Presentatie Vereniging Rembrandt
Wie ben ik ?
mr Daniëlle van Iperen-Roepers
Notaris en registermediator
Ellens & Lentze, Notariaat en Mediation
Parkstraat 93 in Den Haag
Agenda
Waar gaan we het over hebben vandaag?
• Nalaten zonder testament
• Nalaten met testament
• Slimme clausules in het testament
• Erfbelasting
• Nalaten aan een Goed Doel
• Het levenstestament
Zonder testament
Zonder testament
Wanneer maak ik een testament?
• Eigen keuzes passend bij uw persoonlijke situatie
• Kinderen/familieleden onterven
• Problemen in familie
• Complexe nalatenschap
• Goed doel opnemen
• Spullen van waarde verdelen
• (Slimme) Clausules opnemen
Hoe maak ik een testament?
• Bij de notaris: controle wilsbekwaamheid en advies
• Legaten/Legataris: specifieke bedragen of goederen nalaten
• Erfgenamen
• Codicil: alleen voor spullen of instructies niet voor bedragen
• Centraal Testamentenregister (CTR)
• Oud of vergeten testament? Blijft geldig tot herroeping.
• Executeur * , ** of *** sterren
• Bewindvoerder benoemen
• Uitsluitingsclausule of insluitingsclausule
• Uitsluiting ouderlijk vruchtgenot
• Wlz-clausule/opeisbaarheidsclausules
• Wat te doen met een legitimaris ?
• Opvullegaat
• Afvullegaat
• Kleinkindlegaat
• Flexibele renteclausule
Vrijstellingen erfbelasting 2025
U bent: Bedrag van uw vrijstelling in 2025
Echtgenoot, geregistreerd partner of samenwonend partner
Kind, pleegkind of stiefkind
Kleinkind
€ 804.698
€ 25.490
€ 25.490
Achterkleinkind
€ 2.690
Kind met een beperking
Ouder
Andere erfgenaam, bijvoorbeeld een zus of vriend
€ 76.453 Hiervoor gelden voorwaarden.
€ 60.359
Erven u en uw partner allebei? Dan is de vrijstelling voor u samen € 60.359.
€ 2.690
Tarieven erfbelasting 2025
• Legataris?
- Vast bedrag
- Kunst
- Percentage nalatenschap
• Erfgenaam?
- Mag meebeslissen met andere erfgenamen
• Fonds op Naam?
- Dierbare eren en gericht steunen bij
aankoop/restauratie/onderzoek
Levens testament
U wordt een dagje ouder en gaat lichamelijk of geestelijk achteruit. Of u staat voor een ingrijpende operatie. Dan is het goed eens na te denken over wie uw belangen behartigt als u dit zelf niet meer kunt. Zo houdt u zelf de regie en worden de zaken volgens uw wensen geregeld.
Levenstestament is geen testament maar een aparte notariële akte waarin je 2 volmachten geeft:
1. voor de financiële belangen; en 2. voor de medische en persoonlijke zaken.
Levens testament
Uw financiële en zakelijke belangen
- het regelen van bankzaken en belastingen
- het beleggen van vermogen
- het doen van schenkingen en onder welke voorwaarden
- instructies voor de verkoop van uw woning als u niet meer zelfstandig kunt wonen
- meubelstukken die u wilt meenemen en wat er met de rest van de inboedel moet gebeuren (verdelen, verkopen etc.)
- het aanvragen van een indicatie ten behoeve van financiering van zorg (bijvoorbeeld voor de Wet langdurige zorg)
- wie wordt – als het echt niet anders kan – uw bewindvoerder, curator of mentor?
- voor ondernemers: wie bestuurt mijn B.V.
Levens testament
Uw medische belangen
De keuze voor wel of geen medische behandeling of reanimatie. Een verzoek
tot euthanasie.
Bespreek dit ook met uw huisarts.
Praktische zaken
- zoals de verzorging van uw huisdieren;
- het laten verwijderen van profielen op sociale netwerken;
- persoonlijke verzorging
Checklist beschikbaar op www.notaris.nl
Gebruik de checklist om alvast na te denken over welke keuzes u wilt maken.
Levens testament
In principe kunt iedereen vragen. Het is vooral belangrijk dat uw belangen worden behartigd door iemand in wie u het volste vertrouwen heeft.
Het is ook goed om over een opvolger van uw vertrouwenspersoon na te denken als deze niet meer in staat is om zijn taken te vervullen.
Misbruik levenstestament voorkomen:
- twee personen gezamenlijk een volmacht geven;
- volmacht beperken tot bepaalde handelingen;
- een toezichthouder benoemen die toezicht houdt op de uitvoering door de gevolmachtigde(n). Dit kan een notaris zijn of ander familielid;
- treedt pas in werking als er een medische verklaring is.