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DERECHO DE SUCESIONES GUÍA PARA ABOGADOS EN EJERCICIO

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig

Javier de Lucas Martín

Ana Cañizares Laso

Víctor Moreno Catena

Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia Catedrática de Derecho Civil de la Universidad de Málaga

Jorge A. Cerdio Herrán

Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México

José Ramón Cossío Díaz

Ministro en retiro de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y miembro de El Colegio Nacional

Eduardo Ferrer Mac-Gregor Poisot

Juez de la Corte Interamericana de Derechos Humanos. Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM

Owen Fiss

Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

José Antonio García-Cruces González

Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED

Luis López Guerra

Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid

Francisco Muñoz Conde

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla

Angelika Nussberger

Catedrática de Derecho Constitucional e Internacional en la Universidad de Colonia (Alemania). Miembro de la Comisión de Venecia

Héctor Olasolo Alonso

Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)

Luciano Parejo Alfonso

Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

Tomás Sala Franco

Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

Ignacio Sancho Gargallo

Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España

Ángel M. López y López

Tomás S. Vives Antón

Marta Lorente Sariñena

Ruth Zimmerling

Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

DERECHO DE SUCESIONES GUÍA PARA ABOGADOS EN EJERCICIO

ELADIO VALCÁRCEL ARNAO

tirant lo blanch Valencia, 2021

Copyright ® 2021 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito de los autores y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com.

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ÍNDICE PRÓLOGO................................................................................. 13

I. INTRODUCCIÓN. EL ABOGADO ANTE EL DERECHO DE SUCESIONES DEL CÓDIGO CIVIL Y LOS CLIENTES INTRODUCCIÓN...................................................................... 17

II. LA SUCESIÓN MORTIS CAUSA COMO MODO DE ADQUISICIÓN Y TRANSMISIÓN DE LA PROPIEDAD: DISPOSICIONES GENERALES MODOS DE ADQUIRIR LA PROPIEDAD................................. 23 CAPÍTULO I. DE LOS TESTAMENTOS..................................... 25 Sección 1ª. De la capacidad para disponer por testamento................... 25 Sección 2ª. De los testamentos en general.............................................. 27 Sección 3ª. De la forma de los testamentos............................................. 29 Capacidad para ser testigo e identificación del testador.-.............. 30 Testigos.-............................................................................................. 30 Fe de conocimiento.-.......................................................................... 30 Sección 4ª. Del testamento ológrafo........................................................ 31 Sección 5ª. Del testamento abierto.......................................................... 31 Sección 6ª. Del testamento cerrado......................................................... 34 Sección 7ª. Del Testamento Militar........................................................... 36 Sección 8ª. Del Testamento Marítimo...................................................... 37

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Sección 9ª. Testamento hecho en país extranjero.................................. 38 Sección 10ª. De la revocación e ineficacia de los Testamentos.............. 39

CAPÍTULO II. DE LA HERENCIA.............................................. 43 Sección 1ª. De la capacidad para suceder por testamento y sin él........ 43 Incapacidad para suceder por causa de indignidad (art. 756 Cc.).-.. 45 Calificación de la capacidad del heredero o legatario, se atenderá.-............................................................................................. 46 HERENCIA YACENTE.................................................................................. 47 Extinción de la herencia yacente.-.................................................... 48 Sección 2ª. De la institución de heredero................................................ 48 Secc. 3ª. De la sustitución......................................................................... 50 Nulidad de la sustitución fideicomisaria.-........................................ 52 Sección 4ª. De la Institución de heredero y del legado condicionales o a término............................................................................................. 53 Sección 5ª. LEGÍTIMAS............................................................................... 56 A) Reserva lineal o troncal........................................................... 60 B) Reserva vidual.......................................................................... 60 C) Derecho de reversión. ............................................................................ 61 Sección 6ª. Mejoras.................................................................................... 62 DE LA PRETERICIÓN.- Relativos a las legítimas............................................ 65 Sección 7ª. Derechos del cónyuge viudo................................................. 67 Sección 8ª. Pago de la porción hereditaria en casos especiales............ 68 Sección 9ª. La desheredación................................................................... 70 Malos tratos psicológicos como causa de desheredación.-...................... 72 Sección 10ª. De las mandas y legados...................................................... 73 Legado de cosa ajena.- (arts. 861 y 862 del Cc.).-........................................ 74 Quedará sin efecto el legado.- (art. 869 del Cc.):........................................ 76 Orden de pago de legados.- Art. 887 del Cc.- Para el caso de no alcanzar los bienes de la herencia el pago de todos los legados, el pago se hará en el orden siguiente:....................................................... 77

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Sección 11ª. Albaceas testamentarios y contador.................................. 78 - El cargo de albacea.- .......................................................................................... 81 - Facultades de los albaceas.-............................................................ 81 - Plazo y prórrogas.-........................................................................... 82 - Rendición de cuentas.-..................................................................... 83

CAPÍTULO III. DE LA SUCESIÓN INTESTADA........................ 85 Sección 1ª. Disposiciones generales........................................................ 85 La sucesión legítima tiene lugar.-..................................................... 85 Sección 2ª. Del parentesco........................................................................ 86 Situación del cónyuge viudo.-.......................................................................... 88 Libre disposición del testador.- ...................................................................... 89 Desheredación.- ..................................................................................................... 89 Sección 3ª. De la representación.............................................................. 89

CAPÍTULO IV. DEL ORDEN DE SUCEDER SEGÚN LA DIVERSIDAD DE LÍNEAS.................................................................... 93 Sección 1ª. De la línea recta descendente............................................... 93 Sección 2ª. Línea recta ascendente.......................................................... 94 Sección 3ª. De la sucesión del cónyuge viudo y de los colaterales........ 95 Sucesión del cónyuge viudo.-............................................................ 95 Sucesión de los colaterales.-.............................................................. 95 Sección 4ª. Sucesión del Estado............................................................... 97

CAPÍTULO V. DISPOSICIONES COMUNES A LAS HERENCIAS POR TESTAMENTO Y SIN ÉL.......................................... 101 Sección 1ª. De las precauciones que deben adoptarse cuando la viuda queda encinta................................................................................ 101 Medidas y efectos arts. 960 a 966 del Cc.......................................................... 101 Sección 2ª. De los bienes objeto de reserva............................................ 102

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Sección 3ª. Del derecho de acrecer.......................................................... 103 Sección. 4ª. De la aceptación y repudiación de la herencia.................... 104 Sección 5ª. Del beneficio de inventario y del derecho de deliberar...... 107 Efectos del beneficio de inventario a favor de los herederos.-....... 110 Pérdida del beneficio de inventario.-................................................ 110 Administración de la herencia y pagos.- .......................................... 111

CAPÍTULO VI. DE LA COLACIÓN Y PARTICIÓN..................... 113 Sección 1ª. De la colación.......................................................................... 113 Concepto de la colación.-.................................................................................... 113 I.- Los que exigen la colación:............................................................ 114 II.- Los que eximen de la colación:..................................................... 114 I.- Bienes colacionables.-.................................................................... 115 II.- Bienes no colacionables.-............................................................. 116 Sección 2ª. De la Partición........................................................................ 118 Sección 3ª. De los efectos de la Partición................................................ 126 Sección 4ª. De la rescisión de la partición............................................... 128 Sección 5ª. Del pago de las deudas hereditarias.................................... 133

III. ANEXOS NORMAS PROCESALES........................................................... 139 IMPUESTOS SOBRE SUCESIONES.......................................... 151 Reducciones en transmisiones mortis causa análogas a las aprobadas por el Estado................................................................................ 151

FORMULARIOS........................................................................ 157 Minuta de testamento abierto para facilitar al Notario........................ 157 AL JUZGADO DE PRIMERA INSTANCIA Nº DE......................................... 159

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AL JUZGADO DE PRIMERA INSTANCIA Nº DE......................................... 162 EL FALLECIDO SIN TESTAMENTO O ABINTESTATO................................. 164 Modelo de partición de bienes por fallecimiento de uno de los cónyuges....................................................................................... 166 Inventario para trasladar al Sr. notario.-.......................................... 166

CUADERNO PARTICIONAL AMPLIO...................................... 167 Formulario de partición de bienes por fallecimiento de uno de los cónyuges de pleno acuerdo................................................... 167 ADJUDICACIONES..................................................................................... 167 Formulario de partición de bienes por fallecimiento de uno de los cónyuges de pleno acuerdo................................................................ 168 Los bienes objeto de la presente partición son gananciales y parte privativos del fallecido/a................................................... 168 INVENTARIO.............................................................................................. 168 I.- Bienes gananciales.-....................................................................... 168 II.- PRIVATIVOS del cónyuge fallecido:.............................................. 169 ADJUDICACIONES..................................................................................... 169 AL JUZGADO DE PRIMERA INSTANCIA.................................................... 170 CUADERNO PARTICIONAL HECHO POR CONTADOR-PARTIDOR JUDICIAL...................................................................................................... 170 DISPOSICIONES TESTAMENTARIAS......................................................... 171 FORMULARIO DE PARTICIÓN................................................................... 178 AL JUZGADO DE PRIMERA INSTANCIA Nº DE......................................... 180

ANEXO 2................................................................................... 185 FORMULARIO II......................................................................................... 185

ANEXO 3................................................................................... 197 FORMULARIO III........................................................................................ 197 FORMULARIO IV - ANEXO I....................................................................... 206

PRÓLOGO D. Eladio Valcárcel, abogado de tantos años, nos ofrece el libro Derecho de sucesiones (para el ejercicio de la abogacía) que tengo el honor de prologar. No busques, lector (presumo abogado joven) en su contenido reflexiones alejadas de la realidad ni un mundo ordenado de conceptos, más allá de los que ofrece el propio Código civil. Este es un libro dictado por la experiencia. Si, como decía Ortega y Gasset, la experiencia es pensar con los pies, este libro es el fruto del largo camino que Eladio Valcárcel ha recorrido con sus pies de abogado, con sus zapatos de jurista, con sus polainas de letrado (que a veces hay mucho barro) ante los tribunales; este libro es el fruto del paisaje que han contemplado día a día, pleito a pleito, sus ojos de abogado. La obra no engaña. No es un manual universitario y lo advierte desde el principio, es decir, desde el título mismo: Eladio Valcárcel hace lo primero que debe hacer quien se propone escribir y publicar un libro: saber (y en este caso decir) a quién va dirigido. Por eso lo avisa inmediatamente en el subtítulo de la obra. Es un libro de derecho de sucesiones, sí; pero para abogados, para el ejercicio de la abogacía, para la aplicación del derecho de sucesiones regulado en el Código civil. Por eso, ante todo, la norma, el Código; pero esta norma, este código sólo se entiende si se descodifica, lo cual es la primera función de la doctrina jurisprudencial dictada por el Tribunal Supremo: norma y jurisprudencia. La sistemática del libro es la propia del Código civil, cuyos Títulos, Capítulos y Secciones del Libro III sigue. Es cierto que el Código civil no es, en esta sede (ni en muchas otras) un ejemplo de sistemática o de orden racional. En las aulas universitarias nos han enseñado que el Código civil fue escrito por juristas prácticos y eso tiene un precio que se suele pagar precisamente en la sistemática (o sea, con la falta de sistemática). Posiblemente por eso, las tres Disposiciones Adicionales originarias del Código civil, sabiendo estos juristas que la realidad es mucho más compleja que cualquier sistemática o, mejor dicho, que la realidad no cabe en la sistemática, prevén las actualizaciones dece-

Francisco de P. Blasco Gascó

nales del Código civil por las deficiencias y dudas encontradas en su aplicación. Es un gesto de humildad intelectual y jurídica que sigue caracterizando a muchos buenos abogados. La sistemática del Código civil, por tanto, es la sistemática del abogado, la que asume conscientemente Eladio Valcárcel. Como no podía ser otro modo, el libro, tras repasar las normas sucesorias del Código civil y su interpretación y aplicación por el Tribunal Supremo, concluye con la exposición de las normas procesales, del Reglamento europeo [Reglamento (UE) nº 650/2012 del Parlamento europeo y del Consejo de 4 de julio de 2012] y del sistema impositivo de la sucesión mortis causa, así como con un conjunto de minutas y formularios: minuta de testamento; demandas de nulidad del testamento por falta de capacidad o por vicio del consentimiento; modelo de partición, incluido el cuaderno particional… En definitiva, el libro que gustosamente prologo, contiene todo lo que debe saber un abogado novel ante un asunto sucesorio. Mejor: todo lo que un estudioso y experimentado abogado, como D. Eladio Valcárcel Arnao, puede enseñar y transmitir a un joven abogado. Valencia, 7 de enero de 2021 FRANCISCO DE P. BLASCO GASCÓ Catedrático de Derecho civil. Abogado.

I. INTRODUCCIÓN. EL ABOGADO ANTE EL DERECHO DE SUCESIONES DEL CÓDIGO CIVIL Y LOS CLIENTES

INTRODUCCIÓN Cuando a nuestros despachos entra cualquier asunto de la cuantía que sea, aun ínfima, si decidimos llevarlo, hemos de pensar que para el cliente supone un acto de confianza a nuestra persona y profesionalidad. La postura a adoptar es hacer que a la persona, -que posiblemente haya preguntado a sus conocidos más cercanos y a veces a nuestro Colegio-, le sea transmitida esa confianza que nos está prestando al traer el asunto, reitero, sea cual sea. Si podemos y tenemos esa capacidad o virtud de poder quitarle el peso del encargo, que le preocupa y lograrlo, estamos asumiendo una acuciante y exigente responsabilidad, que supone la explicación del asunto con sus pros y contras y ser flexible con los herederos y letrados de las otras partes. Con la aceptación del asunto hemos adquirido una obligación de trabajo serio y lograr lo mejor para el cliente, que puede ser la de un tranquilo trámite. En el caso lo que nos va a ocupar en todo lo que voy a poner negro sobre blanco, es concretamente el derecho de sucesiones, que como todos sabemos tiene como momento cronológico esencial la muerte de la persona con o sin testamento. Con lo dicho, es evidente, que la muerte es el inicio de todo nuestro trabajo. Es necesario que solicitemos, del cliente: El certificado de defunción, y con éste, previo pago de la/s tasa/s (en entidad bancaria), pedir al R.G.A.U.V., certificado de últimas voluntades y de seguros de vida.

El primero nos dará la certeza de haber o no fallecido, y el segundo, la existencia o no de testamento y la posibilidad de que exista algún seguro de vida. Actualmente el impreso de certificado de últimas voluntades adjunta un apartado por el que se puede pedir además los certificados de los seguros de vida, si los tuviese. Dichos certificados deben ser pedidos después de 15 días hábiles de producido el fallecimiento.

Eladio Valcárcel Arnao

Ambos certificados en la actualidad pueden solicitarse en un impreso único. La primera parte del mismo pondrá en nuestro conocimiento los testamentos o testamento otorgado/s por el fallecido o no haber testamento. En caso de ser varios los testamentos deberemos pedir el último y ver si se revoca en su totalidad el anterior o deja alguna disposición vigente, en el supuesto de revocación total el testamento en el que hemos de basar nuestro trabajo, es en el último. El certificado del seguro de vida puede tener un beneficiario concreto o concretos. Pero no debemos de olvidar que en el supuesto de designar beneficiarios a sus herederos genéricamente, la cuantía fijada en la póliza, entrará a formar parte del caudal hereditario. Nuestra intervención ha de limitarse a cumplir la voluntad del testador, en cuanto a la distribución del caudal relicto, que puede no ser igual para todos los herederos. En el certificado librado por la Dirección General, llamado de últimas voluntades, puede ser negativo y encontrarnos que el fallecido no ha otorgado testamento, supuesto que no debemos de olvidar, ya que nadie está compelido a testar, encontrándonos con una sucesión abintestato o intestada. Puede suceder y es corriente que no exista póliza de seguros de vida. Es evidente que, de lo expuesto existen dos clases de sucesión en nuestro Código Civil: La testada y la intestada o abintestato. Con ello la postura del profesional del derecho, se centra en cumplir la voluntad del testador de acuerdo con el Código Civil y atenernos a las disposiciones de este cuerpo legal relativas a la sucesión intestada. Dicho lo anterior ya sabemos aquellos primeros pasos que hemos de dar y como. Una vez encargado el asunto por la totalidad de herederos o por uno de ellos, considero muy conveniente que intentemos conectar con los letrados de cada uno de ellos, o, por encargo de todos, tener

Introducción

una reunión con todos ellos para tratar de enterarnos cuál puede ser la situación de cada uno respecto a la herencia. Considero esencial, que a ser posible se eviten las proindivisiones y en caso de no contar con esta posibilidad, que los proindivisos sean mínimos, con ello evitaremos algún que otro conflicto. Y en el caso de tratarse de un testamento en el que intervenga Abogado (que confeccione minuta) y se nos entregue una copia simple o fotocopia, evitar que el testador la tenga en su domicilio y, si está en nuestros despachos, no entregarla a nadie. Puede dar lugar a conflictos, e incluso el testador haber otorgado testamento posterior.