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DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE LA EMPRESA PARTE ESPECIAL 3ª Edición

CARLOS MARTÍNEZ-BUJÁN PÉREZ Catedrático de Derecho penal Universidad de A Coruña

tirant lo b anch Valencia, 2011

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A la memoria de Josefa PĂŠrez Moreiras, mi madre, una de las personas mĂĄs bondadosas que he conocido

Índice Prólogo a la Tercera edición .............................................................................................. Prólogo a la Segunda edición ............................................................................................ Abreviaturas ....................................................................................................................... Bibliografía general ...........................................................................................................

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Lección Primera INSOLVENCIAS PUNIBLES (CAPÍTULO VII DEL TÍTULO XIII: ARTS. 257 A 261) I. II. III. IV.

CONSIDERACIONES GENERALES.................................................................... BIEN JURÍDICO .................................................................................................... CONCEPTO DE INSOLVENCIA .......................................................................... ALZAMIENTO DE BIENES .................................................................................. 4.1. Alzamiento propiamente dicho o genérico (art. 257-1-1º) ............................ 4.2. El tipo específico del art. 257-1-2º (alzamiento para eludir la eficacia de un embargo o de un procedimiento ejecutivo o de apremio) ............................. 4.3. Los nuevos tipos cualificados (art. 257-3 y 4) ............................................... 4.4. El tipo específico del art. 258 (alzamiento para eludir la responsabilidad civil ex delicto) ................................................................................................ V. LA FIGURA INTERMEDIA (SUI GENERIS) DEL ART. 259: FAVORECIMIENTO ILÍCITO DE ACREEDORES ........................................................................... 5.1. Consideraciones previas: justificación del delito y bien jurídico protegido 5.2. El presupuesto del delito: la admisión a trámite de la solicitud de declaración del estado de insolvencia ....................................................................... 5.3. Conducta típica .............................................................................................. 5.4. Autoría y participación .................................................................................. 5.5. La ausencia de autorización y la actuación fuera de los casos permitidos por la Ley ....................................................................................................... VI. EL DELITO CONCURSAL (ART. 260) ................................................................. 6.1. Introducción: la discutible pervivencia de este delito .................................. 6.2. Bien jurídico protegido y contenido de injusto ............................................. 6.3. La condición objetiva de punibilidad: la declaración civil de concurso ....... 6.4. Tipo de injusto ............................................................................................... 6.5. Iter criminis ................................................................................................... 6.6. Autoría y participación .................................................................................. 6.7. Penalidad ....................................................................................................... 6.8. Cuestiones concursales.................................................................................. 6.9. Prescripción.................................................................................................... 6.10. Perseguibilidad .............................................................................................. 6.11. Responsabilidad civil y otras medidas cautelares civiles ............................ VII. PRESENTACIÓN DE DATOS CONTABLES FALSOS (ART. 261) .................... 7.1. Introducción: justificación político-criminal del delito................................. 7.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito ......................................................... 7.3. El presupuesto del tipo: el procedimiento concursal ................................... 7.4. Objeto material .............................................................................................. 7.5. Conducta típica ..............................................................................................

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ÍNDICE

7.6. Sujeto activo ................................................................................................... 7.7. Tipo subjetivo ................................................................................................. 7.8. Iter criminis ................................................................................................... 7.9. Autoría y participación .................................................................................. 7.10. Concursos ....................................................................................................... VIII. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ART. 261 BIS) ..........................................................................................................................

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Lección Segunda DELITOS RELATIVOS A LA PROPIEDAD INTELECTUAL E INDUSTRIAL, AL MERCADO Y A LOS CONSUMIDORES (CAPÍTULO XI DEL TÍTULO XIII: ARTS. 270-288) CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE LA RÚBRICA DEL CAPÍTULO XI ...... Sección 1ª: Delitos relativos a la propiedad intelectual (arts. 270-272) I. CONSIDERACIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO PROTEGIDO .......... II. EL TIPO BÁSICO (APDO. 1 DEL ART. 270) ....................................................... III. EL TIPO ESPECÍFICO DEL APDO. 2 DEL ART. 270 ........................................ IV. EL TIPO ESPECÍFICO DEL APDO. 3 DEL ART. 270 ........................................ V. TIPOS CUALIFICADOS (ART. 271) ..................................................................... VI. RESPONSABILIDAD CIVIL Y CONSECUENCIAS JURÍDICAS (ARTS. 272 Y 288) .......................................................................................................................... VII. PERSEGUIBILIDAD ............................................................................................. Sección 2ª: Delitos relativos a la propiedad industrial (arts. 273-277) I. CUESTIONES GENERALES ................................................................................ II. DELITOS REFERENTES A INVENCIONES Y A CREACIONES INDUSTRIALES (ART. 273) ....................................................................................................... 2.1. Introducción ................................................................................................... 2.2. El tipo del apdo. 1 .......................................................................................... 2.3. El tipo del apdo. 2 .......................................................................................... 2.4. El tipo del apdo. 3 .......................................................................................... 2.5. Cuestiones concursales.................................................................................. III. DELITOS REFERENTES A SIGNOS DISTINTIVOS (ART. 274 APDOS. 1 Y 2) ......................................................................................................................... 3.1. Introducción y bien jurídico ....................................................................... 3.2. El tipo del apdo. 1 ...................................................................................... 3.3. El tipo del apdo. 2 ...................................................................................... 3.4. Cuestiones concursales .............................................................................. IV. EL DELITO RELATIVO A OBTENCIONES VEGETALES (ART. 274 APDOS. 3 Y 4) ....................................................................................................................... V. EL DELITO DE UTILIZACIÓN INDEBIDA DE DENOMINACIONES DE ORIGEN O DE INDICACIONES GEOGRÁFICAS (ART. 275) .................................. 5.1. Consideraciones generales y bien jurídico.................................................... 5.2. Tipo de injusto ............................................................................................... 5.3. Cuestiones concursales.................................................................................. VI. EL TIPO CUALIFICADO COMÚN DEL ART. 276 .............................................

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Sección 3ª: De los delitos relativos al mercado y a los consumidores (arts. 278286) I. CUESTIONES GENERALES ................................................................................ II. LOS DELITOS DE COMPETENCIA DESLEAL: VIOLACIÓN DE SECRETOS EMPRESARIALES ................................................................................................. 2.1. Introducción y bien jurídico .......................................................................... 2.2. Objeto material: el concepto de “secreto de empresa”.................................. 2.3. El delito de “espionaje empresarial” (art. 278)............................................. 2.4. El delito de violación del secreto de empresa por persona obligada a guardar reserva (art. 279) ........................................................................................... 2.5. El delito de violación de secretos de empresa sin haber tomado parte en su descubrimiento (art. 280) .............................................................................. 2.6. Consideraciones comunes a los arts. 278, 279 y 280 ................................... III. LOS DELITOS CONTRA LOS CONSUMIDORES .............................................. 3.1. El delito de publicidad falsa (art. 282) ......................................................... 3.2. El delito de facturación ilícita (art. 283)....................................................... 3.3. El delito de detracción de materias primas o productos de primera necesidad (art. 281) ......................................................................................................... 3.4. El nuevo delito de estafa de inversión de capital y estafa de crédito (art. 282 bis) ........................................................................................................... IV. LOS DELITOS CONTRA EL LIBRE MERCADO O LA LIBRE COMPETENCIA........................................................................................................................... 4.1. Introducción ................................................................................................... 4.2. Maquinaciones para alterar los precios que habrían de resultar de la libre concurrencia (art. 284) .................................................................................. 4.3. Abuso de información privilegiada en el mercado de valores o de instrumentos negociados (art. 285) ......................................................................... 4.4. El delito de piratería de servicios de radiodifusión o interactivos (art. 286) ............................................................................................................. Sección 4ª: De la corrupción entre particulares (art. 286 Bis) ............................. Sección 5ª: Disposiciones comunes a las secciones anteriores (arts. 287-288) I. LA CONDICIÓN DE PERSEGUIBILIDAD (ART. 287) ....................................... II. LA PUBLICACIÓN DE LA SENTENCIA Y LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ART. 288) ..................................................... Apéndice: Alteración de precios en concursos y subastas públicas (Capítulo VIII del Título XIII: art. 262) ........................................................................................

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200 202 202 204 206 212 222 225 227 227 243 253 261 269 269 270 281 298 305

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Lección Tercera SUSTRACCIÓN DE COSA PROPIA A SU UTILIDAD SOCIAL O CULTURAL (CAPÍTULO XII DEL TÍTULO XIII: ART. 289) I. CONSIDERACIONES GENERALES, ANTECEDENTES Y UBICACIÓN SISTEMÁTICA ............................................................................................................. II. BIEN JURÍDICO Y SUJETO PASIVO ................................................................. III. TIPO DE INJUSTO ................................................................................................ 3.1. Objeto material .............................................................................................. 3.2. Conducta típica ..............................................................................................

325 328 330 330 333

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3.3. Sujeto activo ................................................................................................... 3.4. Tipo subjetivo ................................................................................................. IV. ITER CRIMINIS ..................................................................................................... V. AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN ............................................................................. VI. CUESTIONES CONCURSALES ...........................................................................

335 337 337 337 338

Lección Cuarta DELITOS SOCIETARIOS (CAPÍTULO XIII DEL TÍTULO XIII: ARTS. 290 A 297) I. INTRODUCCIÓN ................................................................................................... II. CUESTIONES GENERALES ................................................................................ 2.1. El sujeto activo: el concepto de administrador de hecho y de derecho (arts. 290, 293, 294 y 295) ....................................................................................... 2.2. Autoría y participación: la responsabilidad penal en el seno del órgano colegiado ......................................................................................................... 2.3. El concepto de sociedad (art. 297) ................................................................. 2.4. La condición de perseguibilidad (art. 296) ................................................... III. FALSEDADES EN DOCUMENTOS DE LA SOCIEDAD (ART. 290)................. 3.1. Introducción ................................................................................................... 3.2. Bien jurídico y sujeto pasivo ......................................................................... 3.3. Objeto material .............................................................................................. 3.4. Conducta típica .............................................................................................. 3.5. Sujeto activo ................................................................................................... 3.6. Tipo subjetivo ................................................................................................. 3.7. Iter criminis ................................................................................................... 3.8. Autoría y participación .................................................................................. 3.9. Concursos ....................................................................................................... 3.10. Las conductas de publicación de datos falsos............................................... IV. IMPOSICIÓN DE ACUERDOS ABUSIVOS MEDIANTE PREVALIMIENTO DE SITUACIÓN MAYORITARIA (ART. 291) ...................................................... 4.1. Introducción ................................................................................................... 4.2. Bien jurídico y sujeto pasivo ......................................................................... 4.3. Sujeto activo ................................................................................................... 4.4. Acción típica ................................................................................................... 4.5. El elemento negativo del tipo ........................................................................ 4.6. Resultado ....................................................................................................... 4.7. Tipo subjetivo ................................................................................................. 4.8. Iter criminis ................................................................................................... 4.9. Autoría y participación .................................................................................. 4.10. Concursos ....................................................................................................... V. IMPOSICIÓN O APROVECHAMIENTO DE ACUERDO LESIVO ADOPTADO POR MAYORÍA FICTICIA (ART. 292) ................................................................. 5.1. Introducción ................................................................................................... 5.2. Bien jurídico y sujeto pasivo ......................................................................... 5.3. Acción típica ................................................................................................... 5.4. Resultado ....................................................................................................... 5.5. Sujeto activo ................................................................................................... 5.6. Tipo subjetivo ................................................................................................. 5.7. Iter criminis ...................................................................................................

346 348 348 353 360 367 372 372 372 376 378 383 385 386 387 388 393 393 393 394 396 398 400 402 404 406 406 406 407 407 408 408 411 412 413 415

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5.8. Autoría y participación .................................................................................. 5.9. Concursos ....................................................................................................... VI. OBSTACULIZACIÓN DEL EJERCICIO DE LOS DERECHOS DE LOS SOCIOS (ART. 293) ............................................................................................................... 6.1. Introducción ................................................................................................... 6.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito ......................................................... 6.3. Objeto material .............................................................................................. 6.4. Conducta típica .............................................................................................. 6.5. Sujeto activo ................................................................................................... 6.6. Tipo subjetivo ................................................................................................. 6.7. Iter criminis ................................................................................................... 6.8. Concursos ....................................................................................................... 6.9. Penalidad ....................................................................................................... VII. OBSTACULIZACIÓN A LA ACTUACIÓN DE INSPECCIÓN O SUPERVISIÓN ADMINISTRATIVA (ART. 294) ............................................................................. 7.1. Introducción: naturaleza jurídica ................................................................. 7.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito ......................................................... 7.3. Objeto material y sujeto pasivo de la acción ................................................ 7.4. Sujeto activo ................................................................................................... 7.5. Conducta típica .............................................................................................. 7.6. tipo subjetivo .................................................................................................. 7.7. Iter criminis ................................................................................................... 7.8. Concursos ....................................................................................................... 7.9. Penalidad ....................................................................................................... VIII. ADMINISTRACIÓN DESLEAL (ART. 295) ......................................................... 8.1. Introducción: necesidad político-criminal y necesidad dogmática del delito 8.2. Bien jurídico y sujeto pasivo ......................................................................... 8.3. Objeto material y resultado material ........................................................... 8.4. Acción típica ................................................................................................... 8.5. El especial desvalor de acción ....................................................................... 8.6. Sujetos pasivos ............................................................................................... 8.7. Tipo subjetivo ................................................................................................. 8.8. Exclusión del injusto. La relevancia del consentimiento de los socios ....... 8.9. Iter criminis ................................................................................................... 8.10. Autoría y participación .................................................................................. 8.11. Penalidad ....................................................................................................... 8.12. Concursos .......................................................................................................

13 415 416 417 417 418 420 423 424 425 425 426 427 427 427 429 431 432 433 435 435 435 436 437 437 440 442 446 451 452 454 455 457 458 459 459

Lección Quinta BLANQUEO DE CAPÍTALES (CAPÍTULO XIV DEL TÍTULO XIII: ARTS. 301-304) I. CUESTIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO .............................................. II. TIPO DE INJUSTO (ART. 301) ............................................................................. 2.1. Objeto material .............................................................................................. 2.2. Conducta típica .............................................................................................. 2.3. Sujeto activo ................................................................................................... 2.4. Tipo subjetivo ................................................................................................. III. TIPOS CUALIFICADOS (ARTS. 301-1-2º Y 302) ................................................. IV. ITER CRIMINIS (ESPECIAL REFERENCIA AL ART. 304) ..............................

476 483 483 488 493 494 497 500

14 V. VI. VII. VIII. IX.

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AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN ............................................................................. CUESTIONES CONCURSALES ........................................................................... CONSECUENCIAS JURIDÍCAS: EL ART. 303 ................................................... EL COMISO ............................................................................................................ EL PRINCIPIO DE JUSTICIA UNIVERSAL.......................................................

502 504 509 510 512

Lección Sexta DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL (TÍTULO XIV: ARTS. 305-310 BIS) I. CONSIDERACIONES GENERALES.................................................................... II. EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA (ART. 305)........................... 2.1. Introducción ................................................................................................... 2.2. Bien jurídico y sujeto pasivo ......................................................................... 2.3. Tipo básico...................................................................................................... 2.4. Tipos agravados ............................................................................................. 2.5. Iter criminis ................................................................................................... 2.6. Autoría y participación .................................................................................. 2.7. Unidad y pluralidad de delitos...................................................................... 2.8. La regularización de la situación tributaria ................................................ 2.9. Las consecuencias penales ............................................................................ 2.10. Prescripción.................................................................................................... 2.11. Responsabilidad civil ..................................................................................... 2.12. El tipo de defraudación tributaria a la Hacienda de la Comunidad europea .................................................................................................................. 2.13. Retroactividad................................................................................................ 2.14. El auxilio de los servicios de la Administración tributaria (art. 305 apdo. 5) ..................................................................................................................... III. EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL (ART. 307) ... 3.1. Introducción ................................................................................................... 3.2. Necesidad político-criminal y dogmática de crear un tipo penal específico: el presupuesto del tipo del art. 307............................................................... 3.3. Bien jurídico y sujeto pasivo ......................................................................... 3.4. Tipo básico...................................................................................................... 3.5. Tipos agravados ............................................................................................. 3.6. Iter criminis ................................................................................................... 3.7. Autoría y participación .................................................................................. 3.8. Concursas ....................................................................................................... 3.9. La regularización de las cuotas ante la Seguridad Social ........................... IV. EL DELITO DE FRAUDE DE SUBVENCIONES (ART. 308) ............................ 4.1. Introducción ................................................................................................... 4.2. Bien jurídico y sujeto pasivo. Especial referencia crítica a las tesis de orientación patrimonial ................................................................................. 4.3. La figura de la obtención fraudulenta de subvención, desgravación o ayuda (apartado 1 del art. 308) ................................................................................ 4.4. La figura del incumplimiento de los fines de la subvención (apartado 2 del art. 308) .......................................................................................................... 4.5. Cuestión común: el reintegro de las ayudas recibidas ................................. V. LOS DELITOS DE FRAUDES COMUNITARIOS (ARTS. 306 Y 309) ............... 5.1. Introducción ................................................................................................... 5.2. La conducta del art. 309 ................................................................................

522 525 525 526 530 545 546 549 551 554 558 559 562 563 564 565 565 565 567 569 571 580 580 582 582 583 584 584 586 593 626 631 634 634 635

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5.3. El delito del art. 306, inciso 2º ...................................................................... 5.4. El delito del art. 306, inciso 1º ...................................................................... 5.5. La penalidad de los arts. 306 y 309 .............................................................. 5.6. La falta del art. 628 ....................................................................................... 5.7. Cuestiones concursales.................................................................................. VI. EL DELITO CONTABLE TRIBUTARIO (ART. 310) ........................................... 6.1. Introducción ................................................................................................... 6.2. Bien jurídico y sujeto pasivo ......................................................................... 6.3. El presupuesto común a todas las modalidades típicas............................... 6.4. La figura del apartado a) ............................................................................... 6.5. La figura del apartado b) ............................................................................... 6.6. Las figuras de los apartados c) y d) .............................................................. 6.7. Tipo subjetivo ................................................................................................. 6.8. Iter criminis ................................................................................................... 6.9. Autoría y participación .................................................................................. 6.10. Unidad y pluralidad de delitos...................................................................... 6.11. La regularización de la situación tributaria ................................................ VII. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ART. 310 BIS) ..........................................................................................................................

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Lección Séptima DELITOS CONTRA LOS DERECHOS DE LOS TRABAJADORES (TÍTULO XV: ARTS. 311-318) I. CONSIDERACIONES GENERALES.................................................................... II. BIEN JURIDÍCO PROTEGIDO Y SUJETO PASIVO: CONSECUENCIAS DOGMÁTICAS Y POLÍTICO-CRIMINALES................................................................ III. IMPOSICIÓN Y MANTENIMIENTO DE CONDICIONES ILEGALES DE TRABAJO (ART. 311) .................................................................................................... 3.1. Cuestiones generales y bien jurídico ............................................................ 3.2. El tipo de la imposición de condiciones (nº 1) ............................................... 3.3. El tipo del mantenimiento de condiciones (nº 2) .......................................... 3.4. El tipo cualificado por el uso de violencia o intimidación (nº 3) .................. IV. TRÁFICO ILEGAL DE MANO DE OBRA (ART. 312) ......................................... 4.1. El delito de tráfico en sentido estricto (art. 312-1)....................................... 4.2. El delito de recluta o de determinación al abandono del puesto de trabajo (art. 312-2, inciso 1º) ...................................................................................... 4.3. El delito de emplear a súbditos extranjeros sin permiso de trabajo en condiciones prejudiciales (art. 312-2 inciso 2º) .................................................. V. DETERMINACIÓN O FAVORECIMIENTO DE LA EMIGRACIÓN MEDIANTE ENGAÑO (ART. 313).............................................................................................. 5.1. Cuestiones generales y bien jurídico protegido ............................................ 5.2. Tipo de injusto ............................................................................................... 5.3. Iter criminis ................................................................................................... 5.4. Cuestiones concursales.................................................................................. VI. DISCRIMINACIÓN LABORAL (ART. 314) .......................................................... 6.1. Cuestiones generales y bien jurídico ............................................................ 6.2. Tipo de injusto ............................................................................................... 6.3. Iter criminis ................................................................................................... 6.4. Cuestiones concursales..................................................................................

670 671 676 676 678 686 688 690 691 696 700 705 705 707 708 709 709 709 711 717 718

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6.5. Cuestiones procesales .................................................................................... VII. IMPEDIMENTO O LIMITACIÓN DEL EJERCICIO DE LA LIBERTAD SINDICAL O DEL DERECHO DE HUELGA (ART. 315-1 Y 2) ................................ 7.1. Cuestiones generales y bien jurídico ............................................................ 7.2. Tipo de injusto ............................................................................................... 7.3. Iter criminis ................................................................................................... 7.4. Cuestiones concursales.................................................................................. VIII. COACCIONES A LA HUELGA (ART. 315-3) ....................................................... 8.1. Cuestiones generales y bien jurídico ............................................................ 8.2. Tipo de injusto ............................................................................................... 8.3. Iter criminis ................................................................................................... 8.4. Cuestiones concursales.................................................................................. IX. DELITOS CONTRA LA SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO (ARTS. 316 Y 317) ............................................................................................................... 9.1. Cuestiones generales y bien jurídico ............................................................ 9.2. Tipo de injusto ............................................................................................... 9.3. Iter criminis ................................................................................................... 9.4. Autoría y participación .................................................................................. 9.5. Cuestiones concursales.................................................................................. X. LA DISPOSICIÓN COMÚN DEL ART. 318 ......................................................... Apéndice: Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros (Título XV bis, art. 318 Bis) I. CONSIDERACIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO .................................. II. TIPO BÁSICO (APDO. 1) ....................................................................................... III. TIPOS CUALIFICADOS (APDOS. 2 A 4) ............................................................. IV. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (APDO. 4, PÁRRAFOS 3º Y 4º) ................................................................................................ V. ATENUACIÓN FACULTATIVA DE LA PENA (APDO. 5) .................................

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Lección Octava DELITOS RELATIVOS A LA ORDENACIÓN DEL TERRITORIO Y EL URBANISMO, LA PROTECCIÓN DEL PATRIMONIO HISTÓRICO Y DEL MEDIO AMBIENTE (TÍTULO XVI: ARTS. 319-340) I. DELITOS SOBRE LA ORDENACIÓN DEL TERRITORIO Y EL URBANISMO (CAPÍTULO I: ARTS. 319-320) .............................................................................. 1.1. Consideraciones generales y bien jurídico.................................................... 1.2. La figura básica (art. 319-2) .......................................................................... 1.3. La figura agravada (art. 319-1) ..................................................................... 1.4. Disposiciones comunes (art. 319-3 y 4) ......................................................... 1.5. El delito de prevaricación específica (art. 320)............................................. II. DELITOS SOBRE EL PATRIMONIO HISTÓRICO (CAPÍTULO II: ARTS. 321324) .......................................................................................................................... 2.1. Consideraciones generales y bien jurídico.................................................... 2.2. Derribo o alteración de edificios protegidos (art. 321) ................................. 2.3. Prevaricación específica (art. 322) ................................................................ 2.4. Daños al patrimonio cultural (art. 323)........................................................ 2.5. Daños por imprudencia grave (art. 324)....................................................... 2.6. Cuestiones concursales comunes ..................................................................

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ÍNDICE

III. DELITOS CONTRA LOS RECURSOS NATURALES Y EL MEDIO AMBIENTE (CAPÍTULO III: ARTS. 325-331) ........................................................................... 3.1. Consideraciones generales y bien jurídico.................................................... 3.2. Los delitos de contaminación: figuras básicas y cualificadas (arts. 325 y 326) ................................................................................................................. 3.3. El delito de establecimiento de depósitos o vertederos y figuras afines (art. 328) ................................................................................................................. 3.4. El delito de prevaricación específica (art. 329)............................................. 3.5. El delito de daño a un espacio natural protegido (art. 330) ........................ 3.6. El tipo imprudente común a los delitos anteriores (art. 331)...................... IV. DELITOS RELATIVOS A LA PROTECCIÓN DE LA FLORA Y LA FAUNA (CAPÍTULO IV: ARTS. 332-336) ........................................................................... 4.1. Consideraciones generales y bien jurídico.................................................... 4.2. Ataques a la flora amenazada (arts. 332 y 632-1)........................................ 4.3. Ataques a la fauna amenazada (art. 334) .................................................... 4.4. Introducción o liberación de especies no autóctonas (art. 333) ................... 4.5. Caza o pesca prohibidas (art. 335) ................................................................ 4.6. Empleo de instrumentos destructivos para la caza o pesca (art. 336) ........ 4.7. Maltrato de animales domésticos (arts. 337, 631-2 y 632-2) ....................... V. DISPOSICIONES COMUNES (CAPÍTULO V: ARTS. 338-340) .........................

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Lección Novena DELITOS DE CONTRABANDO (L.O. 12/1995, DE 12 DE DICIEMBRE, DE REPRESIÓN DEL CONTRABANDO) I. CUESTIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO .............................................. II. TIPOS LEGALES ................................................................................................... 2.1. Contrabando de bienes por valor igual o superior a 3.000.000 de pesetas (18.030,36 euros) ............................................................................................ 2.2. Delito continuado ........................................................................................... 2.3. Tipos específicos ............................................................................................. III. PENALIDAD........................................................................................................... IV. OTRAS DISPOSICIONES .....................................................................................

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Prólogo a la Tercera edición La principal novedad de esta tercera edición consiste en la incorporación del contenido de la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, de modificación del Código penal, en vigor desde el 23 de diciembre de 2010, uno de cuyos principales objetos es, precisamente, el del Derecho penal económico y de la empresa. De hecho, la mayor parte de las Lecciones de este libro se han visto afectadas, en mayor o menor medida, por esta reforma, que comporta incluso la creación de nuevas figuras delictivas, como el delito de estafa de inversión de capital y estafa de crédito (art. 282 bis), el delito de corrupción entre particulares (art. 286 bis) o diversos tipos contra los recursos naturales y el medio ambiente (art. 328, apartados 2 a 7). A ello hay que añadir la previsión de la responsabilidad penal de las personas jurídicas para buena parte de los delitos que aquí se estudian. Por otra parte, y dado que la segunda edición de esta obra se terminó de redactar en otoño de 2004, la tercera edición supone también una puesta al día de su contenido en lo referente a la legislación extrapenal que se ha promulgado a lo largo de estos seis años, así como en lo concerniente a la bibliografía y a la jurisprudencia. En lo que atañe, en particular, a la incorporación de la nueva bibliografía he tratado de mantener, en la medida de lo posible, las características de la anterior edición, en el sentido de añadir en todos los delitos las referencias de los principales trabajos publicados en la doctrina española a lo largo de estos seis últimos años. No obstante, debo confesar que, a pesar de haber dedicado muchas horas a esta tarea, no estoy seguro de haberlo conseguido. La infernal dinámica a la que nos hemos visto abocados los profesores e investigadores españoles, a causa de tener que enfrentarnos a acreditaciones, evaluaciones y revisiones, inventadas por la jerga vacía de pedagogos de mente calenturienta al servicio de la Administración educativa para obstaculizar el verdadero progreso científico y cultural, ha propiciado una terrorífica inflación de publicaciones sedicentemente originales, muchas veces sin el rigor y la calidad exigibles, no faltando incluso casos en que no sólo no se aporta nada nuevo al acervo jurídicopenal consolidado, sino que se dice mucho menos (y de peor modo) de lo que ya se contenía en trabajos anteriores, que en no pocas ocasiones (para mayor colmo) se desconocen. Por tanto, en esta tercera edición me he enfrentado a una ardua labor de selección de las contribuciones que me parecían más relevantes y, sobre todo, aquellas que ofrecían alguna aportación digna de mención en la interpretación de los tipos penales. Sin embargo, estoy seguro de que, pese a las muchas horas de lectura perdidas en el intento de separar el grano de la paja, habré incurrido en omisiones de trabajos que merecerían ser tenidos en cuenta y por las que pido disculpas por anticipado.

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Por lo que respecta a la jurisprudencia, la cuestión se presenta de un modo diferente. Plenamente convencido ya de que el contenido de las resoluciones jurisprudenciales es cada vez peor en el aspecto jurídico y que además en los últimos tiempos los razonamientos son, en no escasa medida, ya gramaticalmente ininteligibles, me he limitado a una tarea puramente informativa de la adscripción de la jurisprudencia a las diversas tesis que la doctrina científica ha ido elaborando sobre los diferentes elementos de los delitos aquí analizados. Finalmente, en la redacción de este libro he tenido en cuenta las nuevas reflexiones sobre esta materia del Derecho penal económico y de la empresa que recogí en la 2ª edición de mi Parte General, publicada en el año 2007 y basada en los postulados de la concepción significativa de la acción. En Santiago de Compostela, diciembre de 2010

CARLOS MARTÍNEZ-BUJÁN PÉREZ Catedrático de Derecho penal Universidad de A Coruña

Prólogo a la Segunda edición Aunque cuente con un título parcialmente diferente, este libro puede ser caracterizado ante todo como una segunda edición del Derecho penal económico (Parte especial) que publiqué en esta misma editorial el año 1999 y que tuvo una posterior versión (con una orientación preferentemente jurisprudencial, en detrimento de la doctrinal) en el año 2002 en la colección Tratados. Es, en efecto, una segunda edición, puesto que las lecciones segunda a séptima y novena del volumen que ahora ve la luz suponen en lo esencial una puesta al día de la materia estudiada en el libro de 1999. Eso sí, en muchos pasajes hay una significativa modificación del texto inicial, que en algunos casos llega a ser incluso una auténtica reelaboración: sea por las reformas penales habidas a lo largo de estos años (principalmente la LO 15/2003), sea por la modificación de la legislación extrapenal, sea, en fin y sobre todo, por la influencia de las numerosas y relevantes contribuciones de la doctrina y la jurisprudencia españolas, que han sido tenidas en cuenta en la medida en que han aparecido antes del verano de 2004 (la bibliografía posterior, pero aparecida antes de enviar este texto a la imprenta, ha podido ser incorporada en algunos casos al repertorio bibliográfico). Ello no obstante, el libro que prologo es asimismo en cierto modo algo más que una segunda edición. Y lo es desde una doble perspectiva: de un lado, porque su contenido se ve ampliado con la inclusión de delitos no examinados en el libro anterior; de otro lado, porque esa ampliación responde a una razón material o metodológica, que es la que pretendo reflejar con la adición de la expresión “y de la empresa” en el título del libro. Merced al vocablo “empresa” quedan abarcados aquellos delitos que en su día no incluí en la categoría del Derecho penal económico, caracterizada en una versión más estricta, de conformidad con el criterio dogmático del bien jurídico (supraindividual), que fue el criterio rector acogido por mí en la investigación básica, publicada en 1998 también en esta editorial, con el título de Derecho penal económico (Parte general). Evidentemente, esta caracterización posee su sentido y su utilidad, al centrar el objeto de estudio en figuras delictivas estrechamente emparentadas, lo que dota de gran homogeneidad a la categoría. Sin embargo, es indudable que desde la perspectiva político-criminal resulta más fructífero recurrir a otro criterio clasificatorio que otorga una mayor amplitud a la materia, esto es, el criterio criminológico, que se contenta con el dato de que los hechos delictivos sean realizados en el contexto y práctica de una actividad económica y empresarial. De este modo, vengo a atender la sugerencia que personalmente me hizo mi

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querido compañero Luis GRACIA y que recientemente ha plasmado por escrito en una extensa recensión a mi libro de 19981. En esta línea de pensamiento, hay que reconocer que comunes a todos estos delitos económicos y empresariales son, en efecto, importantes problemas jurídico-penales que justifican la identificación de una categoría específica de infracciones dentro de la Parte especial del Derecho penal (principalmente, determinadas peculiaridades del tipo de injusto, la teoría del error, la punibilidad, la autoría, la participación o las sanciones). Con todo, debo aclarar que en el presente libro adoptaré dicho criterio con un matiz corrector y complementario, que comporta una reducción del objeto de estudio, a fuer de exigir una proyección, siquiera sea mediata (o, si se prefiere, en el plano de la lesividad abstracta), sobre el orden económico, en la línea que ya describí en un trabajo más reciente2. Los delitos que se incluyen en una categoría así delimitada compartirían, por de pronto, la necesidad de dilucidar la trascendental —y problemática— cuestión de su legitimidad político-criminal, en un momento de intenso debate entre los defensores del discurso de la modernización del Derecho penal y los partidarios del discurso de resistencia3. Pero, a mayor abundamiento, entiendo que la disciplina del Derecho penal económico y empresarial únicamente cobra plena autonomía científica y didáctica en la medida en que aparece indisolublemente asociada a una serie de consecuencias dogmáticas peculiares que se derivan de la idea del “moderno” o “nuevo” Derecho penal: una delimitación de los espacios de riesgo permitido, de la comisión por omisión y del tipo subjetivo (señaladamente en los tipos de peligro); el específico tratamiento del error sobre la normativa extrapenal y sobre términos normativos jurídicos; los singularida-

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Vid. GRACIA MARTÍN (Recensión a mi libro Derecho penal económico. Parte general, Valencia 1998, en Revista de Derecho Penal y Criminología, nº 13, 2004, pp. 445 ss.), a quien expreso mi gratitud por los elogiosos comentarios que efectúa, así como por el interés y la profundidad con que ha realizado la recensión, algunas de cuyas observaciones críticas (que también agradezco) serán tomadas en consideración en la nueva y totalmente reelaborada edición que preparo de mi libro de 1998, y que se articulará sobre las bases dogmáticas que proporciona la moderna concepción significativa de la acción de T. Vives Antón. Vid. MARTÍNEZ-BUJÁN PÉREZ: Algunas reflexiones sobre la moderna teoría del “Big Crunch” en la selección de bienes jurídico-penales (especial referencia al ámbito económico), en L.H. Cerezo, Madrid 2002, pp. 395 ss., especialmente pp. 408 ss. Vid. también en una línea similar la importante contribución de GALLEGO SOLER: Patrimonio y perjuicio patrimonial en Derecho penal, Tesis doctoral, Barcelona 2001, y Responsabilidad penal y perjuicio patrimonial, Valencia 2002. Para una defensa del discurso de resistencia es fundamental en nuestro país la obra de SILVA SÁNCHEZ, La expansión del Derecho penal, 2ª ed, Madrid 2001. Para una crítica a este discurso, así como para una modélica construcción del discurso de modernización del Derecho penal vid. GRACIA MARTÍN, Prolegómenos para la lucha por la modernización y expansión del Derecho penal y para la crítica del discurso de resistencia, Valencia 2003; en esta línea de pensamiento vid. también MARTÍNEZ-BUJÁN, ibidem.

PRÓLOGO A LA SEGUNDA EDICIÓN

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des del arrepentimiento activo; o, en fin, los problemas de autoría y participación con la distinción entre delitos de dominio y delitos de infracción de un deber extrapenal específico. De este modo, en suma, quedarían fuera del objeto de nuestro estudio las figuras delictivas tradicionales, aun cuando hubiesen sido llevadas a cabo en conexión con una actividad económica o empresarial, como son, ante todo, los delitos patrimoniales clásicos, pero también, y por supuesto, aquellas figuras que se orientan a la protección de otros bienes jurídicos, como son las falsedades documentales genéricas o los delitos de homicidio y lesiones en los denominados casos de responsabilidad penal por el producto4. Así las cosas, las novedades del libro que ahora ve la luz son varias. La más relevante es la incorporación de la materia de las insolvencias punibles, que se incluye en la Lección primera y que en una parte importante ya he divulgado a través de dos recientes trabajos, publicados en el L.H. a Ruiz Antón y en el volumen XXIV de los Estudios penales y criminológicos. Las insolvencias punibles no sólo poseen, por supuesto, ese contenido empresarial y esa dimensión supraindividual en el plano de la lesividad abstracta, sino que cabe afirmar incluso que, de lege lata, pueden entrañar en algunos casos una dimensión supraindividual en el plano de la lesividad concreta, de acuerdo con el criterio dogmático del bien jurídico, dado que el delito de alzamiento de bienes del art. 257 engloba explícitamente la tutela de los créditos basados en obligaciones de carácter público. Por este motivo y por la incuestionable relevancia práctica de esta materia, el estudio de los delitos contenidos en el capítulo VII del título XIII se lleve a cabo en la Lección primera con una extensión similar a la que se destina a las Lecciones segunda a séptima. También es novedad la incorporación de la Lección octava, que analiza las figuras delictivas reguladas en el título XVI (relativas a la ordenación del territorio, al patrimonio histórico y al medio ambiente), con la lógica excepción del delito de maltrato de animales domésticos, que materialmente nada tiene que ver con los restantes delitos de dicho título. No obstante, el estudio de las citadas figuras no se efectúa con la misma amplitud (ni, consiguientemente, con el mismo aparato bibliográfico) con que se examinan los delitos de insolvencias, entre otras razones, por tratarse de delitos cuya adscripción a la categoría del Derecho penal económico es más dudosa y por no ser yo un especialista en el estudio de tales delitos, sobre los que (salvo la reciente excepción de los delitos ecológico) no me había ocupado anteriormente. De ahí, en suma, que en esta Lección octava me haya limitado a reproducir el contenido del texto que redacté para el Manual de Parte especial en colaboración con los profesores VIVES, ORTS, CARBONELL y G. CUSSAC, tarea que, por cierto, ha sido la causante

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Esta tesis expansiva es la que propugnan algunos autores, entre ellos el propio GRACIA MARTÍN, ibidem, p. 457.