Issuu

ADDENDUM BIJ HET ACTIVITEITENVERSLAG 2020 FINANCIELE GEGEVENS

/ rapport

////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////

ADDENDUM BIJ HET ACTIVITEITENVERSLAG 2020: FINANCIELE GEGEVENS 28.05.2021 ////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////

www.ovam.be

DOCUMENTBESCHRIJVING Titel van publicatie: Addendum bij het activiteitenverslag 2020 financiële gegevens

Responsible Publisher: Danny Wille, OVAM Legal deposit number:

Trefwoorden: XXXXXXXXXXXXXXXXXXX Samenvatting: Deze brochure ………………………………………

Number of pages: 35

Aantal tabellen en figuren: /

Datum publicatie:

Prijs*: /

Begeleidingsgroep en/of auteur: /

Contactpersonen: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Andere titels over dit onderwerp: / xxxx

U hebt het recht deze brochure te downloaden, te printen en digitaal te verspreiden. U hebt niet het recht deze aan te passen of voor commerciële doeleinden te gebruiken. De meeste OVAM-publicaties kunt u raadplegen en/of downloaden op de OVAM-website: http://www.ovam.be * Prijswijzigingen voorbehouden.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 3 of 35

INHOUD 1

Financiele gegevens 2020 OVAM ............................................................................................. 5

1.1 1.2

Algemeen Uitvoeringsrekening OVAM begroting 2020

1.3 1.3.1

Toelichting uitvoering begroting 2020 OVAM ISE E BODEM EN ONDERGROND

11 12

1.3.2 1.4

ISE J AFVAL EN MATERIALEN UITVOERINGSREKENING MINA–FONDS 2020 - DEEL OVAM

15 16

1.4.1 1.4.2

Begrotingsartikel QBX-2QCEAJA-OW Afvalstoffen- en materialenbeleid (ontvangsten werking en toelagen) 17 Begrotingsartikel QBX-3QCE2JA-WT Afvalstoffen- en materialenbeleid (werking en toelagen) 18

1.4.3 1.4.4

Begrotingsartikel QBX-3QCE2EA-WT Beleid bodem en natuurlijke rijkdommen (werking en toelagen) Begrotingsartikel QBX-3QCE2EV-IS OVAM (interne stromen)

Jaarrekening 2020 OVAM ...................................................................................................... 26

2.1

Balans- en resultatenrekening

2.2 2.2.1

Toelichting bij de jaarrekening 2020 OVAM Balans OVAM

31 31

2.2.2

Resultatenrekening OVAM

5 5

20 21

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 4 of 35

28.05.2021

1 FINANCIELE GEGEVENS 2020 OVAM 1.1 ALGEMEEN De middelen voor de OVAM worden hoofdzakelijk gehaald uit: • een werkings- en investeringsdotatie ten laste van de algemene uitgavenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap; • het MINA-fonds (voorwaardelijke dotaties en rechtstreekse middelen); • inkomsten voortvloeiend uit de activiteiten van de OVAM zelf (bodemattesten, retributie in- en uitvoer, …) • terugvorderingen in het kader van ambtshalve tussenkomsten. De aanwending van de middelen kan worden ingedeeld in drie categorieën: • werkingskredieten (personeelskosten, kantoorkosten, huur, …); • investeringskredieten (hardware, software, meubilair,….); • beleidskredieten (onderzoeken, communicatie, expertise, saneringen, …). Opmerking: niet alle middelen worden aan de OVAM via de OVAM-begroting toegekend. Bepaalde beleidskredieten zoals bijvoorbeeld de subsidies voor de gemeenten en kringloopcentra worden rechtstreeks vanuit het MINA-fonds aan de begunstigde uitgekeerd. De OVAM is voor deze dossiers verantwoordelijk voor de inhoudelijk afhandeling.

1.2 UITVOERINGSREKENING OVAM BEGROTING 2020 Hieronder wordt de aanwending van de kredieten weergegeven op niveau van de OVAM-begroting. Betreft alle uitgaven waarvoor de OVAM zowel inhoudelijk als financieel verantwoordelijk is. De voorbije jaren heeft de Vlaamse overheid de begroting omgevormd tot een prestatiebegroting zodat er een grotere koppeling mogelijk is tussen middelen en prestaties. Om de link tussen beleids- en begrotingsinformatie te versterken en om de leesbaarheid van de begroting te verhogen werd het Inhoudelijk StructuurElement (ISE) ingevoerd. OVAM oefent haar activiteiten uit binnen 2 verschillende inhoudelijke structuurelementen: ISE J Afval en materialen en ISE E Bodem en ondergrond.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 5 of 35

ONTVANGSTEN

ESR CODE 0 08 08.21

1 16 16.11 16.12 16.20

2 26 26.10 26.10

3 38 38.1 38.10 38.10 38.10 38.10 38.20 39 39.10

4 46 46.10

OMSCHRIJVING Hoofdstuk 0 Niet - verdeelde ontvangsten Interne verrichtingen Overgedragen werkingssaldo Totaal hoofdstuk 0 Hoofdstuk 1 Goederen en diensten - lopende ontvangsten Verkoop van goederen en diensten Verkoop van goederen en diensten aan bedrijven Verkoop van goederen en diensten aan gezinnen Verkoop van niet-duurzame goederen en diensten binnen de overheidssector Totaal hoofdstuk 1 Hoofdstuk 2 Rente, pacht en andere vermogensresultaten Rente van overheidsvorderingen Renten Ontvangen verwijlintresten Totaal hoofdstuk 2 Hoofdstuk 3 Inkomensoverdrachten - andere sectoren Overige inkomensoverdrachten Overige inkomensoverdrachten - van bedrijven Teruggevorderde uitgaven verwijderingen en saneringen Teruggevorderde lopende uitgaven bodem Gerecupereerde uitgaven UMICORE Inkomstenoverdrachten m.b.t afval en materialenbeheer Overige inkomensoverdrachten - van kredietinstellingen Inkomensoverdrachten van het buitenland Financiering - EU Totaal hoofdstuk 3 Hoofdstuk 4 Inkomensoverdrachten - overheid Inkomensoverdrachten binnen eenzelfde institutionele groep Overdrachten uit de departementale begroting QB0-1QCE2JV-IS

In duizend euro Uitvoering 2020

2.813 2.813 2.813

17.524 17.194 73 257 17.524

2.230 1.992 1.992 0 0 0 238 562 562 2.792

30.064 20.631

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 6 of 35

28.05.2021

46.10 46.10 46.10 46.30 46.30 46.30

6 66 66.11 66.31 66.31

7 76 76.11 76.12 77 77.10 77.20

8 86 86.10 86.40 88 88.11

0 08

Andere dotaties Andere dotaties MVG Andere dotaties WSE Overdrachten uit het MINA-fonds - functioneel afval QBX-3QCE2EV-IS Overdrachten uit het MINA-fonds - saneringen en attest QBX-3QCE2EV-IS Overdrachten uit het MINA-fonds - werkingsdotatie convenant UMICORE QBX-3QCE2EV-IS Totaal hoofdstuk 4 Hoofdstuk 6 Kapitaaloverdrachten - overheid Kapitaaloverdrachten binnen eenzelfde institutionele groep Overdrachten uit de departementale begroting QB0-1QCE5JV-IS Overdrachten uit het MINA-fonds - verwijderingen en saneringen QBX-3QCE2EV-IS Overdrachten uit het MINA-fonds - saneringen convenant UMICORE QBX-3QCE2EV-IS Totaal hoofdstuk 6 Hoofdstuk 7 Desinvesteringen Verkoop van terreinen Verkoop terreinen binnen de overheidssector Verkoop terreinen aan andere sectoren dan de overheidssector Verkoop van overige investeringsgoederen Verkoopwaarde voertuigen Verkoopwaarde hardware Totaal hoofdstuk 7 Hoofdstuk 8 Kredietverlening en -aflossing, deelnemingen en liquidatie van deelnemingen Liquidatie van deelnemingen in bedrijven Terugbetaling betaalde borgtochten Liquidatie van deelnemingen in bedrijven Kredietaflossingen door en vereffening van deelnemingen in het buitenland Door EU-instellingen Totaal hoofdstuk 8 Hoofdstuk 0 Overheidsschuld Opneming uit reservefonds

4.483 4.950 0 30.064

26.051 234 25.817 0 26.051

0 0 0

0 403 0 0 403 403 403

29.290

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 7 of 35

08.10

Opname uit het BBF (bestemd saneringen inclusief UMICORE dossier) Opbrengst van leningen met een looptijd van meer dan één jaar Opbrengst van leningen in euro Totaal hoofdstuk 0

96 96.10

29.290 1.712 1.712 31.002

TOTAAL ONTVANGSTEN UITGAVEN

ESR CODE

ISE OMSCHRIJVING

0 03 03.22

Niet - verdeelde uitgaven Interne verrichtingen QZ Over te dragen saldo Totaal hoofdstuk 0

110.649 In duizend euro Uitvoering Uitvoering 2020 2020 VAK VEK

Hoofdstuk 0

1 11 11 11.11 11.11 11.12 11.12 11.20 11.20 11.31 11.31 11.40 11.40 12.1 12.11 12.11 12.11-10 12.11-10 12.11-20 12.11-20 12.11-30 12.11-30

QJ QE QJ QE QJ QE QJ QE QJ QE

QJ QE QJ QE QJ QE

Hoofdstuk 1 Goederen en diensten - lopende uitgaven Lonen en sociale lasten (NGK) Lonen en sociale lasten (NGK) Bezoldigingen volgens salarisschaal Bezoldigingen volgens salarisschaal Overige bezoldigingselementen Overige bezoldigingselementen Sociale verzekeringspremies Sociale verzekeringspremies Overige sociale lasten Overige sociale lasten Loon in natura Loon in natura Algemene werkingskosten vergoed aan andere sectoren dan de overheid Algemene werkingskosten (NGK) Algemene werkingskosten (NGK) Huisvestingskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Kantoorkosten Reis- en representatiekosten Reis- en representatiekosten

4.041 4.041 4.041

15.131 12.380 8.929 7.306 1.310 1.071 4.518 3.697

374 306 16.052

374 306 15.135

5.343 10.709 458 374 1.135 928 38 31

5.882 9.253 458 374 1.135 928 38 31

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 8 of 35

28.05.2021

12.11-40 12.11-40 12.11-50 12.11-50 12.12 12.12 12.11 12.11 12.1 12.11-60 12.11-60 12.11-80 12.11-80 12.11-70 12.11-70 12.11-90 12.11-90 12.2 12.21 12.21

QJ QE QJ QE QJ QE QJ QE

43.22 43.22 43.22

Inkomensoverdrachten aan gemeenten QJ Gemeentelijke verwijdering van gevaarlijke afvalstoffen QE Gemeentelijke bodemonderzoeken

12.5 12.50 12.50

Indirecte belastingen betaald aan subsectoren van de overheid QJ Indirecte belastingen (niet limitatief) (NGK) QE Indirecte belastingen (niet limitatief) (NGK) Totaal hoofdstuk 1

2 21 21 21.40-1 21.40-1 21.40-2 21.40-2

3 31 31.32-2

QJ QE QJ QE QJ QE QJ QE QJ QE

Exploitatiekosten wagenpark Exploitatiekosten wagenpark Overige algemene werkingskosten Overige algemene werkingskosten Huur gebouwen (NGK) Huur gebouwen (NGK) Operationele leasing (NGK) Operationele leasing (NGK) Specifieke aankopen bij andere sectoren dan de overheid Specifieke aankopen - werking (NGK) Specifieke aankopen - werking (NGK) Studies en onderzoeken Studies en onderzoeken (co-financiering) Sensibilisering en informatievoorziening (NGK) Sensibilisering en informatievoorziening (NGK) Werkingskosten afval-en materialenbeleid Werkingskosten saneringen en attesteringen Algemene werkingskosten vergoed binnen de overheid Algemene werkingskosten Algemene werkingskosten

Hoofdstuk 2 Rente, pacht en andere vermogensresultaten Rente overheidsschuld Rente overheidsschuld Verwijlintresten (niet limitatief) Verwijlintresten (niet limitatief) Gerechtelijke intresten (niet limitatief) Gerechtelijke intresten (niet limitatief) Totaal hoofdstuk 2 Hoofdstuk 3 Inkomensoverdrachten - andere sectoren Exploitatiesubsidies QJ Werkingsbijdragen inzameling en afzet

59 48 262 214 1.312 1.073 0 0

492 399 1.064 423 507 348 16 6.871 0

492 399 1.531 355 507 348 88 5.483 0

247 111 136 43.810

247 111 136 42.893

0 0

1.560 1.046

2.140 1.043

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 9 of 35

31.32-4 31.32-5 32 32.00 32.00 33 33.00 33.00

4 41 41.10 41.30 41.50

5 51 51.22

6 61 61.31 61.32

7 71 71.12 73 73.40-0 73.40-2 74 74.22-1 74.22-1

QE Cofinanciering bodemsaneringswerken QJ Vergoeding fipronilverontreiniging Inkomensoverdrachten, geen exploitatiessubsidies zijnde aan bedrijven en financiële instellingen QJ Inkomensoverdrachten, geen exploitatiessubsidies zijnde aan bedrijven en financiële instellingen QE Annulatie terugvorderingen ambtshalve tussenkomsten (niet limitatief) (NGK) Inkomstenoverdrachten aan privaatrechtelijke instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. de gezinnen QJ vzw Sociale dienst (NGK) QE vzw Sociale dienst (NGK) Totaal hoofdstuk 3

QZ QJ QE

Inkomensoverdrachten - overheid Inkomensoverdrachten binnen eenzelfde institutionele groep Terugbetaling andere dotaties link MVG-J WSE Inkomensoverdrachten vzw Sociale Dienst Inkomensoverdrachten vzw Sociale Dienst Totaal hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5 Kapitaaloverdrachten - bedrijven en financiële instellingen Overige kapitaaloverdrachten aan bedrijven Overige kapitaaloverdrachten aan privé-bedrijven Totaal hoofdstuk 5

Hoofdstuk 6 Kapitaaloverdrachten - overheid Kapitaaloverdrachten binnen eenzelfde institutionele groep QE Investeringsbijdragen aan DAB QE Kapitaaloverdrachten Minafonds Totaal hoofdstuk 6

QE QE QE

QJ QE

Hoofdstuk 7 Investeringen Aankopen van gronden en gebouwen in het binnenland Aankoop terreinen bij andere sectoren dan de overheid Aanleggen van water- en wegenbouwkundige werken Verwijderingen en saneringen Verwijderingen en saneringen BBF (Inclusief UMICORE) Verwervingen van overige investeringsgoederen, waaronder onlichamelijke zaken Installaties, machines en uitrusting (NGK) Installaties, machines en uitrusting (NGK)

514 0 2

1.097 0 2

1.562

2.142

11 10 21

136 136 136 136

0 0

31 31 38.271 4.779 33.492 3.416

31 31 28.611 3.562 25.049 3.221

17 14

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 10 of 35

28.05.2021

74.22-2 74.22-2 74.22-3 74.22-3 74.40-0 74.40-0

QJ QE QJ QE QJ QE

Kantoormachines en -meubilair (NGK) Kantoormachines en -meubilair (NGK) Hardware (NGK) Hardware (NGK) Software Software Totaal hoofdstuk 7

8 81 81.12.1 81.42-0 84 84.11

Hoofdstuk 8 Deelnemingen en borgtochten Kredietverleningen aan en deelnemingen in bedrijven QZ Borgtochten (niet limitatief) (NGK) QZ Deelnemingen in privé-ondernemingen (NGK) Kredietverleningen aan de deelnemingen in het buitenland Aan EU-instellingen Totaal hoofdstuk 8

0 03 03.10 91 91.10

Hoofdstuk 0 Overheidsschuld Spijzing aan het reservefonds QZ Spijzing BBF Aflossingen van leningen met een looptijd van meer dan één jaar QZ Alossingen van de schuld in euro Totaal hoofdstuk 0 TOTAAL UITGAVEN

0 0 96 79 1.712 1.498 41.718

0 0 96 79 1.680 1.335 31.863

53 53 0 403 403 456

28.763 28.763 334 334 29.097

116.800

110.649

1.3 TOELICHTING UITVOERING BEGROTING 2020 OVAM OVAM oefent haar activiteiten uit binnen 2 verschillende inhoudelijke structuurelementen: ISE J Afval en materialen en ISE E Bodem en ondergrond. De financiering van de taken die de OVAM uitvoert, verloopt voornamelijk via de artikels QB0-1QCE2JV-IS en QB0-1QCE5JV-IS, 2 artikels die in de begroting conform de instructies integraal werden toegewezen aan het grootste ISE binnen OVAM: ISE J Afval en materialen. De algemene (ISE-overkoepelende) personeelskosten van OVAM worden gefinancierd met de werkingsdotatie QB0-1QCE2JV-IS en de inzet van extra inkomsten uit o.a. Europese projecten, Fost Plus, Bebat en Recupel. In 2020 ligt de uitvoering hoger dan ingeschat bij BA2020. Zowel de indexstijging als de endogene groei worden maar gedeeltelijk in het budget bijgepast. Daarnaast speelt ook de daling van het aantal opgenomen dagen onbetaald verlof een rol in de stijging van de personeelskosten. De algemene uitgaven worden gefinancierd via de werkingsdotatie QB0-1QCE2JV-IS en de eigen inkomsten. OVAM wenst haar dienstverlening en werking verder te automatiseren in het licht van Vlaanderen radicaal digitaal. Hiervoor werd in 2020 voor al onze

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 11 of 35

medewerkers een digitale werkplek voorzien. Verder werd in 2020 blijvend ingezet op de privacy en informatieveiligheid. Er werden diverse investeringen gemaakt om interne processen te automatiseren. Tenslotte werden er een aantal investeringen gedaan om de continuïteit van de werking van OVAM te verzekeren op een veilige manier tijdens de Covid-19 pandemie.

1.3.1 ISE E BODEM EN ONDERGROND De belangrijkste eigen inkomsten zijn de ontvangsten bodemattesten. In 2020 werd uitgegaan van 260.000 attesten, in werkelijkheid werden er in 2020 269.601 bodemattesten afgeleverd. Het deel van de inkomsten die voortvloeien uit de invoering van de cofinancieringsregeling wordt opgenomen in het Bodembeschermingsfonds. In 2020 werd zo 4.668 keuro opgenomen, iets hoger dan de inschatting bij BA2020 van 4.514 keuro. Bij BA2020 werd 1.200 keuro voorzien aan inningen van teruggevorderde uitgaven m.b.t. verwijderingen en saneringen. De werkelijke realisatie bedraagt 1.968 keuro. De inkomsten vanuit verschillende EU-projecten o.a. Resanat, Narmena en Sullied Sediments bedraagt in 2020 150 keuro. Vanuit het Mina-fonds (QBX-3QCE2EV-IS) werd voor het luik m.b.t overdracht werking en attestering bodemonderzoek 4.950 keuro ontvangen. Voor verwijderingen en saneringen werd een krediet voorzien van 29.731 keuro. In de loop van 2020 werd van dit krediet 971 keuro herschikt naar QBX-3QCE2EA-WT voor het sectorfonds Tersana vzw en werd 2.189 keuro vrijgegeven door aanpassingen in de betaalkalenders voor de sectorprotocollen asbest. De werkelijke ontvangst uit het Minafonds voor verwijderingen saneringen bedraagt 25.817 keuro. Onder dit ISE vallen alle maatregelen, taken, doelstellingen en budgetten van het bodembeleid, in hoofdzaak vervat of gelinkt aan het bodemdecreet en VLAREBO. In Vlaanderen willen we een bodemkwaliteit garanderen die toelaat dat minstens de primaire maatschappelijke (basis)behoeften kunnen worden vervuld. We leveren via het bodembeleid ook een bijdrage aan een circulaire economie en het klimaatbeleid. Deze uitgaven worden gefinancierd via het Mina-fonds (QBX-3QCE2EV-IS), inkomsten uit Europese projecten en via het Bodembeschermingsfonds. Om bodemverontreiniging maximaal te voorkomen en te beperken en het bodembeleid maximaal af te stemmen op de maatschappelijke behoeften werden een aantal communicatie-acties opgezet: - Met betrekking tot de strategische doelstelling rond het opstarten van de sanering van alle historische verontreinigingen tegen 2036 wordt een communicatiecampagne in samenwerking met de lokale besturen uitgerold over gans Vlaanderen, waarbij eigenaars de status van hun grond kunnen nakijken in een online tool, www.degrotegrondvraag.be .

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 12 of 35

28.05.2021

We organiseerden een online Waterbodemdag waarin we de aanpak van een integraal waterbodemen sedimentbeheer in Vlaanderen communiceren. Ook de stand van zaken van de Europese projecten in het kader van het waterbodembeheer worden onder de aandacht gebracht. De communicatie naar verschillende doelgroepen (particulieren – ontzorging, garagesector – bodemsaneringsfonds Tersana) werd opgestart/verdergezet. Communicatie rond het belang van het zorg dragen voor de bodem ifv de verschillende bodemfuncties: soil & landstewardship. Communicatie m.b.t. EU-projecten Resanat en Narmena.

Voor 2020 werd 423 keuro vastgelegd voor de onderzoeksprogrammatie gericht op wetenschappelijk onderzoek naar innovatieve inzichten in bodemverontreinigingen en de behandeling van deze verontreiniging. In 2020 werden er voor 355 keuro aan facturen vereffend. - We werkten de ontwikkeling van het bodemzorgconcept voor Vlaanderen verder uit en voerden onderzoek naar de samenhang tussen de verschillende bodemfuncties om een integrale aanpak voor het duurzaam gebruik, beheer en bescherming van de bodem uit te werken. - De impact van emerging contaminants en diffuse bodemverontreiniging op het bodembeleid werd in kaart gebracht. Voor 2020 werd voor bodemonderzoeken 724 keuro aan kredieten vastgelegd en 1.149 keuro aan facturen vereffend. Vanuit dit budget werd 400 keuro aan extra kredieten voorzien voor software: - Met deze budgetten werden onder meer de inspanningen rond de inventarisatie en kwaliteitscontrole van de historisch verontreinigde gronden bekostigd om het aantal bodemonderzoeken gevoelig te kunnen verhogen in het kader van de doelstelling 2036. - Een aantal onderzoeksopdrachten werden uitgevoerd binnen het kader van de reeds goedgekeurde Europese Projecten inzake waterbodemverontreiniging. - We leverden gegevens in verband met het gebruik van uitgegraven bodem aan in het kader van het monitoringssysteem MDO en zorgden voor een kwaliteitsborging bij de grondreinigingscentra. - Operationeel houden en verder uitbouwen van het kwaliteitsgarantiesysteem voor erkende bodemsaneringsdeskundigen. - Onderzoeken in het kader van het EU-project Resenat en Narmena In 2020 werd 6.146 keuro aan ambtshalve bodemonderzoeken vastgelegd, waarvan 3.489 keuro vanuit het Bodembeschermingsfonds. In totaal werd er voor 4.317 keuro aan facturen vereffend. Met deze middelen werd invulling gegeven aan de realisatie van: - ambtshalve bodemonderzoeken in geval van onder meer vrijstelling van onderzoeksplicht bij particuliere eigenaars, of in het geval van het statuut onschuld. Vanuit de analyses van de gemeentelijke inventaris wordt het bodeminstrumentarium optimaal ontsloten naar de verschillende doelgroepen (overheden, scholen, etc.) en type-dossiers. - ambtshalve waterbodemonderzoeken op de locaties met ernstige waterbodemverontreiniging in speerpunt- of aandachtsgebieden. Er worden tevens waterbodemen sedimentbeheersconcepten uitgewerkt.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 13 of 35

Het besluit van de Vlaamse Regering van 15 maart 2013 tot wijziging van het besluit van de Vlaamse Regering van 14 december 2007 houdende vaststelling van het Vlaams reglement betreffende de bodemsanering en de bodembescherming (VLAREBO) geeft uitvoering aan artikel 15 van het Bodemdecreet en voert een cofinancieringsregeling in voor bodemsaneringswerken. In 2020 werd er voor 514 keuro vastgelegd en voor 1.098 keuro aan facturen betaald. Er werd eveneens 350 keuro voorzien aan extra kredieten voor software. In het protocolakkoord met de curatoren is voorzien dat de OVAM vervuilde gronden kan overnemen. In 2020 werd hiervoor 31 keuro gefinancierd met eigen inkomsten. Voor de ambtshalve verwijdering wordt in eerste instantie ingezet op de verwijdering van asbesthoudende materialen, in het bijzonder bij de doelgroepen scholen. In 2020 werd er voor asbest 4.400 keuro aan middelen vastgelegd en werd er voor 3.274 keuro aan facturen betaald. Voor de verwijdering van nietasbesthoudende afval werd 378 keuro vastgelegd en 288 keuro vereffend. Op het vlak van ambtshalve saneringen en verwijderingen werd 33.490 keuro vastgelegd waarvan 7.001 keuro vanuit het Bodembeschermingsfonds, waarvan 5.000 keuro voor de sanering van de Umicore-site in Bocholt. Met deze middelen realiseren we mee de strategische doelstellingen en richten we ons op de sanering van gronden waar onschuld werd verleend en de OVAM de sanering uitvoert, in uitvoering van overeenkomsten, bij afgesloten brownfieldconvenanten, bij verworven terreinen of afgesloten dadingen en in toepassing van het protocol scholen. Ook voor de rol die de OVAM opneemt als huissaneerder en bij de sanering van waterbodems worden middelen voorzien. In uitzonderlijke gevallen kan de OVAM ook tussenkomen bij schadegevallen. Voor ambtshalve saneringen en verwijderingen werd 25.025 keuro aan facturen betaald met inbegrip van 1.532 keuro vanuit het Bodembeschermingsfonds en 1.932 keuro voor de sanering van de site Vilvoorde Renault (CAT) waarvoor in 2018 10.000 keuro werd vastgelegd. De OVAM ontwikkelt mee de woningpas, wat diverse analyses en ontwikkelingen op IT-vlak vereist. Verder zetten we in op een geëvolueerde versie van de dossieropvolging binnen de afdeling. De spijziging BBF bedraagt voor 2020 in totaal 28.763 keuro. Dit betreft 21.889 keuro vanuit het MINA-fonds, 2.206 keuro via terugvorderingen inzake ambtshalve bodemsaneringen en 4.668 keuro van de cofinanciering bodemattesten. In 2020 werden er anderzijds voor 29.290 keuro aan middelen opgenomen uit het BBF: 25.652 keuro voor saneringen gefinancierd via het MINA-fonds en teruggevorderde bedragen, 1.098 keuro voor cofinanciering bodemsaneringswerken en 2.540 keuro voor bodemonderzoeken en software.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 14 of 35

28.05.2021

1.3.2 ISE J AFVAL EN MATERIALEN Onder dit ISE vallen alle maatregelen, taken, doelstellingen en budgetten van het duurzaam afval – en materialenbeleid, in hoofdzaak vervat of gelinkt aan het materialendecreet en VLAREMA. Deze uitgaven worden gefinancierd via het Mina-fonds en inkomsten uit Europese projecten. In 2020 werden volgende expertises m.b.t. afval- en materialenbeleid voorzien: - expertise-opdrachten voor de transitieprioriteit Circulaire Economie m.b.t. ecodesign, circulaire havens en de green deals circulair aankopen en circulair bouwen. - expertise-opdrachten in het kader van beleidsprogramma Bouw (stakeholderbevraging, procesbegeleiding) veranderingsgericht bouwen en Totem. - audit financiering dode landbouwdieren en een begeleidingsopdracht voor de totstandkoming van het nieuwe actieplan biomassareststromen. - audit en analyse van de kringloopcentra, berekeningsmodel voor recyclageparken en de aparte boekhouding voor de inzameling van bedrijfsafval door lokale besturen. - expertise-opdrachten in het kader van het input/output-model, de ontwikkeling van indicatoren voor een circulaire economie en verdere ontwikkeling van de Symbiose- en Cirkeltipsdatabank. - marktverkenning en uittekenen van een beoordelingskader voor de relance-opdracht ‘Vlaanderen uitbouwen als recyclagehub’. - Begeleidingsopdracht voor de herziening van de EU Verordening EVOA. - Meerdere audits op Europese projecten Om de doelstellingen uit het ondernemingsplan m.b.t. afval- en materialenbeleid te realiseren, spendeerde de OVAM op het communicatiebudget in 2020 506 keuro: - communicatie gericht op de transitieprioriteit Circulaire Economie (leer- en werkplatformen, uitdragen voorbeeldcases, algemene communicatie, het stimuleren van eco-innovatie in het onderwijs en de ontwikkeling van tools, lessenpakketten rond materialen, circulaire economie en klimaat, en een communicatiepakket voor nieuwkomers). - ecodesign-communicatie voor professionals en in het bijzonder voor de doelgroep textiel/mode. - communicatietrajecten voor een betere selectieve inzameling bedrijfsrestafval, de selectieve inzameling van bio-afval en het verder terugdringen van de hoeveelheid restafval. - evenementenbeleid: communicatie rond herbruikbaar cateringmateriaal en de COVID-19 impact. - communicatie inzake afvalstoffen- en materialengegevens, waaronder Cirkeltips. In het kader van het afval- en materialenbeleid werd voor 1.064 keuro middelen vastgelegd voor onderzoeken vanuit het Minafonds. Er werden voor dit luik 1.531 keuro aan facturen betaald. - Onderzoek naar een roadmap CE in het kader van de nieuwe governance van Vlaanderen Circulair. - Evaluatie van het Steunpunt Circulaire economie, samen met EWI. - Quality & support van TOTEM tool om de milieuprestaties van gebouwen te verbeteren; onderzoek naar de ontwikkeling van een materialenpeil (M-peil) voor een nieuwbouw of renovatie, die inzicht geeft in de materialenvoetafdruk van een gebouw.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 15 of 35

onderzoek in het kader van het uitvoeringsplan voor de kunststofketen (recycleerbaarheid, normering, verwerkingsmogelijkheden, gebruik en afzet van recyclaten, …) onderzoek naar een normenkader voor luiers. Evaluatie van de Belfius-clusteringmethode voor het bepalen van de restafvaldoelstellingen voor lokale besturen; actualisatie van de sorteeranalyse grofvuil uit 2011 om inzicht te krijgen in het aandeel van de verplicht selectief in te zamelen fracties en meer inzicht te krijgen in de herbruikbare materialen in het grofvuil en een vervolgonderzoek naar de inzet van financiële instrumenten voor bedrijfsrestafval. Impactanalyse van een verhoging van de heffing op sommige afvalfracties. onderzoeksopdrachten rond de monitoring van het afvalstoffen- en materialenbeleid, waaronder het Symbioseplatform en verschillende studies om het materialenbeleid cijfermatig beter te kunnen onderbouwen.

De OVAM ondersteunde een aantal organisaties en platformen die haar beleid mee helpen organiseren, in hun werking door het toekennen van een werkingsbijdrage: Interregionale Verpakkingscommissie (IVC) VZW VLACO; UNEP en de cofinanciering Recy-Composite. In totaal werd hier 1.043 keuro aan uitgegeven. Er werden diverse toepassingen ontwikkeld voor optimalisatie en automatisatie van het afval- en materialenbeleid. De toepassing voor het beheer van de Europese Verordening Overbrenging Afvalstoffen werd naast de front-end ook de back-end uitgewerkt. Om Industriële symbiose te ondersteunen is er een matchmaking toepassing ontwikkeld om afval van een bedrijf als grondstof in te zetten bij andere bedrijven. Voor het actieplan asbestafbouw werd in 2020 1.055 keuro vastgelegd en 1.034 keuro vereffend voor de ontwikkeling van een databank en kwaliteitsborgingssysteem asbestinventarisatie.

1.4 UITVOERINGSREKENING MINA–FONDS 2020 - DEEL OVAM De beleidskredieten zijn in 2020 hoofdzakelijk afkomstig van het MINA-fonds. De MINA-middelen nemen hetzij de vorm aan van een voorwaardelijke dotatie aan de OVAM, hetzij keert het MINA-fonds rechtstreeks de middelen uit aan de begunstigde. In het eerste geval vordert de OVAM de gedane uitgaven terug van het MINA-fonds en worden de dotaties begrotingstechnisch verwerkt via de OVAM-begroting. In het tweede geval is de OVAM uitsluitend verantwoordelijk voor het inhoudelijk beheer van de dossiers. Het financieel beheer verloopt volledig via het MINA-fonds zodat deze middelen niet terug te vinden zijn in de OVAM- begroting. Hieronder vindt u per begrotingsartikel en basisallocatie van het MINA-fonds de realisaties 2020 (beperkt tot het deel OVAM).

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 16 of 35

28.05.2021

1.4.1 Begrotingsartikel QBX-2QCEAJA-OW Afvalstoffen- en materialenbeleid (ontvangsten werking en toelagen) Ingeschreven

Vastgelegd

Gerealiseerd (%)

QBX QC004 3670

48.000.000,00

45.802.368,54

95,42%

QBX QC006 3670

3.954.000,00

1.250.000,00

31,61%

Totaal Begrotingsartikel

51.954.000,00

47.052.368,54

90,57%

1.4.1.1

QBX QC004 3670 Milieuheffingen - Toepassing van het decreet van 23 december 2011 betreffende het duurzaam beheer van materialenkringlopen en afvalstoffen

De inning van de heffingen gebeurt op basis van het decreet betreffende het duurzaam beheer van materialenkringlopen en afvalstoffen van 23 december 2011. De heffingsplichtigen zijn de uitbaters van afvalverwijderings/verwerkingsinrichtingen, alsook de overbrengers van afvalstoffen geproduceerd in het Vlaams Gewest met het oog op het verwerken ervan buiten het Vlaams Gewest. De inning van de heffing vindt eenmaal per kwartaal plaats. Voor het vierde kwartaal dient in december een voorschot betaald te worden dat 2/3de van het gemiddelde kwartaalbedrag bedraagt. In 2020 werden reëel nieuwe vorderingen geboekt voor een (netto) totaal bedrag van 45.802.368 euro. Er werden nieuwe vorderingen (inclusief intresten en boeten) gecreëerd voor een bedrag van 175.810.349 euro. De annulaties (inclusief intresten en boeten) bedroegen in totaal 2.237.364 euro. Er waren 55.551 euro uitzonderlijke opbrengsten. Er werd in twee dossiers inzake beheer van afval in strijd met artikel 12 MD waar de heffing wordt betwist, een totaal bedrag van 127.826.168 euro nog openstaande vorderingen naar dubieuze vorderingen geboekt en er waren terugnames van waardeverminderingen in kader van de dubieuze debiteuren voor een bedrag van 51.470.504 euro. De inkomsten op kasbasis voor 2020 bedroegen 45.616.276 euro op niveau van het Minafonds.

1.4.1.2

QBX QC006 3670 Samenwerkingsakkoord betreffende de preventie en het beheer van verpakkingsafval

Op grond van artikel 13, §1, 12° van het samenwerkingsakkoord betreffende de preventie en het beheer van verpakkingsafval van 4 november 2008 moet FOST Plus vanaf 2009 jaarlijks 0,50 euro per inwoner of na indexering 60 eurocent per inwoner in 2020 aan het Vlaamse Gewest ter beschikking stellen voor het beleid rond verpakkingsafval. Voor 2020 werd het totale bedrag geraamd op 3.954.000 euro. Op grond van het decreet van 19 december 2008 houdende instemming met het samenwerkingsakkoord van 4 november 2008 tussen het Vlaamse Gewest, het Waalse Gewest en het Brussels Hoofdstedelijk Gewest betreffende de preventie en het beheer van verpakkingsafvalstoffen, zoals gewijzigd door het programmadecreet van december 2009, wordt op basis van een werkprogramma het deelbedrag bepaald dat gestort wordt in het Minafonds. Tweemaal per jaar wordt in overleg met FOST Plus bepaald welk bedrag effectief in het Minafonds wordt gestort om subsidies te

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 17 of 35

verlenen aan lokale besturen. In 2020 bedroeg dit bedrag 1.250.000 euro wat integraal werd besteed aan investeringen in afvalbakken en ondergrondse selectieve inzamelsystemen. De realisatiegraad bedraagt in werkelijkheid 100%. Via de heffing dragen de erkende organismen voor huishoudelijk verpakkingsafval (momenteel alleen FOST Plus) bij tot de financiering van het beleid van de gewesten inzake de preventie en het beheer van verpakkingsafval. Dit beleid kan onder meer betrekking hebben op: de preventie van verpakkingsafval; de strijd tegen de aanwezigheid van verpakkingen in het zwerfvuil; Research & Development om de kwaliteit van de verpakkingen en met name hun recycleerbaarheid te verbeteren; de verbetering van de resultaten en/of de kwaliteit van de selectieve inzamelingen; de niet-selectieve inzameling en verwerking van verpakkingsafval.

1.4.2 Begrotingsartikel QBX-3QCE2JA-WT Afvalstoffen- en materialenbeleid (werking en toelagen) Tabel VAK VAK

Ingeschreven

Vastgelegd

Gerealiseerd (%)

QBX QC012 3121

7.661.000,00

100,00%

QBX QC025 3300

808.000,00

100,00%

QBX QC056 6321

16.131.000,00

13.436.360,00

100,07%

QBX QC097 3300

3.000.000,00

2.959.136,88

98,64%

Totaal Begrotingsartikel

27.600.000,00

24.864.496,88

99,87%

Ingeschreven

Werkelijk Uitgevoerd

Gerealiseerd (%)

QBX QC012 3121

7.661.000,00

100,00%

QBX QC025 3300

808.000,00

100,00%

QBX QC056 6321

19.020.000,00

16.315.742,90

100,00%

QBX QC097 3300

1.952.000,00

1.911.336,68

97,92%

Totaal Begrotingsartikel

29.441.000,00

26.696.079,58

99,85%

Tabel VEK VEK

1.4.2.1

QBX QC012 3121 Decreet van 23 december 2011 betreffende duurzaam beheer van materialenkringlopen en afvalstoffen (onder andere dierlijk afval, dierenmeel en slachtafval)

De benodigde kredieten inzake de verwerking van dierlijk afval, dierenmeel en slachtafval hangen af van de hoeveelheid opgehaalde krengen en de verwerkingskost. Uitgangspunt voor het gebudgetteerde bedrag is een tussenkomst van 50% door de overheid voor de bijdrageplichtigen en 100 % voor de niet-bijdrageplichtigen. Het budget van 7.661 keuro in VAK en VEK na doorvoeren van 6% besparing op subsidies bij BO2020 werd volledig benut.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 18 of 35

28.05.2021

1.4.2.2

QBX QC025 3300 Erkende kringloopcentra

Subsidies aan de 31 erkende kringloopcentra worden toegekend op basis van het subsidiebesluit van 20 mei 2005. De subsidie per kringloopcentrum wordt berekend op basis van het aantal kilo hergebruikte goederen (theoretisch hergebruik) en rekening houdend met de grootte en het aantal inwoners dat in het verzorgingsgebied van elk kringloopcentrum ligt. Het vastleggings- en vereffeningskrediet bleef in 2020 ongewijzigd op 808 keuro en werd volledig benut. 1.4.2.3

QBX QC056 6321 Ondersteuning preventie, selectieve inzameling (containerparken, containers, diftarsystemen,…) en het bouwen van installaties (groen- en GFT-compostering, sortering grofvuil,…) (decreet van 23 december 2011 betreffende het duurzaam beheer van materialenkringlopen en afvalstoffen)

Aan lokale overheden wordt financiële steun gegeven voor de uitvoering van het lokale huishoudelijk afvalstoffenbeleid. Dit kadert in de doelstelling de effectiviteit van het afvalstoffenbeleid te verhogen en het Uitvoeringsplan huishoudelijk afval en gelijkaardige bedrijfsafval. De procedures voorzien in het desbetreffende besluit en het feit dat de betalingsaanvragen ingediend moeten worden door de lokale overheden via de OVAM geven aanleiding tot een gespreide uitbetaling van de subsidies. Deze middelen dienen voor de subsidies voor investeringen in diftar huis aan huis, diftar containerparken, projecten openbare reinheid, ondergrondse containers en sorteerstraatjes. In 2020 werd er voor subsidies aan lokale overheden 6.500 keuro in VAK en 2.000 keuro in VEK voorzien voor asbestverwijdering. Met de verbreding van het bestaande ‘Subsidiebesluit lokale besturen’ kan het lokaal bestuur via een eigen selectie van mogelijke projectformules (bronophaling, samenaankoop,…) een lokaal verankerd asbestafbouwinstrumentarium uitrollen voor de burger en voor het eigen patrimonium. Met dit instrumentarium kan het lokale bestuur daarbij zowel ontzorging aan de burger aanbieden bij asbestverwijdering als een financiële ondersteuning op vlak van de asbestmeerkost. In 2020 werd 13.436 keuro aan vastleggingskrediet en 16.316 keuro aan vereffeningskrediet benut.

1.4.2.4

QBX QC097 3300 Subsidies in het kader van Circulaire Economie

Voor projecten en subsidies in het kader van Circulaire Economie werd in 2020 2.959 keuro aan vastleggingskrediet en 1.911 keuro aan vereffeningskrediet benut. Hiermee worden initiatieven van bedrijven en organisaties ondersteund voor projecten circulaire economie. Meer concreet werd een call opgezet die projecten voor een Circulaire bouweconomie ondersteunen om knelpunten naar duurzame vernieuwing in de bouwsector te overwinnen. Daarnaast werd samengewerkt aan een ESF call “CE Werk(t)” om sociaal en circulair ondernemerschap op lokaal niveau een boost te geven en te verenigen in circulaire hubs.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 19 of 35

1.4.3 Begrotingsartikel QBX-3QCE2EA-WT Beleid bodem en natuurlijke rijkdommen (werking en toelagen)

Tabel VAK VAK QBX QC013 3122

Ingeschreven

Vastgelegd

Gerealiseerd (%)

2.121.000,00

2.120.416,00

99,97%

QBX QC090 5112* VAK - Budget 2019

0,00

1.403,86

100,00%

2.121.000,00

2.120.416,00

99,97%

Ingeschreven

Werkelijk Uitgevoerd

Gerealiseerd (%)

QBX QC013 3122

2.121.000,00

2.120.416,00

99,97%

QBX QC090 5112*

0,00

2.121.000,00

2.120.416,00

99,97%

VAK - Vrijgave Budget < 2019 Totaal Begrotingsartikel

Tabel VEK VEK

Totaal Begrotingsartikel

1.4.3.1

QBX QC013 3122 Overdracht financiële fondsen bodemsanering

In het bodemdecreet en Vlarebo is voorzien dat de Vlaamse Regering subsidies kan toekennen aan een erkende bodemsaneringsorganisatie voor de gedeeltelijke financiering van de taken en de werkingskosten noodzakelijk om die taken uit te voeren inzake historische bodemverontreiniging die is veroorzaakt door de activiteit waarvoor een erkende bodemsaneringsorganisatie is opgericht. Die bijdrage is maximaal gelijk aan de som van alle bijdragen die de bodemsaneringsorganisatie ontvangen heeft in het kader van de overeenkomsten die gesloten zijn ter uitvoering van het Bodemdecreet. Vlabotex vzw neemt in de eerste plaats de verplichting over tot het opstellen van het individueel bodempreventie- en bodembeheersplan (BPBP) van de exploitant actief in de droogkuissector, mits deze hiervoor een overeenkomst sluit met Vlabotex vzw. In dit geval wordt een sectoraal BPBP opgesteld door de bodemsaneringsorganisatie. Daarnaast kunnen (voormalige) exploitanten of eigenaars een overeenkomst sluiten met Vlabotex vzw. Hierdoor zal Vlabotex vzw de bodemsanering voor de verontreiniging met droogkuisproducten die als historisch (verontreiniging die ontstaan is voor 29 oktober 1995) te beschouwen is, uitvoeren voor een forfaitaire jaarlijkse bijdrage gedurende 30 jaar. De jaarlijkse subsidie van de Vlaamse Overheid is gelijk aan de som van de jaarlijkse bijdragen die Vlabotex voor dat jaar ontvangen heeft van haar leden voor de als historisch te beschouwen bodemverontreiniging met droogkuisproducten. Hiermee wordt een solidarisering binnen de aangeduide sector beoogd en wordt een spreiding van de kosten van de bodemsanering doorheen de tijd mogelijk gemaakt. In 2020 bedroeg de subsidie 1.150.000 euro.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 20 of 35

28.05.2021

Daarnaast is voorzien dat een bodemsaneringsorganisatie in het jaar dat ze haar erkenning aanvraagt een aanvraag tot startsubsidiëring voor haar werking in dat jaar kan indienen. Dit bedrag van die subsidie kan hoger zijn dan de bijdragen die de bodemsaneringsorganisatie ontvangt in het jaar dat ze erkend wordt. Het verschil tussen die startsubsidie en de bijdragen ontvangen in dat jaar, wordt in mindering gebracht van de subsidie in de daaropvolgende jaren. Op 21 december 2018 keurde de Vlaamse Regering de erkenning van bodemsaneringsorganisatie voor de sector van de “garage- en koetswerkbedrijven en aanverwante bedrijven”, vzw Tersana, goed. Na verrekening van een deel van de startsubsidie werd in 2020 een subsidie van 970.416 euro toegekend.

1.4.4 Begrotingsartikel QBX-3QCE2EV-IS OVAM (interne stromen) Tabel VAK VAK

Ingeschreven

Vastgelegd

Gerealiseerd (%)

QBX QC035 4140

4.343.000,00

100,00%

QBX QC038 4140

4.318.000,00

100,00%

QBX QC048 6141

0,00

¨-

QBX QC051 6141

31.206.000,00

100,00%

Totaal Begrotingsartikel

39.867.000,00

100,00%

Tabel VEK Ingeschreven

Werkelijk Uitgevoerd

Gerealiseerd (%)

QBX QC035 4140

VEK

4.237.000,00

4.949.828,96

116,82%

QBX QC038 4140

4.442.000,00

4.483.469,89

100,93%

QBX QC048 6141

0,00

20.789,99

QBX QC051 6141

26.571.000,00

25.795.810,27

97,08%

Totaal Begrotingsartikel

35.250.000,00

35.249.899,11

100,00%

1.4.4.1

QBX QC035 4140 DAB MINAFONDS – OVAM - In toepassing van het decreet van 27.10.2006 betreffende de bodemsanering (onder andere sensibilisering, studies en onderzoeken)

Via deze basisallocatie worden de uitgaven gefinancierd met betrekking tot de werkingskosten (onder meer ambtshalve locatiegebonden oriënterende en beschrijvende onderzoeken, opvolging en controle van vrijwillige en verplichte saneringen, register, grondverzet), studies en onderzoeken, gemeentelijke bodemonderzoeken, sensibilisering, expertise en geschillen in het kader van het bodemdecreet.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 21 of 35

Om bodemverontreiniging maximaal te voorkomen en te beperken en het bodembeleid maximaal af te stemmen op de maatschappelijke behoeften werden een aantal communicatie-acties opgezet: - Met betrekking tot de strategische doelstelling rond het opstarten van de sanering van alle historische verontreinigingen tegen 2036 wordt een communicatiecampagne in samenwerking met de lokale besturen uitgerold over gans Vlaanderen, waarbij eigenaars de status van hun grond kunnen nakijken in een online tool, www.degrotegrondvraag.be . - We organiseerden een online Waterbodemdag waarin we de aanpak van een integraal waterbodemen sedimentbeheer in Vlaanderen communiceren. Ook de stand van zaken van de Europese projecten in het kader van het waterbodembeheer worden onder de aandacht gebracht. - De communicatie naar verschillende doelgroepen (particulieren – ontzorging, garagesector – bodemsaneringsfonds Tersana) werd opgestart/verdergezet. - Communicatie rond het belang van het zorg dragen voor de bodem ifv de verschillende bodemfuncties: soil & landstewardship. - Communicatie m.b.t. EU-projecten Resanat en Narmena. In 2020 werd 423 keuro vastgelegd voor de onderzoeksprogrammatie gericht op wetenschappelijk onderzoek naar innovatieve inzichten in bodemverontreinigingen en de behandeling van deze verontreiniging. In 2020 werden er voor 355 keuro aan facturen vereffend. - We werkten de ontwikkeling van het bodemzorgconcept voor Vlaanderen verder uit en voerden onderzoek naar de samenhang tussen de verschillende bodemfuncties om een integrale aanpak voor het duurzaam gebruik, beheer en bescherming van de bodem uit te werken. - De impact van emerging contaminants en diffuse bodemverontreiniging op het bodembeleid werd in kaart gebracht. Voor 2020 werd voor bodemonderzoeken 724 keuro aan kredieten vastgelegd en 1.149 keuro aan facturen vereffend. - Met deze budgetten werden onder meer de inspanningen rond de inventarisatie en kwaliteitscontrole van de historisch verontreinigde gronden bekostigd om het aantal bodemonderzoeken gevoelig te kunnen verhogen in het kader van de doelstelling 2036. - Een aantal onderzoeksopdrachten werden uitgevoerd binnen het kader van de reeds goedgekeurde Europese Projecten inzake waterbodemverontreiniging. - We leverden gegevens in verband met het gebruik van uitgegraven bodem aan in het kader van het monitoringssysteem MDO en zorgden voor een kwaliteitsborging bij de grondreinigingscentra. - Operationeel houden en verder uitbouwen van het kwaliteitsgarantiesysteem voor erkende bodemsaneringsdeskundigen. - Onderzoeken in het kader van het EU-project Resenat en Narmena In 2020 werd 2.657 keuro aan ambtshalve bodemonderzoeken vastgelegd. Met deze middelen werd invulling gegeven aan de realisatie van: - ambtshalve bodemonderzoeken in geval van onder meer vrijstelling van onderzoeksplicht bij particuliere eigenaars, of in het geval van het statuut onschuld. Vanuit de analyses van de gemeentelijke

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 22 of 35

28.05.2021

inventaris wordt het bodeminstrumentarium optimaal ontsloten naar de verschillende doelgroepen (overheden, scholen, etc.) en type-dossiers. ambtshalve waterbodemonderzoeken op de locaties met ernstige waterbodemverontreiniging in speerpunt- of aandachtsgebieden. Er worden tevens waterbodemen sedimentbeheersconcepten uitgewerkt.

1.4.4.2

QBX QC038 4140 DAB MINAFONDS – OVAM - Uitgaven in toepassing van het decreet van 23 december 2011 betreffende het duurzaam beheer van materialenkringlopen en afvalstoffen (onder andere sensibilisering, studies en onderzoeken)

Via deze basisallocatie werden uiteenlopende uitgaven gefinancierd in het kader van het decreet betreffende het duurzaam beheer van materialenkringlopen en afvalstoffen. In 2020 werden volgende expertises m.b.t. afval- en materialenbeleid voorzien: - expertise-opdrachten voor de transitieprioriteit Circulaire Economie m.b.t. ecodesign, circulaire havens en de green deals circulair aankopen en circulair bouwen. - expertise-opdrachten in het kader van beleidsprogramma Bouw (stakeholderbevraging, procesbegeleiding) veranderingsgericht bouwen en Totem. - audit financiering dode landbouwdieren en een begeleidingsopdracht voor de totstandkoming van het nieuwe actieplan biomassareststromen. - audit en analyse van de kringloopcentra, berekeningsmodel voor recyclageparken en de aparte boekhouding voor de inzameling van bedrijfsafval door lokale besturen. - expertise-opdrachten in het kader van het input/output-model, de ontwikkeling van indicatoren voor een circulaire economie en verdere ontwikkeling van de Symbiose- en Cirkeltipsdatabank. - marktverkenning en uittekenen van een beoordelingskader voor de relance-opdracht ‘Vlaanderen uitbouwen als recyclagehub’. - begeleidingsopdracht voor de herziening van de EU Verordening EVOA. - meerdere audits op Europese projecten Om de doelstellingen uit het ondernemingsplan m.b.t. afval- en materialenbeleid te realiseren, spendeerde de OVAM op het communicatiebudget in 2020 506 keuro: - communicatie gericht de transitieprioriteit Circulaire Economie (leer- en werkplatformen, uitdragen voorbeeldcases, algemene communicatie, het stimuleren van eco-innovatie in het onderwijs en de ontwikkeling van tools, lessenpakketten rond materialen, circulaire economie en klimaat, en een communicatiepakket voor nieuwkomers). - ecodesign-communicatie voor professionals en in het bijzonder voor de doelgroep textiel/mode. - communicatietrajecten voor een betere selectieve inzameling bedrijfsrestafval, de selectieve inzameling van bio-afval en het verder terugdringen van de hoeveelheid restafval.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 23 of 35

evenementenbeleid: communicatie rond herbruikbaar cateringmateriaal en de COVID-19 impact. communicatie inzake afvalstoffen- en materialengegevens, waaronder Cirkeltips.

In het kader van het afval- en materialenbeleid werd voor 1.064 keuro middelen vastgelegd voor onderzoeken vanuit het Minafonds. Er werden voor dit luik 1.531 keuro aan facturen betaald. - Onderzoek naar een roadmap CE in het kader van de nieuwe governance van Vlaanderen Circulair. - Evaluatie van het Steunpunt Circulaire economie, samen met EWI. - Quality & support van TOTEM tool om de milieuprestaties van gebouwen te verbeteren; onderzoek naar de ontwikkeling van een materialenpeil (M-peil) voor een nieuwbouw of renovatie, die inzicht geeft in de materialenvoetafdruk van een gebouw. - Onderzoek in het kader van het uitvoeringsplan voor de kunststofketen (recycleerbaarheid, normering, verwerkingsmogelijkheden, gebruik en afzet van recyclaten, …) - Onderzoek naar een normenkader voor luiers. - Evaluatie van de Belfius-clusteringmethode voor het bepalen van de restafvaldoelstellingen voor lokale besturen; actualisatie van de sorteeranalyse grofvuil uit 2011 om inzicht te krijgen in het aandeel van de verplicht selectief in te zamelen fracties en meer inzicht te krijgen in de herbruikbare materialen in het grofvuil en een vervolgonderzoek naar de inzet van financiële instrumenten voor bedrijfsrestafval. - Impactanalyse van een verhoging van de heffing op sommige afvalfracties. - Onderzoeksopdrachten rond de monitoring van het afvalstoffen- en materialenbeleid, waaronder het Symbioseplatform en verschillende studies om het materialenbeleid cijfermatig beter te kunnen onderbouwen. De OVAM ondersteunde een aantal organisaties en platformen die haar beleid mee helpen organiseren, in hun werking door het toekennen van een werkingsbijdrage: Interregionale Verpakkingscommissie (IVC) VZW VLACO; UNEP en de cofinanciering Recy-Composite. In totaal werd hier 1.043 keuro aan uitgegeven. Voor het actieplan asbestafbouw werd in 2020 1.055 keuro vastgelegd en 1.034 keuro vereffend voor de ontwikkeling van een databank en kwaliteitsborgingssysteem asbestinventarisatie.

1.4.4.3

QBX QC048 6141 DAB MINAFONDS – OVAM Convenant met Umicore

Via deze basisallocatie werden de investerings- en werkingskosten van de convenant met betrekking tot bodemsanering van de in het Vlaams Gewest gelegen Umicore vestigingen gefinancierd. Op 23 april 2004 werd deze convenant ondertekend. Hierin werd onder meer vastgelegd dat zowel de OVAM/Vlaamse Regering als UMICORE NV een gemeenschappelijke financiële inspanning aangaan voor de bodemsanering van de ruime omgeving volgens een 50/50 regeling. De gemeenschappelijke financiële inspanning bedraagt in totaal 30 miljoen euro verspreid over een termijn van 10 jaar. Deze convenant liep ten einde op 23 april 2019. In 2020 werden nog enkele facturen betaald voor enkele opdrachten uit het verleden die nog afgewerkt worden.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 24 of 35

28.05.2021

1.4.4.4

QBX QC051 6141 DAB MINAFONDS – OVAM - Investeringsuitgaven (o.a. aan BBF) met betrekking tot: 1) ambtshalve bodemsaneringen in kader van het decreet van 27.10.2006; 2) verwijdering afvalstoffen in kader van het decreet van 23 december 2011 en 3) aanpak brownfields

Via deze allocatie worden uitgaven gefinancierd voor het uitvoeren van bodemsaneringswerken, de ambtshalve verwijdering van afvalstoffen en bijkomende kosten. Voor de ambtshalve verwijdering wordt in eerste instantie ingezet op de verwijdering van asbesthoudende materialen, in het bijzonder bij de doelgroepen scholen. In 2020 werd er voor asbest 4.400 keuro aan middelen vastgelegd en werd er voor 3.274 keuro aan facturen betaald. Voor de verwijdering van nietasbesthoudende afval werd 378 keuro vastgelegd en 288 keuro vereffend. Op het vlak van ambtshalve saneringen en verwijderingen werd 26.489 keuro vastgelegd. Met deze middelen realiseren we mee de strategische doelstellingen en richten we ons op de sanering van gronden waar onschuld werd verleend en de OVAM de sanering uitvoert, in uitvoering van overeenkomsten, bij afgesloten brownfieldconvenanten, bij verworven terreinen of afgesloten dadingen en in toepassing van het protocol scholen. Ook voor de rol die de OVAM opneemt als huissaneerder en bij de sanering van waterbodems worden middelen voorzien. In uitzonderlijke gevallen kan de OVAM ook tussenkomen bij schadegevallen. Voor ambtshalve saneringen en verwijderingen werd 23.493 keuro aan facturen betaald met inbegrip van 1.932 keuro voor de sanering van de site Vilvoorde Renault (CAT) waarvoor in 2018 10.000 keuro werd vastgelegd.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 25 of 35

2 JAARREKENING 2020 OVAM 2.1 BALANS- EN RESULTATENREKENING Het decreet van 29/3/2019 houdende de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën (VCO) is van toepassing op de OVAM. Hieronder vindt u de balans en resultatenrekening 2020 die werd opgesteld conform de bepalingen van bovenvermeld decreet.

Codes

2020

2019

21/28

4.286

3.491

3.348

2.430

842

1.018

BALANS NA WINSTVERDELING ACTIVA OPRICHTINGSKOSTEN VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Materiële vaste activa

22/27

Terreinen en gebouwen

Installaties, machines en uitrusting

458

511

Meubilair en rollend materieel

384

507

Leasing en soortgelijke rechten

Overige materiële vaste activa

0 0

Activa in aanbouw en vooruitbetalingen Financiële vaste activa Verbonden ondernemingen

280/1

Deelnemingen

280

281

Vorderingen Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat

282/3

Deelnemingen

282

Vorderingen

283

284/8

Andere Financiële vaste activa

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 26 of 35

28.05.2021

71.149

68.993

Handelsvorderingen

290

Overige vorderingen

291

Aandelen Vorderingen en Borgtochten in contanten

VLOTTENDE ACTIVA

284 285/8

29/58

Vorderingen op meer dan één jaar

Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden Grond- en hulpstoffen Goederen in bewerking Gereed product Handelsgoederen Onroerende goederen bestemd voor verkoop Vooruitbetalingen Bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar

120

30/36

120

30/31

120

58.273

41.453

40/41

Handelsvorderingen

782

892

Overige vorderingen

57.491

40.561

Geldbeleggingen

50/53 50

Eigen aandelen

51/53

Overige beleggingen Liquide middelen

54/58

11.528

26.375

Overlopende rekeningen

490/1

1.228

1.076

20/58

75.435

72.484

TOTAAL DER ACTIVA

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 27 of 35

Codes

2020

2019

10/15

54.834

54.662

48.592

5.477

53.907

765

755

160/5

Pensioenen en soortgelijke verplichtingen

160

Fiscale lasten

161

Grote herstellings- en onderhoudswerken

162

Milieuverplichtingen

163

164/5 168

0 0

17/49

20.601

17.822

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal

10 Geplaatst kapitaal

Niet-opgevraagd kapitaal Uitgiftepremies

100 101 11

Herwaarderingsmeerwaarden

Reserves / Bestemde Fondsen (*)

Wettelijke reserve Onbeschikbare reserves Belastingvrije reserves Beschikbare reserves

130 131 132 133

Bestemde Fondsen(*) Overgedragen positief (negatief) resultaat (+/-)

134

Kapitaalsubsidies

Voorschot aan vennoten op verdeling van het netto-actief

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen voor risico's en kosten

Overige risico's en kosten (toelichting. VII) Uitgestelde belastingen

terugnemingsrecht (toelichting VII) SCHULDEN Schulden op meer dan één jaar Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen

2.206

828

170/4

170

171

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 28 of 35

28.05.2021

Leasing en soortgelijke schulden

172

Kredietinstellingen

173

Overige leningen

174

Handelsschulden

175

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen

176

2.206

828

Overige schulden

178/9

0 Schulden op ten hoogste één jaar

42/48

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden

18.393

16.976

430/8

439

Handelsschulden

12.450

10.771

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen

2.883

2.907

Kredietinstellingen Overige leningen

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten

3.032

3.292

Belastingen

450/3

365

359

Bezoldigingen en sociale lasten

454/9

2.667

2.933

47/48

492/3

10/49

75.435

72.484

Codes

2020

2019

75.906

87.252

Overige schulden Overlopende rekeningen TOTAAL DER PASSIVA

RESULTATENREKENING

Bedrijfsopbrengsten Omzet

70/76A 70

3.158

15.562

Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) … (+)/(-)

Geproduceerde vaste activa

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 29 of 35

Andere bedrijfsopbrengsten Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten Bedrijfskosten (-)

73/74 76A 60/66A

Handelsgoederen, gronden hulpstoffen Aankopen Voorraad: afname +, toename -

72.748

71.690

75.985

79.389

600/8

609

-31

-89

Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

43.743

40.564

27.513

26.407

Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa

630

2.477

1.969

Waardeverminderingen op voorraden, op bestelilngen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegen (terugnemingen)…(+)/(-)

631/4

-144.271

-913

Voorzieningen voor risico's en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen) …(+)/(-)

635/8

Andere bedrijfskosten

640/8

146.522

11.350

Als herstructueringskosten geactiveerde bedrijfskosten …. (-)

649

Niet-recurrente bedrijfskosten

66A

9901

-79

7.863

75/76B

242

198

242

198

750

Positief (Negatief) Resultaat (+/-) Financiële opbrengsten Recurrente financiële opbrengsten Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa

751

242

198

76B

65/66B

Andere financiële opbrengsten

752/9

Niet-recurrente financiële opbrengsten Financiële kosten (-) Recurrente financiële kosten Kosten van schulden Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen)…(+)/(-)

650

651

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 30 of 35

28.05.2021

Andere financiële kosten

652/9

Niet-recurrente financiële kosten

66B

162

8.059

Positief (Negatief) resultaat van het boekjaar voor belasting (+/-)

9903

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen

780

680

67/77

670/3 77

162

8.059

162

8.059

Overboeking naar de uitgestelde belastingen Belasingen op het resultaat (+)/(-) Belastingen Regularisering van belastingen en terugneming va voorzieningen voor belastingen Positief (Negatief) resultaat van het boekjaar (+/-)

9904

Onttrekking aan de belastingvrije reserves

789

Overboeking naar de belastingvrije reserves

689

Te bestemmen positief (negatief) resultaat van het boekjaar (+/-)

9905

2.2 TOELICHTING BIJ DE JAARREKENING 2020 OVAM 2.2.1 Balans OVAM 2.2.1.1 2.2.1.1.1

Activa Vaste activa

De totale vaste activa stijgen met 795 keuro t.o.v. 2019. De gedane investeringen in 2020 hebben vooral betrekking op software. Er werd 3.015 keuro gespendeerd waarvan 1.034 keuro voor de ontwikkeling van een databank voor het actieplan asbestafbouw. De financiële activa bevat de participatie in het kapitaal van EthiasCo cvba. In 2020 werd een borg betaald van 53 keuro in het kader van het contract met Edenred.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 31 of 35

2.2.1.1.2

Voorraden

Deze rubriek bevat de vervuilde gronden die OVAM aangekocht heeft via het Protocol Curatoren. Deze gronden worden niet gebruikt voor de bedrijfsuitoefening, maar zijn reeds bij verwerving bestemd voor latere verkoop. 2.2.1.1.3

Vorderingen op ten hoogste één jaar

De openstaande vorderingen van 58,2 miljoen euro bestaan grotendeels uit nog te storten dotaties van het MINA-fonds (4,6 miljoen) en de algemene uitgavenbegroting (51,8 miljoen). Dit is een stijging met meer dan 16 miljoen euro t.o.v. 2019. De vorderingen m.b.t. Europese projecten dalen van 656 keuro in 2019 naar 481 keuro in 2020. In deze rubriek werden tot 2019 ook de vorderingen van uitgaven in het kader van ambtshalve verwijderingen en saneringen opgenomen. Tot en met boekjaar 2019 werden de gemaakte saneringskosten jaarlijks per uniek dossier beoordeeld of deze kosten terugvorderbaar zijn of niet. In vele gevallen was er op dat ogenblik nog geen tot onvoldoende informatie beschikbaar over deze dossiers, maar toch werden de kosten als terugvorderbaar ingeboekt. Op dat moment werd er echter geen vordering/brief uitgestuurd naar een mogelijke saneringsaansprakelijke. Een groot deel van deze vorderingen kon eigenlijk niet als een boekhoudkundige vordering beschouwd worden, omdat de tegenpartij niet gekend of duidelijk aanwijsbaar was. Het totale bedrag aan dergelijke vorderingen bedroeg eind 2019 145 miljoen euro. Omdat het merendeel van deze terugvorderingen nooit leidt tot reële ontvangsten, werd hiervoor een voorziening voor waardeverminderingen aangelegd ten belope van 100%. In het Rekendecreet wordt bepaald dat deze waardeverminderingen opgenomen worden onder dezelfde rubriek als de vorderingen zelf. Concreet betekent dit dat de correcte markt-economische waarde van deze vorderingen werd opgenomen op het actief van de balans en dat de jaarrekening zodoende een getrouw beeld weergaf van de waarde van de OVAMvorderingen. Vanaf boekjaar 2020 worden op basis van verstuurde aanmaningsbrieven “terugvordering van de kosten van het ambtshalve optreden van de OVAM “ vorderingen gemaakt in de boekhouding in de rubriek overige vorderingen. Deze brieven worden na een standaard antwoordtermijn van 1 maand geëvalueerd op basis van art 35 van het VCO en als vordering geboekt indien aan de voorwaarden voldaan is. Gezien in vele gevallen de onzekerheid over de inning blijft bestaan, wordt voor het niet inbaar gedeelte 100% waardevermindering geboekt zoals ook in de voorgaande boekjaren het geval was. Als het duidelijk is dat er geen ontvangsten zullen binnenkomen in een geboekt terugvorderingsdossier op basis van verstuurde aanmaningen, wordt een nota “ niet-terugvorderbaar” opgemaakt. De basis voor het uitboeken van de vordering ligt in art 40 van het VCO.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 32 of 35

28.05.2021

2.2.1.1.4

Geldbeleggingen en liquide middelen

Het bedrag liquide middelen vertegenwoordigt het positieve saldo van de bankrekeningen, beheerd in het kader van de CFO-regeling, en een kleine som kasgelden op 31/12/2020. 2.2.1.1.5

Overlopende rekeningen van het actief

De rubriek overlopende rekeningen bevat kosten die betrekking hebben op het jaar 2021 maar die reeds betaald werden in 2020: het gaat hier voornamelijk over de huur 1ste kwartaal van het gebouw, onderhoudscontracten en leasing van wagens. 2.2.1.2 2.2.1.2.1

Passiva Reserves

Bij de resultaatsverdeling van 2020 in de jaarrekening wordt het effectieve kassaldo van het Bodembeschermingsfonds geboekt als een beschikbare reserve. 2.2.1.2.2

Dotaties, subsidies en toelagen

Jaarlijks wordt de kapitaalsdotatie toegewezen aan de opbrengsten à rato van de afschrijvingen van de vaste activa die met deze dotatie gefinancierd worden. 2.2.1.2.3

Schulden op meer dan één jaar

De overige schulden bevatten de openstaande voorschotten m.b.t. diverse EU-projecten. In 2020 werd een 1.637 keuro voorschot ontvangen van een nieuwe EU-projecten C-Martlife. 2.2.1.2.4

Handelsschulden

De handelsschulden bestaan enerzijds uit de openstaande leveranciersfacturen per 31/12/2020 voor een totaal van 4.879 keuro en anderzijds uit de te ontvangen facturen ten belope van 7.569 keuro. Dit is 1.679 keuro hoger dan in 2019. In de maand december werd 26% van het totale vereffeningsbudget m.b.t. verwijderingen en saneringen van 2020 geboekt. 2.2.1.2.5

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten.

Deze rubriek bevat de te betalen bedrijfsvoorheffing, RSZ, lonen voor de maand december en de provisie vakantiegeld voor 2021.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 33 of 35

2.2.1.2.6

Ontvangen vooruitbetaling

De ontvangen vooruitbetalingen slaan op de voorafbetalingen die gedaan werden ten behoeve van de lopende rekeningen voor bodemattesten. Deze bedragen worden doorheen het boekjaar bij de handelsdebiteuren geboekt. Op het einde van het jaar wordt het negatief saldo van de klantenrubriek overgeboekt naar deze post op de passief-zijde van de balans. 2.2.1.2.7

Overlopende rekeningen van het passief

De overlopende rekeningen bevatten reis- en verblijfskosten die betrekking hebben op 2020 maar betaald worden in 2021.

2.2.2 Resultatenrekening OVAM De middelen voor de OVAM worden hoofdzakelijk gehaald uit de werkings- en investeringsdotatie ten laste van de algemene uitgavenbegroting, het MINA-fonds (voorwaardelijke dotaties en rechtstreekse middelen), terugvorderingen in het kader van ambtshalve tussenkomsten en inkomsten voortvloeiend uit de activiteiten van de OVAM zelf (bodemattesten, retributie in- en uitvoer, …). De rubriek bedrijfsopbrengsten – omzet bevat de recuperatie van teruggevorderde bedragen, de ontvangsten voor formulieren kennisgevings- en toezichtprocedure in het kader van grensoverschrijdend transport van afvalstoffen en enkele diverse opbrengsten, zoals voor het opvragen van digitale rapporten. De recuperatie van teruggevorderde bedragen in diverse dossiers bedraagt 1.931 keuro in 2020 t.o.v. 4.748 keuro in 2019. In april 2019 werd de convenant UMICORE niet verlengd. Umicore heeft ter afsluiting van haar verbintenissen 3.937 keuro betaald in 2019. Tot 2019 werd in deze rubriek de geboekte terugvorderingen van ambtshalve kosten opgenomen: 8.724 keuro in 2019. Vanaf boekjaar 2020 worden op basis van verstuurde aanmaningsbrieven “terugvordering van de kosten van het ambtshalve optreden van de OVAM“ vorderingen gemaakt in de boekhouding in de rubriek overige vorderingen. Deze brieven worden na een standaard antwoordtermijn van 1 maand geëvalueerd op basis van art 35 van het VCO en als vordering geboekt indien aan de voorwaarden voldaan is: 34 keuro in 2020. Gezien in vele gevallen de onzekerheid over de inning blijft bestaan, wordt voor het niet inbaar gedeelte 100% waardevermindering geboekt in het jaar zelf. De andere bedrijfsopbrengsten liggen 1.058 keuro hoger dan vorig jaar. De Mina - dotatie m.b.t. ambtshalve saneringen ligt bijna 600 keuro hoger dan vorig jaar. De ontvangsten uit bodemattesten bedragen 14,6 miljoen euro of een kleine daling met 120 keuro t.o.v. 2019. Het deel van de inkomsten die voortvloeien uit de invoering van de cofinancieringsregeling wordt opgenomen in het Bodembeschermingsfonds. Voor 2020 bedraagt dit gedeelte 4.668 keuro. De inkomsten uit teruggevorderde bedragen personeelskosten stijgen met 366 keuro in 2020.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // pagina 34 of 35

28.05.2021

De uitgaven in de rubriek diensten en diverse goederen stijgen in 2020 met 3 miljoen euro. Dit is volledig te wijten aan hogere uitgaven voor verwijderingen en saneringen in 2020. De totale personeelskosten stijgen met 1.106 keuro in vergelijking met 2019, voornamelijk als gevolg van de indexering, de endogene groei en het verhoogde bijdragepercentage pool der parastatalen. Daarnaast speelt ook de daling van het aantal opgenomen dagen onbetaald verlof een rol in de stijging van de personeelskosten. Een gedeelte van deze uitgaven wordt gefinancierd met externe inkomsten zoals Vlaanderen Mooi, Recupel, Bebat en enkele Europese projecten. De waarderingsregels werden ten opzichte van het vorig boekjaar gewijzigd. De wijziging heeft betrekking op terugvorderingsdossiers saneringen. Tot en met boekjaar 2019 werden de gemaakte saneringskosten jaarlijks per uniek dossier beoordeeld of deze kosten terugvorderbaar zijn of niet. In veel gevallen was er op dat ogenblik nog geen tot onvoldoende informatie beschikbaar over deze dossiers, maar toch werden de kosten als terugvorderbaar ingeboekt. Op dat moment werd er echter geen vordering/brief uitgestuurd naar een mogelijke saneringsaansprakelijke. Een groot deel van deze vorderingen kon eigenlijk niet als een boekhoudkundige vordering beschouwd worden, omdat de tegenpartij niet gekend of duidelijk aanwijsbaar was. Het totale bedrag aan dergelijke vorderingen bedroeg eind 2019 145 miljoen euro. Rubriek 631/4 waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: de in vorige jaren voorziene waardeverminderingen wordt teruggenomen omwille van de afboeking van de vorderingen op de overige vorderingen saneringen t.e.m. 2019: -145 miljoen euro. De rubriek 640/8 andere bedrijfskosten bevat het bedrag van de geannuleerde ambtshalve terugvorderingen t.e.m. 2019 van 145 miljoen euro. De wijzigingen in de waarderingsregels hebben geen invloed op het resultaat door de terugname van de reeds geboekte waardeverminderingen op deze vorderingen. In de andere bedrijfskosten zijn de cofinancieringsuitgaven 1.043 keuro en de werkingsbijdragen 1.097 keuro opgenomen. De cofinancieringsuitgaven liggen 342 keuro lager dan in 2019. De financiële opbrengsten bevatten 224 keuro aan kapitaalsubsidies en 18 keuro ontvangen verwijlintresten uit enkele terugvorderingsdossiers. In 2019 was dit respectievelijk 192 keuro en 6 keuro. Het verschil in resultaat is te wijten aan de ontvangsten werkelijke inningen: 2.204 keuro in 2020 t.o.v. 5.783 keuro in 2019 met het eenmalige bedrag van Umicore of een verschil van -3.579 keuro in resultaat. Daarnaast liggen de vereffeningen van bodemonderzoeken, cofinancieringsdossiers en saneringen die via het Bodembeschermingsfonds gefinancierd worden in 2020 op 5.197 keuro t.o.v. 2.795 keuro in 2019 wat een negatief resultaat geeft van -2.116 keuro in 2020. Tenslotte werden nog voor 2.881 keuro aan schuldvorderingen en facturen opgenomen die nog niet konden aangerekend worden op de Mina-dotaties verwijderingen en saneringen en bodembeleid 2020 t.o.v. 1.435 keuro in 2019.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// // 28.05.2021

pagina 35 of 35