGEN
GROEP
2016 KVS- Kustvissers (≤221kW) KVS- Eurokotters (≤221kW) KVS- Andere (≤221kW) TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW) GVS - Bokken (≥662 kW) GVS - Andere (>221 kW) TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
"~\
i
re
"'I
2017
BESOMMING/ VAARTDAG %
2016
2017
%
BRUTO BEDRIJFSRESULTAAT/ VAARTDAG 2016
2017
%
WINST of VERLIES VOOR BELASTING/ VAARTDAG 2016
2017
%
175
177
+1
2 163
2 050
-5
656
306
-53
426
63
-85
206
184
-11
5 562
5 155
-7
1 864
1 084
-42
1 653
862
-48
116
120
+3
2 057
2 333
+14
602
455
-24
333
229
-31
176
168
-5
3 897
3 687
-5
1 270
729
-43
1 048
499
-52
258
248
-4
8 681
8 448
-3
2 369
1 738
-27
1 740
1 162
-33
217
208
-4
7 559
7 907
+5
1 871
1 637
-13
975
947
-3
252
242
-4
8 534
8 380
-2
2 304
1 727
-25
1 638
1 137
-31
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 11 van 23
Grafiek 1: Gemiddelde besomming (zonder overige inkomsten) per vaartdag EUR 10000 -
Kustvissers 15221 kWI
~
Eurokotters i.Q21 kWI
9000 8000 7000 -+-Andere KVS ls221 kWI
6000 ~Kl,EINVLOOTSEGMENT ls221 kW)
5000 4000
-
Bokken li662 kW)
3000 -+-Andere GVS 1>221 kW)
2 000 1000
~
GROOT VLOOTSEGMENT 1>221 kW)
0 2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
boekjaar
Grafiek 2: Gemiddeld brutobedrijfsresultaat per vaartdag EUR 2500 ~ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Kustvissers ls221 kWI
~
Eurokotters ls221 kWI
-+-Andere KVS ls221 kWI
~Kl,EINVLOOTSEGMENT ls221 kWI -
-+-Andere GVS 1,221 kW)
500
~
2009
2008
,.
Bokken li662 kWI
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
GROOT VLOOTSEGMENT l,221 kWI
boekjaar
\
~1\":. \ Vlaanderen is landbouw visserij
l~ \
\
&
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 12 van 23
5 DETAIL VAN DE KOSTENFACTOREN BINNEN DE BESOMMING De cijfers in de tabellen 6 geven per categorie een overzicht van de verschillende factoren die meespelen in de exploitatie van een commerciële visserij. De belangrijkste kosten zijn en blijven de loon- en brandstofkosten. Gelet op de verouderde vloot nemen de onderhoud en herstelkosten een derde plaats in. Het aandeel van de loonkosten t.o.v. de totale besomming is binnen het KVS wederom gestegen. Deze stijging manifesteert zich vooral binnen het kustvlootsegment. Bij het GVS is het aandeel van de loonkosten binnen de totale besomming eveneens gestegen, doch in mindere mate. De brandstofkosten zijn in 2017 bij zowel het KVS als het GVS gestegen. Deze stijging in brandstofkosten tijdens het jaar 2017 was in het KVS ingrijpender dan in het GVS (KVS: +14%, GVS: +8%), daarmee is de dalende trend van de voorgaande jaren gekanteld. Bij het KVS is het aandeel van de totale kosten t.o.v. de besomming beduidend gestegen (+14%). Binnen het GVS is dit ook gestegen, maar minder uitgesproken (+7,5%). Daarentegen is bij het GVS het aandeel van de totale kosten t.o.v. de besomming opnieuw lager dan het niveau van het KVS (GVS: 83,4%; KVS: 85,3%).
"~\
i "'
?c
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 13 van 23
Tabellen 6: Detail kostenfactoren en bedrijfsresultaten in 2017 per groep
KVS Kustvissers (≤221kW) Gemiddeld aantal vaartdagen
177
Gemiddelde GT
53
Gemiddelde kW
212
% tov totale % tov kosten besomming
per kW
13 852
78
65
BESOMMING
363 546
2 050
1 713
TOT INKOMSTEN
377 398
2 129
1 779
Loonkosten
154 633
872
729
47,9
42,5
60 145
339
283
18,6
16,5
1 618
9
8
0,5
0,4
56 305
318
265
17,4
15,5
195
1
1
0,1
0,1
15 994
90
75
4,9
4,4
Overige inkomsten
Brandstofkosten Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout Los- en verkoopkosten Overige operationele variabele kosten
8 344
47
39
2,6
2,3
Huur uitrusting
2 196
12
10
0,7
0,6
Verzekering vaartuig
10 548
59
50
3,3
2,9
Overige operationele vaste kosten
13 163
74
62
4,1
3,6
323 141
1 823
1 523
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
54 257
306
256
Kapitaalkosten afschrijvingen
50 792
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
3 464
TOTAAL KOSTEN
Financiële opbrengsten
9 790
Financiële kosten
2 829
"~\ re
"'I
88,9
740
Subsidies WINST/VERLIES vóór belasting
i
per vaartdag
11 166
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 14 van 23
KVS Eurokotters (≤221kW) Gemiddeld aantal vaartdagen
184
Gemiddelde GT
108
Gemiddelde kW
221
% tov totale % tov kosten besomming
per kW
52 904
288
240
BESOMMING
946 758
5 155
4 288
TOT INKOMSTEN
999 662
5 443
4 527
Loonkosten
317 909
1 731
1 440
39,7
33,6
Brandstofkosten
139 053
757
630
17,4
14,7
1 559
8
7
0,2
0,2
205 162
1 117
929
25,6
21,7
Overige inkomsten
Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout
475
3
2
0,1
0,1
Los- en verkoopkosten
48 408
264
219
6,0
5,1
Overige operationele variabele kosten
27 432
149
124
3,4
2,9
3 704
20
17
0,5
0,4
Verzekering vaartuig
20 638
112
93
2,6
2,2
Overige operationele vaste kosten
36 153
197
164
4,5
3,8
TOTAAL KOSTEN
800 493
4 358
3 625
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
199 169
1 084
902
Huur uitrusting
Kapitaalkosten afschrijvingen
43 434
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
155 735
Financiële opbrengsten
8 481
Subsidies
3 160
Financiële kosten
8 836
WINST/VERLIES vóór belasting
"~\
i
per vaartdag
re
"'I
84,6
158 540
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 15 van 23
KVS Andere (≤221kW) Gemiddeld aantal vaartdagen
120
Gemiddelde GT
61
Gemiddelde kW
218
% tov totale % tov kosten besomming
per kW
11 362
94
52
BESOMMING
280 642
2 333
1 290
TOT INKOMSTEN
292 004
2 428
1 342
Loonkosten
95 460
794
439
40,2
34,0
Brandstofkosten
37 940
315
174
16,0
13,5
867
7
4
0,4
0,3
53 857
448
248
22,7
19,2
Overige inkomsten
Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout
353
3
2
0,1
0,1
Los- en verkoopkosten
11 701
97
54
4,9
4,2
Overige operationele variabele kosten
14 326
119
66
6,0
5,1
913
8
4
0,4
0,3
Verzekering vaartuig
11 543
96
53
4,9
4,1
Overige operationele vaste kosten
10 324
86
47
4,4
3,7
237 285
1 973
1 091
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
54 718
455
251
Kapitaalkosten afschrijvingen
30 121
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
24 598
Huur uitrusting
TOTAAL KOSTEN
Financiële opbrengsten
2 510
Subsidies
2 757
Financiële kosten
2 414
WINST/VERLIES vóór belasting
"~\
i
per vaartdag
re
"'I
84,6
27 451
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 16 van 23
TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW) Gemiddeld aantal vaartdagen
168
Gemiddelde GT
80
Gemiddelde kW
217
% tov totale % tov kosten besomming
per kW
31 613
188
145
BESOMMING
618 791
3 687
2 846
TOT INKOMSTEN
650 404
3 876
2 992
Loonkosten
218 225
1 300
1 004
41,3
35,3
92 276
550
424
17,5
14,9
1 426
9
7
0,3
0,2
125 546
748
577
23,8
20,3
Overige inkomsten
Brandstofkosten Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout
357
2
2
0,1
0,1
Los- en verkoopkosten
30 249
180
139
5,7
4,9
Overige operationele variabele kosten
18 600
111
86
3,5
3,0
2 622
16
12
0,5
0,4
Verzekering vaartuig
15 496
92
71
2,9
2,5
Overige operationele vaste kosten
23 319
139
107
4,4
3,8
TOTAAL KOSTEN
528 115
3 147
2 429
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
122 289
729
562
Kapitaalkosten afschrijvingen
42 821
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
79 468
Huur uitrusting
Financiële opbrengsten
4 756
Subsidies
5 144
Financiële kosten
5 554
WINST/VERLIES vóór belasting
"~\
i
per vaartdag
re
"'I
85,3
83 813
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 17 van 23
GVS Bokken (≥662 kW) 248
Gemiddelde GT
327
Gemiddelde kW
1108
% tov totale % tov kosten besomming
per kW
89 508
361
81
BESOMMING
2 097 214
8 448
1 893
TOT INKOMSTEN
2 186 721
8 809
1 974
Loonkosten
723 682
2 915
653
41,2
34,5
Brandstofkosten
383 929
1 547
347
21,9
18,3
1 289
5
1
0,1
0,1
296 389
1 194
268
16,9
14,1
Overige inkomsten
Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout
434
2
0
0,0
0,0
178 285
718
161
10,2
8,5
48 550
196
44
2,8
2,3
1 431
6
1
0,1
0,1
Verzekering vaartuig
40 440
163
37
2,3
1,9
Overige operationele vaste kosten
80 886
326
73
4,6
3,9
1 755 315
7 071
1 585
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
431 406
1 738
389
Kapitaalkosten afschrijvingen
179 879
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
251 527
Los- en verkoopkosten Overige operationele variabele kosten Huur uitrusting
TOTAAL KOSTEN
Financiële opbrengsten
12 618
Subsidies
42 314
Financiële kosten
18 373
WINST/VERLIES vóór belasting
"~\
i
per vaartdag
Gemiddeld aantal vaartdagen
re
"'I
83,7
288 086
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 18 van 23
GVS Andere (>221 kW) Gemiddeld aantal vaartdagen
208
Gemiddelde GT
261
Gemiddelde kW
973
% tov totale % tov kosten besomming
per kW
35 176
169
36
BESOMMING
1 643 112
7 907
1 688
TOT INKOMSTEN
1 678 289
8 076
1 724
Loonkosten
593 162
2 854
609
44,3
36,1
Brandstofkosten
190 493
917
196
14,2
11,6
5 331
26
5
0,4
0,3
223 763
1 077
230
16,7
13,6
Overige inkomsten
Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout
145
1
0
0,0
0,0
151 204
728
155
11,3
9,2
71 020
342
73
5,3
4,3
4 904
24
5
0,4
0,3
Verzekering vaartuig
27 743
134
29
2,1
1,7
Overige operationele vaste kosten
70 438
339
72
5,3
4,3
1 338 202
6 440
1 375
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
340 087
1 637
349
Kapitaalkosten afschrijvingen
112 961
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
227 126
Los- en verkoopkosten Overige operationele variabele kosten Huur uitrusting
TOTAAL KOSTEN
Financiële opbrengsten
3 499
Subsidies
4 106
Financiële kosten WINST/VERLIES vóór belasting
"~\
i
per vaartdag
re
"'I
81,4
37 739 196 991
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 19 van 23
TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW) 242
Gemiddelde GT
317
Gemiddelde kW
1088
% tov totale % tov kosten besomming
per kW
81 518
336
75
BESOMMING
2 030 434
8 380
1 866
TOT INKOMSTEN
2 111 952
8 716
1 941
Loonkosten
703 906
2 905
647
41,6
34,7
Brandstofkosten
355 483
1 467
327
21,0
17,5
1 884
8
2
0,1
0,1
285 709
1 179
263
16,9
14,1
Overige inkomsten
Andere energiekosten Onderhoud en herstelling vaartuig/vistuig IJs, gas, zout
390
2
0
0,0
0,0
174 303
719
160
10,3
8,6
51 855
214
48
3,1
2,6
1 957
8
2
0,1
0,1
Verzekering vaartuig
38 572
159
35
2,3
1,9
Overige operationele vaste kosten
79 349
327
73
4,7
3,9
1 693 408
6 989
1 557
BRUTOBEDRIJFSRESULTAAT
418 544
1 727
385
Kapitaalkosten afschrijvingen
170 038
NETTOBEDRIJFSRESULTAAT
248 506
Los- en verkoopkosten Overige operationele variabele kosten Huur uitrusting
TOTAAL KOSTEN
Financiële opbrengsten
11 277
Subsidies
36 695
Financiële kosten
21 221
WINST/VERLIES vóór belasting
"~\
i
per vaartdag
Gemiddeld aantal vaartdagen
re
"'I
83,4
275 257
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 20 van 23
6 BRANDSTOFKOSTEN In 2017 zijn de brandstofkosten voor alle groepen gestegen. Hier speelt vooral de opnieuw duurdere gasolie een doorslaggevende rol. De brandstofkosten (grafiek 3) volgen logischerwijze de evolutie van de gasolieprijs (tabel 10). Tabel 7: De gemiddelde brandstofkosten per groep in 2015-2016-2017
GEMIDDELDE BRANDSTOFKOSTEN
GROEP
KVS- Kustvissers (≤221kW)
2015
2016
%
58 477
52 286 -11
2017
GEMIDDELDE BRANDSTOFKOSTEN PER VAARTDAG
%
2015
2016
%
2017
%
60 145 +15
376
299
-20
340
+14
KVS- Eurokotters (≤221kW) KVS- Andere (≤221kW) TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW)
147 217 124 962 -15 139 053 +11
764
608
-20
756
+24
GVS - Bokken (≥662 kW)
399 915 355 929 -11 383 929
GVS - Andere (>221 kW)
58 033
33 895 -42
37 940 +12
461
293
-36
316
+8
95 366
80 593 -15
92 276 +14
577
457
-21
549
+20
+8
1 610
1 379
-14
1548
+12
160 504 179 534 +12 190 493
+6
915
828
-10
916
+11
TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT 364 707 329 202 -10 355 483 (>221 kW)
+8
1 535
1 307
-15
1469
+12
Grafiek 3: Gemiddelde brandstofkosten per vaartdag EUR 2750 ~
Kustvissers (.i221 kW)
~
Eurokotters (.i221 kW)
~
Andere KVS (.i221 kW)
~
KLEIN VLOOTSEGMENT (.i221 kW)
2 500 2250 2 000 1750 1500 1250
,.._Bokken U62 kW)
1000 750
- .Andere GVS (>221 kW)
500 . . . GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
250 0 2008
"~\
i
re
"'I
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
boekj aar
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 21 van 23
Tabel 8: Aandeel van de gemiddelde brandstofkosten t.o.v. de totale bedrijfskosten en t.o.v. de besomming 2015-2016-2017
GROEP
% BRANDSTOFKOSTEN % BRANDSTOFKOSTEN t.o.v. TOTAAL BEDRIJFSKOSTEN t.o.v. BESOMMING 2015
2016
2017
2015
2016
2017
KVS- Kustvissers(≤221kW)
19
17
19
17
14
17
KVS- Eurokotters (≤221kW)
21
16
17
17
11
15
KVS- Andere (≤221kW)
19
18
16
15
14
10
TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW)
20
16
17
17
12
15
GVS - Bokken (≥662 kW)
26
21
22
20
16
18
GVS - Andere (>221 kW)
17
14
14
14
11
12
TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
25
20
21
20
15
18
Bij alle groepen stellen wij vast dat de verhouding van de brandstofkosten tot de besomming opnieuw gestegen is t.o.v. 2016 (tabel 8): voor de kustvissers en eurokotters ligt dit nu rond 15% terwijl dit bij de grote boomkorren gestegen is tot 18%. Tabel 9 illustreert het gasolieverbruik per vaartdag voor de verschillende groepen. Tijdens 2017 is het gemiddelde gasolieverbruik, uitgedrukt in liter per vaartdag, zowel binnen het GVS als het KVS quasi constant gebleven is. Tabel 9: Gemiddeld gasolieverbruik (in liter per vaartdag) 2015-2016-2017
GROEP KVS- Kustvissers(≤221kW)
2015
2016
2017 GT L/VD kW
L/VD kW
GT
L/VD kW
788 208
52
787 210
54
795 208
GT 53
KVS- Eurokotters (≤221kW)
1 785 221 108 1 747 221 108 1845 221 108
KVS- Andere (≤221kW)
1 123 217
76
TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW)
1 322 215
80 1 279 215
GVS - Bokken (≥662 kW)
3 967 869 329 3 779 874 332 3745 863 327
GVS - Andere (>221 kW)
2 078 559 262 2 158 543 261 2410 543 261
740 211
61
725 211
61
79 1322 214
80
TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW) 3 762 824 320 3 564 823 321 3578 816 317 kW = alleen effectief motorvermogen
"~\
i
re
"'I
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 22 van 23
Tabel 10: De officiële gewogen gemiddelde maandprijzen voor gasolie voor de zeevisserij (in EUR/liter)
januari februari maart april mei juni juli augustus september oktober november december JAAR
2008 0,57 0,58 0,62 0,65 0,73 0,77 0,77 0,69 0,66 0,6 0,51 0,4
2009 0,39 0,37 0,36 0,38 0,43 0,42 0,43 0,45 0,42 0,43 0,45 0,44
2010 0,47 0,46 0,5 0,54 0,54 0,54 0,52 0,52 0,53 0,53 0,54 0,58
2011 0,6 0,63 0,68 0,7 0,66 0,66 0,67 0,66 0,68 0,68 0,71 0,7
2012 0,73 0,75 0,76 0,76 0,73 0,69 0,71 0,76 0,76 0,76 0,73 0,71
2013 0,72 0,74 0,71 0,68 0,67 0,67 0,7 0,7 0,72 0,69 0,68 0,69
2014 0,68 0,68 0,66 0,67 0,67 0,67 0,67 0,66 0,66 0,62 0,59 0,51
2015 0,45 0,51 0,52 0,52 0,55 0,53 0,51 0,45 0,44 0,43 0,42 0,37
2016 0,33 0,32 0,36 0,36 0,41 0,43 0,41 0,4 0,41 0,44 0,43 0,48
2017 0,49 0,49 0,47 0,48 0,45 0,43 0,43 0,44 0,46 0,48 0,51 0,51
0,63
0,41
0,52
0,67
0,74
0,7
0,65
0,48
0,4
0,47
Grafiek 4: De officiële gewogen gemiddelde maandprijzen voor gasolie voor de zeevisserij (in EUR/liter) EUR/L 0,8 ~ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
0.7
0,5
0.4
·f ~
-~ )
maand
~
"~\
i
re
"'I
2010 ...,._2011 ~
2012 ~
2013 -
2014 ~
2015 ~
2016 -
2017
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 23 van 23
Grafiek 5: Evolutie van de dagprijzen voor gasolie voor de zeevisserij (in EUR/liter) 2002-2017 EUR/L
0.80
nl ,
.A
0.75 1
-~
no/Î
0.70 0,65
q 1\ ~I1A
~ 1V ~ .....
~
0,60 0,55 A J.I
IA
0,50
.f\•
~l
0.45 0.40
'
0,35
n
1
0,30
1
1 f'.1 \
025
µ
020 N
p
~,
~1
)
~r
JI JJN1
J
•j
/~
v~
,,Jr
~
1 1
\f
•
In~
1,
I
' JJ
Jl ✓'
.. ,... -r
'lJ'V
N
~ro 2::,
.,,
l
1
Ij
\,
·;-,
m
~ro .2,, ::,
·;-,
... ...
~ro .2,::,,
·;-,
1/)
2::, ~C 2::,
~ro .,,
·;-,
6 6 6 6 6 6 6 6
1()
ro ·;-,
'T'
.....
9 2 ~ ro ro C
::, ·;-,
~ ~ ..!. ::, ·;-,
C: ro ·;-,
0 2°'::, tro
.,,
·;-,
0
C: :;:::, ro
N
N
::,
... ... '" t .,, tro
m m '7 '7 ro :i ro :i ·;-, 'T' ·;-,
.,, .,, .,, t·;-,ro .,, t ::,
..!.
1/)
·;-,
" '
1/)
'7
:i
'T'
1()
1()
:::
tro .:i,, .C:ro,, '7
·;-,
..... ::, ·;-,
·;-, ·;-, 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
~C ro
·;-,
6
i\~_\ Vlaanderen 1.
(~
\
\
is landbouw & visserij
\
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 24 van 23
7 FINANCIËLE PARAMETERS 7.1 RENTABILITEIT Voor de analyse van de rentabiliteit wordt gewerkt met een kengetal winstgevendheid gelijk aan de nettowinst vóór belasting x 100/totale omzet (zie punt 7 van de begripsbepalingen). Tabel 11: Kengetal winstgevendheid (%) Groep KVS- Kustvissers(≤221kW) KVS- Eurokotters (≤221kW) KVS- Andere (≤221kW) TOTAAL KLEIN VLOOTSEGMENT (≤221kW)
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 3,2 4,6 3,3 -4,9 -1,4 10,0 11,6 7,8 17,9 2,2 3,0 8,1 5,1 3,5 4,6 7,5 12,5 16,4 29,1 15,5 20,0 11,4 6,6 10,8 5,3 3,8 25,9 16,2 15,0 6,6 3,7
7,4
4,8
2,2
3,3
7,9
13,4
14,4
25,7
12,2
GVS - Bokken (≥662 kW) GVS - Andere (>221 kW)
-5,0 16,5
6,7 -4,9
11,2 5,4
12,2 8,2
1,2 3,4
0,2 2,8
6,6 5,8
16,0 8,3
19,4 12,5
9,3 11,7
TOTAAL GROOT VLOOTSEGMENT (>221 kW)
-4,4
6,0
10,7
11,8
1,4
0,5
6,5
15,3
18,6
9,6
Qua winstgevendheid was 2017 een minder jaar. Alle sectoren gingen erop achteruit in vergelijking met voorgaande jaren.
7.2 SOLVABILITEIT De financiële ’gezondheid’ van de rederijen wordt geëvalueerd aan de hand van de schuldratio. Deze indicator (in %) betreft de verhouding van de schulden t.o.v. de activa. Hoe lager de schuldratio, hoe beter. Dit moet evenwel genuanceerd worden. Het is volkomen normaal dat starters of gevestigde reders na zware investeringen zoals bv. nieuwbouw een hogere schuldratio hebben. Tabel 12: Schuldratio (%) voor de 3 hoofdgroepen in de Belgische vloot voor 2015-2016-2017
groep Kustvissers Eurokotters Grote boomkorren ≥662 kW
"~\
i
re
"'I
2015 93% 80% 68%
2016 69% 60% 62%
2017 53% 69% 54%
Vlaanderen is landbouw & visserij
Boekhoudkundig uittreksel zeevisserij 2017 - pagina 25 van 23