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TRATADO ANGLOIBEROAMERICANO SOBRE COMPLIANCE PENAL

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH MARÍA JOSÉ AÑÓN ROIG

Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia

ANA CAÑIZARES LASO Catedrática de Derecho Civil de la Universidad de Málaga

JORGE A. CERDIO HERRÁN

Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México

JOSÉ RAMÓN COSSÍO DÍAZ Ministro en retiro de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y miembro de El Colegio Nacional

EDUARDO FERRER MAC-GREGOR POISOT Juez de la Corte Interamericana de Derechos Humanos. Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM

OWEN FISS Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

JOSÉ ANTONIO GARCÍA-CRUCES GONZÁLEZ Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED

LUIS LÓPEZ GUERRA Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

ÁNGEL M. LÓPEZ Y LÓPEZ

Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla

JAVIER DE LUCAS MARTÍN

Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia

VÍCTOR MORENO CATENA

Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid

FRANCISCO MUÑOZ CONDE

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla

ANGELIKA NUSSBERGER

Catedrática de Derecho Constitucional e Internacional en la Universidad de Colonia (Alemania). Miembro de la Comisión de Venecia

HÉCTOR OLASOLO ALONSO

Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)

LUCIANO PAREJO ALFONSO

Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

TOMÁS SALA FRANCO

Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

IGNACIO SANCHO GARGALLO

Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España

TOMÁS S. VIVES ANTÓN

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia

MARTA LORENTE SARIÑENA RUTH ZIMMERLING

Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid

Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

TRATADO ANGLOIBEROAMERICANO SOBRE COMPLIANCE PENAL

Nicolás RODRÍGUEZ-GARCÍA (Director)

Miguel ONTIVEROS ALONSO Omar Gabriel ORSI Fernando RODRÍGUEZ-LÓPEZ (Coordinadores)

tirant lo blanch Valencia, 2021

Copyright ® 2021 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito del autor y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com. Este trabajo de investigación se ha elaborado en el marco de los Proyectos PID2019107743RB-I00 (Ministerio de Ciencia e Innovación) y RED2018-102533-T (Ministerio de Economía y Competitividad).

© TIRANT LO BLANCH EDITA: TIRANT LO BLANCH C/ Artes Gráficas, 14 - 46010 - Valencia TELFS.: 96/361 00 48 - 50 FAX: 96/369 41 51 Email: tlb@tirant.com www.tirant.com Librería virtual: www.tirant.es ISBN: 978-84-1397-631-0 MAQUETA: Innovatext Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/empresa/politicas-de-empresa nuestro Procedimiento de quejas. Responsabilidad Social Corporativa: http://www.tirant.net/Docs/RSCTirant.pdf

Roberto ÁLVAREZ TERÁN Fernando ANDRADE FERNANDES Maria João ANTUNES Gustavo BALMACEDA HOYOS Marcio BATTILANA ESTIGARRIBIA Isidoro BLANCO CORDERO José Antonio CARO JOHN Marcelo A. CASTILLO MONTERREY André Luiz DE ALMEIDA MENDONÇA Julio DE LA ROSA RIVÉ Luz ESTELA NAGLE Marco FEOLI VILLALOBOS Odir A. FERNÁNDEZ FLORES Pablo GALAIN PALERMO Lenin Stalin Vladimir GONZÁLEZ BENÍTEZ Sofía LASCANO Dayan Gabriel LÓPEZ ROJAS Renato MACHADO DE SOUZA Alex MARTÍNEZ GONZÁLEZ Ana María NEIRA PENA Miguel ONTIVEROS ALONSO Omar Gabriel ORSI José Leandro REAÑO PESCHIERA Yahir Alfonso REYES S. Nicolás RODRÍGUEZ-GARCÍA Fernando RODRÍGUEZ-LÓPEZ Alejandro J. RODRÍGUEZ MORALES Felipe RODRÍGUEZ MORENO José-Ignacio SÁNCHEZ-MACÍAS Justo SOLÓRZANO LEÓN Patricia VARGAS GONZÁLEZ Lorena C. VEGA DUEÑAS

Índice

PRESENTACIÓN...................................................................................................................... 23 André Luiz de ALMEIDA MENDONÇA ESTUDIO PRELIMINAR.......................................................................................................... 27 José-Ignacio SÁNCHEZ-MACÍAS Fernando RODRÍGUEZ-LÓPEZ I. COMPLIANCE EN EL CONTEXTO DE UNA “SOCIEDAD DEL RIESGO”........ 27 II. RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA Y PROGRAMAS DE COMPLIANCE..................................................................................................... 33 III. MODALIDADES DE COMPLIANCE........................................................................ 36 1. Compliance como cumplimiento normativo..................................................... 37 2. Compliance sistemático....................................................................................... 38 3. Compliance integral............................................................................................ 39 IV. COMPLIANCE Y GESTIÓN DEL RIESGO.............................................................. 40 V. COMPLIANCE Y BUEN GOBIERNO....................................................................... 48 VI. COMPLIANCE Y ESTRATEGIA DE LA ORGANIZACIÓN: MODELOS GRC...... 52 VII. CONCLUSIONES.................................................................................................... 55 VIII. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 56 ARGENTINA............................................................................................................................. 59 Omar Gabriel ORSI I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 59 1. Ley especial........................................................................................................ 59 2. Estructura de la norma..................................................................................... 60 II. ASPECTOS SUSTANTIVOS.................................................................................... 61 1. Persona jurídica................................................................................................. 61 2. Delitos................................................................................................................ 62 3. Sistema de atribución de responsabilidad....................................................... 64 4. Penas.................................................................................................................. 67 5. Graduación........................................................................................................ 68 6. Exención de pena............................................................................................. 70 7. Extinción y prescripción de la acción.............................................................. 71 III. ASPECTOS PROCESALES...................................................................................... 72 1. Acuerdo de colaboración eficaz....................................................................... 72 2. Cooperación...................................................................................................... 75 3. Resignación....................................................................................................... 76 4. Homologación................................................................................................... 78 5. Control............................................................................................................... 78

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6. Rechazo.............................................................................................................. 79 7. Otros aspectos procesales................................................................................. 80 IV. PROGRAMAS DE INTEGRIDAD............................................................................ 81 1. Objetivos............................................................................................................ 81 2. Contenidos mínimos......................................................................................... 83 3. Contenidos opcionales..................................................................................... 85 V. CONCLUSIONES.................................................................................................... 89 1. Contexto............................................................................................................ 89 2. Perspectivas........................................................................................................ 92 VI. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 93 AUSTRALIA............................................................................................................................... 101 Renato MACHADO DE SOUZA Luz E. NAGLE I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 101 II. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA........................................................... 102 1. Los estándares del Código Criminal de Australia........................................... 103 2. Sentencia y la responsabilidad de las personas jurídicas................................ 108 3. Ausencia de uniformidad y reformas legislativas............................................ 109 III. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL.. 112 1. La Guía de la Australian Trade and Investment Commission............................... 114 2. El Draft Guidance del Attorney-General’s Department........................................... 117 3. Análisis y comparación entre los modelos....................................................... 122 IV. CONCLUSIONES.................................................................................................... 123 V. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 124 BOLIVIA.................................................................................................................................... 127 Roberto ÁLVAREZ TERÁN I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 127 II. BREVE REFERENCIA CONCEPTUAL................................................................... 128 III. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES .......................................................................................................... 130 1. Las personas jurídicas en Bolivia...................................................................... 130 2. La responsabilidad de las personas jurídicas en Bolivia................................. 132 2.1. La responsabilidad de las personas jurídicas en el Código Civil........... 132 2.2. La responsabilidad de las personas jurídicas en la Ley 351................... 132 2.3. La responsabilidad de las personas jurídicas en el Código de Comercio.. 133 3. La responsabilidad de las personas jurídicas en la legislación administrativa y regulatoria................................................................................................ 138 3.1. Planteamiento inicial............................................................................... 138 3.2. La Autoridad Estatal de Supervisión de Empresas................................. 138 3.3. El sistema financiero, prevención de la legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento del terrorismo.................................................. 140

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IV. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL: SUPUESTOS, PRESUPUESTOS, CARACTERÍSTICAS, PRUEBA Y EFECTOS.. 141 1. Legislación y naturaleza jurídica del compliance penal en Bolivia. Código Penal de 1997.................................................................................................... 141 2. Las modificaciones al Código Penal de 1997.................................................. 143 2.1. La Ley de lucha contra la corrupción, enriquecimiento ilícito e investigación de fortunas de 2010.............................................................. 143 2.2. La Ley 065 del Sistema Integral de Pensiones....................................... 144 3. El Código del Sistema Penal, el compliance penal de la persona jurídica....... 145 3.1. Breves antecedentes del Código del Sistema Penal............................... 145 3.2. Principales disposiciones del Código del Sistema Penal en relación con la responsabilidad penal de las personas jurídicas......................... 146 3.3. Las personas jurídicas a las que se aplica el régimen de responsabilidad penal.................................................................................................. 146 3.4. Los delitos cuya comisión puede ser atribuible a las personas jurídicas.............................................................................................................. 147 3.5. Sanciones.................................................................................................. 149 V. CONCLUSIONES.................................................................................................... 152 VI. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 154 BRASIL....................................................................................................................................... 155 Fernando Andrade FERNANDES I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 155 II. RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y CRIMINAL COMPLIANCE........................................................................................................... 161 1. Contexto general............................................................................................... 162 2. Contexto brasileño............................................................................................ 167 III. PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO............................................ 170 IV. LAVADO DE DINERO Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO ................................. 177 1. Naturaleza de la normativa............................................................................... 178 2. El programa de cumplimiento normativo....................................................... 179 3. Modelo teórico: autorregulación regulada..................................................... 181 4. Estructura del modelo de cumplimiento normativo en la Ley 9.613/98...... 184 5. Cambios en la estructura del modelo de cumplimiento normativo introducidos por la Ley 12.683/12........................................................................... 186 6. Naturaleza de la responsabilidad por el incumplimiento.............................. 190 7. Doctrina............................................................................................................. 191 8. Jurisprudencia................................................................................................... 201 9. Sanciones........................................................................................................... 207 10. Efectividad......................................................................................................... 207 V. ANTICORRUPCIÓN Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO.................................... 208 1. Naturaleza de la normativa............................................................................... 210 2. Tipología de la responsabilidad....................................................................... 214 3. Reglas de competencia en la Ley 12.846/13................................................... 215 4. Responsabilidad individual............................................................................... 217 5. Sanciones........................................................................................................... 219

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6. Sanciones administrativas................................................................................. 219 7. Sanciones civiles................................................................................................ 221 8. Sistema de cumplimiento normativo en la Ley 12.846/13............................. 223 9. Acuerdos de lenidad o clemencia.................................................................... 225 10. La figura y protección del whistleblower............................................................ 228 11. Parámetros de efectividad: Decreto 8.420/2015............................................. 233 VI. CONSIDERACIONES FINALES.............................................................................. 236 VII. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 239 CANADÁ..................................................................................................................................... 243 Renato MACHADO DE SOUZA Luz E. NAGLE I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 243 II. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA........................................................... 244 1. La responsabilidad por soborno transnacional............................................... 246 2. Penalidades, probation y acuerdos..................................................................... 249 III. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL.. 252 1. El caso Niko Resources Ltd................................................................................... 254 2. El Corporate Compliance Programs Bulletin.......................................................... 258 3. Análisis y comparación entre los modelos....................................................... 262 IV. CASOS REALES DE APLICACIÓN DE COMPLIANCE PENAL............................ 265 1. Griffiths Energy International Inc. (GEI).............................................................. 266 2. SNC-Lavalin Group............................................................................................. 269 V. CONCLUSIONES.................................................................................................... 273 VI. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 274 CHILE........................................................................................................................................ 277 Gustavo BALMACEDA HOYOS Alex MARTÍNEZ GONZÁLEZ I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 277 II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA............................................. 281 III. EL MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS (CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM) DE LA LEY 20.393............................................................................... 285 1. La designación de un encargado de prevención............................................ 285 2. La definición de medios y facultades del encargado de prevención............. 286 3. El establecimiento de un sistema de prevención de los delitos..................... 286 4. La supervisión y certificación del sistema de prevención de delitos.............. 288 IV. LAS SANCIONES A LAS PERSONAS JURÍDICAS: PENAS ESTABLECIDAS EN LA LEY 20.393.................................................................................................... 289 1. Las penas principales........................................................................................ 290 1.1. Disolución de la persona jurídica o cancelación de la personalidad jurídica...................................................................................................... 290 1.2. Prohibición de celebrar actos y contratos con el Estado....................... 290

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1.3. Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de recepción de los mismos por un período determinado................... 291 1.4. Multa a beneficio fiscal............................................................................ 292 1.5. Las penas accesorias................................................................................. 292 V. CASOS DE APLICACIÓN DE LA LEY 20.393........................................................ 293 1. Caso empresas “Ceresita” y Municipalidad de Recoleta................................. 293 2. Caso empresas “Salmones Colbún Limitada” y “Sociedad Agrícola Mecanizada Limitada”............................................................................................... 295 3. Caso empresa “Sociedad Áridos Maggi Limitada”.......................................... 297 4. Caso empresa “Asevertrans Limitada”............................................................. 298 5. Caso “Universidad del Mar”............................................................................. 299 VI. CONCLUSIONES.................................................................................................... 300 VII. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 301 COLOMBIA............................................................................................................................... 303 Lorena C. VEGA DUEÑAS I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 303 II. PANORAMA NORMATIVO..................................................................................... 304 1. Antecedentes normativos................................................................................. 304 2. Código Penal y Código de Procedimiento Penal............................................ 308 3. Estatuto Anticorrupción y Ley Anti-soborno................................................... 310 4. Proyecto de Ley 117 de 2018............................................................................ 314 III. PANORAMA DOCTRINAL..................................................................................... 315 1. Responsabilidad penal de las personas jurídicas: posturas............................ 315 2. Responsabilidad penal de las personas jurídicas: modelos............................ 320 2.1. Modelo de heterorresponsabilidad......................................................... 320 2.2. Modelo de autorresponsabilidad............................................................ 322 IV. CONCLUSIONES.................................................................................................... 322 V. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 323 COSTA RICA............................................................................................................................. 327 Patricia VARGAS GONZÁLEZ Marco FEOLI VILLALOBOS I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 327 II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES............................................................................................... 329 III. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDIO NACIONAL: SUPUESTOS, PRESUPUESTOS Y CARACTERÍSTICAS...................................... 337 1. La OCDE y la introducción del compliance en el ordenamiento jurídico de Costa Rica.......................................................................................................... 337 2. Ley 9699 y su reglamento o la incorporación del compliance penal en el Estado de Costa Rica......................................................................................... 339 IV. EPÍLOGO: EL FUTURO DEL COMPLIANCE PENAL EN COSTA RICA............ 346 V. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 348

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CUBA ......................................................................................................................................... 351 Dayan Gabriel LÓPEZ ROJAS I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 351 II. EL MODELO DE RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS CONSAGRADO EN EL ART. 16.3 CP CUBANO........................................... 353 1. El hecho de conexión....................................................................................... 355 2. Los presupuestos de atribución....................................................................... 357 III. EL (IN)EXISTENTE ESTATUTO PROCESAL DE LA PERSONA JURÍDICA ACUSADA Y LA LABOR INTERPRETATIVA DEL CGTSP: CUESTIONES DE INTERÉS................................................................................................................... 360 1. El representante defensivo: designación, facultades y eventual conflicto de intereses con la entidad acusada................................................................. 361 2. La defensa de la persona jurídica. Especial referencia a la garantía de no autoincriminación frente a los requerimientos documentales...................... 370 IV. PRUEBA DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA: NADA SOBRE EL COMPLIANCE PENAL............................................................... 375 V. CONCLUSIONES.................................................................................................... 378 VI. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 381 ECUADOR................................................................................................................................. 387 Felipe RODRÍGUEZ MORENO I. II. III. IV. V.

RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL ECUADOR.. 387 LA ADMINISTRATIVIZACIÓN DEL DERECHO PENAL.................................... 389 CRIMINAL COMPLIANCE COMO INVERSIÓN Y NO COMO GASTO............... 392 ¿SE APLICA EL CRIMINAL COMPLIANCE EN ECUADOR?................................. 394 BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA......................................................................... 394

EL SALVADOR........................................................................................................................... 397 Lenin Stalin Vladimir GONZÁLEZ BENÍTEZ I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 397 II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL SALVADOR............................................................................................................... 398 1. Código Penal..................................................................................................... 398 2. Crimen organizado........................................................................................... 399 3. Legislación antipandillas.................................................................................. 400 4. Legislación antiterrorismo............................................................................... 401 5. Legislación anticorrupción............................................................................... 403 6. Legislación antilavado....................................................................................... 404 7. Diagnóstico legislativo...................................................................................... 405 III. UN POSIBLE CAMBIO DE PARADIGMA: PROPUESTA DE REGULACIÓN.... 405 1. Base constitucional............................................................................................ 406 2. Estructura general............................................................................................. 408 3. Aspectos sustantivos.......................................................................................... 409 3.1. Análisis del modelo teórico adoptado.................................................... 409

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3.2. Sobre el catálogo de delitos..................................................................... 414 4. Aspectos procesales........................................................................................... 415 4.1. Suspensión condicional del procedimiento........................................... 416 4.2. Aspectos de investigación........................................................................ 419 IV. COMPLIANCE PENAL.............................................................................................. 420 1. Corporate compliance............................................................................................ 423 2. Public compliance................................................................................................. 428 V. CONCLUSIONES.................................................................................................... 429 VI. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 430 ESPAÑA...................................................................................................................................... 433 Ana María NEIRA PENA Nicolás RODRÍGUEZ-GARCÍA I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 433 II. ASPECTOS SUSTANTIVOS DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS........................................................................................... 435 1. Sistema de imputación...................................................................................... 435 2. Autonomía de la responsabilidad de la persona jurídica respecto de las personas físicas que por ella actúan................................................................. 437 3. Ámbito objetivo................................................................................................. 438 4. Ámbito subjetivo................................................................................................ 440 5. Sistema de penas............................................................................................... 442 III. ASPECTOS PROCESALES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS.................................................................................................. 444 IV. LOS CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAMS.......................................................... 450 1. Regulación legal................................................................................................ 450 2. Eficacia eximente y atenuante de la adopción de un compliance eficaz......... 454 3. Medios de prueba.............................................................................................. 454 4. Carga de la prueba............................................................................................ 457 V. CONCLUSIONES.................................................................................................... 459 VI. BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA......................................................................... 461 ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA.......................................................................................... 469 Luz E. NAGLE Renato MACHADO DE SOUZA I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 469 II. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA........................................................... 471 1. La responsabilidad por soborno transnacional............................................... 476 2. Guías, condenas y resolución de acasos a través de acuerdos........................ 477 III. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL.. 480 1. El U.S. Sentencing Guidelines............................................................................... 481 2. El DOJ FCPA Guide............................................................................................. 483 3. La Guía del DOJ para evaluación de los programas de compliance................ 489 4. Análisis y comparación entre los modelos....................................................... 494

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IV.

CASOS CON APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL..................................... 495 1. Los casos de ICBL y Cognizant........................................................................... 496 2. El caso de Airbus................................................................................................ 498 V. CONCLUSIONES.................................................................................................... 500 VI. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 501 GUATEMALA............................................................................................................................. 505 Justo SOLÓRZANO LEÓN I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 505 II. GESTIÓN ORGANIZACIONAL Y COMPLIANCE.................................................. 509 1. Cultura de legalidad y fidelidad al Derecho.................................................... 509 2. Evidencia del debido control organizacional.................................................. 510 3. Cultura de cumplimiento................................................................................. 512 III. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL CÓDIGO PENAL DE GUATEMALA............................................................................ 513 IV. UTILIDAD DEL CRIMINAL COMPLIANCE EN EL CONTEXTO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL......................................................................................... 524 V. EL COMPLIANCE A PARTIR DE LA LEGISLACIÓN DE GUATEMALA............. 525 1. Ley contra el lavado de dinero u otros activos................................................ 526 2. Ley para prevenir y reprimir el financiamiento al terrorismo....................... 527 3. Ley de bancos y grupos financieros................................................................. 527 4. Legislación antimonopolio y Derecho de la competencia............................. 528 5. Legislación en materia de anticorrupción...................................................... 529 6. Ley contra la narcoactividad............................................................................. 529 7. Leyes tributarias................................................................................................ 530 VI. CONCLUSIONES.................................................................................................... 530 VII. BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA......................................................................... 531 HONDURAS.............................................................................................................................. 533 Odir A. FERNÁNDEZ FLORES I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 533 II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA Y SISTEMA PENAL: POSICIONES DOCTRINALES..................................................................................... 535 III. ANTECEDENTES EN HONDURAS SOBRE LA DEDUCCIÓN DE RESPONSABILIDAD PENAL A LAS PERSONAS JURÍDICAS............................................ 539 IV. SUSPENSIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE DELITOS COMETIDOS POR LAS PERSONAS JURÍDICAS................................................................................... 544 V. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO HONDUREÑO. 544 1. Ley del Banco Central....................................................................................... 545 2. Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS).......................... 546 3. Ley del Sistema Financiero............................................................................... 553 VI. CASOS REALES DE APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL EN HONDURAS... 553 VII. CONCLUSIONES.................................................................................................... 555 VIII. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 557

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MÉXICO..................................................................................................................................... 559 Miguel ONTIVEROS ALONSO I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 559 II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA EN MÉXICO: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES............................................................................. 561 III. LA CONFIGURACION DE UN COMPLIANCE EFICAZ EN MÉXICO................ 563 1. Compliance penal ad intra................................................................................... 563 2. Compliance penal ad extra................................................................................... 564 3. Los componentes mínimos de un compliance penal en México..................... 565 3.1. Diagnóstico de riesgos organizacional.................................................... 565 3.2. Eliminación temprana de riesgos............................................................ 566 3.2.a. Salvaguarda de derechos humanos............................................. 566 3.2.b. Salvaguarda de derechos laborales............................................. 567 3.2.c. Prevención de la corrupción....................................................... 568 3.2.d. Prevención del lavado de dinero................................................ 569 3.2.e. Protección del ambiente............................................................. 569 3.2.f. Protección de información privilegiada y datos personales...... 570 3.3. Recepción de denuncias (canal de denuncias)..................................... 571 3.4. Sanción..................................................................................................... 571 IV. EL COMPLIANCE ADMINISTRATIVO Y PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL........................................................................................... 573 1. La Ley General de Responsabilidades Administrativas................................... 573 2. Ley del Mercado de Valores............................................................................. 575 3. La norma ISO-37001 y el compliance penal con enfoque anticorrupción mexicano.............................................................................................................. 576 4. RIP-ACT (Regulation of Investigatory Power) y las herramientas de investigación aplicadas al interior de la empresa mexicana......................................... 577 5. La norma NMX-CC-19600-IMNX-2017............................................................ 578 V. CASOS REALES DE APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL......................... 581 1. El caso First National Security (FNS).................................................................. 582 2. El caso TRULA y la exclusión del delito empresarial con base en un compliance penal........................................................................................................ 583 VI. CONCLUSIONES.................................................................................................... 585 VII. MATERIALES DE REFERENCIA............................................................................ 587 NICARAGUA............................................................................................................................. 591 Marcelo A. CASTILLO MONTERREY I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 591 II. PERSONAS JURÍDICAS Y RESPONSABILIDAD PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NICARAGÜENSE................................................................. 593 1. Las consecuencias accesorias que recaen sobre personas jurídicas............... 593 2. La responsabilidad civil de las personas jurídicas derivada de la infracción penal.................................................................................................................. 600 3. La responsabilidad penal del representante de la persona jurídica.............. 603

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4. Programas de cumplimiento normativo en los sistemas administrativo, civil y penal nicaragüenses: avance sectorial...................................................... 609 5. Programas de cumplimiento normativo en materia de seguridad e higiene en el trabajo.................................................................................................. 610 6. Programas de cumplimiento normativo en materia de medio ambiente..... 615 7. Programas de cumplimiento normativo en materia de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva............................................................................... 618 III. CONCLUSIONES.................................................................................................... 623 IV. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 624 PANAMÁ..................................................................................................................................... 627 Yahir Alfonso REYES S. I. II.

INTRODUCCIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA................................ 627 ATRIBUCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ Y LA FIGURA DEL COMPLIANCE...................... 631 III. ASPECTOS DISTINTIVOS DE LA FIGURA DEL COMPLIANCE EN PANAMÁ.. 632 IV. ANTECEDENTES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ........................................................................................ 635 V. APLICACIÓN Y ALCANCE NORMATIVO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ............................................ 641 1. Marco normativo básico................................................................................... 642 2. Delitos de defraudación fiscal y fraude de beneficios fiscales........................ 643 3. Delitos medioambientales................................................................................ 645 VI. CRITERIOS DE ATRIBUCIÓN DE RESPONSABILIDAD CONTENIDOS EN EL CÓDIGO PENAL PANAMEÑO......................................................................... 646 1. Criterio general de atribución de responsabilidad penal a las personas jurídicas (artículo 51 CP)................................................................................. 646 2. Criterios de atribución de responsabilidad contenidos en el artículo 288-I CP para los delitos contra el Tesoro Nacional................................................. 650 3. Criterios de atribución de responsabilidad contenidos en el artículo 423 CP para delitos contra el ambiente y el ordenamiento territorial................. 653 VII. CARACTERÍSTICAS PARTICULARES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ..................................................... 656 1. Alcance del término persona jurídica en la legislación panameña............... 656 2. Aspectos sobre la territorialidad de la responsabilidad penal de las personas jurídicas relacionados con las sociedades off shore panameñas................ 657 VIII. CONCLUSIONES.................................................................................................... 657 IX. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 660

PARAGUAY................................................................................................................................ 663 Marcio BATTILANA ESTIGARRIBIA I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 663 II. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES EN EL PARAGUAY.......................................................................... 665

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III. INSTITUCIONES O AUTORIDADES DE APLICACIÓN..................................... 669 IV. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO PARAGUAYO.............................................................................................................................. 674 V. CASOS REALES DE COMPLIANCE........................................................................ 677 1. Primer ejemplo.................................................................................................. 677 2. Segundo ejemplo.............................................................................................. 679 3. Tercer ejemplo.................................................................................................. 684 VI. CONCLUSIONES.................................................................................................... 686 VII. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 687 PERÚ ...................................................................................................................................689 José Antonio CARO JOHN José Leandro REAÑO PESCHIERA I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 689 II. LA RESPONSABILIDAD PENAL AUTÓNOMA DE LA EMPRESA..................... 691 1. La empresa como sujeto de imputación.......................................................... 693 2. Superación del riesgo permitido...................................................................... 697 3. Sanciones aplicables.......................................................................................... 701 III. ASPECTOS PROCESALES...................................................................................... 705 1. Incorporación al proceso penal....................................................................... 706 2. Representación procesal de la persona jurídica............................................. 708 3. La persona jurídica como colaborador eficaz................................................. 708 IV. EL COMPLIANCE PENAL........................................................................................ 710 1. Supuestos, presupuestos y características........................................................ 711 2. El oficial de cumplimiento............................................................................... 712 3. Identificación, evaluación y mitigación de riesgos......................................... 715 4. Implementación de procedimientos de denuncia y protocolos de investigación interna................................................................................................... 719 5. Difusión y capacitación periódica del modelo de prevención....................... 722 6. Evaluación y monitoreo continuo del modelo de prevención....................... 724 7. Prueba................................................................................................................ 725 8. Efectos................................................................................................................ 727 V. CASOS DE APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL......................................... 728 VI. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 729 PORTUGAL............................................................................................................................... 733 Maria João ANTUNES I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 733 II. RESPONSABILIDAD PENAL Y CONTRAORDENACIONAL DE LAS PERSONAS COLECTIVAS................................................................................................... 735 1. Responsabilidad penal: aspectos sustantivos................................................... 735 1.1. Modelo de imputación del hecho........................................................... 737 1.2. Sanciones aplicables................................................................................. 738 1.3. Otros aspectos del régimen jurídico....................................................... 740

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2. Responsabilidad penal: aspectos procesales.................................................... 741 2.1. Garantías constitucionales del proceso penal........................................ 743 2.2. La falta de normas específicas y la doctrina y la jurisprudencia portuguesas..................................................................................................... 746 3. Responsabilidad contraordenacional: aspectos sustantivos................................ 747 3.1. Modelo de imputación del hecho........................................................... 748 3.2. Sanciones aplicables................................................................................. 748 3.3. Responsabilidad contraordenacional: aspectos procesales....................... 750 III. LOS PROGRAMAS DE COMPLIANCE.................................................................... 750 IV. CASOS....................................................................................................................... 753 1. La conformidad constitucional de la responsabilidad penal de las personas colectivas y entidades equiparadas............................................................ 753 2. La intransmisibilidad de la responsabilidad penal de la persona colectiva y entidad equiparada a sus administradores o gerentes................................. 753 3. El derecho a la no autoincriminación de la persona colectiva y entidad equiparada: la utilización de prueba producida fuera del proceso penal..... 755 4. La imputación del hecho a la persona colectiva y entidad equiparada por vulneración de los deberes que incumben a la persona concreta que ocupe una posición de liderazgo........................................................................... 756 5. La autonomización de la posición procesal penal de la persona colectiva y entidad equiparada acusada.......................................................................... 756 V. CONCLUSIONES.................................................................................................... 757 VI. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 758 PUERTO RICO......................................................................................................................... 761 Julio de la ROSA RIVÉ I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 761 II. CONTEXTO HISTÓRICO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA EN PUERTO RICO.................................................................... 762 1. Código Penal de 1902....................................................................................... 763 2. Código Penal Modelo....................................................................................... 765 3. Código Penal de 1974....................................................................................... 767 4. Código Penal de 2004....................................................................................... 769 5. Código Penal de 2012....................................................................................... 771 6. Reforma de 2014............................................................................................... 772 7. Doctrina............................................................................................................. 774 8. De la teoría a la práctica................................................................................... 776 III. LA ESFERA FEDERAL Y SUS GUÍAS DE SENTENCIA........................................ 778 IV. APUNTES PARA UNA FUTURA REFORMA......................................................... 782 V. BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................ 785 REINO UNIDO......................................................................................................................... 789 Isidoro BLANCO CORDERO I. INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 789