1_9788413368726 by Editorial Tirant Lo Blanch

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978-84-1336-871-9

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empresas Ángela Toso Milos Laura Mayer Lux Eduardo Cordero

La expresión cumplimiento normativo o compliance, de origen anglosajón, es un término amplio, que en el ámbito jurídico se vincula directamente con la idea de cumplimiento de las normas que rigen un determinado sector, a nivel privado o público. En el contexto específico de las empresas, es común que se aluda a “programas”, “sistemas”, “modelos” o incluso a “políticas” de cumplimiento, nociones que apuntan al acatamiento de la normativa que las rige. En esa línea, actualmente se entiende que un modelo adecuado de compliance debe apuntar, más que a evitar las sanciones legales a las que puede verse expuesta una organización, a generar una verdadera cultura de cumplimiento normativo al interior de las corporaciones. Teniendo en cuenta la relevancia del compliance como eje ético, jurídico y reputacional básico de la empresa en la actualidad, la presente obra contiene un conjunto de estudios, provenientes de diversas ramas y disciplinas, que abordan el cumplimiento normativo con un enfoque que combina lo teórico con lo práctico. El hecho que sus autores sean profesionales del derecho, la economía y la administración garantiza un adecuado análisis multidisciplinar de esta materia. Por otra parte, si bien el libro tiene en cuenta fundamentalmente la observancia de la normativa chilena, su enfoque conceptual y las referencias que contiene respecto de la realidad de otros países, hacen que también pueda ser útil para lectores extranjeros o interesados en los análisis comparados.

CUMPLIMIENTO NORMATIVO Y GESTIÓN ASPECTOS TEÓRICOS Y PRÁCTICOS DE LA DE RIESGOS LEGALES EN LA EMPRESA COOPERACIÓN INTERNACIONAL ENTRE EMPRESAS

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CUMPLIMIENTO NORMATIVO Y GESTIÓN DE RIESGOS LEGALES EN LA EMPRESA Ángela Toso Milos Laura Mayer Lux Eduardo Cordero Coordinadores

CUMPLIMIENTO NORMATIVO Y GESTIÃ“N DE RIESGOS LEGALES EN LA EMPRESA

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig

Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia

Ana Cañizares Laso

Catedrática de Derecho Civil de la Universidad de Málaga

Javier de Lucas Martín

Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia

Víctor Moreno Catena

Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid

Jorge A. Cerdio Herrán

Francisco Muñoz Conde

José Ramón Cossío Díaz

Angelika Nussberger

Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México Ministro en retiro de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y miembro de El Colegio Nacional

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla Jueza del Tribunal Europeo de Derechos Humanos. Catedrática de Derecho Internacional de la Universidad de Colonia (Alemania)

Eduardo Ferrer Mac-Gregor Poisot

Héctor Olasolo Alonso

Owen Fiss

Luciano Parejo Alfonso

Presidente de la Corte Interamericana de Derechos Humanos. Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM

Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

José Antonio García-Cruces González

Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED

Luis López Guerra

Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

Ángel M. López y López

Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla

Marta Lorente Sariñena

Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid

Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda) Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

Tomás Sala Franco

Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

Ignacio Sancho Gargallo

Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España

Tomás S. Vives Antón

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia

Ruth Zimmerling

Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

CUMPLIMIENTO NORMATIVO Y GESTIÓN DE RIESGOS LEGALES EN LA EMPRESA

ÁNGELA TOSO MILOS LAURA MAYER LUX EDUARDO CORDERO Coordinadores

tirant lo blanch Valencia, 2020

Copyright ® 2020 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito de los autores y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com.

© TIRANT LO BLANCH EDITA: TIRANT LO BLANCH C/ Artes Gráficas, 14 - 46010 - Valencia TELFS.: 96/361 00 48 - 50 FAX: 96/369 41 51 Email: tlb@tirant.com www.tirant.com Librería virtual: www.tirant.es ISBN: 978-84-1336-872-6 Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/empresa/politicas-de-empresa nuestro procedimiento de quejas. Responsabilidad Social Corporativa: http://www.tirant.net/Docs/RSCTirant.pdf

Listado de autores Gustavo Balmaceda Hoyos Eduardo Cordero Orlando de la Vega Luna Juan Miguel del Cid Gómez Percy García Cavero María Soledad Krause Muñoz Jaime Lorenzini Barría Álex Martínez González Laura Mayer Lux María Pilar Navarro Schiappacasse Carolina Rudnick Vizcarra Adolfo Silva Walbaum Ángela Toso Milos Álvaro Valencia González Jaime Vera Vega

Índice Prólogo..................................................................................................... 17 Ángela Toso Milos Laura Mayer Lux Eduardo Cordero

MODELOS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO: ANÁLISIS DE ALGUNOS ELEMENTOS CLAVE PARA SU IMPLEMENTACIÓN POR PARTE DE LAS EMPRESAS EN CHILE Ángela Toso Milos

Introducción.............................................................................................. 21 1. La noción de cumplimiento normativo y los modelos de compliance... 25 2. Distinción entre la función de cumplimiento normativo y otras que se desarrollan en el marco de la organización empresarial....................... 29 3. Factores y etapas a considerar en la elaboración de un programa de compliance.......................................................................................... 32 4. Breve referencia a los elementos de los modelos de cumplimiento normativo y algunos parámetros para evaluar su efectividad.................... 36 Conclusiones............................................................................................. 41

DESAFÍO PARA EL COMPLIANCE. GLOBALIZACIÓN DE LA CORRUPCIÓN Y PROTECCIONISMO DEL COMERCIO Orlando de la Vega Luna

Introducción.............................................................................................. 50 1. La Corrupción..................................................................................... 56 1.1. Efectos financieros de la corrupción............................................. 58 1.2. Cumplimiento Normativo —Compliance—: esfuerzos para mitigar los riesgos.............................................................................. 60 1.3. Efectos sociales y políticos de la corrupción................................. 63 2. Proteccionismo.................................................................................... 64 2.1. Perjuicios del Proteccionismo....................................................... 67 Conclusiones............................................................................................. 68

Índice

COMPLIANCE Y TEORÍA DEL DELITO: LA INCIDENCIA DE LOS SISTEMAS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO EN LA IMPUTACIÓN PENAL A LA EMPRESA Percy García Cavero

Introducción.............................................................................................. 73 1. La responsabilidad penal de la empresa misma.................................... 75 1.1. El modelo de atribución del hecho de otro................................... 76 1.2. El modelo de la responsabilidad por hecho propio...................... 77 1.2.1. El injusto autónomo......................................................... 77 1.2.2. El injusto común.............................................................. 79 2. Toma de posición................................................................................ 80 2.1. Imputación objetiva..................................................................... 82 2.2. Imputación subjetiva................................................................... 84 2.2.1. Intervención delictiva....................................................... 86 2.2.2. Culpabilidad.................................................................... 88 2.2.3. La atenuación de la pena.................................................. 91 Conclusiones............................................................................................. 93

CONTENIDOS PARA UN PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO EFECTIVO EN LA LEY Nº 20.393 Gustavo Balmaceda Hoyos Álex Martínez González

Introducción y planteamiento.................................................................... 101 1. Origen................................................................................................. 103 2. Estándares internacionales................................................................... 105 3. Requisitos de la Ley Nº 20.393........................................................... 107 3.1. Función del Compliance Penal..................................................... 107 3.2. Diferencia terminológica: Modelo de Prevención vs Programa de Cumplimiento.............................................................................. 108 3.3. Designación de un Encargado de Prevención............................... 109 3.4. Establecimiento de un sistema de prevención............................... 112 4. El contenido........................................................................................ 113 4.1. Diseño del Modelo de Prevención................................................ 113 4.1.1. Identificación de riesgos penales....................................... 114 4.1.2. Estructura del sistema de cumplimiento........................... 116 4.1.3. Requisitos mínimos de la UNE 19601.............................. 118 4.2. Implementación del Modelo de Prevención.................................. 119 4.2.1. Información del Programa de Cumplimiento.................... 119 4.2.2. Vigencia del programa...................................................... 121 4.2.3. Medidas que aseguran la vigencia del programa............... 122 4.3. Supervisión y certificación........................................................... 123

Índice

4.3.1. Consecuencias por inobservancia del programa............... 123 4.3.2. Rol de las certificaciones.................................................. 125 4.3.3. Mejoramiento del programa............................................. 126

CRIMINAL COMPLIANCE Y DEFENSA EN EL PROCESO PENAL: UNA APROXIMACIÓN A LA LUZ DE LA LEY Nº 20.393 Laura Mayer Lux Jaime Vera Vega

Introducción y planteamiento del problema.............................................. 130 1. Naturaleza jurídica de la existencia e implementación de un programa adecuado de cumplimiento normativo................................................. 132 2. Forma de alegar y probar la existencia e implementación de un programa adecuado de cumplimiento normativo...................................... 137 3. Desarrollo de las alegaciones en juicio y carga de la prueba sobre la existencia e implementación de un programa adecuado de cumplimiento normativo................................................................................ 146 3.1. Alegación en juicio, así como creación y aplicación del programa de compliance como eximente..................................................... 146 3.2. Alegación en juicio, así como creación y aplicación del programa de compliance como atenuante.................................................... 148 3.3. Carga de la prueba respecto de la existencia e implementación del programa de compliance........................................................ 153 3.3.1. Aproximación a la problemática de la carga de la prueba en materia de responsabilidad penal de las personas jurídicas................................................................................. 153 3.3.2. Carga de la prueba e indicios: análisis crítico y matizaciones.................................................................................... 156 Conclusiones............................................................................................. 158

EL CONTROL DE LOS RIESGOS CORPORATIVOS RELACIONADOS CON EL LAVADO DE DINERO EN LAS INSTITUCIONES BANCARIAS: ERRORES Y MEJORES PRÁCTICAS Juan Miguel del Cid Gómez

Introducción.............................................................................................. 164 1. La visión integral de los riesgos........................................................... 165 2. Las bases de un sólido gobierno corporativo....................................... 167 3. La gobernanza del riesgo..................................................................... 167 4. Las tres líneas de defensa..................................................................... 169 5. Las “operaciones espejo” del Deutsche Bank....................................... 172

Índice

6. La cartera de no residentes del Danske Bank....................................... 177 Conclusiones............................................................................................. 182

EFECTIVIDAD: LAS OPORTUNIDADES QUE OFRECE EL CAMBIO DE PARADIGMA DE LA REGULACIÓN INTERNACIONAL DEL LA/FT EN LA EFICACIA DEL DERECHO Carolina Rudnick Vizcarra

Introducción.............................................................................................. 188 1. Definiendo al derecho: El iuspositivismo de Kelsen. Validez y eficacia. 190 1.1. El Derecho como técnica social.................................................... 191 1.2. El Derecho como validez y eficacia.............................................. 193 1.3. La ineficacia del derecho o desuetudo.......................................... 193 2. La eficacia de la regulación internacional: Datos sobre el nivel de cumplimiento de las normas relativas a la prevención y combate de criminalidad organizada transnacional y la corrupción............................... 195 3. La eficacia como fenómeno del dominio del “ser”: Una mirada desde las ciencias sociales.............................................................................. 202 4. La irrupción de las nuevas formas de regulación................................. 204 4.1. La legislación ALA/CFT: La irrupción del concepto de efectividad.............................................................................................. 206 4.2. Las 40 Recomendaciones y la evolución de la metodología de Evaluaciones Mutuas................................................................... 207 4.3. Incorporación de la efectividad como nuevo criterio de evaluación internacional........................................................................ 209 4.4. Los procesos de Evaluaciones Mutuas ALA/CFT......................... 209 5. Un retorno a Kelsen y las oportunidades del diálogo interdisciplinar... 212 Conclusiones y reflexiones finales.............................................................. 213

LA EFICACIA RETROSPECTIVA DE LOS PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO EN EL DERECHO DE LA COMPETENCIA CHILENO María Soledad Krause Muñoz

Introducción.............................................................................................. 217 1. Los Programas de Cumplimiento en el Derecho de la libre competencia chileno........................................................................................... 218 2. Sistema de responsabilidad en materia de libre competencia................ 222 3. Los Programas de Cumplimiento y su lugar en el sistema de responsabilidad por atentados a la libre competencia........................................ 227 4. El Derecho administrativo responsivo................................................. 229

Índice

5. La eficacia retrospectiva máxima de los Programas de Cumplimiento en un esquema de Derecho responsivo................................................. 230 5.1. Razonables esfuerzos, no infalibilidad en el programa................. 231 5.2. Alegación de cumplimiento admisible en todo el proceso de enforcement de las normas de libre competencia............................. 232 5.3. Amplios efectos de la alegación de cumplimiento........................ 234 5.4. Ausencia de límites ex ante para la alegación de cumplimiento.... 234 5.5. Proscripción de la argumentación retrospectiva al momento de valorar los Programas de Cumplimiento...................................... 236 Conclusiones............................................................................................. 237

ALGUNAS NOTAS ACERCA DEL COMPLIANCE BAJO EL NUEVO SISTEMA DE CONTROL DE OPERACIONES DE CONCENTRACIÓN Adolfo Silva Walbaum Álvaro Valencia González

Introducción.............................................................................................. 244 1. Enunciación de las medidas de perfeccionamiento introducidas mediante la Ley Nº 20.945, y su relación con el compliance.................... 246 1.1. Esfera orgánica del compliance y nuevas facultades de la FNE.... 246 1.2. Compliance y operaciones de concentración................................ 247 2. Principales alcances del compliance bajo las nuevas guías de la Fiscalía Nacional Económica........................................................................... 250 2.1. Las guías de competencia y umbrales........................................... 250 2.2. Marcada influencia del compliance bajo la denominada guía de remedios...................................................................................... 253 2.2.1. Condiciones básicas de las medidas.................................. 255 2.2.2. Legitimados activos, oportunidad y procedimiento aplicable a las medidas de mitigación ofrecidas...................... 256 2.2.3. Tipos de remedios............................................................ 258 2.2.4. Supervisores de cumplimiento o de desinversión.............. 260 Conclusiones............................................................................................. 261

COMPLIANCE Y CRIMINALIDAD TRIBUTARIA: UN ANÁLISIS A PARTIR DE LA LEGISLACIÓN CHILENA Laura Mayer Lux María Pilar Navarro Schiappacasse

Introducción y delimitación del objeto del trabajo.................................... 266 1. Aproximación al tax compliance y al criminal tax compliance, así como su sentido frente al incumplimiento de la normativa tributaria...... 274 2. Criminal tax compliance y responsabilidad penal de la empresa.......... 281

Índice

3. Criminal tax compliance y responsabilidad penal de personas naturales que ejercen determinadas funciones al interior de la empresa......... 286 3.1. El caso de los administradores o de los socios que deben cumplir la obligación tributaria al interior de la persona jurídica............. 288 3.2. El caso de quienes deben llevar la contabilidad de la empresa...... 292 3.3. El caso de quienes actúan como asesores tributarios de la persona jurídica................................................................................... 294 Conclusiones............................................................................................. 296

COMPLIANCE EN PROTECCIÓN AL CONSUMIDOR: UNA PRÁCTICA INDISPENSABLE AL INTERIOR DE LAS EMPRESAS Jaime Lorenzini Barría

Introducción.............................................................................................. 302 1. Importancia estratégica del compliance en materia de protección al consumidor. Las razones que lo justifican............................................ 302 1.1. Compliance y buenas prácticas corporativas................................ 302 1.2. Buenas prácticas de gobierno corporativo y el directorio............. 305 2. Los códigos de ética de las empresas versus los programas de cumplimiento................................................................................................. 306 3. Riesgos de incumplimiento de la LPC.................................................. 310 3.1. ¿Una empresa regulada sectorialmente tiene incentivos para considerar un programa de cumplimiento de la LPC?....................... 310 3.2. Dinamismo de las relaciones de consumo como factor relevante de riesgo...................................................................................... 311 3.3. Estándares para los proveedores en la LPC.................................. 313 4. Regulación de los Programas de cumplimiento en la LPC (como atenuante de responsabilidad infraccional y en el marco de los procedimientos voluntarios colectivos)............................................................ 314 4.1. Antecedentes de la regulación de planes de cumplimiento en materia de protección al consumidor en Chile.................................. 314 4.2. Programas de cumplimiento como atenuante de responsabilidad. 315 4.3. Programas de cumplimiento en el marco de Procedimientos Voluntarios Colectivos..................................................................... 317 5. Opciones en el desarrollo de programas de cumplimiento (planes generales o específicos)............................................................................ 319 Conclusiones............................................................................................. 321

Índice

CUMPLIMIENTO NORMATIVO Y EL FRAUDE DE LEY EN EL DERECHO ADMINISTRATIVO Eduardo Cordero

Introducción.............................................................................................. 325 1. La relación entre legalidad formal y los valores y principios del ordenamiento............................................................................................. 329 1.1. El fraude de ley............................................................................ 332 1.2. La simulación.............................................................................. 336 2. Medidas que debe adoptar la Administración frente a actos realizados mediante simulación y/o fraude de ley................................................. 341 2.1. Aspectos generales: mecanismos de control................................. 341 2.2. Fraude de ley y simulación como vicio del acto administrativo.... 342 2.3. La determinación del fraude de ley y la simulación: sus efectos... 345 Conclusiones............................................................................................. 347

Prólogo La expresión cumplimiento normativo o compliance, de origen anglosajón, proviene de to comply with, o sea, “cumplir” o “cumplir con”. Se trata, en ese sentido, de un término amplio, que en el ámbito jurídico se vincula directamente con la idea de cumplimiento de las normas que rigen un determinado sector, a nivel privado o público. En el contexto específico de las empresas, es común que se aluda a “programas”, “sistemas”, “modelos” o incluso a “políticas” de cumplimiento, nociones que apuntan al acatamiento de la normativa que las rige. Desde otro punto de vista, también es usual que se haga referencia a la formulación de medidas de “prevención” o, lo que es lo mismo, a la gestión de aquellos riesgos normativos y reputacionales derivados del incumplimiento normativo que pueden verificarse en el seno de una empresa. En esa línea, se ha entendido que un modelo adecuado de compliance debe apuntar, más que a evitar las sanciones legales a las que puede verse expuesta una organización, a generar una verdadera cultura de cumplimiento normativo al interior de las corporaciones, ligada a la necesidad de que sus miembros se comporten siempre conforme a Derecho y sobre la base de valores fundamentales que informan las conductas de todos quienes las integran. Ciertamente, la influencia que ejercen diversos organismos internacionales en esta materia, a través de la formulación de estándares que los Estados y las empresas se comprometen a cumplir, puede contribuir a alcanzar este objetivo. Sin embargo, para conseguir un cambio efectivo y real, esto es, no meramente cosmético, es necesario contar con la convicción por parte de las empresas de que la creación de valor y competitividad se encuentran estrechamente ligadas a la responsabilidad que tienen dentro de la comunidad en la que están insertas. Desde esta perspectiva, el desarrollo de una cultura de cumplimiento es una tarea de largo aliento en el que todos los actores (autoridades públicas, empresas, trabajadores, funcionarios, consumidores, etc.) tenemos algo que decir pero, sobre todo, que hacer. La Universidad, entendida como un espacio fundamental para intercambiar ideas, generar conocimiento y formar profesionales socialmente comprometidos, está llamada a jugar un rol fundamental en

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este ámbito. No obstante, hasta ahora, las materias asociadas al cumplimiento normativo no han formado parte de las mallas curriculares de pre y postgrado, ni han sido objeto de una profusa investigación científica. Teniendo en cuenta la relevancia del cumplimiento normativo como eje ético, jurídico y reputacional básico de la empresa en la actualidad, la Escuela de Derecho y la Escuela de Negocios y Economía de la Pontificia Universidad Católica de Valparaíso han considerado necesario articular un programa de investigación, divulgación y extensión en esta materia. Dicho programa supone el trabajo conjunto de académicos e investigadores desde una perspectiva interdisciplinaria. Además, cuenta con un Consejo Asesor compuesto por diversos actores del medio público y privado, relacionados con el desempeño de la empresa a nivel nacional e internacional, a fin de vincular las iniciativas y propuestas que puedan generarse desde la Universidad con el medio al que están dirigidas. Para alcanzar este objetivo, estamos trabajando en diversos proyectos educativos y de divulgación, a partir de los cuales se han generado iniciativas como la formación interdisciplinaria de estudiantes de Derecho, Economía y Administración en materia de compliance, instancias de trabajo con actores relevantes de empresas a nivel regional y nacional, así como la oferta de diplomados, dentro de los cuales destaca especialmente el Diplomado en Cumplimiento Normativo y Gestión de Riesgos Legales en la Empresa, el cual ya cuenta con dos versiones, desarrolladas en Valparaíso y Santiago de Chile, respectivamente. En el ámbito de la investigación, por su parte, dicho programa ha ejecutado diversos proyectos y organizado una serie de seminarios, conferencias, con académicos y operadores interesados en la temática del cumplimiento normativo o, si se quiere, del compliance, siendo el presente libro el resultado más concreto de esa labor investigativa. Así, el libro Cumplimiento Normativo y Gestión de Riesgos Legales en la Empresa, que ahora presentamos, es producto del trabajo desarrollado en el marco del programa del mismo nombre y que pretende recoger el interés que el compliance ha despertado entre diversos sectores de la comunidad durante los últimos años. Un hito muy importante, que en parte explica dicho interés, es la incorporación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas

Prólogo

en Chile, producto de la Ley Nº 20.393, de 2 de diciembre de 2009, regulación que incluye algunos de los elementos tradicionales de los programas de compliance y que ha sido considerada por otras normas de carácter extra-penal. A diez años de la entrada en vigor de dicha ley, hoy es posible afirmar que el compliance o la prevención del incumplimiento normativo es un asunto mucho más vasto, que no se circunscribe a lo estrictamente penal y que, por el contrario, se extiende a distintas áreas del ámbito jurídico y empresarial. Ahora bien, desde una perspectiva penal, contexto en el que suele aludirse a la noción de criminal compliance o de compliance penal, la existencia e implementación de un programa adecuado de cumplimiento normativo tiene consecuencias relevantes para la empresa, pues le permite eximirse de responsabilidad criminal, o bien, verla atenuada. A su vez, fuera del ámbito penal, los programas, sistemas o modelos de compliance tienen otra clase de efectos, algunos vinculados con el surgimiento de responsabilidades para la empresa (v.gr., administrativa o civil); otros relacionados con el funcionamiento interno de la misma (incluyendo clima laboral, división de competencias, etc.) y hasta con la reputación que la empresa tiene en tanto actor dentro del mercado. Conscientes de que la temática del compliance puede analizarse desde un punto de vista amplio, es que la presente obra asume su estudio desde las diversas ramas y disciplinas, así como con un enfoque que combina lo teórico con lo práctico. En sus primeros capítulos, se abordan los elementos clave para la implementación de los modelos de cumplimiento normativo por parte de las empresas en Chile, para luego analizar los desafíos que entraña el compliance respecto de la globalización de la corrupción y del proteccionismo del comercio. Los trabajos que siguen se abocan a la relación entre el cumplimiento normativo y el Derecho penal y procesal penal, ámbito en el que se analiza el vínculo existente entre el compliance y la teoría del delito; los contenidos de un programa de cumplimiento efectivo a la luz de la Ley Nº 20.393; y la defensa en el proceso, cuando se le atribuya responsabilidad penal a una persona jurídica.

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Los capítulos posteriores apuntan a ámbitos más específicos del cumplimiento normativo, toda vez que se refieren a los riesgos vinculados con el lavado de activos en las empresas bancarias y a la efectividad en la aplicación de los estándares internacionales para prevenir este delito. A continuación, se desarrollan trabajos relativos a la relación entre los programas de compliance y el Derecho de la libre competencia, así como a los vínculos existentes entre el cumplimiento normativo y las operaciones de concentración. A ellos se añade un estudio sobre compliance y criminalidad tributaria y otro dedicado al cumplimiento normativo en el contexto de la protección del consumidor, en tanto práctica indispensable al interior de las empresas. La obra culmina con un capítulo referido al cumplimiento normativo y al fraude de ley en el Derecho administrativo. En fin, se trata de un conjunto de estudios que tienen en común el tratamiento del cumplimiento normativo, pero que lo examinan desde distintas perspectivas. El hecho que sus autores sean profesionales del derecho, la economía y la administración garantiza un adecuado análisis multidisciplinar de esta materia, que es uno de los objetivos de nuestro Programa de Cumplimiento Normativo y Gestión de Riesgos Legales en la Empresa. De otro lado, si bien el libro tiene en cuenta fundamentalmente la observancia de la normativa chilena, su enfoque conceptual y las referencias que contiene respecto de la realidad de otros países, hacen que también pueda ser útil para lectores extranjeros o interesados en los análisis comparados. Finalmente, esperamos que esta obra sea una real contribución en un tema de notable actualidad y que tiene como destinatarios a sectores muy relevantes de la comunidad, que ante una sociedad que se torna compleja y con una regulación más frondosa, necesitan adentrarse en los distintos aspectos que se relacionan con el compliance y con la gestión de riesgos legales y reputacionales que pudiesen enfrentar.

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