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Ágata María Sanz Hermida

Directora

ALTA CALIDAD EN INVESTIGACIÓN JURÍDICA

ÁGATA MARÍA SANZ HERMIDA

21ST CENTURY CRIMINAL JUSTICE FACING THE CHALLENGE OF MONEY LAUNDERING

Directora

monografías

La lucha contra el blanqueo de dinero representa, desde hace décadas, uno de los retos más importantes a los que se enfrenta la justicia penal, debido a su complejidad y la consiguiente dificultad en su tratamiento. En esta obra se analiza la adecuación de los instrumentos jurídicos vigentes para luchar contra este fenómeno delictivo, desde el contexto normativo europeo y su proyección en los Estados miembros; pasando por los problemas que presenta la tipificación de estos ilícitos; las dificultades de la formación de profesionales obligados; las exigencias probatorias y la eventual eficacia que pueden tener los nuevos instrumentos de cooperación en este ámbito; o el papel de la oficina de recuperación de activos. Las críticas y agudas reflexiones de los autores junto con las propuestas interpretativas o de lege ferenda aportan valiosas consideraciones para la aplicación del marco normativo vigente y el diseño de nuevas estrategias jurídicas de lucha contra el blanqueo y la delincuencia económica en general que resulten, a su vez, compatibles con las exigencias y garantías de todo Estado social y democrático de Derecho.

LA JUSTICIA PENAL DEL SIGLO XXI ANTE EL DESAFÍO DEL BLANQUEO DE DINERO

monografías

LA JUSTICIA PENAL DEL SIGLO XXI ANTE EL DESAFÍO DEL BLANQUEO DE DINERO 21ST CENTURY CRIMINAL JUSTICE FACING THE CHALLENGE OF MONEY LAUNDERING

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig

Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia

Ana Cañizares Laso

Catedrática de Derecho Civil de la Universidad de Málaga

Jorge A. Cerdio Herrán

Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho Instituto Tecnológico Autónomo de México

José Ramón Cossío Díaz

Ministro en retiro de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y miembro de El Colegio Nacional

Eduardo Ferrer Mac-Gregor Poisot

Juez de la Corte Interamericana de Derechos Humanos Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM

Owen Fiss

Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

José Antonio García-Cruces González

Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED

Luis López Guerra

Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

Ángel M. López y López

Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla

Marta Lorente Sariñena

Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid

Javier de Lucas Martín

Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia

Víctor Moreno Catena

Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid

Francisco Muñoz Conde

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla

Angelika Nussberger

Catedrática de Derecho Constitucional e Internacional en la Universidad de Colonia (Alemania) Miembro de la Comisión de Venecia

Héctor Olasolo Alonso

Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)

Luciano Parejo Alfonso

Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

Tomás Sala Franco

Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

Ignacio Sancho Gargallo

Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España

Tomás S. Vives Antón

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia

Ruth Zimmerling

Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

LA JUSTICIA PENAL DEL SIGLO XXI ANTE EL DESAFÍO DEL BLANQUEO DE DINERO 21st CENTURY CRIMINAL JUSTICE FACING THE CHALLENGE OF MONEY LAUNDERING

ÁGATA MARÍA SANZ HERMIDA Directora

tirant lo blanch Valencia, 2021

Copyright ® 2021 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito de los autores y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com. Esta publicación es el resultado del Proyecto I+D+i “Investigación y prueba en la lucha contra el blanqueo de capitales: la 4ª Directiva”, de referencia: DER2016-80685-P (AEI/FEDER, UE).

© TIRANT LO BLANCH EDITA: TIRANT LO BLANCH C/ Artes Gráficas, 14 - 46010 - Valencia TELFS.: 96/361 00 48 - 50 FAX: 96/369 41 51 Email:tlb@tirant.com www.tirant.com Librería virtual: www.tirant.es ISBN: 978-84-1378-614-8 MAQUETA: Tink Factoría de Color Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/empresa/politicas-de-empresa nuestro procedimiento de quejas. Responsabilidad Social Corporativa: http://www.tirant.net/Docs/RSCTirant.pdf

Autores MIGUEL ABEL SOUTO DINO CARLOS CARO CORIA EDUARDO DEMETRIO CRESPO YOLANDA DOIG DÍAZ OLGA FUENTES SORIANO BORJA GARCÍA RATO JORDI GIMENO BEVIÁ INÉS CELIA IGLESIAS CANLE RUBÉN LÓPEZ PICÓ MENA MINAFRA Mª ÁNGELES PÉREZ CEBADERA RAFFAELE RUBERTO ÁGATA MARÍA SANZ HERMIDA

Índice LA JUSTICIA PENAL DEL SIGLO XXI ANTE EL DESAFÍO DEL BLANQUEO DE DINERO PRESENTACIÓN........................................................................................... 21 Ágata Mª Sanz Hermida

Capítulo I LA LUCHA CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALES A TRAVÉS DEL ÁMBITO PENAL EN LA UNIÓN EUROPEA......................................... 23 Ágata María Sanz Hermida

I. INTRODUCCIÓN............................................................................... 24 II. EL IMPULSO DE LA UE EN LA PERSECUCIÓN PENAL DEL BLANQUEO DE CAPITALES.............................................................. 28 1. Hacia la armonización del delito de blanqueo.......................................... 30 2. Las medidas para la investigación y prueba del blanqueo de dinero......... 33 3. La mejora de la cooperación internacional en este ámbito........................ 36 3.1. Criterios para determinar la jurisdicción......................................... 36 3.2. El reconocimiento y ejecución de las resoluciones embargo y decomiso de los instrumentos del delito provenientes del blanqueo de capitales.......................................................................................... 37 III. A MODO DE CONCLUSIÓN............................................................. 38 IV. BIBLIOGRAFÍA................................................................................... 39

Capítulo II BLANQUEO DE DINERO, RESPONSABILIDAD CRIMINAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y DIRECTIVAS DE 2018.................................. 41 Miguel Abel Souto

Capítulo III EL BLANQUEO IMPRUDENTE: ALGUNAS REFLEXIONES SOBRE NORMATIVA DE PREVENCIÓN Y DEBER DE CUIDADO*......................... 77 Eduardo Demetrio Crespo

I. INTRODUCCIÓN............................................................................... 78 II. ESTRUCTURA DEL TIPO................................................................... 79

Índice

1. Técnica de remisión del art. 301.3 CP a los apartados 1 y 2 del mismo precepto................................................................................................... 79 1.1. Elementos críticos........................................................................... 79 1.1.1. Cumplimiento formal con el art. 12 CP............................. 79 1.1.2. Dudas sobre el alcance típico............................................. 79 1.2. Limitación de la posibilidad de realización por vía imprudente de algunas de las modalidades de blanqueo del art. 301.1 CP que conlleva una específica intencionalidad dolosa de ocultar el origen delictivo de los bienes......................................................................... 79 2. Deber de cuidado exigible y sujeto activo................................................. 80 2.1. Delimitación por arriba: dolo eventual........................................... 80 2.2. Delimitación por abajo: imprudencia grave.................................... 82 2.3. ¿Delito común o especial?............................................................... 83 2.4. Incumplimiento de normativa administrativa y tipo imprudente..... 86 III. BIBLIOGRAFÍA................................................................................... 87

Capítulo IV APUNTES SOBRE EL DELITO DE BLANQUEO DE DINERO EN ITALIA............................................................................................................ 89 Raffaele Ruberto

I. INTRODUCCIÓN............................................................................... 89 II. INTRODUCCIÓN DEL ART. 648 BIS C.P. EN RELACIÓN AL BLANQUEO DE CAPITALES.............................................................. 92 III. INTERVENCIÓN LEGISLATIVA EN 1990 Y INTRODUCCIÓN DEL ART. 648 TER C.P....................................................................... 94 IV. LA REFORMA DE 1993..................................................................... 96 V. DECRETO LEGISLATIVO 231/2007.................................................. 98 VI. EL SUJETO ACTIVO DEL DELITO DE BLANQUEO DE DINERO... 99 VII. LA CONDUCTA TÍPICA DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO.. 100 VIII. EL ELEMENTO SUBJETIVO Y EL DELITO DE LAVADO DE DINERO....................................................................................................... 102 IX. EL OBJETO DE MATERIAL............................................................... 104 X. EL BIEN JURÍDICO TUTELADO....................................................... 105 XI. REUTILIZACIÓN DE LOS INGRESOS ILÍCITOS............................. 106 XII. BIBLIOGRAFÍA................................................................................... 108

Capítulo V EL DELITO DE AUTOBLANQUEO EN ITALIA: REFLEXIONES SOBRE LOS ASPECTOS PROCESALES............................................................... 109 Mena Minafra

I. EL DELITO DE AUTOBLANQUEO.................................................... 109

Índice

II. LOS PERFILES PROCESALES. LA VOLONTARY DISCLOSURE Y LOS EFECTOS SOBRE EL TEMA DE LA INUTILIZABILIDAD Y EL DERECHO AL SILENCIO.................................................................. 120 III. LA GARANTÍA DE LA PREDETERMINACIÓN DEL JUEZ............. 123 IV. EL DECOMISO Y LA INCAUTACIÓN DEL BENEFICIO DEL AUTOBLANQUEO................................................................................... 125 V. BIBLIOGRAFÍA................................................................................... 132

Capítulo VI EL DELITO PREVIO EN EL LAVADO DE ACTIVOS................................... 135 Dino Carlos Caro Coria

I. INTRODUCCIÓN............................................................................... 136 II. EVOLUCIÓN LEGISLATIVA DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS..................................................................................................... 136 III. ANÁLISIS DEL DELITO PREVIO DE EL LAVADO DE ACTIVOS..... 140 1. Sobre la autonomía del lavado de activos................................................. 140 2. Naturaleza jurídica del delito previo........................................................ 148 3. La prueba del delito previo....................................................................... 154 IV. BIBLIOGRAFÍA................................................................................... 159

Capítulo VII LA FORMACIÓN DE LOS PROFESIONALES EN LA ORGANIZACIÓN Y SU INCIDENCIA EN EL SISTEMA PROCESAL..................................... 161 Jordi Gimeno Beviá I. INTRODUCCIÓN............................................................................... 162 II. MARCO DE REFERENCIA................................................................ 163 III. LA FORMACIÓN............................................................................... 164 1. Concepto y fundamento........................................................................... 164 2. El perfil del formador............................................................................... 165 3. Tipos de formación.................................................................................. 166 4. Contenido y desarrollo............................................................................. 167 5. Evaluación y seguimiento......................................................................... 169 IV. LA COMUNICACIÓN........................................................................ 169 1. Concepto y fundamento........................................................................... 169 2. Contenido y desarrollo............................................................................. 170 3. Evaluación y seguimiento......................................................................... 171 V. SU INCIDENCIA EN EL PROCESO PENAL...................................... 171 1. Aspectos generales de la prueba en el delito corporativo.......................... 171 2. Incorporación de la formación y comunicación como prueba.................. 172 VI. BIBLIOGRAFÍA................................................................................... 174

Índice

Capítulo VIII LA PERSECUCIÓN PENAL DEL ABUSO DE MERCADO. MÁS EFICACIA Y MENOS DERECHOS........................................................................... 175 Yolanda Doig Díaz

I. PRESENTACIÓN................................................................................ 175 II. LA REFORMA DEL MERCADO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS..................................................................................................... 177 III. SU TRANSPOSICIÓN EN ESPAÑA.................................................... 182 IV. LA ESCASA EXPECTATIVA DE INTIMIDAD DEL TRABAJADOR.. 184 V. CONCLUSIÓN.................................................................................... 190 VI. BIBLIOGRAFÍA................................................................................... 191

Capítulo IX EL FIDEICOMISO ANGLOSAJÓN O TRUST COMO SUJETO OBLIGADO. EL CASO DE PANAMÁ.................................................................... 193 Borja García Rato

I. INTRODUCCIÓN Y MARCO NORMATIVO.................................... 194 II. EL FIDEICOMISO ANGLOSAJÓN O TRUST.................................... 196 1. Definición................................................................................................. 196 2. Características principales y riesgos inherentes......................................... 197 III. MARCO COMPARADO..................................................................... 198 1. El fideicomiso en países terceros............................................................... 198 2. El fideicomiso en España.......................................................................... 199 3. El caso de Panamá.................................................................................... 200 3.1. Las fundaciones de interés privado................................................. 201 IV. CONSIDERACIÓN Y OBLIGACIONES COMO SUJETO OBLIGADO....................................................................................................... 202 V. TITULARIDAD REAL DE LAS ESTRUCTURAS DE FIDEICOMISO................................................................................................... 203 1. Fideicomitente.......................................................................................... 204 2. Fiduciario................................................................................................. 205 3. Protector.................................................................................................. 205 4. Beneficiarios............................................................................................. 206 5. Persona que ejerza efectivo control........................................................... 206 VI. DOCUMENTOS CONSULTADOS Y WEBGRAFÍA........................... 206

Capítulo X LA (FUTURA) ORDEN EUROPEA DE ENTREGA DE PRUEBAS ELECTRÓNICAS.............................................................................................. 207 Olga Fuentes Soriano

I. INTRODUCCIÓN............................................................................... 207

Índice

II. CONCEPTO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN....................................... 209 III. LA AUTORIDAD EMISORA DE LA ORDEN.................................... 216 IV. EL DESTINATARIO DE LA ORDEN.................................................. 218 V. REQUISITOS OBJETIVOS DE LA ORDEN: PROPORCIONALIDAD Y NECESIDAD........................................................................... 221 VI. BIBLIOGRAFÍA................................................................................... 225

Capítulo XI EL BLANQUEO DE CAPITALES Y LA ORDEN EUROPEA DE INVESTIGACIÓN.................................................................................................. 227 Inés Celia Iglesias Canle

I. INTRODUCCIÓN............................................................................... 227 II. DELITOS DE BLANQUEO DE CAPITALES: CONCEPTO Y CONDUCTAS TÍPICAS................................................................................ 230 III. ESPECIAL REFERENCIA A LA PRUEBA INDICIARIA..................... 233 IV. EMISIÓN Y EJECUCIÓN DE LA OEI. LA OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS Y OTRO TIPO DE CUENTAS FINANCIERAS.................................................................. 235 V. BIBLIOGRAFÍA................................................................................... 238

Capítulo XII PRESUNCIÓN DE INOCENCIA Y DECOMISO.......................................... 241 Mª Ángeles Pérez Cebadera I. INTRODUCCIÓN............................................................................... 241 II. NATURALEZA DEL DECOMISO...................................................... 242 III. EL DECOMISO AMPLIADO.............................................................. 244 IV. LA DECLARACIÓN DEL ORIGEN DELICTIVO DEL PATRIMONIO: LAS PRUEBA POR INDICIOS................................................... 258 V. LA PRUEBA DEL ORIGEN DELICTIVO EN EL DECOMISO A TERCEROS.......................................................................................... 264 VI. BIBLIOGRAFÍA................................................................................... 266

Capítulo XIII LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN Y EL BLANQUEO DE CAPITALES: LA OFICINA DE RECUPERACIÓN Y GESTIÓN DE ACTIVOS.... 269 Rubén López Picó I. INTRODUCCIÓN............................................................................... 270 II. ANTECEDENTES NORMATIVOS..................................................... 271 III. NATURALEZA, ESTRCUTURA ÓRGANICA, FUNCIONES, FINES Y GESTIÓN DE LOS RECURSOS...................................................... 273

Index

1. Naturaleza de la ORGA........................................................................... 273 2. Estructura orgánica y funciones de la ORGA........................................... 274 3. Fines de la ORGA.................................................................................... 276 4. Gestión de los recursos por la ORGA....................................................... 277 IV. LA ORGA COMO INSTRUMENTO ESENCIAL EN LA REALIZACIÓN DE EFECTOS JUDICIALES...................................................... 278 V. CONCLUSIONES................................................................................ 279 VI. BIBLIOGRAFÍA................................................................................... 280

Index LA JUSTICIA PENAL DEL SIGLO XXI ANTE EL DESAFÍO DEL BLANQUEO DE DINERO

Chapter I THE FIGHT AGAINST MONEY LAUNDERING THROUGH CRIMINAL LAW IN THE EUROPEAN UNION........................................................ 283 Ágata María Sanz Hermida

I. INTRODUCTION............................................................................... 284 II. THE BOOST FROM THE EU IN THE CRIMINAL PROSECUTION OF MONEY LAUNDERING.............................................................. 288 1. Towards Harmonization of the Money-Laundering Offence.................... 289 2. Measures for the Investigation and Evidence of Money Laundering......... 292 3. Improving International Cooperation in This Field.................................. 296 3.1. Criteria for Determining Jurisdiction.............................................. 296 3.2. The Recognition and Enforcement of Decisions to Freeze and Confiscate the Proceeds of Crime from Money Laundering................... 297 III. CONCLUSION.................................................................................... 298 IV. REFERENCES LIST............................................................................. 298

Chapter II MONEY LAUNDERING, CRIMINAL RESPONSIBILITY OF LEGAL PERSONS AND 2018 DIRECTIVES............................................................... 301 Miguel ABEL SOUTO

Index

Chapter III RECKLESS MONEY LAUNDERING: SOME REFLECTIONS ON PREVENTION REGULATIONS AND THE DUTY OF CARE...................... 335 Eduardo Demetrio Crespo

I. INTRODUCTION............................................................................... 336 II. OFFENSE TYPE STRUCTURE............................................................ 337 1. Referral Technique from Article 301.3 Criminal Code to Paragraphs 1 and 2 of the Same Precept........................................................................ 337 1.1. Critical Elements............................................................................. 337 1.1.1. Formal compliance with article 12 of Criminal Code........ 337 1.1.2. Concerns about typical scope............................................ 337 1.2. Limitation of the possibility of the reckless implementation of some laundering methods in article 301.1 of the Criminal Code, which involves a specific willful intent to conceal the fraudulent origin of goods.............................................................................................. 337 2. Required Duty of Care and the Perpetrator.............................................. 338 2.1. Delimitation from Above: Possible Criminal Intent......................... 338 2.2. Delimitation from Below: Reckless Negligence............................... 340 2.3. Common or Special Offense?.......................................................... 340 2.4. Non-compliance of Administrative Rules and Reckless Type.......... 344 III. REFERENCES LIST............................................................................. 345

Capitolo IV SPUNTI SUL DELITTO DI RICICLAGGIO IN ITALIA................................ 347 Raffaele Ruberto

I. INTRODUZIONE............................................................................... 347 II. INTRODUZIONE DELL’ART. 648 BIS C.P. IN TEMA DI RICICLAGGIO................................................................................................... 350 III. INTERVENTO LEGISLATIVO DE 1990 ED INTRODUZIONE DELL’ART. 648 TER C.P..................................................................... 352 IV. LA RIFORMA DEL 1993.................................................................... 354 V. IL DECRETO LEGISLATIVO N. 231/2007......................................... 355 VI. IL SOGGETTO ATTIVO DEL REATO DI RICICLAGGIO................. 357 VII. LA CONDOTTA TIPICA DEL REATO DI RICICLAGGIO................ 357 VIII. L’ELEMENTO SOGGETTIVO E IL REATO PRESUPPOSTO DEL REATO DI RICICLAGGIO.................................................................. 360 IX. L’OGGETTO MATERIALE................................................................. 362 X. IL BENE GIURIDICO TUTELATO..................................................... 362 XI. REIMPIEGO DEI PROVENTI ILLECITI. CENNI............................... 364 XII. BIBLIOGRAFIA................................................................................... 365

Index

Capitolo V IL DELITTO DI AUTORICICLAGGIO: CENNI SUI PROFILI PROCESSUALI....................................................................................................... 367 Mena Minafra

I. IL DELITTO DI AUTORICICLAGGIO............................................... 367 II. I PROFILI PROCESSUALI. LA VOLUNTARY DISCOSURE E GLI EFFETTI IN TEMA DI INUTILIZZABILITÀ E DIRITTO AL SILENZIO...................................................................................................... 377 III. LA GARANZIA DELLA PRECOSTITUZIONE DEL GIUDICE......... 381 IV. LA CONFISCA E IL SEQUESTRO DEL PROFITTO DI AUTORICICLAGGIO........................................................................................... 382 V. BIBLIOGRAFIA................................................................................... 390

Chapter VI PRIOR FELONY IN MONEY LAUNDERING............................................. 391 Dino Carlos Caro Coria

I. INTRODUCTION............................................................................... 392 II. LEGISLATIVE EVOLUTION OF THE CRIME OF MONEY LAUNDERING.............................................................................................. 392 III. ANALYSIS OF THE PRIOR FELONY IN MONEY LAUNDERING.. 396 1. On the autonomy of money laundering.................................................... 396 2. Legal nature of the prior felony................................................................ 404 3. Proving a prior felony.............................................................................. 410 IV. BIBLIOGRAPHY AND SOURCES...................................................... 415

Chapter VII TRAINING SESSIONS IN THE ORGANIZATION AND ITS IMPACT ON THE PROCEDURAL SYSTEM................................................................ 417 Jordi Gimeno Beviá I. INTRODUCTION............................................................................... 418 II. REFERENCE FRAMEWORK............................................................. 419 III. THE TRAINING................................................................................. 420 1. Concept and foundation........................................................................... 420 2. The trainer’s profile.................................................................................. 421 3. Training types............................................................................................. 421 4. Content and development........................................................................ 423 5. Evaluation and monitoring....................................................................... 424 IV. THE COMMUNICATION.................................................................. 425 1. Concept and foundation........................................................................... 425 2. Content and development........................................................................ 425

Index

3. Evaluation and monitoring....................................................................... 426 V. ITS IMPACT ON THE CRIMINAL PROCEEDINGS.......................... 426 1. General aspects of evidence in corporate crime........................................ 426 2. Incorporation of training and communication as an evidence.................. 428 VI. REFERENCES LIST............................................................................. 429

Chapter VIII THE CRIMINAL PROSECUTION OF MARKET ABUSE. MORE EFFICIENCY AND FEWER RIGHTS.............................................................. 431 Yolanda Doig Díaz I. PRESENTATION................................................................................. 431 II. THE REFORM OF THE FINANCIAL INSTRUMENTS MARKET.... 433 III. TRANSPOSITION IN SPAIN.............................................................. 437 IV. THE LOW EXPECTATION OF WORKER PRIVACY......................... 439 V. CONCLUSION.................................................................................... 445 VI. REFERENCES LIST............................................................................. 446

Chapter IX THE COMMON LAW TRUST AS A LIABLE PARTY. THE PANAMA CASE........................................................................................................ 447 Borja García Rato

I. INTRODUCTION AND REGULATORY FRAMEWORK.................. 448 II. THE COMMON LAW TRUST........................................................... 450 1. Definition.................................................................................................... 450 2. Main characteristics and inherent risks.................................................... 451 III. COMPARATIVE FRAMEWORK........................................................ 452 1. The trust in third countries....................................................................... 452 2. The trust in Spain..................................................................................... 452 3. The Panama case...................................................................................... 453 3.1. Private interest foundations............................................................ 454 IV. CONSIDERATION AND OBLIGATIONS AS A LIABLE PARTY....... 455 V. REAL OWNERSHIP OF TRUST STRUCTURES................................. 455 1. Settlor...................................................................................................... 457 2. Trustee..................................................................................................... 458 3. Protector.................................................................................................. 458 4. Beneficiaries............................................................................................. 458 5. Person exercising effective control............................................................ 459 VI. REFERENCE DOCUMENTS AND WEBGRAPHY............................ 459

Index

Chapter X THE (FUTURE) EUROPEAN PRODUCTION ORDER FOR ELECTRONIC EVIDENCE....................................................................................... 461 Olga Fuentes Soriano I. INTRODUCTION............................................................................... 461 II. CONCEPT AND SCOPE..................................................................... 463 III. THE AUTHORITY ISSUING THE ORDER........................................ 469 IV. THE ADDRESSEE OF THE ORDER.................................................. 471 V. OBJECTIVE REQUIREMENTS OF THE ORDER: PROPORTIONALITY AND NECESSITY................................................................. 474 VI. REFERENCE LIST.............................................................................. 477

Chapter XI MONEY LAUNDERING AND THE EUROPEAN INVESTIGATION ORDER.......................................................................................................... 479 Inés Celia Iglesias Canle

I. INTRODUCTION............................................................................... 479 II. MONEY LAUNDERING OFFENSES: CONCEPT AND TYPICAL CONDUCTS........................................................................................ 482 III. SPECIAL REFERENCE TO THE CIRCUMSTANTIAL EVIDENCE... 485 IV. EMISSION AND EXECUTION OF THE EUROPEAN INVESTIGATION ORDER. REGARDING OBTAINING INFORMATION ON BANK ACCOUNTS AND OTHER FINANCIAL ACCOUNTS........... 487 V. REFERENCES LIST............................................................................. 490

Chapter XII PRESUMPTION OF INNOCENCE AND CONFISCATION......................... 493 Mª Ángeles Pérez Cebadera I. INTRODUCTION............................................................................... 493 II. NATURE OF THE CONFISCATION.................................................. 494 III. EXTENDED CONFISCATION........................................................... 496 IV. DECLARATION OF THE CRIMINAL ORIGIN OF ASSETS: CIRCUMSTANTIAL EVIDENCE.............................................................. 510 V. EVIDENCE OF CRIMINAL ORIGIN IN THIRD-PARTY CONFISCATION.............................................................................................. 515 VI. REFERENCES LIST............................................................................. 518

Index

Chapter XIII THE FIGHT AGAINST CORRUPTION AND MONEY LAUNDERING: THE OFFICE FOR ASSET RECOVERY AND MANAGEMENT............ 519 Rubén López Picó I. INTRODUCTION............................................................................... 520 II. REGULATORY BACKGROUND........................................................ 521 III. NATURE, ORGANIZATIONAL STRUCTURE, FUNCTIONS, PURPOSES AND MANAGEMENT OF RESOURCES................................ 523 1. Nature of the OARM............................................................................... 523 2. Organizational structure and functions of the OARM.............................. 524 3. Purposes of the OARM............................................................................ 526 4. Management of resources by the OARM................................................. 527 IV. THE OARM AS AN ESSENTIAL TOOL FOR THE ACHIEVEMENT OF LEGAL EFFECTS.......................................................................... 528 V. CONCLUSIONS.................................................................................. 529 VI. REFERENCES LIST............................................................................. 530