CUMPLIMIENTO DE LAS REGULACIONES Y RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS
COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig
Marta Lorente Sariñena
Ana Cañizares Laso
Javier de Lucas Martín
Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia Catedrática de Derecho Civil de la Universidad de Málaga
Jorge A. Cerdio Herrán
Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México
José Ramón Cossío Díaz
Ministro en retiro de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y miembro de El Colegio Nacional
María Luisa Cuerda Arnau
Catedrática de Derecho Penal de la Universidad Jaume I de Castellón
Carmen Domínguez Hidalgo
Catedrática de Derecho Civil de la Pontificia Universidad Católica de Chile
Eduardo Ferrer Mac-Gregor Poisot Juez de la Corte Interamericana de Derechos Humanos Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM
Owen Fiss
Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)
José Antonio García-Cruces González
Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED
José Luis González Cussac
Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia
Luis López Guerra
Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid
Ángel M. López y López
Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla
Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia
Víctor Moreno Catena
Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid
Francisco Muñoz Conde
Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla
Angelika Nussberger
Catedrática de Derecho Constitucional e Internacional en la Universidad de Colonia (Alemania) Miembro de la Comisión de Venecia
Héctor Olasolo Alonso
Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)
Luciano Parejo Alfonso
Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid
Consuelo Ramón Chornet
Catedrática de Derecho Internacional Público y Relaciones Internacionales de la Universidad de Valencia
Tomás Sala Franco
Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia
Ignacio Sancho Gargallo
Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España
Elisa Speckmann Guerra
Directora del Instituto de Investigaciones Históricas de la UNAM
Ruth Zimmerling
Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania) Fueron miembros de este Comité: Emilio Beltrán Sánchez, Rosario Valpuesta Fernández y Tomás S. Vives Antón Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales
CUMPLIMIENTO DE LAS REGULACIONES Y RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS
Dr. Ricardo Méndez Castro
tirant lo blanch
Ciudad de México, 2023
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DATOS DE LA OBRA Esta obra contiene información publicada en el Diario Oficial de la Federación hasta el día 17 de febrero de 2023. Adicionalmente, su contenido no genera derechos ni establece obligaciones distintas a las establecidas en los ordenamientos jurídicos relacionados con la materia.
DATOS DEL AUTOR Ricardo Méndez Castro es Licenciado en Comercio Exterior y Aduanas por el Tecnológico de Baja California Universidad, campus Tijuana. Cuenta con estudios de Licenciatura en Derecho por la Universidad Humanitas. Además, es Maestro en Derecho con especialización en Derecho Fiscal en la Universidad Iberoamericana, campus Tijuana. También, estudió el Doctorado en Derecho Aduanero y Derecho de Comercio Exterior en el Centro Universitario de Estudios Jurídicos en CDMX. También, curso el Diplomado en Formación Integral Aduanera y de Comercio Exterior, impartido por el Grupo Isselin Cardona y el Diplomado en Administración de Comercio Exterior y Negocios Internacionales, impartido por la Universidad Autónoma de Baja California. Adicionalmente, ha tomado diversas capacitaciones en materia de Compliance y de Riesgos entre los que destacan el Sistema de Gestión Antisoborno. Requisitos ISO 37001 en Intedya; el Sistemas de Gestión del Cumplimiento. Requisitos y Recomendaciones ISO 37301 (DIS) en Intedya homologado por la World Compliance Association; curso de Peritos en Compliance por el Instituto Oficiales de Cumplimiento, Cumplen y la World Compliance Association; curso de Gestión de Riesgos ISO 31000:2018 por la Escuela Europea de Excelencia e ISOTools; curso de Gestión de Riesgos Legales ISO 31022:2020 Chief Risk Officer por Consultores y Auditores en Gestión S.A.S; curso de Sistema de Gestión de Cumplimiento ISO 37301:2021 por Consultores y Auditores en Gestión S.A.S; certificado en las competencias EC-1301 y EC-0707 de CONOCER, entre otros cursos especializados. El autor es Director de Consultoría en TLC Asociados, S.C. Además, se ha desempeñado en el puesto de director de Logística en empresas IMMEX del ramo textil y en compañías relacionadas con la prestación de servicios al comercio exterior y aduanas. Conferencista e instructor autorizado para impartir cursos de capacitación por parte de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social y miembro activo de la Academia de Derecho Fiscal del Estado de Baja California, A.C. Catedrático a nivel licenciatura y maestría en la Universidad Centro de Estudios Superiores del Noroeste (CESUN), Centro Universitario de Estudios Jurídicos de Baja California, Centro Universitario de Tijuana (CUT), Escuela Superior de Comercio Exterior (ESCOMEX), Tecnológico de Baja California Universidad (TBC), Universidad Autónoma de Baja California (UABC), Universidad de las Californias (UDC), Universidad Iberoamericana (UIA), Universidad Tecnológica de Tijuana (UTT), ubicadas en Tijuana. Asimismo, ha participado como instructor en el Diplomado en Operación y Logística Aduanera en la Universidad CESUN, así como en el Diplomado de Administración de Comercio Exterior, en el módulo de “Cálculo de Contribuciones en
Operaciones de Comercio Exterior”, impartido en la Facultad de Administración y Contabilidad de la Universidad Autónoma de Baja California, campus Tijuana. Articulista en revistas especializadas de temas aduaneros y de comercio exterior como “TLC Magazine”, entre otras. También, es autor de los libros “Los Regímenes Aduaneros en México” de Editorial Tirant lo Blanch, “Cálculo de Contribuciones al Comercio Exterior” por editorial ISEF, Manual Práctico-Técnico para la Elaboración del Pedimento Aduanal por Tax Editores, “Regulaciones y Restricciones No Arancelarias”, “Concepto de Mercancías en el Derecho Aduanero”, Administración del Programa IMMEX – Modus Operandi”, “Como obtener y conservar la Certificación de IVA e IEPS”, “Compliance Aduanero 360° IMMEX y Certificaciones”, y la obra “Compliance Aduanero Mexicano”. Además, colaboró en el Libro comentado del T-MEC en los tomos I y II de la editorial del CUEJ.
ÍNDICE DEDICATORIAS............................................................................................. 25 ABREVIATURAS............................................................................................ 27 INTRODUCCIÓN.......................................................................................... 31 PARTE I MERCANCÍAS DE COMERCIO EXTERIOR I. CONCEPTO DE MERCANCÍAS................................................................. 35 I.1. ORIGEN ETIMOLÓGICO DEL VOCABLO “MERCANCÍAS”......................... 35 I.2. OTROS CONCEPTOS DE MERCANCÍAS......................................................... 35
II. LA REGULACIÓN DEL CONCEPTO DE MERCANCÍAS EN EL SISTEMA ADUANERO INTERNACIONAL.................................................. 39 II.1. CONCEPTO DE MERCANCÍAS EN LOS TRATADOS INTERNACIONALES............................................................................................................................ 39 II.1.1. Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio.......................... 39 II.1.2. Convenio Internacional para la Simplificación y Armonización de los Regímenes Aduaneros..................................................................................... 39 II.2. CONCEPTO DE MERCANCÍAS EN LA NORMATIVA ADUANERA INTERNACIONAL....................................................................................................... 42 II.2.1. Sistema Aduanero Chileno......................................................................... 42 II.2.2. Sistema Aduanero Estadounidense............................................................. 42 II.2.3. Sistema Aduanero de la Unión Europea..................................................... 43 II.2.4. Sistema Aduanero de Argentina.................................................................. 44 II.2.5. Sistema Aduanero de Colombia................................................................. 44 II.2.6. Sistema Aduanero de la Comunidad Andina.............................................. 44
III. LAS MERCANCÍAS Y SU RELACIÓN CON LAS DIVERSAS RAMAS DEL DERECHO MEXICANO.......................................................... 45 III.1. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS..... 45 1. Facultades del Congreso de la Unión ............................................................... 45 2. Facultades del Poder Ejecutivo ......................................................................... 46
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III.2. CÓDIGO CIVIL FEDERAL.............................................................................. 48 1. Bienes inmuebles............................................................................................... 48 2. Bienes muebles por su naturaleza o por disposición de ley................................ 49 3. Bienes fungibles o no fungibles......................................................................... 50 4. Bienes del dominio público o propiedad de particulares................................... 50 5. Bienes de uso común, bienes destinados al servicio público y bienes propios.... 51 6. Bienes mostrencos y bienes vacantes................................................................. 51 III.3. CÓDIGO DE COMERCIO............................................................................... 51 III.4. LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.............................................. 52 III.5. LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS....... 52
IV. LAS MERCANCÍAS EN LA LEGISLACIÓN ADUANERA MEXICANA.. 55 IV.1. LEY ADUANERA............................................................................................. 56 1. Concepto de Mercancías................................................................................... 56 2. Terminología de Mercancías............................................................................. 57 4. Bienes Intangibles, Incorpóreos o Inmateriales.................................................. 60 IV.2. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN........................................................ 61 IV.3. LEY DE LOS IMPUESTOS GENERALES DE IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN.................................................................................................................... 62 IV.4. LEY DE COMERCIO EXTERIOR................................................................... 64 IV.5. ACUERDO DE NORMAS PARA LA DETERMINACIÓN DEL ORIGEN....... 64
V. LA VALORACIÓN DE LAS MERCANCÍAS............................................... 65 V.1. VALOR EN ADUANA DE LAS MERCANCÍAS................................................. 65 1. Costos y gastos incrementables o decrementables............................................. 67 2. Condiciones para aplicar el valor de transacción.............................................. 68 V.2. VALOR COMERCIAL DE LAS MERCANCÍAS................................................ 71 V.3. ACUSE DE VALOR DE LAS MERCANCÍAS..................................................... 72
VI. EL DESPACHO ADUANERO DE LAS MERCANCÍAS............................. 73 VI.1. GENERALIDADES DEL DESPACHO DE MERCACÍAS.................................. 73 VI.2. COMPARATIVO DEL DESPACHO DE MERCANCÍAS Y BIENES INTANGIBLES.............................................................................................................. 76
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PARTE II REGULACIONES Y RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS VII. FUNDAMENTOS ESENCIALES DE LAS REGULACIONES Y RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS....................................................... 93 VII.1. GENERALIDADES DE LAS REGULACIONES NO ARANCELARIAS.......... 93 VII.1.1. Número de identificación comercial......................................................... 95 VII.2. BIENES QUE NO SON CONSIDERADOS MERCANCÍAS........................... 98 VII.3. REGULACIONES Y RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS...................... 99 VII.4. SÉPTIMA ENMIENDA DEL SISTEMA ARMONIZADO............................. 103 VII.4.1. Actualización de la LIGIE...................................................................... 104 VII.4.2. Revisión de las medidas no arancelarias................................................ 105 VII.4.3. Actualización de las reglas de origen de los TLC.................................... 106 VII.4.4. Certificación de origen emitida en el extranjero..................................... 107 VII.4.5. Sistemas de control de inventarios y de créditos..................................... 107 VII.4.6. Consultas sobre la clasificación arancelaria........................................... 108 VII.4.7. Declaración de Identificadores............................................................... 108 VII.5. TERMINOLOGÍA RELACIONADA CON LAS RRNA................................ 111 VII.6. LA PRESENTACIÓN DE LAS MEDIDAS NO ARANCELARIAS A TRAVÉS DE LA VENTANILLA DIGITAL............................................................................. 121 VII.7. LA DECLARACIÓN DE LAS REGULACIONES Y RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS EN LOS TRÁMITES ADUANALES........................................... 123 VII.7.1. Digitalización de documentos................................................................ 123 VII.7.2. Procedimiento de digitalizar documentos............................................... 124 VII.7.3. Presentación de los documentos digitalizados........................................ 125 VII.7.4. Declaración de edocuments en pedimentos consolidados....................... 125 VII.7.5. Declaración de las regulaciones y restricciones no arancelarias en el pedimento..................................................................................................... 126 VII.7.6. Datos inexactos de las claves de permisos.............................................. 126 VII.7.7. Infracción y sanción aduanera de las claves de permisos........................ 127 VII.7.8. Datos inexactos de los número de los permisos..................................... 127 VII.7.9. Infracción y sanción aduanera de los números de los permisos.............. 128 VII.7.10. Infracción y sanción aduanera de las RRNA........................................ 129 VII.7.11. Datos inexactos del valor comercial..................................................... 130 VII.7.12. Infracción y sanción aduanera del valor comercial............................... 130 VII.7.14. Datos inexactos de la cantidad UMT................................................... 131
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VII.7.15. Infracción y sanción aduanera de la cantidad UMT............................. 131 VII.8. IDENTIFICADORES PARA EXENTAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS REGULACIONES Y RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS.............................. 135 VII.8.1. Aviso Automático de importación y de exportación............................... 135 VII.8.2. Cuotas compensatorias.......................................................................... 136 VII.8.3. Normas oficiales mexicanas................................................................... 137 VII.8.4. Padrón de importadores........................................................................ 140 VII.8.5. Precios estimados................................................................................... 141 VII.8.6. Aduanas especiales................................................................................ 145 VII.8.7. Padrón sectorial..................................................................................... 145 VII.8.8. Operaciones vulnerables........................................................................ 156 VII.8.9. Otras Medidas No Arancelarias............................................................ 158 VII.8.10. Datos inexactos de claves de permisos................................................. 166 VII.8.11. Infracción y sanción aduanera de las claves de permisos...................... 166 VII.9. DEBIDO CUMPLIMIENTO DE LAS REGULACIONES Y RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS..................................................................................... 166
VIII. MARCO NORMATIVO DE LAS REGULACIONES Y RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS....................................................... 173 VIII.1. MARCO NORMATIVO NACIONAL. ........................................................ 173 VIII.1.1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos....................... 173 VIII.1.2. Ley de Comercio Exterior..................................................................... 179 VIII.2. MARCO NORMATIVO INTERNACIONAL.............................................. 179 VIII.2.1. Acuerdo General Sobre Aranceles Aduaneros y Comercio (GATT)....... 180 VIII.2.2. Acuerdo sobre Obstáculos Técnicos al Comercio.................................. 182 VIII.2.3. Acuerdo sobre Normas de Origen........................................................ 183 VIII.2.4. Acuerdo sobre Procedimientos para el Trámite de Licencias de Importación...................................................................................................... 184 VIII.2.5. Acuerdo sobre la Aplicación de Medidas Sanitarias y Fitosanitarias..... 185 VIII.2.6. Acuerdo sobre Subvenciones y Medidas Compensatorias..................... 186 VIII.2.7. Acuerdo sobre Facilitación del Comercio............................................. 187 VIII.2.8. Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá................................. 191
IX. FACULTADES DE LAS SECRETARÍAS DE ESTADO EN MATERIA DE REGULACIONES Y RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS................ 195 IX.1. SECRETARÍA DE GOBERNACIÓN (SEGOB). ............................................. 195
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IX.2. SECRETARÍA DE RELACIONES EXTERIORES (SRE)................................. 196 IX.3. SECRETARÍA DE LA DEFENSA NACIONAL (SEDENA)............................. 196 IX.4. SECRETARÍA DE MARINA (SEMAR).......................................................... 196 IX.5. SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (SHCP).................... 197 IX.5.1. Facultades en la Ley Aduanera............................................................... 197 IX.5.2. Facultades en la Ley del Servicio de Administración Tributaria............... 199 IX.5.3. Facultades en el Reglamento Interior de la ANAM................................. 200 IX.5.4. Facultades en el Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal................................................................................................ 202 IX.5.4. Facultades en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.......................................... 203 IX.6. SECRETARÍA DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES (SEMARNAT)......................................................................................................... 204 IX.7. SECRETARÍA DE ENERGÍA (SENER).......................................................... 205 X.8. SECRETARÍA DE ECONOMÍA (SE)............................................................... 205 IX.8.1. Ley de Comercio Exterior....................................................................... 206 IX.8.2. Comisión de Comercio Exterior............................................................. 207 IX.8.3. Comité Nacional de Facilitación del Comercio....................................... 208 IX.8.4. Comité de Facilitación de Comercio T-MEC........................................... 210 IX.9. SECRETARÍA DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL (SADER). .... 212 IX.9.1. Ley de Productos Orgánicos................................................................... 212 IX.9.2. Ley de Sanidad Animal........................................................................... 213 IX.9.3. Ley Federal de Sanidad Vegetal............................................................... 213 IX.10. SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA, COMUNICACIONES Y TRANSPORTES (SCT)............................................................................................ 214 IX.11. SECRETARÍA DE CULTURA....................................................................... 214 IX.12. SECRETARÍA DE SALUD (SSA)................................................................... 214 IX.13. SECRETARÍA DE SEGURIDAD Y PROTECCIÓN CIUDADANA............... 215 IX.13.1. Ley de Guardia Nacional...................................................................... 216 IX.13.2. Ley de la Policía Federal....................................................................... 216
X. LEGISLACIÓN VINCULADA CON LAS REGULACIONES Y RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS....................................................... 219 X.1. LEY DE COMERCIO EXTERIOR.................................................................. 219 Objeto de la ley.................................................................................................. 219
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Medidas de RRNA a la exportación................................................................... 219 Medidas de RRNA a la importación, circulación y tránsito ............................... 220 Opinión de la COCEX sobre las RRNA............................................................. 221 Modalidades de las RRNA................................................................................. 221 Forma de cumplimiento de las RRNA................................................................ 221 Evaluación para la imposición de las RRNA...................................................... 222 Imposición de las RRNA sin opinión de la COCEX........................................... 222 Fracción arancelaria para identificar las RRNA.................................................. 223 Certificados electrónicos en los trámites de las RRNA........................................ 223 Permisos previos................................................................................................. 223 Limitantes para la imposición de permisos previos............................................. 224 Cupos arancelarios............................................................................................. 224 Cupos arancelarios a través de licitación pública................................................ 225 Cuotas compensatorias....................................................................................... 225 Marcado de país de origen................................................................................. 226 Normas oficiales mexicanas................................................................................ 226 Otras regulaciones y restricciones no arancelarias.............................................. 227 Medidas de salvaguarda..................................................................................... 227 Supuestos de excepcion del pago de cuotas compensatorias o medidas de salvaguarda................................................................................................... 227 Infracciones en materia de RRNA...................................................................... 228 X.2. LEY ADUANERA............................................................................................ 229 Objeto de la Ley y sujetos obligados................................................................... 229 Mercancías, desperdicios y mermas.................................................................... 229 Obligación de declaración de cantidades en efectivo .......................................... 230 Servicio postal mexicanos y las RRNA............................................................... 231 Despacho aduanero de mercancías..................................................................... 232 Documentos digitalizados que se adjuntan al pedimento aduanal....................... 233 Documentos digitalizados que se adjuntan al pedimento Consolidado............... 235 Obligación del cumplimiento de pago de impuestos y medidas no arancelarias.. 235 Aplicación de las RRNA con base a las fechas establecidas................................ 236 Obligaciones de los importadores....................................................................... 238 Obligaciones del declarar el valor de las mercancías........................................... 239 Obligaciones del representante del despacho...................................................... 240 Despacho aduanero simplificado........................................................................ 240 Regímenes aduaneros......................................................................................... 242 Importación definitiva........................................................................................ 243
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Exportación definitiva........................................................................................ 243 Cumplimiento de las RRNA en el régimen definitivo.......................................... 243 Régimen de importación temporal en su mismo estado...................................... 243 Régimen de importación temporal para elaboración, transformación o reparación en programas de maquila o de exportación........................................ 244 Cumplimiento de las RRNA en el régimen de importación temporal.................. 244 Régimen de exportación temporal para retornar en el mismo estado.................. 244 Régimen de exportación temporal para elaboración, transformación o reparación............................................................................................................ 245 Cumplimiento de las RRNA en el régimen de exportación temporal para retornar en el mismo estado.......................................................................... 245 Régimen de depósito fiscal y el cumplimiento de las RRNA............................... 245 Mercancías restringidas en el régimen de depósito fiscal..................................... 246 Régimen de tránsito de mercancías..................................................................... 246 Cumplimiento de las RRNA en el régimen de tránsito de mercancías................. 247 Régimen de elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado, y el cumplimiento de las RRNA.................................................................... 248 Régimen de recinto fiscalizado estratégico, y el cumplimiento de las RRNA....... 249 Destino de mercancías a las franjas o regiones fronterizas.................................. 249 Operaciones de reexpedición.............................................................................. 249 Operaciones de regularización............................................................................ 250 Operaciones de cambio de régimen ................................................................... 250 Establecimiento de aduanas especializadas......................................................... 250 Suspensión de circulación en materia de propiedad intelectual........................... 251 Embargo precautorio de mercancías................................................................... 252 Causales de cancelación de la patente de agente aduanal.................................... 253 Obligaciones del representante del despacho aduanal......................................... 255 Causales de cancelación de la patente de agente aduanal.................................... 255 Infracciones aduaneras relacionadas con las RRNA........................................... 255 Presunción de infracciones aduaneras relacionadas con las RRNA..................... 257 Actividades comerciales y mercancías de uso personal........................................ 258 Infracciones aduaneras vinculadas con las RRNA.............................................. 258 Mercancías que pasan a propiedad del fisco federal............................................ 259 Infracciones aduaneras relacionadas con las RRNA........................................... 260 Infracciones aduaneras relacionadas con el valor de las mercancías.................... 261 X.3. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN....................................................... 263 Mercancías......................................................................................................... 263
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Delito de contrabando........................................................................................ 263 Presunción de contrabando................................................................................ 263 Equiparable de contrabando............................................................................... 264 Mercancías de uso personal................................................................................ 266 X.4. LEY DEL SERVICIO POSTAL MEXICANO. ................................................. 266 Correspondencia y envíos irregulares................................................................. 267 Prohibición de circulación de mercancías........................................................... 267 X.5. REGLAMENTO DE PAQUETERÍA Y MENSAJERÍA..................................... 268 Campo de aplicación.......................................................................................... 268 Transportación de mercancía prohibida............................................................. 268 Infracciones por transportación de mercancías prohibidas................................. 269 X.6. REGULACIÓN DE MERCANCÍAS DE IMPORTACIÓN PARA AFRONTAR LA CONTINGENCIA POR EL VIRUS SARS-COV2 (COVID-19).......................... 270 A. Acciones extraordinarias en materia de salubridad........................................ 270 B. Adquisición e importación de los bienes y servicios........................................ 271 C. Procedimiento simplificado de importación de mercancías donadas............... 272 D. Procedimiento simplificado de importación.................................................... 274 X.7. APLICACIÓN PRÁCTICA DE LOS AVISOS Y PERMISOS AUTOMÁTICOS.276 X.7.1. Marco normativo de comercio exterior de los avisos automáticos........... 277 A. Criterios......................................................................................................... 278 X.7.2. Marco normativo de comercio exterior de los permisos automáticos....... 283 X.7.3. Suspensión de los avisos y permisos automáticos..................................... 285 X.8. APLICACIÓN DE LOS BENEFICIOS DE LOS PERMISOS PREVIOS DE REGLA OCTAVA.................................................................................................... 286 X.8.1. Marco normativo de comercio exterior.................................................... 287 X.8.2. Beneficios arancelarios y operativos......................................................... 288 X.8.3. Autorización de los permisos previos....................................................... 289 X.8.4. Suspensión de los permisos previos.......................................................... 290 X.9. GESTIÓN DE LOS CERTIFICADOS DE IMPORTACIÓN DE SADER.......... 291 X.9.1. Acuerdo de mercancías sujetas a certificado de SADER........................... 291 X.9.2. Implementación del módulo SADER en ventanilla digital........................ 293 X.9.3. Personas autorizadas para elaboración de trámites.................................. 294 X.10. APLICACIÓN PRÁCTICA DEL PERMISO PREVIO DE CONTROL DE EXPORTACIONES................................................................................................. 296 X.10.1. Generalidades del permiso previo de exportación.................................. 296
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X.10.2. Procedimiento de la obtención del permiso ........................................... 301 X.11. FACILIDADES DEL PADRÓN DE IMPORTADORES DE PRODUCTOS DE LA CANASTA BÁSICA..................................................................................... 303 X.12. MERCANCÍAS DE IMPORTACIÓN SUJETAS A REGULACIÓN POR LA STPS.................................................................................................................. 309 X.12.1. Facultades de las Autoridades Laborales................................................ 309 X.12.2. Generalidades del Acuerdo Regulatorio................................................. 311 X.12.3. Iniciativa sobre la Regulación de Temas Laborales en la Actividad Aduanera...................................................................................................... 313 X.12.4. Implementación de Controles en Materia de Trabajo Forzoso............... 313 X.12.5. Etapas Generales del Procedimiento Administrativo en Materia de Trabajo Forzoso............................................................................................ 315 X.12.6. Comparativo del Procedimiento en EUA................................................ 316 X.12.7. Legislación Nacional en Materia de Trabajo Forzoso............................. 318
PARTE III COMPILACIÓN DE LAS MEDIDAS NO ARANCELARIAS XI. LEYES, ACUERDOS Y DECRETOS QUE ESTABLECEN REGULACIONES Y RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS...................... 321 XI.1. LEY DE LOS IMPUESTOS GENERALES DE IMPORTACIÓN Y DE EXPORTACIÓN. ........................................................................................................ 321 TRANSITORIOS DEL 7 DE JUNIO DE 2022........................................................ 324 XI.2. ACUERDO QUE ESTABLECE LAS MERCANCÍAS CUYA IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN ESTÁ SUJETA A REGULACIÓN POR PARTE DE LAS DEPENDENCIAS QUE INTEGRAN LA COMISIÓN INTERSECRETARIAL PARA EL CONTROL DEL PROCESO Y USO DE PLAGUICIDAS, FERTILIZANTES Y SUSTANCIAS TÓXICAS...................................................................................... 326 ANEXO I................................................................................................................ 329 ANEXO II............................................................................................................... 373 XI.3. AVISO POR EL QUE SE DAN A CONOCER LAS FRACCIONES ARANCELARIAS DE LA TARIFA DE LA LEY DE LOS IMPUESTOS GENERALES DE IMPORTACIÓN Y DE EXPORTACIÓN, EN LAS CUALES SE CLASIFICAN LAS MERCANCÍAS CUYA IMPORTACIÓN ESTÁ SUJETA AL PAGO DE CUOTAS COMPENSATORIAS.............................................................................................. 377 TRANSITORIOS DEL 9 DE MAYO DE 2022........................................................ 536 TRANSITORIOS DEL 25 DE NOVIEMBRE DE 2022........................................... 536
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Índice
XI.5. ACUERDO POR EL QUE SE SUJETA A PERMISO PREVIO LA EXPORTACIÓN AZÚCAR Y SE ESTABLECE UN CUPO MÁXIMO PARA SU EXPORTACIÓN..................................................................................................... 537 Capítulo I. Objeto y definiciones........................................................................ 537 Capítulo II. Permiso previo de exportación......................................................... 540 Capítulo III. Cálculo y asignación del cupo máximo........................................... 543 Capítulo IV. Otras disposiciones......................................................................... 551 XI.6. ACUERDO QUE ESTABLECE LOS BIENES DE USO DUAL, SOFTWARE Y TECNOLOGÍAS CUYA EXPORTACIÓN ESTÁ SUJETA A REGULACIÓN POR PARTE DE LA SECRETARÍA DE ECONOMÍA............................................. 555 XI.7. ACUERDO QUE ESTABLECE LAS MERCANCÍAS CUYA EXPORTACIÓN ESTÁ SUJETA A REGULACIÓN POR PARTE DE LA SECRETARÍA DE CULTURA............................................................................................................... 569 ANEXO I................................................................................................................ 570 XI.8. FRACCIONES ARANCELARIAS DE LA TARIFA DE LA LEY DE LOS IMPUESTOS GENERALES DE IMPORTACIÓN Y DE EXPORTACIÓN EN LAS QUE SE CLASIFICAN LAS MERCANCÍAS SUJETAS AL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS OFICIALES MEXICANAS EN EL PUNTO DE SU ENTRADA AL PAÍS, Y EN EL DE SU SALIDA (ANEXO DE NOM’S)..................................... 577 Cumplimiento de las Normas Oficiales Mexicanas............................................. 577 ANEXO 2.4.1. FRACCIONES ARANCELARIAS DE LA TARIFA DE LA LEY DE LOS IMPUESTOS GENERALES DE IMPORTACIÓN Y DE EXPORTACIÓN EN LAS QUE SE CLASIFICAN LAS MERCANCÍAS SUJETAS AL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS OFICIALES MEXICANAS EN EL PUNTO DE SU ENTRADA AL PAÍS, Y EN EL DE SU SALIDA (ANEXO DE NOM’S)............. 587 1.- Se identifican las fracciones arancelarias y nomenclatura de la Tarifa, en las cuales se clasifican las mercancías cuya introducción al territorio nacional está sujeta al cumplimiento de NOMs, en los términos señalados en la regla 2.4.3 del presente ordenamiento:.................................................................. 587 2.- Se identifican las fracciones arancelarias y nomenclatura de la Tarifa en las cuales se clasifican las mercancías cuya introducción al territorio nacional está sujeta al cumplimiento de NOMs, en los términos señalados en la regla 2.4.3, que no podrán acogerse a lo dispuesto en la regla 2.4.11, ambos del presente ordenamiento:................................................................................. 667 3.- Se identifican las fracciones arancelarias y nomenclatura de la Tarifa, en las cuales se clasifican las mercancías cuya introducción al territorio nacional está sujeta al cumplimiento de NOMs, en los términos señalados en la regla 2.4.8 del presente ordenamiento, y cuya finalidad es proporcionar información comercial y sanitaria:................................................................ 668 4.- Se identifican las fracciones arancelarias y nomenclatura de la Tarifa en las cuales se clasifican las mercancías cuya exportación está sujeta al cumpli-