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IGNACIO SANCHO GARGALLO

A la vista de su regulación legal y de esta jurisprudencia, este libro contiene una interpretación sistemática de la rescisión concursal. Compagina la caracterización conceptual necesaria para entender la previsión legal y los criterios seguidos por la jurisprudencia al resolver las cuestiones controvertidas, con el análisis casuístico del desenvolvimiento de esta figura jurídica.

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LA RESCISIÓN CONCURSAL

Este libro versa sobre la rescisión concursal, un remedio ideado por la Ley Concursal de 2003 para la reintegración de la masa del concurso. Se trata de una institución jurídica conformada por la jurisprudencia. Tras más de dieciséis años de aplicación de ley, gozamos en la actualidad de una jurisprudencia muy completa, que abarca desde el concepto de perjuicio («sacrificio patrimonial injustificado») y el juego de cada una de las presunciones de perjuicio, hasta la aplicación práctica de la rescisión a una variedad de actos de disposición: contratos sinalagmáticos, transacciones, donaciones, pagos, constitución de garantías reales (contextuales o no, sobre deuda propia o ajena, inmobiliaria o financiera), prestación de fianza, remuneración de administradores, reparto de dividendos, daciones en pago, modificaciones estructurales… Así como los efectos de la rescisión y los aspectos procesales.

IGNACIO SANCHO GARGALLO

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LA RESCISIÃ“N CONCURSAL

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig

Javier de Lucas Martín

Ana Belén Campuzano Laguillo

Víctor Moreno Catena

Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia Catedrática de Derecho Mercantil de la Universidad CEU San Pablo

Jorge A. Cerdio Herrán

Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México

José Ramón Cossío Díaz Ministro de la Suprema Corte de Justicia de México

Eduardo Ferrer Mac-Gregor Poisot

Juez de la Corte Interamericana de Derechos Humanos. Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM

Owen M. Fiss

Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

Luis López Guerra

Juez del Tribunal Europeo de Derechos Humanos Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

Ángel M. López y López

Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla

Marta Lorente Sariñena

Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid

Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid

Francisco Muñoz Conde

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla

Angelika Nussberger

Jueza del Tribunal Europeo de Derechos Humanos. Catedrática de Derecho Internacional de la Universidad de Colonia (Alemania)

Héctor Olasolo Alonso

Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)

Luciano Parejo Alfonso

Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

Tomás Sala Franco

Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

Ignacio Sancho Gargallo Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España

Tomás S. Vives Antón

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia

Ruth Zimmerling

Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

LA RESCISIÓN CONCURSAL

IGNACIO SANCHO GARGALLO Magistrado de la Sala 1ª del Tribunal Supremo Doctor en Derecho

Valencia, 2017

Copyright ® 2017 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito del autor y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com.

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Índice Abreviaturas.................................................................................................... 17 Prólogo............................................................................................................ 21

Capítulo I El sistema de reintegración en la Ley Concursal §1. Justificación de las operaciones de reintegración............................... 29 §2. Sistemas tradicionales de reintegración en nuestro derecho histórico............................................................................................................ 32 A) La retroacción................................................................................. 32 a) Significado de la retroacción.................................................... 32 b) Evolución jurisprudencial en la interpretación del sistema legal de la retroacción del art. 878.II Ccom............................ 34 B) Acciones impugnatorias.................................................................. 37 §3. El sistema de reintegración en la Ley Concursal española................. 40 A) La rescisión concursal: rasgos generales y naturaleza jurídica..... 40 B) Pluralidad de acciones de reintegración....................................... 44 a) Compatibilidad de la rescisión concursal con otras acciones impugnatorias extraconcursales............................................... 44 b) Acciones de nulidad y anulabilidad......................................... 46 c) Acción pauliana......................................................................... 50 d) Otras acciones rescisorias basadas en la lesión....................... 59 C) Otras acciones no impugnatorias que contribuyen a la reintegración............................................................................................. 64 a) Pago por tercero....................................................................... 65 b) Acción de reembolso o de subrogación en caso de pago del fiador concursado o del deudor solidario concursado........... 66 c) Acción social de responsabilidad............................................. 67 d) Condena a reintegrar en caso de calificación culpable.......... 68 e) Acciones basadas en la presunción de donaciones cuando exista un régimen de separación de bienes............................ 68 §4. El sistema de reintegración aplicable en caso de concurso internacional...................................................................................................... 70 A) Competencia internacional en caso de concurso abierto en España.................................................................................................. 71 B) Ley aplicable.................................................................................... 75

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Capítulo II Rescisión concursal: objeto de impugnación §5. Actos de disposición del deudor susceptibles de rescisión concursal............................................................................................................ 79 A) Actos de disposición patrimonial realizados por el deudor......... 79 a) Noción amplia de acto de disposición patrimonial................ 79 b) Comportamientos pasivos......................................................... 83 c) Acto de disposición del deudor............................................... 85 B) Supuestos controvertidos relacionados con actuaciones procesales.................................................................................................. 86 a) Subastas judiciales y apremios administrativos........................ 86 b) Actos de disposición procesal................................................... 86 c) La transacción judicial.............................................................. 87 §6. Fundamento de la rescisión: el perjuicio para la masa activa............ 89 A) Fundamento objetivo de la rescisión............................................. 89 a) Inexigibilidad de intención fraudulenta................................. 90 b) Inexigibilidad de que el acto haya sido realizado en estado de insolvencia o haya provocado la insolvencia...................... 93 B) Concepto de perjuicio para la masa activa: sacrificio patrimonial injustificado.............................................................................. 94 a) Aproximación a la noción de perjuicio como sacrificio patrimonial injustificado.................................................................. 94 b) Noción de perjuicio en la jurisprudencia................................ 98 c) Momento al que ha de referirse la valoración de la falta de justificación................................................................................ 106 §7. Periodo sospechoso............................................................................... 109 A) El periodo sospechoso en la acción rescisoria concursal y su significación......................................................................................... 109 a) Período sospechoso de dos años desde la declaración de concurso.................................................................................... 109 b) Significado del periodo sospechoso......................................... 109 B) Determinación del periodo sospechoso........................................ 112 a) Régimen general....................................................................... 112 b) Régimen especial de los concursos consecutivos.................... 112 C) Exclusión de los actos posteriores.................................................. 113 a) Impugnación de los actos posteriores a la declaración de concurso.................................................................................... 113 b) Impugnación de los actos de disposición realizados en fase de cumplimiento del convenio................................................ 115 c) Impugnación de los actos de disposición realizados en fase de consecución y cumplimiento del acuerdo extrajudicial de pagos..................................................................................... 119

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Capítulo III La prueba del perjuicio §8. La carga de la acreditación del perjuicio............................................. 121 A) Regla general: necesidad de acreditarlo........................................ 121 B) Reglas especiales: el juego de las presunciones de perjuicio....... 122 §9. Presunciones iuris et de iure................................................................... 124 A) Actos a título gratuito, salvo las liberalidades de uso.................... 124 a) Antecedentes y justificación..................................................... 124 b) «Actos de disposición» afectados por esta presunción........... 127 c) Dificultad de apreciar la causa propia de los actos realizados a título gratuito......................................................................... 129 d) Análisis particular de la constitución de garantías.................. 131 e) Evolución de la jurisprudencia sobre la aplicación de la presunción del art. 71.2 LC a la prestación de garantías............. 134 f) La salvedad legal de las liberalidades de uso........................... 137 B) Pagos u otros actos de extinción de obligaciones cuyo vencimiento fuere posterior a la declaración de concurso................... 138 a) Antecedentes y justificación..................................................... 138 b) Presupuestos y alcance de la presunción................................. 140 c) Amortizaciones anticipadas de deudas en el marco de un acuerdo de refinanciación........................................................ 143 §10. Presunciones iuris tantum...................................................................... 144 A) Actos de disposición a título oneroso realizados a favor de alguna de las personas especialmente relacionadas con el concursado..................................................................................................... 144 a) Carácter oneroso de las transmisión........................................ 145 b) La condición de persona especialmente relacionada con el deudor persona natural............................................................ 147 c) La condición de persona especialmente relacionada con el deudor persona jurídica........................................................... 149 d) Supuesto especial de apreciación de este vínculo en el caso de prestación de garantías contextuales a la concesión de un crédito a favor de una persona especialmente relacionada con el concursado................................................................ 151 e) Momento en que ha de concurrir la condición de persona especialmente relacionada con el deudor............................... 152 f) Consecuencias prácticas de la presunción.............................. 153 B) Constitución de garantías reales a favor de obligaciones preexistentes o de las nuevas contraídas en sustitución de aquellas....... 154 a) Antecedentes y justificación de la presunción........................ 154 b) Criterios para valorar el perjuicio............................................ 157 C) Pagos anticipados de obligaciones con garantía real.................... 162

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Capítulo IV Grupos de casos §11. Compraventa y otros negocios sinalagmáticos.................................... 163 §12. Capitulaciones matrimoniales y liquidaciones de la sociedad de gananciales................................................................................................ 165 §13. Transacciones y convenios reguladores............................................... 167 A) Transacciones.................................................................................. 167 B) Disposición de bienes en un convenio regulador de medidas aprobado judicialmente.................................................................. 170 C) Resolución de un contrato de alta dirección y abono de la indemnización.................................................................................... 171 §14. Reconocimiento de deudas y asunción de una obligación cambiaria. 172 A) Reconocimiento de deuda............................................................. 172 B) La asunción de una obligación cambiaria..................................... 174 a) Régimen general....................................................................... 174 b) Avalista....................................................................................... 175 §15. Constitución de garantías reales.......................................................... 176 A) Planteamiento................................................................................. 176 a) Regímenes especiales................................................................ 176 b) Régimen general....................................................................... 177 B) Garantías no contextuales sobre deuda ajena............................... 178 C) Garantías contextuales sobre deuda ajena (garantías contextuales «intra-grupo»)............................................................................ 179 D) Garantías no contextuales sobre deuda propia............................. 184 E) Garantías contextuales sobre deuda propia.................................. 185 §16. Constitución de garantías personales.................................................. 186 A) Algunas consideraciones generales sobre la fianza en el concurso del fiador..................................................................................... 186 B) Particularidades de la rescisión concursal de la fianza................. 189 §17. Pagos: régimen general......................................................................... 191 A) Jurisprudencia sobre la rescisión concursal de los pagos............. 191 a) Pagos indebidos......................................................................... 191 b) Pagos anticipados...................................................................... 192 c) Pagos de deudas debidas, vencidas y exigibles........................ 193 d) Pagos que constituyan actos ordinarios y sean realizados en condiciones normales............................................................... 195 B) Análisis de los supuestos concretos en los que el TS ha aplicado esta jurisprudencia.......................................................................... 195 a) Supuestos en que se apreció el perjuicio................................. 195 b) Supuestos en que no se apreció el perjuicio........................... 199 §18. Peculiaridades del pago por compensación........................................ 200 A) Justificación del tratamiento singular de la compensación.......... 200 B) Rescisión en caso de compensación legal y de compensación convencional................................................................................... 201

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§19. Reintegros de las aportaciones de los socios de una sociedad de capital..................................................................................................... 203 §20. Reparto de dividendos.......................................................................... 206 A) Planteamiento................................................................................. 206 B) Rescisión del acuerdo de reparto de dividendos.......................... 208 C) Rescisión del pago del dividendo................................................... 212 §21. Provisiones de fondos del abogado de la concursada......................... 214 §22. Dación en pago..................................................................................... 217 A) Significado de la dación en pago a los efectos de la rescisión concursal.......................................................................................... 217 B) Efectos de la rescisión de la dación en pago................................. 221

Capítulo V Actos de disposición sujetos a un régimen especial de reintegración §23. Actos ordinarios de la actividad profesional o empresarial del deudor realizados en condiciones normales............................................. 224 A) Actos ordinarios de la actividad profesional o empresarial del deudor............................................................................................. 226 B) Realización en condiciones normales............................................ 229 §24. Actos realizados bajo sistemas de pagos y compensación y liquidación de valores e instrumentos derivados............................................ 231 A) Justificación y ámbito de aplicación............................................... 231 B) Eficacia y validez de los actos de disposición................................. 233 §25. Garantías a favor de créditos de derecho público y del FOGASA en los acuerdos de recuperación............................................................... 235 A) Garantías afectadas......................................................................... 235 B) Alcance de la excepción................................................................. 238 §26. Modificaciones estructurales................................................................ 239 A) Resistencia de las modificaciones estructurales traslativas a la rescisión concursal.......................................................................... 239 B) Salvaguarda de los derechos de los socios y de los terceros......... 243 §27. Acuerdos de compensación y garantías financieras............................ 245 A) Acuerdos de compensación............................................................ 245 a) Ámbito de aplicación................................................................ 245 b) Interpretación de la regla legal que limita su rescisión.......... 247 B) Garantías financieras...................................................................... 249 a) Ámbito de aplicación................................................................ 249 b) Interpretación de la regla legal que limita su rescisión.......... 250 C) Regla aplicable en caso de garantías financieras sujetas a un acuerdo de compensación.............................................................. 252 §28. Cesión de créditos en operaciones de “factoring”.............................. 253 A) Antecedentes y régimen legal actual............................................. 253 B) Ámbito de aplicación y alcance del régimen especial.................. 255

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§29. Hipotecas y participaciones hipotecarias de la LMH.......................... 256 A) Ámbito de aplicación de este régimen especial............................ 256 a) Hipotecas constituidas de acuerdo con la Ley del Mercado Hipotecario................................................................................ 256 b) Participaciones hipotecarias..................................................... 258 B) Régimen especial de rescisión........................................................ 258

Capítulo VI Régimen de impugnación de los acuerdos de refinanciación §30. Introducción: noción y tipología de acuerdos de refinanciación...... 262 A) Noción y significado de la refinanciación..................................... 262 a) Aproximación a la noción jurídica y al significado de la refinanciación................................................................................. 262 b) El elemento común de la novación de las obligaciones preexistentes y la ampliación del crédito con vistas a remover o eludir la insolvencia.................................................................. 263 c) La eventual concesión de nuevas garantías............................. 265 B) Tipología de acuerdos de refinanciación en relación con la acción rescisoria concursal................................................................. 265 §31. Acuerdos de refinanciación no amparados por normativa específica. 267 A) Planteamiento general del alcance del régimen de impugnación.................................................................................................. 267 B) Análisis de la operación de refinanciación en su conjunto en relación con el juego de las presunciones de perjuicio................ 269 a) El riesgo de un análisis deslavazado de algunos de los elementos del acuerdo de refinanciación.................................... 269 b) El criterio de la causa común al acuerdo de refinanciación.. 271 c) Criterios para la valoración del perjuicio cuando se trata de un negocio complejo................................................................ 273 §32. Régimen de rescisión de los acuerdos de refinanciación del art. 71 bis. LC.................................................................................................... 276 A) Acuerdos de refinanciación colectivos del art. 71 bis.1 LC.......... 276 a) Requisitos sustantivos................................................................ 276 b) Requisitos formales................................................................... 278 B) Acuerdos de refinanciación singulares del art. 71bis.2 LC.......... 279 a) Configuración legal.................................................................. 279 b) Parámetros financieros............................................................. 280 c) Documentación de los acuerdos.............................................. 281 C) Régimen común de impugnación................................................. 282 a) Inmunidad frente a la rescisión concursal.............................. 282 b) Otras acciones de impugnación o reintegración.................... 284 §33. Acuerdos de refinanciación colectivos homologados judicialmente (DA4ª LC).............................................................................................. 285

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A) Significado y alcance de la homologación judicial de los acuerdos de refinanciación...................................................................... 285 a) Significado general de la homologación judicial de los acuerdos de refinanciación...................................................... 285 b) Significado de la homologación judicial del acuerdo de refinanciación en relación con el efecto común y general de su protección frente a la acción rescisoria concursal: el control previo de los requisitos legales................................................. 287 c) Imposibilidad de realizar este control por vía de impugnación del auto de homologación............................................... 288 B) Alcance del previo control judicial: requisitos para la homologación del acuerdo.......................................................................... 289 a) Contenido de estos acuerdos................................................... 289 b) Aceptación por el 51% de los acreedores de pasivos financieros del deudor...................................................................... 291 c) Documentación del acuerdo.................................................... 296 C) Especial protección del acuerdo homologado frente a futuras acciones de reintegración............................................................... 297 a) Inmunidad total frente a la acción rescisoria concursal......... 297 b) Ejercicio de otras acciones de impugnación o reintegración............................................................................................ 299

Capítulo VII Efectos de la rescisión concursal §34. Sobre el acto de disposición objeto de rescisión................................. 303 A) Ineficacia del acto rescindido......................................................... 303 a) Naturaleza y alcance de la ineficacia del acto rescindido....... 303 b) Alcance de la ineficacia en caso de rescisión de actos unilaterales del deudor..................................................................... 305 B) Cancelaciones registrales................................................................ 307 §35. Efecto restitutorio para las partes en caso de rescisión de contratos con obligaciones recíprocas................................................................. 310 A) Restitución recíproca y simultánea de las prestaciones................ 311 a) Restitución de las prestaciones con sus frutos e intereses...... 311 b) Restitución de los gastos de formalización del negocio rescindido....................................................................................... 313 B) Naturaleza del crédito de la contraparte: regla general............... 316 C) Naturaleza del crédito de la contraparte: regla especial (mala fe)... 317 D) Imposibilidad de reintegración a la masa: entrega del equivalente. 322 E) Mala fe del contratante en caso de imposibilidad de restitución... 324 §36. Efecto restitutorio en caso de rescisión de actos unilaterales y otros supuestos especiales.............................................................................. 326 A) Efecto restitutorio en caso de rescisión de pagos......................... 326

Índice

B) El efecto restitutorio en el caso de rescisión de donaciones........ 327 C) El efecto restitutorio en el caso de rescisión de la constitución de garantías..................................................................................... 327 D) Efecto restitutorio en el caso de rescisión de la dación en pago. 331 E) Efecto restitutorio en caso de rescisión de una partición............. 331 §37. Efectos para terceros adquirentes o subadquirentes.......................... 332 A) Noción de tercero adquirente........................................................ 332 B) Necesidad de que haya sido demandado y condenado................ 333 C) Oposición del tercero subadquirente............................................ 334 D) Efectos de la rescisión para el tercero........................................... 336

Capítulo VIII Aspectos procesales de las acciones de reintegración §38. Legitimación activa para el ejercicio de las acciones de reintegración......................................................................................................... 337 A) Régimen general: legitimación originaria..................................... 337 a) Legitimación activa para el ejercicio de la rescisión concursal............................................................................................... 338 b) Legitimación activa para el ejercicio de las restantes acciones de reintegración................................................................. 340 B) Régimen general: legitimación subsidiaria de los acreedores..... 341 a) Alcance de esta legitimación.................................................... 341 b) Requisitos y ejercicio esta legitimación................................... 343 C) Régimen especial: legitimación activa para el ejercicio de la acciones de reintegración frente a los acuerdos de refinanciación.................................................................................................. 345 D) Legitimación activa en caso de aprobación de convenio............. 346 a) Bajo la normativa originaria..................................................... 346 b) Tras la reforma de la Ley 38/2011........................................... 348 §39. Legitimación pasiva en las acciones de reintegración........................ 349 A) Quienes hayan sido parte en el acto impugnado.......................... 349 a) El deudor concursado............................................................... 350 b) Tercero contratante o destinatario del acto de disposición impugnado................................................................................ 352 B) Tercero adquirente o subadquirente............................................. 353 §40. Plazo para el ejercicio de las acciones de reintegración..................... 356 A) De la acción rescisoria concursal................................................... 356 B) Del resto de las acciones impugnatorias........................................ 359 §41. Competencia y procedimiento para las acciones de reintegración... 360 A) Competencia judicial...................................................................... 360 B) Procedimiento: el incidente concursal.......................................... 362 C) Sentencia......................................................................................... 364 §42. Intervención procesal en el incidente de reintegración.................... 366

Índice

A) Naturaleza de la intervención: adhesiva litisconsorcial y simple.. 366 B) Límites de la intervención adhesiva en las acciones de reintegración............................................................................................. 367 C) Efectos de la intervención.............................................................. 368 D) Procedimiento para acordar la intervención................................ 369 §43. Disposición de las acciones de reintegración...................................... 370 A) Cesión de las acciones de reintegración........................................ 370 a) La regulación legal y su interpretación................................... 370 b) Alcance de la cesión de las acciones de reintegración........... 373 c) Legitimación para disponer y procedimiento......................... 376 B) Otras formas de disposición de las acciones de reintegración..... 378 a) Desistimiento, renuncia y transacción de una acción ya ejercitada.......................................................................................... 378 b) Renuncia y transacción de alguna de las acciones de reintegración antes de que hubieran sido ejercitadas...................... 380 C) Disposición de las acciones de reintegración mediante el convenio concursal................................................................................... 382 a) Respecto de las acciones ya iniciadas....................................... 382 b) En relación con las no iniciadas............................................... 384 Bibliografía...................................................................................................... 387

Abreviaturas A(A)AP AAVV AC ADC ADCo A(A)JM Art. (s) A(A)TC A(A)TS BIMJ BOE BOICAC BORM CC CCJC CCom CCom1829 CDC CE CNMV DA DF DL DLeg DT DOUE LAC LAIE LC LCA LCCh

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18 LCS LCSP LEC LEC1881 LGSS LGT LH LHMPsD

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Ley de Contrato de Seguro. Ley de Contratos del Sector Público. Ley de Enjuiciamiento Civil. Ley de Enjuiciamiento Civil de 1881. Ley General de la Seguridad Social. Ley General Tributaria. Ley Hipotecaria. Ley de Hipoteca Mobiliaria y Prenda sin Desplazamiento de Posesión. LME Ley de Modificaciones Estructurales de Sociedades Mercantiles LMH Ley de Regulación del Mercado Hipotecario. LMV Ley del Mercado de Valores. LOPJ Ley Orgánica del Poder Judicial. LSC Ley de Sociedades de Capital LSP Ley de Suspensión de Pagos. LSRL Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada. LVPBM Ley de Ventas a Plazos de Bienes Muebles. O(M) Orden (Ministerial) p(p) página(s) PGC Plan General de Contabilidad r.a. rollo de apelación RCDI Revista Crítica de Derecho Inmobiliario RDBB Revista de Derecho Bancario y Bursátil RD Real Decreto RDCP Revista de Derecho Concursal y Paraconcursal RDL Real Decreto-Ley RDLeg Real Decreto Legislativo RDM Revista de Derecho Mercantil RDP Revista de Derecho Privado RdP Revista de Derecho Patrimonial RDPr Revista de Derecho Procesal RdS Revista de Derecho de Sociedades RGD Revista General de Derecho RGLJ Revista General de Legislación y Jurisprudencia

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