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Alfonso Galán Muñoz Elena Núñez Castaño
Libros de texto para todas las especialidades de Derecho, Criminología, Economía y Sociología. Una colección clásica en la literatura universitaria española. Todos los títulos de la colección manuales los encontrará en la página web de Tirant lo Blanch, www.tirant.es
MANUAL DE DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE LA EMPRESA
978-84-1169-196-3
9 788411 691963
MANUAL DE DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE LA EMPRESA 5ª EDICIÓN
Alfonso Galán Muñoz Elena Núñez Castaño
5ª EDICIÓN ACTUALIZADA Y REVISADA CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LA LO 14/2022, DE 22 DE DICIEMBRE
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MANUAL DE DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE LA EMPRESA
COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia
Ana Cañizares Laso
Catedrática de Derecho Civil de la Universidad de Málaga
Jorge A. Cerdio Herrán
Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México
José Ramón Cossío Díaz
Ministro en retiro de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y miembro de El Colegio Nacional
María Luisa Cuerda Arnau
Catedrática de Derecho Penal de la Universidad Jaume I de Castellón
Carmen Domínguez Hidalgo
Catedrática de Derecho Civil de la Pontificia Universidad Católica de Chile
Eduardo Ferrer Mac-Gregor Poisot
Juez de la Corte Interamericana de Derechos Humanos Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM
Owen Fiss
Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)
José Antonio García-Cruces González
Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED
José Luis González Cussac
Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia
Luis López Guerra
Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid
Ángel M. López y López
Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla
Marta Lorente Sariñena
Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid
Javier de Lucas Martín
Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia
Víctor Moreno Catena
Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid
Francisco Muñoz Conde
Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla
Angelika Nussberger
Catedrática de Derecho Constitucional e Internacional en la Universidad de Colonia (Alemania) Miembro de la Comisión de Venecia
Héctor Olasolo Alonso
Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)
Luciano Parejo Alfonso
Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid
Consuelo Ramón Chornet
Catedrática de Derecho Internacional Público y Relaciones Internacionales de la Universidad de Valencia
Tomás Sala Franco
Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia
Ignacio Sancho Gargallo
Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España
Elisa Speckmann Guerra
Directora del Instituto de Investigaciones Históricas de la UNAM
Ruth Zimmerling
Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania) Fueron miembros de este Comité: Emilio Beltrán Sánchez, Rosario Valpuesta Fernández y Tomás S. Vives Antón
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MANUAL DE DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE LA EMPRESA 5ª Edición
Prof. Dr. Alfonso Galán Muñoz Profa. Dra. Elena Núñez Castaño
tirant lo blanch Valencia, 2023
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© Alfonso Galán Muñoz Elena Núñez Castaño
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Índice Prólogo 1ª Edición................................................................................................................
17
Prólogo 2ª Edición................................................................................................................
19
Prólogo 3ª Edición................................................................................................................
21
Prologo 4ª Edición................................................................................................................
23
Prólogo 5ª Edición................................................................................................................
25
Tema I CUESTIONES FUNDAMENTALES DE LA PARTE GENERAL DEL DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE LA EMPRESA 1.
DIFERENCIACIÓN ENTRE DERECHO PENAL PATRIMONIAL Y DERECHO PENAL ECONÓMICO...............................................................................................................
27
Profa. Dra. Elena Núñez Castaño
1.1. 1.2. 2.
Concepto de patrimonio....................................................................................... Concepto de orden socioeconómico.....................................................................
29 30
BIENES JURÍDICOS INDIVIDUALES, BIENES JURÍDICOS SUPRAINDIVIDUALES Y BIENES JURÍDICOS INTERMEDIOS...........................................................................
32
Prof. Dr. Alfonso Galán Muñoz
2.1. 2.2. 2.3. 3.
Concepto de bien jurídico intermedio................................................................... Delitos de lesión-peligro....................................................................................... Delitos de peligro-lesión.......................................................................................
33 33 35
DELITOS DE PELIGRO Y DELITOS DE LESIÓN........................................................
37
Prof. Dr. Alfonso Galán Muñoz
3.1. 3.2. 3.3. 4.
Diferenciación entre delitos de lesión y de peligro................................................ Clases de delitos de peligro................................................................................... El tipo subjetivo de los delitos de peligro. Delimitación y efectos.........................
37 38 39
PROBLEMAS ESPECÍFICOS DE AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN.................................
41
Profa. Dra. Elena Núñez Castaño
4.1.
Criterios de imputación de la responsabilidad en el seno de estructuras empresariales.................................................................................................................... 4.1.1. Responsabilidad por coautoría................................................................ 4.1.2. Responsabilidad por autoría mediata...................................................... 4.1.3. Responsabilidad en Comisión por omisión.............................................. Responsabilidad en materia de delitos comunes................................................... 4.2.1. Responsabilidad del subordinado-ejecutor material................................. 4.2.2. Responsabilidad del superior jerárquico.................................................. Responsabilidad en materia de delitos especiales.................................................. Responsabilidad por las decisiones de los órganos colegiados..............................
43 43 44 45 46 46 46 47 49
LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA...................................
50
4.2. 4.3. 4.4. 5.
Prof. Dr. Alfonso Galán Muñoz
5.1.
Origen del sistema de responsabilidad penal de las personas jurídicas..................
50
8
Índice 5.2.
Estructura y fundamento del sistema de responsabilidad de las personas jurídicas........................................................................................................................ El “debido control”..............................................................................................
51 54
DERECHO PENAL EUROPEO Y DERECHO PENAL ECONÓMICO........................
58
5.3. 6.
Prof. Dr. Alfonso Galán Muñoz
6.1. 6.2.
La competencia penal “negativa” de la UE........................................................... El controvertido camino hasta el reconocimiento de competencias positivas en materia penal de la UE.........................................................................................
59 60
Tema II LOS DELITOS PATRIMONIALES DE DEFRAUDACIÓN (I): ESTAFA, APROPIACIÓN INDEBIDA Y ADMINISTRACIÓN DESLEAL Profa. Dra. Elena Núñez Castaño
1
INTRODUCCIÓN.........................................................................................................
63
2.
LA ESTAFA.................................................................................................................... 2.1. La estafa genérica (art. 248 CP)........................................................................... 2.1.1. Conducta típica....................................................................................... 2.1.2. Sujetos..................................................................................................... 2.1.3. Tipo subjetivo.......................................................................................... 2.1.4. Iter criminis............................................................................................. 2.2. Otras modalidades de estafa (art. 249 CP)........................................................... 2.2.1. Estafas cometidas por medios informáticos [art. 249. 1 a) CP]................ 2.2.2. Fraudes mediante tarjetas de crédito o débito y cheques de viaje y otros instrumentos de pago distintos del efectivo [art. 249.1 b) CP]................. 2.2.3. Fabricación, importación, obtención, tenencia, transporte, comercio o facilitación de programas de ordenador destinados a la comisión de estafas [art. 249.2. a) CP].................................................................................... 2.2.4. Sustracción, apropiación o adquisición ilícita de tarjetas de crédito o débito y oros instrumentos de pago material o inmaterial distintos del efectivo con finalidad de su utilización fraudulenta (art. 249. 2 b) CP)................. 2.2.5. El tipo atenuado del art. 249.3 CP: posesión, adquisición, transmisión, distribución o puesta a disposición de terceros de tarjetas de crédito o debito, cheques de viajes y otros medios de pago distintos del efectivo para su utilización fraudulenta y sabiendo de su obtención ilícita............ 2.3. Tipos cualificados del delito de estafa (art. 250 CP)............................................. 2.3.1. Cosas de primera necesidad, viviendas y otros bienes de reconocida utilidad social (art. 250.1, 1º CP).......................................................................... 2.3.2. Abuso de firma o sustracción, ocultación o inutilización de un documento público y oficial (art. 250.1, 2º CP).......................................................... 2.3.3. Bienes de interés artístico, histórico, cultural o científico (art. 250.1, 3º CP).......................................................................................................... 2.3.4. Especial gravedad atendiendo a la entidad del perjuicio y a la situación económica de la víctima (art. 250.1, 4º CP)............................................. 2.3.5. Valor de lo defraudado superior a cincuenta mil euros o que afecte a un elevado número de personas (art. 250.1, 5º CP)....................................... 2.3.6. Abuso de las relaciones personales o de la credibilidad empresarial o profesional (art. 250.1, 6º CP)................................................................. 2.3.7. Estafa procesal (art. 250.1, 7º CP)...........................................................
64 65 65 70 70 71 72 74 76 79 80
82 83 83 84 84 85 87 88 89
Índice 2.3.8. Multirreincidencia (art. 250.1, 8º CP)...................................................... 2.3.9. Tipos hipercualificados (art. 250.2 CP).................................................... Estafas específicas (art. 251 CP)........................................................................... Responsabilidad de las personas jurídicas............................................................
89 90 91 92
LA ADMINISTRACIÓN DESLEAL Y LA APROPIACIÓN INDEBIDA........................ 3.1. Administración desleal de patrimonio ajeno (art. 252 CP)................................... 3.1.1. Bien jurídico protegido............................................................................ 3.1.2. Conducta típica....................................................................................... 3.1.3. Objeto material del delito........................................................................ 3.1.4. Sujetos..................................................................................................... 3.1.5. Tipo subjetivo.......................................................................................... 3.1.6. Problemas concursales............................................................................. 3.1.7. Tipos cualificados.................................................................................... 3.2. Apropiación indebida (arts. 253 y 254 CP).......................................................... 3.2.1. Apropiación indebida con quebrantamiento de la confianza y del deber de custodia (art. 253 CP)......................................................................... a) Conducta típica.................................................................................. b) Objeto material del delito.................................................................. c) Sujetos............................................................................................... d) Tipo subjetivo.................................................................................... e) Tipos cualificados............................................................................... f) Problemas concursales....................................................................... 3.2.2. Apropiación indebida sin quebrantamiento del deber de custodia (art. 254 CP)..........................................................................................................
92 95 96 96 98 98 99 100 101 101
DISPOSICIONES COMUNES.......................................................................................
109
2.4. 2.5. 3.
4.
9
102 102 104 105 105 106 106 107
Tema III LOS DELITOS PATRIMONIALES DE DEFRAUDACIÓN (II): FRUSTRACIÓN DE LA EJECUCIÓN E INSOLVENCIAS PUNIBLES Prof. Dr. Alfonso Galán Muñoz
1.
INTRODUCCIÓN.........................................................................................................
111
2.
FRUSTRACIÓN DE LA EJECUCIÓN........................................................................... 2.1. Alzamiento de bienes y conductas afines.............................................................. 2.1.1. El tipo general de alzamiento de bienes.................................................... 2.1.2. La obstaculización de embargos o procedimientos ejecutivos................... 2.1.3. El alzamiento postdelictivo...................................................................... 2.1.4. Tipos cualificados.................................................................................... 2.2. La ocultación de bienes en procedimientos ejecutivos y la utilización indebida de bienes embargados............................................................................................... 2.2.1. La presentación de un listado de bienes mendaz en procedimientos ejecutivos......................................................................................................... 2.2.2. La no presentación del listado de bienes en procedimientos ejecutivos..... 2.2.3. La utilización indebida de bienes embargados.........................................
113 113 113 117 118 120
INSOLVENCIAS PUNIBLES.......................................................................................... 3.1. El delito general de insolvencia punible................................................................ 3.1.1. Modalidades que disminuyen el patrimonio............................................ 3.1.2. Modalidades que dificultan una correcta representación del patrimonio..
124 125 126 127
3.
121 122 123 124
10
Índice
3.2. 3.3.
3.1.3. La cláusula de cierre: cualquier conducta no diligente lesiva de los intereses de los acreedores...................................................................................... 3.1.4. La exigencia del incumplimiento de obligaciones o de la declaración de concurso.................................................................................................. 3.1.5. Tipos cualificados.................................................................................... El favorecimiento de acreedores........................................................................... 3.2.1. El favorecimiento preconcursal de acreedores.......................................... 3.2.2. El favorecimiento concursal de acreedores............................................... Presentación de datos falsos en procedimiento concursal.....................................
127 128 129 130 130 132 133
4.
RESPONSABILIDAD DE LA PERSONA JURÍDICA.....................................................
134
5.
DISPOSICIONES COMUNES.......................................................................................
134
Tema IV DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD INTELECTUAL E INDUSTRIAL Prof. Dr. Alfonso Galán Muñoz
1.
INTRODUCCIÓN.........................................................................................................
137
2.
DELITOS RELATIVOS A LA PROPIEDAD INTELECTUAL......................................... 2.1. El tipo básico del delito de explotación no autorizada de obras de propiedad intelectual............................................................................................................. 2.1.1. Bien Jurídico protegido............................................................................ 2.1.2. Tipo objetivo........................................................................................... 2.1.3. Tipo subjetivo.......................................................................................... 2.2. Los tipos privilegiados del art. 270.4 CP: La distribución y comercialización ambulante o meramente ocasional............................................................................ 2.2.1. El tipo privilegiado relativo a las distribuciones o comercializaciones ambulantes u ocasiones........................................................................... 2.2.2. El tipo supraprivilegiado y sus criterios delimitadores............................. 2.3. El delito de facilitación no neutral de acceso y localización de obras de propiedad intelectual (art. 270.2 CP).................................................................................... 2.3.1. Tipo objetivo........................................................................................... 2.3.2. Tipo subjetivo.......................................................................................... 2.4. Conductas delictivas previas y diferentes de la explotación económica no autorizada (art. 270.5. y 6 CP)............................................................................................... 2.4.1. La exportación o almacenamiento no autorizados de propiedad intelectual no original............................................................................................... 2.4.2. La importación no autorizada de propiedad intelectual original o no...... 2.4.3. La neutralización de medidas tecnológicas de protección de la propiedad intelectual como acto preparatorio de un acto de explotación delictiva... 2.4.4. La neutralización de medidas de protección facilitadora de acceso a contenidos de propiedad intelectual.............................................................. 2.4.5. Las conductas delictivas referidas a medios o instrumentos principalmente concebidos para desproteger propiedad intelectual.................................. 2.5. Tipos cualificados de los delitos relativos a la propiedad intelectual (art. 270 CP).......................................................................................................................
138
LOS DELITOS RELATIVOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL.................................... 3.1. Introducción......................................................................................................... 3.2. Defraudación de patentes o modelos de utilidad y similares................................. 3.2.1. La defraudación de patentes o modelos de utilidad..................................
153 153 155 155
3.
138 139 139 142 143 144 144 145 146 146 147 147 148 149 149 150 151
Índice
3.3.
3.4. 3.5. 3.6.
3.2.2. Defraudación de procedimientos patentados........................................... 3.2.3. Defraudación de modelos o dibujos industriales o de las topografías de los productos semiconductores................................................................ 3.2.4. Defraudaciones de obtenciones vegetales................................................. Defraudación de marcas y signos distintivos........................................................ 3.3.1. La fabricación de productos con signos distintivos no autorizados.......... 3.3.2. El delito de distribución o comercialización de productos con signos distintivos indebidamente utilizados............................................................. 3.3.3. La fabricación de signos distintivos ajenos............................................... Defraudación de denominación de origen o indicación geográfica........................ Divulgación de invención objeto de patente secreta.............................................. 3.5.1. Bien jurídico protegido............................................................................ 3.5.2. Tipo de injusto......................................................................................... Tipos cualificados de los delitos contra la propiedad industrial y responsabilidad de la persona jurídica...........................................................................................
11 157 157 158 159 161 162 163 163 165 165 165 166
Tema V DELITOS CONTRA EL MERCADO Y LOS CONSUMIDORES Prof. Dr. Alfonso Galán Muñoz
1.
INTRODUCCIÓN.........................................................................................................
169
2.
DESCUBRIMIENTO Y REVELACIÓN DE SECRETOS DE EMPRESA........................ 2.1. El concepto de secreto empresarial....................................................................... 2.2. El delito de descubrimiento de secreto empresarial............................................... 2.3. El delito de revelación de secreto empresarial con violación de secreto profesional........................................................................................................................ 2.4. El delito de utilización o revelación de secreto empresarial obtenido ilícitamente.
170 170 171
3.
174 176
DETRACCIÓN DE MATERIAS PRIMAS O PRODUCTOS DE PRIMERA NECESIDAD............................................................................................................................... 3.1. Tipo básico.......................................................................................................... 3.2. Tipo cualificado................................................................................................... 3.3. La exclusión de la pena por delación premiada....................................................
177 177 178 179
4.
PUBLICIDAD FRAUDULENTA..................................................................................... 4.1. Bien jurídico......................................................................................................... 4.2. Tipo de injusto..................................................................................................... 4.3. Concursos............................................................................................................
180 180 180 182
5.
FRAUDE DE INVERSORES.......................................................................................... 5.1. Bien jurídico......................................................................................................... 5.2. Tipo básico.......................................................................................................... 5.3. Tipos cualificados.................................................................................................
183 183 183 187
6.
FACTURACIÓN FALSA................................................................................................ 6.1. Bien jurídico......................................................................................................... 6.2. Tipo de injusto..................................................................................................... 6.3. Concursos............................................................................................................
187 187 188 189
7.
EL DELITO DE ALTERACIÓN DE LOS PRECIOS NATURALES................................ 7.1. Bien jurídico......................................................................................................... 7.2. Alteración de precios mediante engaño, amenaza o engaño o cualquier otro artificio......................................................................................................................
189 189 190
12
Índice 7.3. 7.4. 7.5.
Alteración de precio de valores o instrumentos financieros mediante la difusión de noticias, rumores o señales, falsas o engañosas................................................ Manipulaciones del precio de instrumentos financieros, contratos de contado de materias primas o índices de referencia mediante operaciones engañosas o abusivas........................................................................................................................ Tipos cualificados.................................................................................................
193 197 200
8.
ABUSOS DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA BURSÁTIL......................................... 8.1. Bien jurídico......................................................................................................... 8.2. Concepto de información privilegiada.................................................................. 8.3. El tipo básico del delito de abuso de información privilegiada (art. 285.1 CP)..... 8.4. Tipos cualificados del delito de abuso de mercado............................................... 8.5. El abuso de información privilegiada por iniciados no primarios......................... 8.6. El delito de revelación de información privilegiada (art. 285 bis CP)....................
201 201 203 204 208 208 209
9.
DISPOSICIONES COMUNES Y PROBLEMAS CONCURSALES.................................
211
10. ABUSO Y MANIPULACIÓN DE SERVICIOS DE ACCESO CONDICIONAL Y TERMINALES DE TELECOMUNICACIÓN........................................................................ 10.1. Bien jurídico......................................................................................................... 10.2. Tipos delictivos.................................................................................................... 10.3. Concursos............................................................................................................
214 214 214 218
11. CORRUPCIÓN EN LOS NEGOCIOS........................................................................... 11.1. Bien jurídico......................................................................................................... 11.1.1. El delito de corrupción entre particulares................................................ a) Corrupción privada pasiva................................................................. b) Corrupción privada activa................................................................. 11.1.2. El delito de corrupción deportiva............................................................. 11.1.3. El delito de corrupción en actividades económicas internacionales.......... a) Bien jurídico....................................................................................... b) Tipo de injusto................................................................................... c) Concursos.......................................................................................... 11.1.4. Tipos privilegiados y cualificados de los delitos de corrupción en los negocios...................................................................................................... a) Tipo privilegiado................................................................................ b) Tipos cualificados............................................................................... 12. PERSEGUIBILIDAD DE LOS DELITOS Y RESPONSABILIDAD DE LA PERSONA JURÍDICA......................................................................................................................
219 219 220 220 224 225 228 228 228 230 231 231 231 233
Tema VI DELITOS SOCIETARIOS Profa. Dra. Elena Núñez Castaño
1.
INTRODUCCIÓN.........................................................................................................
235
2.
ELEMENTOS COMUNES A TODOS LOS DELITOS SOCIETARIOS.......................... 2.1. Bien jurídico protegido......................................................................................... 2.2. Sujetos activos...................................................................................................... 2.3. Concepto penal de sociedad................................................................................. 2.4. Condición objetiva de perseguibilidad.................................................................. 2.5. Problemas de autoría y participación...................................................................
237 237 238 240 242 242
3.
FALSEAMIENTO DE DOCUMENTOS SOCIALES (ART. 290 CP)..............................
243
Índice 3.1. 3.2.
13
Bien jurídico protegido......................................................................................... Tipo básico: el apartado primero del art. 290 CP................................................. 3.2.1. Sujetos pasivos......................................................................................... 3.2.2. Objeto material del delito........................................................................ 3.2.3. Conducta típica....................................................................................... 3.2.4. Tipo subjetivo.......................................................................................... Tipo agravado: el apartado segundo del art. 290 CP............................................ Problemas específicos de autoría y participación.................................................. Problemas concursales..........................................................................................
243 244 244 244 245 246 247 247 248
IMPOSICIÓN DE ACUERDOS ABUSIVOS O LESIVOS............................................... 4.1. Imposición de acuerdos abusivos mediante el prevalimiento de situación mayoritaria (art. 291 CP)........................................................................................................ 4.1.1. Bien jurídico protegido y sujetos del delito.............................................. 4.1.2. Conducta típica....................................................................................... 4.1.3. Tipo subjetivo.......................................................................................... 4.2. Imposición o aprovechamiento de acuerdo lesivo adoptado por mayoría ficticia (art. 292 CP)........................................................................................................ 4.2.1. Bien jurídico protegido y sujetos del delito.............................................. 4.2.2. Conducta típica....................................................................................... 4.2.3. Tipo subjetivo.......................................................................................... 4.2.4. Problemas concursales.............................................................................
249
5.
OBSTACULIZACIÓN DE LOS DERECHOS DE LOS SOCIOS (ART. 293 CP)............ 5.1. Bien jurídico protegido y sujetos del delito........................................................... 5.2. Conducta típica.................................................................................................... 5.3. Tipo subjetivo...................................................................................................... 5.4. Problemas concursales..........................................................................................
256 257 258 259 259
6.
OBSTACULIZACIÓN DE LA ACTIVIDAD SUPERVISORA O INSPECTORA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA (ART. 294 CP)............................................................. 6.1. Bien jurídico protegido y sujetos del delito........................................................... 6.2. Tipo de injusto.....................................................................................................
259 260 261
3.3. 3.4. 3.5. 4.
249 250 250 252 252 253 253 255 256
Tema VII BLANQUEO DE CAPITALES Profa. Dra. Elena Núñez Castaño
1.
INTRODUCCIÓN......................................................................................................... 1.1. Concepto de blanqueo de capitales....................................................................... 1.2. Bien jurídico protegido.........................................................................................
263 263 265
2.
TIPO BÁSICO DE BLANQUEO DE CAPITALES (ART. 301 CP).................................. 2.1. Elementos comunes en el delito de blanqueo........................................................ 2.1.1. Objeto material del delito........................................................................ 2.1.2. Sujetos..................................................................................................... 2.2. Modalidades típicas............................................................................................. 2.2.1. Adquisición, posesión, utilización, conversión, transmisión de los bienes o realización de cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito o para ayudar a la persona que haya participado en la infracción (art. 301.1 CP).......................................................................................................... a) Conducta típica.................................................................................. b) Tipo subjetivo....................................................................................
266 267 267 269 270
270 270 273
14
Índice 2.2.2. Ocultación o encubrimiento de la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derechos sobre los bienes o propiedad de los mismos (art. 301.2 CP)......................................................................................... a) Conducta típica.................................................................................. b) Tipo subjetivo....................................................................................
274 274 275
3.
TIPOS CUALIFICADOS DEL BLANQUEO DE CAPITALES........................................ 3.1. Cualificaciones por razón de la procedencia del objeto material del delito........... 3.2. Cualificaciones por razón del sujeto activo...........................................................
275 275 276
4.
CONCURSOS................................................................................................................
277
5.
RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS...................................
277
Tema VIII DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y LA SEGURIDAD SOCIAL Prof. Dr. Alfonso Galán Muñoz
1.
INTRODUCCIÓN......................................................................................................... 1.1. Bien jurídico protegido.........................................................................................
279 279
2.
DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA........................................................... 2.1. Fraude tributario a las Haciendas Españolas (art. 305 CP)................................... 2.1.1. Tipo objetivo........................................................................................... 2.1.2. Tipo subjetivo.......................................................................................... 2.1.3. El cálculo de cuantía defraudada............................................................. 2.1.4. La regularización fiscal. Requisitos y efectos............................................ 2.1.5. La delación premiada.............................................................................. 2.2. Fraude tributario a la Hacienda Europea............................................................. 2.3. Tipos cualificados................................................................................................. 2.3.1. Cualificación por la cuantía defraudada.................................................. 2.3.2. Cualificación por haberse realizado en organización o grupo criminal..... 2.3.3. Cualificación por utilización de testaferros.............................................. 2.3.4. Reglas generales de las cualificaciones..................................................... 2.4. Fraude de subvenciones........................................................................................ 2.4.1. Tipo de injusto......................................................................................... 2.4.2. El reintegro y sus efectos.......................................................................... 2.4.3. La delación premiada.............................................................................. 2.5. Fraude a los presupuestos generales de la Unión Europea y de subvenciones europeo....................................................................................................................... 2.5.1. Tipo objetivo........................................................................................... 2.5.2. Tipo subjetivo.......................................................................................... 2.6. Infracción de obligaciones contables....................................................................
280 280 280 282 282 283 285 285 287 287 287 288 288 288 288 290 291
DELITOS CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL............................................................ 3.1. Fraude a la faceta recaudadora de la seguridad Social.......................................... 3.1.1. Tipo básico.............................................................................................. 3.1.2. La determinación de la cuantía defraudada............................................. 3.1.3. La regularización y sus efectos................................................................. 3.1.4. Tipos cualificados y concursos................................................................. 3.2. Obtención o mantenimiento indebido de prestaciones.......................................... 3.2.1. Bien jurídico............................................................................................ 3.2.2. Tipo básico.............................................................................................. 3.2.3. El reintegro y sus efectos..........................................................................
296 296 296 297 297 298 298 299 299 301
3.
291 291 294 294
Índice
4.
15
3.2.4. Tipos cualificados....................................................................................
302
RESPONSABILIDAD DE LA PERSONA JURÍDICA.....................................................
302
Tema IX DELITOS CONTRA LOS DERECHOS DE LOS TRABAJADORES Profa. Dra. Elena Núñez Castaño
1.
INTRODUCCIÓN.........................................................................................................
2.
IMPOSICIÓN Y MANTENIMIENTO DE CONDICIONES ILEGALES DE TRABAJO O DE SEGURIDAD SOCIAL (ART. 311 CP)................................................................. 2.1. Imposición de condiciones ilegales de trabajo o de Seguridad Social (art. 311.1 CP)....................................................................................................................... 2.1.1. Objeto material del delito........................................................................ 2.1.2. Tipo de injusto......................................................................................... 2.1.3. Concursos................................................................................................ 2.2. Imposición o mantenimiento de condiciones ilegales a los trabajadores mediante su contratación con fórmulas ajenas al contrato de trabajo (art. 311.2 CP).......... 2.2.1. Bien jurídico............................................................................................ 2.2.2. Objeto material del delito........................................................................ 2.2.3. Tipo de injusto......................................................................................... 2.2.4. Concursos................................................................................................ 2.3. Ocupación simultánea a una pluralidad de trabajadores (art. 311.3 CP).............. 2.4. Mantenimiento de condiciones ilegales o desfavorables en el caso de transmisión de empresa (art. 311.4 CP)................................................................................... 2.5. Tipo cualificado (art. 311.5 CP)...........................................................................
303 305 305 305 306 308 308 310 310 311 313 314 315 316
3.
CONTRATACIÓN ILEGAL DE TRABAJADORES (ART. 311 BIS CP).........................
317
4.
TRÁFICO ILEGAL DE MANO DE OBRA (ART. 312 CP)............................................ 4.1. Tráfico ilegal de mano de obra en sentido estricto (art. 312.1 CP)........................ 4.1.1. Conducta típica....................................................................................... 4.1.2. Tipo subjetivo.......................................................................................... 4.2. El reclutamiento o la determinación al abandono del puesto de trabajo ofreciendo condiciones engañosas o falsas (art. 312. 2, inciso primero CP)............................ 4.2.1. Tipo de injusto......................................................................................... 4.2.2. Concursos................................................................................................ 4.3. Contratación de trabajadores extranjeros sin permiso de trabajo en condiciones laborales perjudiciales (art. 312.2 in fine)............................................................. 4.3.1. Tipo de injusto......................................................................................... 4.3.2. Concursos................................................................................................
319 320 320 322
5.
MIGRACIONES FRAUDULENTAS (ART. 313 CP)......................................................
325
6.
DISCRIMINACIÓN LABORAL (ART. 314 CP)............................................................ 6.1. Bien jurídico protegido......................................................................................... 6.2. Tipo de injusto..................................................................................................... 6.3. Concursos............................................................................................................
327 327 327 330
7.
IMPEDIMENTO O LIMITACIÓN DEL EJERCICIO DE LA LIBERTAD SINDICAL O DEL DERECHO DE HUELGA (ART. 315 CP).............................................................. 7.1. Tipo básico (art. 315.1 CP).................................................................................. 7.1.1. Tipo de injusto......................................................................................... 7.1.2. Concursos................................................................................................
331 332 332 333
322 322 323 323 323 324
16
Índice 7.2.
Tipo cualificado (art. 315.2 CP)...........................................................................
334
DELITOS CONTRA LA SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO (ARTS. 316 Y 317 CP).......................................................................................................................... 8.1. Bien jurídico protegido......................................................................................... 8.2. Conducta típica.................................................................................................... 8.3. Tipo subjetivo...................................................................................................... 8.4. Concursos............................................................................................................
334 335 335 337 337
LA DISPOSICIÓN COMÚN DEL ART. 318 CP............................................................
338
10. DELITOS CONTRA LOS DERECHOS DE LOS CIUDADANOS EXTRANJEROS (ART. 318 BIS CP).................................................................................................................... 10.1. Bien jurídico protegido y sujeto pasivo................................................................. 10.2. Ayuda a la entrada o tránsito por el territorio nacional (Art. 318 bis 1 CP)......... 10.2.1. Tipo de injusto......................................................................................... 10.2.2. Concursos................................................................................................ 10.3. Tipos cualificados aplicables al art. 318 bis 1 CP (art. 318 bis 3 CP).................... 10.4. Ayuda a la permanencia con ánimo de lucro (art. 318 bis 2 CP)........................... 10.5. Tipo cualificado común para ambas modalidades (art. 318 bis 4 CP)................... 10.6. Tipo privilegiado (art. 318 bis 6 CP).................................................................... 10.7. Responsabilidad penal de la persona jurídica (art. 318 bis 5 CP).........................
339 339 340 340 341 342 342 343 343 343
8.
9.
Prólogo 1ª Edición La implantación del plan Bolonia supuso toda una revolución en nuestras Universidades. No solo llevó a que se cambiasen los planes de estudios, haciendo que muchas de las tradicionales asignaturas anuales de las extintas Licenciaturas pasasen a tener un carácter cuatrimestral o incluso medio cuatrimestral en los nuevos Grados, lo que, sin duda, condicionó en gran medida su programación, disminuyendo los tradicionales programas de Derecho penal, sino que también obligó a replantear toda su metodología docente haciendo que en la misma pierda peso la faceta teórica en beneficio de la visión más práctica o aplicativa. Precisamente estos hechos son los que han llevado a que en muchos de los planes de estudios de los Grados en Derecho de las diversas Universidades españolas, aparezcan contempladas asignaturas que, bajo diferentes denominaciones (Derecho penal económico, Derecho penal III, Derecho penal de la empresa, Criminalidad económica, etc.), recogen un programa mucho más limitado y especializado que el que se suele contemplar en los tradicionales manuales dedicados de forma global tanto a la Parte General como a la Parte Especial del Derecho Penal, lo que determinó que difícilmente dichos manuales puedan responder a las necesidades propias y específicas de estas nuevas asignaturas. Es por ello, por lo que nos hemos decidido a realizar el presente manual. Un manual que trata de ser un material docente que responda a las concretas exigencias que la aparición de estas nuevas asignaturas en los comentados planes de estudios que el Espacio Europeo de Enseñanza Superior ha generado, pero que también puede servir de guía general de primer acercamiento a todo aquel profesional que se inicie en los complejos vericuetos propios la práctica del Derecho penal económico y de la empresa o que quiera tener un versión global y actualizada de lo que, sin duda, es una de las más cambiantes e interdisciplinares materias del Derecho penal actual. Cuestiones tales como la responsabilidad penal de la persona jurídica, los problemas de atribución de responsabilidad individual en sus estructuras, la incidencia del Derecho penal europeo en nuestro ordenamiento penal o los muy diversos fraudes y conductas penalmente relevantes (insolvencias punibles, fraudes de inversores, contra las Haciendas Públicas, etc…) que se pueden cometer y, de hecho, se cometen en la actualidad, como incansablemente demuestran los más recientes casos judiciales publicitados en los medios de comunicación, son objeto de un análisis actualizado y detallado, lo que esperamos convierta este manual en un instrumento práctico y de aprendizaje adecuado para todo aquel que esté intere-
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Alfonso Galán Muñoz / Elena Núñez Castaño
sado en el estudio y/o el ejercicio de esa parte del Derecho penal, el de la empresa y la economía, tan controvertida y compleja, como, a nuestro juicio, necesaria y actual. Sevilla, julio de 2017 Los autores
Prólogo 2ª Edición La buena acogida que ha tenido la primera edición de este manual, tanto entre el alumnado al que va primordialmente dirigido, como entre algunos profesionales del Derecho que han decidido utilizarlo como obra de acercamiento inicial al complejo, a la par que apasionante mundo del Derecho penal económico, junto al apoyo que nos ha brindado la editorial Tirant lo Blanch nos han decido a elaborar la segunda edición que el lector tiene en este momento entre sus manos. En ella, hemos procedido a actualizar algunos contenidos teniendo en cuenta tanto las últimas resoluciones judiciales, como las incesantes aportaciones doctrinales. También se han revisado algunas posturas y se ha adoptado una estructuración expositiva que pretendemos que sea aún más didáctica que la anterior y, por ello facilite, aún más, la lectura y comprensión de los temas analizados. Todo ello se hace a la espera de la aprobación de alguna de las numerosas reformas del Código penal con las que el legislador nos “amenaza” en los últimos tiempos; reformas, entre las cuales, alguna hay que parece que afectará de forma notable a varios temas analizados en esta obra, según se nos dice, con el fin de adaptar nuestro ordenamiento, aunque con algo de retraso, a las exigencias europeas. A la espera de que el legislador cumpla o no con sus amenazas, esperamos y deseamos que esta nueva edición sí lo haga con sus objetivos y encuentre, por ello, cuanto menos, la misma acogida que tuvo la que la precedió. Sevilla-Recife, julio de 2018 Los autores