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Legislaciónn anticorrupción de EE.UU. Traduciada al español

editorial.tirant.com/mex/

Legislación anticorrupción de EE.UU. Traducida al español Incluye la traducción al español de la Foreign Corrupt Practices Act (FCPA), su guía y los Lineamientos para Evaluación de Programas Corporativos de Compliance

Luis Dantón Martínez Corres Daniela Ortega Sosa José Antonio Coto García

978-84-1130-875-5

Textos Legales 9 788411 308755

Textos Legales

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig

Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia

Ana Cañizares Laso

Catedrática de Derecho Civil de la Universidad de Málaga

Jorge A. Cerdio Herrán

Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México

José Ramón Cossío Díaz

Ministro en retiro de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y miembro de El Colegio Nacional

María Luisa Cuerda Arnau

Catedrática de Derecho Penal de la Universidad Jaume I de Castellón

Carmen Domínguez Hidalgo

Catedrática de Derecho Civil de la Pontificia Universidad Católica de Chile

Eduardo Ferrer Mac-Gregor Poisot

Juez de la Corte Interamericana de Derechos Humanos Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM

Owen Fiss

Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

José Antonio García-Cruces González Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED

José Luis González Cussac

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia

Luis López Guerra

Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

Ángel M. López y López

Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla

Marta Lorente Sariñena

Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid

Javier de Lucas Martín

Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia

Víctor Moreno Catena

Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid

Francisco Muñoz Conde

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla

Angelika Nussberger

Catedrática de Derecho Constitucional e Internacional en la Universidad de Colonia (Alemania) Miembro de la Comisión de Venecia

Héctor Olasolo Alonso

Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)

Luciano Parejo Alfonso

Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

Consuelo Ramón Chornet

Catedrática de Derecho Internacional Público y Relaciones Internacionales de la Universidad de Valencia

Tomás Sala Franco

Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

Ignacio Sancho Gargallo

Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España

Elisa Speckmann Guerra

Directora del Instituto de Investigaciones Históricas de la UNAM

Ruth Zimmerling

Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania) Fueron miembros de este Comité: Emilio Beltrán Sánchez, Rosario Valpuesta Fernández y Tomás S. Vives Antón

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

INTRODUCCIÓN Sin duda alguna la ley anticorrupción más importante y trascendente a nivel mundial es la Foreign Corrupt Practices Act de los Estados Unidos de América (EUA) o Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero por su nombre en español, comúnmente referida solo por sus iniciales como FCPA. Promulgada en 1977 y modificada en 1988 y 1998, la influencia de la FCPA ha sido decisiva para que a nivel internacional surgiera un consenso sobre la necesidad de combatir la corrupción, lo cual ha llevado a la adopción de numerosas convenciones internacionales y al desarrollo de leyes nacionales anticorrupción, que en gran medida se han visto muy influenciadas por esta ley. Podemos decir que esta ley a 44 años de su existencia continua siendo un referente fundamental para todos los practicantes en materia anticorrupción y su aplicación ha tenido en los últimos años una influencia decisiva en el surgimiento de legislaciones en la materia en todo el mundo, así como en la adopción de la responsabilidad penal de las personas morales, alentando con ello el desarrollo de programas de compliance en las empresas como un eximente de la responsabilidad penal de estas. Cuando el Departamento de Justicia de los EUA (DOJ) y la Comisión de Valores de los EUA (SEC) publicaron en 2012 la Primera Edición de la Guía de la FCPA y esta se convirtió inmediatamente en un recurso fundamental para ayudar a las empresas, practicantes y al público en general a entender e interpretar la FCPA, permitiéndoles una mayor comprensión del análisis y prácticas utilizadas por estas dos autoridades con jurisdicción para aplicar esta ley a través de casos hipotéticos, ejemplos de su aplicación y de la declinación del ejercicio de la acción penal y resúmenes de los casos legales aplicables y las opiniones del DOJ emitidas en la materia. Esta importante Guía de la FCPA no había sido actualizada hasta 2020. Es por ello que esta primer traducción al Español de la Guía de la FCPA, constituye un evento de gran relevancia al poner a disposición del mundo hispano parlante el documento completo para su estudio y asimilación por la comunidad interesada en temas anticorrupción en general, y en particular por los abogados practicantes y fiscales de iberoamérica. Este documento representa, por tanto, una de las más completas compilaciones de información de cualquier ley penal en el mundo y tiene merecidamente un lugar singular en la lista de lecturas de todos los interesados en la materia.1 No obstante que muchos de los aspectos contenidos en esta Segunda Edición de la Guía de la FCPA sobreviven de la Primera Edición, en el curso de los últimos 8 años la aplicación de la FCPA ha generado importantes casos, resoluciones y cambios que ameritan ser explicados y entendidos. La materia anticorrupción y ha tenido un desarrollo notable a partir del auge de investigaciones multinacionales y con el consiguiente desarrollo de estándares internacionales en materia de compliance. En EUA existen nuevos casos relevantes, por tanto nueva ley y precedentes válidos, así como nuevas políticas adoptadas tanto por el DOJ como por la SEC. Resulta también significativo que el DOJ actualizara también en el mes de junio de 2020 los Lineamientos para Evaluación de Programas Corporativos de Compliance, para reflejar el estándar ascendiente en niveles de exigencia para las empresas en el grado de compromiso y desarrollo que deben tener sus programas de compliance para ser considerados como un atenuante o eximente

La versión completa de esta Segunda Edición de la Guía sobre la FCPA puede ser consultada aquí https://www. justice.gov/criminal-fraud/fcpa-resource-guide.

Introducción

de la responsabilidad penal por delitos cometidos a través de sus agentes o representantes.2 Es por ello que se incluye también esta publicación la traducción al español de la tercera actualización de 2020, por el DOJ de los Lineamientos para evaluar programas corporativos de Compliance. Estos lineamientos constituyen una referencia obligada para todos los que nos dedicamos a esta materia y requieren ser estudiados y aprovechados para desarrollar o mejorar programas de compliance. Esperamos que estos dos documentos traducidos al español contribuyan a su mayor difusión para el desarrollo de las practicas anticorrupción en el mundo hispano parlante y sobre todo a impulsar la cooperación multinacional en estos temas, que es una de las características fundamentales de la materia a nivel internacional. Para quienes practicamos derecho particularmente en México resulta muy relevante esta ley y los lineamientos, ya que dado el grado de integración e interrelación entre nuestra economía y los de los EUA, México ocupa el quinto lugar como país con más casos de acciones relativas a FCPA durante la década de 2010,3 lo cual es muy significativo. Consideramos que este número irá solamente en aumento dados los compromisos adquiridos por México en el nuevo tratado comercial entre EUA, Canada y México conocido como T-MEC, que incluye un Capítulo 27 en materia anticorrupción muy relevante.4 Quizás resulte importante compartir una reflexión sobre como las penalidades impuestas se han incrementado en tan sólo una década en resoluciones ante el DOJ y la SEC, como se abrevian por sus iniciales en inglés el Departamento de Justicia de los EUA y la Comisión de Valores de los EUA, quienes son las autoridades con jurisdicción para la aplicación de esta ley.5 Por ejemplo en 2010, la resolución o settlement por violaciones a la FCPA más alta era la impuesta a la empresa Siemens por $800 millones de dólares y la décima en tamaño era la impuesta a Titan Corporation por $28.5. Hoy la resolución más alta está encabezada por Goldman Sachs $3 billones de dólares, y las tres siguientes en la lista superan el billón de dólares. Es decir el promedio de un caso de FCPA entre los diez más altos hoy en día es de $1.03 billones de dólares y el promedio de un caso de FCPA en la década de 2010 es de $101 millones de dólares.6 Esperamos que esta publicación contribuya a despertar la curiosidad del lector para que se aventure a estudiar y conocer estos documentos fundamentales para entender el estado actual de la aplicación de esta importante ley que continuará marcando el paso en el desarrollo de la legislación y práctica anticorrupción.

LUIS DANTÓN MARTÍNEZ CORRES DANIELA ORTEGA SOSA JOSÉ ANTONIO COTO GARCÍA LEC, Litigio Estratégico y Compliance, S.C.

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La versión actualizada de los Lineamientos para la Evaluación de Programas de Cumplimiento Corporativos puede ser consultada aquí https://www.justice.gov/criminal-fraud/page/file/937501/download. Mattheson Ellis citado en Outlook of the FCPA in Mexico in Latinvex, abril 24 de 2019. Para mayor y pronta referencia ver FCPA Blog: International trade agreements can help fight corruption https://fcpablog.com/2018/09/24/luis-danton-martinez-corres-international-trade-agreements-c/ y USMCA heralds a new era of anticorruption and compliance https://fcpablog.com/2018/10/03/luis-danton-martinez-corres-usmca-heraldsnew-era-of-anticor/ Para consultar la lista de los 10 casos más relevantes de resoluciones de FCPA por cuantía ir a https://fcpablog. com/2021/05/26/whats-new-on-the-fcpa-top-ten-list/. Recomiendamos leer sobre este tema At Large: The difference a decade makes de a Richard L. Cassin publicado el 6 de febrero de 2020 en el FCPA Blog, https://fcpablog.com/2020/02/06/at-large-the-difference-a-decade-makes/.

LUIS DANTÓN MARTÍNEZ CORRES DANIELA ORTEGA SOSA JOSÉ ANTONIO COTO GARCÍA LEC, Litigio Estratégico y Compliance, S.C.

FCPA

A Resource Guide to the U.S. Foreign Corrupt Practices Act Second Edition Una Guía a la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero Segunda Edición By the Criminal Division of the U.S. Department of Justice and the Enforcement Division of the U.S. Securities and Exchange Commission Por la División Criminal del Departamento de Justicia de los E.U. y la División de Aplicación de la Comisión de Valores de los E.U.

tirant lo blanch

Ciudad de México, 2023

Copyright ® 2023 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito del autor y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch México publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com/mex/ incorporada a la ficha del libro. Este libro será publicado y distribuido internacionalmente en todos los países donde la Editorial Tirant lo Blanch esté presente. Los textos jurídicos que aparecen se ofrecen con una finalidad informativa o divulgativa. Tirant lo Blanch intentará cuidar por la actualidad, exactitud y veracidad de los mismos, si bien advierte que no son los textos oficiales y declina toda responsabilidad por los daños que puedan causarse debido a las inexactitudes o incorrecciones de los mismos. Los únicos textos considerados legalmente válidos son los que aparecen en las publicaciones oficiales de los correspondientes organismos autonómicos o nacionales.

Luis Dantón Martínez Corres Daniela Ortega Sosa José Antonio Coto García

EDITA: TIRANT LO BLANCH DISTRIBUYE: TIRANT LO BLANCH MÉXICO Av. Tamaulipas 150, Oficina 502 Hipódromo, Cuauhtémoc, 06100, Ciudad de México Telf: +52 1 55 65502317 infomex@tirant.com www.tirant.com/mex/ www.tirant.es ISBN: 978-84-1130-876-2 Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/empresa/politicas-de-empresa nuestro procedimiento de quejas. Responsabilidad Social Corporativa: http://www.tirant.net/Docs/RSCTirant.pdf

Translator’s Note The original English version of this document was published by the Criminal Division of the U.S. Department of Justice and the Enforcement Division of the U.S. Securities and Exchange Commission and its available to the public free of charge online at: https://www. justice.gov/criminal-fraud/fcpa-resource-guide and https://www.sec.gov/spotlight/fcpa/ fcpa-resource-guide.pdf. This unofficial translation was prepared independently by LEC, Litigio Estratégico y Compliance, S.C. (hereinafter “LEC México”) for use by its clients and others in the anti-corruption compliance community. This translation has not been approved or endorsed by any agency of the U.S. government, including the U.S. Department of Justice and the U.S. Securities and Exchange Commission. For more information about LEC México’s related to the anti-corruption or compliance practice please contact Luis Dantón Martínez Corres (luisdanton@lecmexico.com), José Antonio Coto García (josecoto@lecmexico.com) or Daniela Ortega Sosa (danielaortega@ lecmexico.com) or visit our webpage www.lecmexico.com

Nota del Traductor La versión original en inglés de este documento fue publicada por División Criminal del Departamento de Justicia de los E.U. y la División de Aplicación de la Comisión de Valores de los E.U. y está disponible para el público en línea en: https://www.justice.gov/ criminal-fraud/fcpa-resource-guide and https://www.sec.gov/spotlight/fcpa/fcpa-resourceguide.pdf. Esta traducción no oficial fue preparada independientemente por LEC, Litigio Estratégico y Compliance, S.C. (en lo sucesivo “LEC México”) para uso de sus clientes y terceros en la comunidad de anticorrupción y compliance. Esta traducción no ha sido aprobada o recomendada por agencia alguna del gobierno de E.U., incluyendo el Departamento de Justicia de E.U. y la Comisión de Valores de E.U. Para mayor información acerca de LEC México, relacionada con la práctica anticorrupción y de compliance, favor de contactar a Luis Dantón Martínez Corres (luisdanton@lecmexico.com), José Antonio Coto García (josecoto@lecmexico.com) o Daniela Ortega Sosa (danielaortega@lecmexico.com) o visite nuestra página de internet www.lecmexico.com. This guide is intended to provide information for businesses and individuals regarding the U.S. Foreign Corrupt Practices Act (FCPA). The guide has been prepared by the staff of the Criminal Division of the U.S. Department of Justice and the Enforcement Division of the U.S. Securities and Exchange Commission. This guidance reflects the views of the Division of Enforcement, but it is not a statement by the Commission and the Commission has neither approved nor disapproved its content. It is non-binding, informal, and summary in nature, and the information contained herein does not constitute rules or regulations. As such, it is not intended to, does not, and may not be relied upon to create any rights, substantive or procedural, that are enforceable at law by any party, in any criminal, civil, or administrative matter. It is not intended to substitute for the advice of legal counsel on specific issues related to the FCPA. It does not in any way limit the enforcement intentions

or litigating positions of the U.S. Department of Justice, the U.S. Securities and Exchange Commission, or any other U.S. government agency. Companies or individuals seeking an opinion concerning specific prospective conduct are encouraged to use the U.S. Department of Justice’s opinion procedure discussed in Chapter 9 of this guide. This guide is United States Government property. It is available to the public free of charge online at: https://www.justice.gov/criminal-fraud/file/1292051/download Esta guía tiene como objetivo proporcionar información para empresas e individuos sobre la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA). La guía ha sido preparada por el staff de la División Criminal del Departamento de Justicia de los EE.UU. y la División de Aplicación de la Comisión de Valores de los EE.UU. La guía refleja los puntos de vista de la División de Aplicación, pero no es una declaración de la Comisión y la Comisión no ha aprobado o desaprobado su contenido. Es de carácter no vinculante, informal y de síntesis, y la información contenida aquí no constituye reglas o regulaciones. Como tal, no tiene la intención de crear ningún derecho, sustantivo o procesal, que sea aplicable por ley por cualquier parte, en cualquier asunto criminal, civil o administrativo. No tiene la intención de sustituir la asesoría de un abogado en temas específicos relacionados con el FCPA. De ninguna manera limita las intenciones de hacer cumplir o las posiciones de litigio del Departamento de Justicia de los EE.UU., de la Comisión de Valores de los EE.UU., o de ninguna agencia gubernamental de los EE.UU. Se alienta a las empresas o personas que buscan una opinión sobre una conducta prospectiva a utilizar el procedimiento de opinión del Departamento de Justicia, el cual se analiza en el Capítulo 9 de esta guía. La guía es propiedad del Gobierno de los Estados Unidos. Se encuentra disponible libre de costo en línea en: https://www.justice.gov/criminal-fraud/file/1292051/download

A RESOURCE GUIDE TO THE U.S. FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT SECOND EDITION UNA GUÍA A LA LEY DE PRÁCTICAS CORRUPTAS EN EL EXTRANJERO DE LOS EE.UU. SEGUNDA EDICIÓN By the Criminal Division of the U.S. Department of Justice and the Enforcement Division of the U.S. Securities and Exchange Commission Por la División Criminal del Departamento de Justicia de los EE.UU. y la División de Aplicación de la Comisión de Valores de los EE.UU.

FOREWORD PRESENTACIÓN We are pleased to announce the publication of the Second Edition of A Resource Guide to the U.S. Foreign Corrupt Practices Act. The Guide was originally published by the Department of Justice (DOJ) and the Securities and Exchange Commission (SEC) in November 2012 to provide companies, practitioners, and the public with detailed information about the statutory requirements of the Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) while also providing insight into DOJ and SEC enforcement practices through hypotheticals, examples of enforcement actions and anonymized declinations, and summaries of applicable case law and DOJ opinion releases. Then and now, the Guide represents one of the most thorough compilations of information about any criminal statute, and remains relevant to this day. Nos complace anunciar la publicación de la Segunda Edición de “Una Guía a la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de los E.U.”. La Guía fue originalmente publicada por el Departamento de Justicia (DOJ) y la Comisión de Valores (SEC) en noviembre de 2012 para proporcionar a las compañías, practicantes, y al público información detallada sobre los requerimientos estatutarios de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA), a la vez de proporcionar información sobre su aplicación por el DOJ y la SEC. a través de casos hipotéticos, ejemplos de acciones de aplicación y declinaciones presentadas de manera anónima, así como resúmenes sobre casos legales aplicables y opiniones del DOJ. En ese entonces y ahora, la Guía representa una de las compilaciones más completas de información sobre estatutos penales y continúa siendo relevante a este día. Although many aspects of the Guide continue to hold true today, the last eight years have also brought new cases, new law, and new policies. The Second Edition of the Guide reflects these updates, including new case law on the definition of the term “foreign official” under the FCPA, the jurisdictional reach of the FCPA, and the FCPA’s foreign written laws affirmative defense. It addresses certain legal standards, including the mens rea requirement and statute of limitations for criminal violations of the accounting provisions. It reflects updated data, statistics, and case examples. And it summarizes new policies applicable to the FCPA that have been announced in the DOJ’s and SEC’s continuing efforts to provide increased transparency, including the DOJ’s FCPA Corporate Enforcement Policy, Selection of Monitors in Criminal Division Matters, Coordination of Corporate Resolution Penalties (or Anti-Piling On Policy), and the Criminal Division’s Evaluation of Corporate Compliance Programs. No obstante que muchos aspectos de la Guía continúan siendo aplicables hoy en día, los últimos ocho años también han traído nuevos casos, nuevas leyes y nuevas políticas. La Segunda Edición de la Guía refleja estas actualizaciones, incluyendo nuevos casos legales en la definición del término “funcionario de gobierno extranjero” bajo el FCPA, el alcance jurisdiccional del FCPA, y las defensas afirmativas de las leyes por escrito del FCPA. Abarca ciertos estándares legales, incluyendo el principio mens rea y la prescripción de violaciones penales de las disposiciones de contabilidad. Refleja datos actualizados, estadísticas, y ejemplos de casos. También resume nuevas políticas aplicables al FCPA que han sido anunciadas en los esfuerzos continuos del DOJ y la SEC para proporcionar mayor transparencia, incluyendo la Política de Aplicación Corporativa de FCPA del DOJ, Selección de Monitores en Asuntos de la División Criminal, Coordinación de Resoluciones Corporativas de Penalidades, y la Evaluación de Programas de Compliance Corporativos de la División Criminal.

Foreword / Presentación

Foreign bribery is a scourge that must be eradicated. It undermines the rule of law, empowers authoritarian rulers, distorts free and fair markets, disadvantages honest and ethical companies, and threatens national security and sustainable development. This updated Guide is meant not only to summarize the product of the dedicated and hardworking individuals who combat foreign bribery as part of their work for the U.S. government, but also to help companies, practitioners, and the public— many of whom find themselves on the front lines of this fight—prevent corruption in the first instance. We hope that the Guide will continue to be an invaluable resource in those efforts. La corrupción en el extranjero es un problema que debe ser erradicado. Esta impacta el estado de derecho, empodera a los gobernantes autoritarios, distorsiona los libres y justos mercados, coloca en desventaja a compañías honestas y éticas, y amenaza la seguridad nacional y el desarrollo sustentable. Esta Guía actualizada tiene como objetivo no solo resumir el trabajo producto de individuos dedicados y trabajadores que combaten la corrupción en el extranjero como parte de su trabajo para el gobierno de los Estados Unidos de América, sino también ayudar a las compañías, practicantes, y al público —muchos de los cuales se encuentran en las primeras líneas de esta lucha— en la prevención de la corrupción. Esperamos que la Guía continue siendo un recurso invaluable en esos esfuerzos. Brian A. Benczkowski Fiscal General Adjunto de la División Criminal del Departamento de Justicia

Stephanie Avakian & Steven Peikin Co-Directores de la División de Aplicación de la Comisión de Valores

Contents Contenido CHAPTER 1. INTRODUCTION.............................................................................. CAPÍTULO 1. INTRODUCCIÓN...........................................................................

23 23

The Costs of Corruption........................................................................................... Los Costos de la Corrupción....................................................................................

24 24

Historical Background............................................................................................. Contexto Histórico..................................................................................................

25 25

National Landscape: Interagency Efforts.................................................................. Paisaje Nacional: Esfuerzos entre Agencias..............................................................

27 27

International Landscape: Global Anti-Corruption Efforts.......................................... Escenario Internacional: Esfuerzos Globales Anticorrupción....................................

34 34

Department of Justice........................................................................................................ Departamento de Justicia.................................................................................................. Securities and Exchange Commission................................................................................ Comisión de Valores......................................................................................................... Law Enforcement Partners................................................................................................. Aliados en la Aplicación de la Ley.................................................................................... Departments of Commerce and State................................................................................ Departamentos de Comercio y de Estado..........................................................................

OECD Working Group on Bribery and the Anti-Bribery Convention.................................. Grupo de Trabajo de la OCDE sobre Cohecho y la Convención para Combatir el Cohecho................................................................................................................................... U.N. Convention Against Corruption................................................................................. Convención de la ONU contra la Corrupción................................................................... Other Anti-Corruption Conventions................................................................................... Otras Convenciones Anticorrupción..................................................................................

27 27 29 29 30 30 31 31

35 35 36 36 37 37

CHAPTER 2. THE FCPA: ANTI-BRIBERY PROVISIONS........................................... CAPÍTULO 2. EL FCPA: DISPOSICIONES ANTISOBORNO...................................

39 39

Who Is Covered by the Anti-Bribery Provisions?...................................................... ¿Quiénes están Cubiertos por las Disposiciones Antisoborno?.................................

39 39

What Jurisdictional Conduct Triggers the Anti-Bribery Provisions?............................ ¿Qué tipo de Conducta Jurisdiccional Activa las Disposiciones Anti Soborno?.........

42 42

What Is Covered?.................................................................................................... ¿Qué está Cubierto?.................................................................................................

43 43

Issuers-15 U.S.C. § 78dd-1................................................................................................ Emisoras-15 U.S.C. § 78dd-1............................................................................................ Domestic Concerns-15 U.S.C. § 78dd-2............................................................................ Entidades Domésticas-15 U.S.C. § 78dd-2........................................................................ Territorial Jurisdiction-15 U.S.C. § 78dd-3......................................................................... Jurisdicción Territorial-15 U.S.C. § 78dd-3........................................................................

40 40 41 41 41 41

Contents / Contenido

What Does “Corruptly” Mean?................................................................................ ¿Qué significa “Corruptamente”?.............................................................................

48 48

What Does “Willfully” Mean and When Does It Apply?.......................................... ¿Qué significa “voluntariamente” y cuándo se aplica?.............................................

49 49

What Does “Anything of Value” Mean?.................................................................... ¿Qué significa “Cualquier Cosa de Valor”?..............................................................

50 50

Who Is a Foreign Official?....................................................................................... ¿Quién es un Funcionario de Gobierno Extranjero?.................................................

62 62

How Are Payments to Third Parties Treated?............................................................. ¿Cómo se tratan los Pagos a Terceras Personas?........................................................

67 67

What Affirmative Defenses Are Available?................................................................ ¿Qué Defensas Afirmativas están Disponibles?........................................................

71 71

What Are Facilitating or Expediting Payments?......................................................... ¿Qué son Pagos de Facilitación o de Aceleración?...................................................

75 75

Does the FCPA Apply to Cases of Extortion or Duress?............................................ ¿El FCPA Aplica a Casos de Extorsión o Coacción?..................................................

80 80

Principles of Corporate Liability for Anti-Bribery Violations..................................... Principios de Responsabilidad Corporativa por Violaciones Antisoborno.................

81 81

Cash................................................................................................................................. Efectivo............................................................................................................................. Gifts, Travel, Entertainment, and Other Things of Value...................................................... Regalos, Viajes, Entretenimiento, y Otras Cosas de Valor................................................... Charitable Contributions................................................................................................... Contribuciones de Caridad...............................................................................................

Department, Agency, or Instrumentality of a Foreign Government..................................... Departamento, Agencia, o Instrumento de un Gobierno Extranjero................................... Public International Organizations.................................................................................... Organizaciones Públicas Internacionales..........................................................................

The Local Law Defense..................................................................................................... La Defensa de la Ley Local................................................................................................ Reasonable and Bona Fide Expenditures........................................................................... Gastos razonables y de Buena Fe......................................................................................

Parent-Subsidiary Liability................................................................................................. Responsabilidad Matriz-Subsidiaria................................................................................... Successor Liability............................................................................................................ Responsabilidad del Sucesor.............................................................................................

Additional Principles of Criminal Liability for Anti-Bribery Violations: Aiding and Abetting and Conspiracy......................................................................................... Principios Adicionales de Responsabilidad Penal por Violaciones Anti-Soborno: Complicidad y Conspiración................................................................................... Additional Principles of Civil Liability for Anti-Bribery Violations: Aiding and Abetting and Causing...................................................................................................... Principios adicionales de Responsabilidad Civil por Violaciones Anti-soborno: Complicidad y Causalidad.......................................................................................

51 51 51 51 55 55

63 63 67 67

71 71 73 73

81 81 83 83

97 97 99 99

Contents / Contenido

What Is the Applicable Statute of Limitations?......................................................... ¿Cuál es la Prescripción Aplicable?..........................................................................

100 100

CHAPTER 3. THE FCPA: ACCOUNTING PROVISIONS.......................................... CAPÍTULO 3. LA FCPA: DISPOSICIONES CONTABLES.........................................

103 103

What Is Covered by the Accounting Provisions?...................................................... ¿Qué Cubren las Disposiciones Contables?.............................................................

104 104

Who Is Covered by the Accounting Provisions?....................................................... ¿Quién está cubierto por las Disposiciones Contables?............................................

113 113

Auditor Obligations................................................................................................. Obligaciones del Auditor.........................................................................................

120 120

CHAPTER 4. OTHER RELATED U.S. LAWS............................................................. CAPÍTULO 4. OTRAS LEYES DE E.U. RELACIONADAS..........................................

123 123

Travel Act................................................................................................................ Ley de Viajes...........................................................................................................

123 123

Money Laundering.................................................................................................. Lavado de Dinero....................................................................................................

124 124

Mail and Wire Fraud................................................................................................ Fraude Postal y Electrónico......................................................................................

124 124

Certification and Reporting Violations..................................................................... Violaciones de Certificación e Informes...................................................................

125 125

Tax Violations.......................................................................................................... Violaciones Fiscales................................................................................................

126 126

Statute of Limitations in Criminal Cases............................................................................. Prescripción en Casos Penales.......................................................................................... Statute of Limitations in Civil Actions................................................................................ Prescripción en Casos Civiles............................................................................................

Books and Records Provisions........................................................................................... Disposiciones sobre Libros y Registros.............................................................................. Internal Accounting Controls Provision............................................................................. Disposición de Controles Contables Internos.................................................................... Potential Reporting and Anti-Fraud Violations.................................................................... Potenciales Violaciones de Reporte y Anti-Fraude............................................................. What Are Management’s Other Obligations?..................................................................... ¿Cuáles son las Otras Obligaciones de la Administración?................................................

Civil Liability for Issuers, Subsidiaries, and Affiliates.......................................................... Responsabilidad Civil para Emisoras, Subsidiarias y Filiales.............................................. Civil Liability for Individuals and Other Entities................................................................. Responsabilidad Civil para Particulares y Otras Entidades................................................. Criminal Liability for Accounting Violations...................................................................... Responsabilidad Penal por Violaciones Contables............................................................. Conspiracy and Aiding and Abetting Liability.................................................................... Responsabilidad de Conspiración y Complicidad..............................................................

100 100 101 101

104 104 106 106 110 110 111 111

113 113 115 115 118 118 119 119

Contents / Contenido

CHAPTER 5. GUIDING PRINCIPLES OF ENFORCEMENT..................................... CAPÍTULO 5. PRINCIPIOS RECTORES DE APLICACIÓN......................................

127 127

What Does DOJ Consider When Deciding Whether to Open an Investigation or Bring Charges?......................................................................................................... ¿Qué Considera el DOJ al Decidir si Iniciar una Investigación o Presentar Cargos?.

127 127

DOJ Principles of Federal Prosecution............................................................................... Principios del DOJ sobre Procesamiento Federal............................................................... DOJ Principles of Federal Prosecution of Business Organizations...................................... Principios del DOJ de Prosecución Federal de Organizaciones Comerciales..................... DOJ FCPA Corporate Enforcement Policy.......................................................................... Política del DOJ de Aplicación Corporativa de la FCPA.....................................................

What Does SEC Staff Consider When Deciding Whether to Open an Investigation or Recommend Charges?......................................................................................... ¿Qué considera el personal de la SEC al decidir si abrir una investigación o recomendar cargos?.......................................................................................................

127 127 128 128 130 130

135 135

Self-Reporting, Cooperation, and Remedial Efforts................................................... Auto-Reporte, Cooperación y Esfuerzos de Reparación............................................

136 136

Corporate Compliance Program.............................................................................. Programa Corporativo de Compliance.....................................................................

140 140

CHAPTER 6. FCPA PENALTIES, SANCTIONS, AND REMEDIES.............................. CAPÍTULO 6. PENAS, SANCIONES Y REMEDIACIÓN DEL FCPA..........................

167 167

What Are the Potential Consequences for Violations of the FCPA?........................... ¿Cuáles son las Potenciales Consecuencias por Violaciones del FCPA?....................

167 167

Criminal Penalties.................................................................................................... Penas Criminales.....................................................................................................

167 167

Civil Penalties.......................................................................................................... Penas Civiles...........................................................................................................

170 170

Forfeiture and Disgorgement.................................................................................... Decomiso y Restitución...........................................................................................

171 171

Coordinated Resolutions and Avoiding “Piling On”................................................. Resoluciones coordinadas y evitar “acumulaciones”...............................................

171 171

Criminal Cases.................................................................................................................. Casos Penales................................................................................................................... Civil Cases........................................................................................................................ Casos Civiles.....................................................................................................................

Hallmarks of Effective Compliance Programs.................................................................... Elementos de los Programas Efectivos de Compliance....................................................... Other Guidance on Compliance and International Best Practices...................................... Otras Guías de Compliance y Mejores Prácticas Internacionales.......................................

U.S. Sentencing Guidelines............................................................................................... Lineamientos para Sentencias de los E.U...........................................................................

136 136 138 138

143 143 163 163

168 168

Contents / Contenido

Collateral Consequences......................................................................................... Consecuencias Colaterales......................................................................................

172 172

When Is a Compliance Monitor or Independent Consultant Appropriate?................ ¿Cuándo es Apropiado un Monitor de Compliance o un Consultor Independiente?.

176 176

CHAPTER 7. RESOLUTIONS.................................................................................. CAPÍTULO 7. RESOLUCIONES..............................................................................

179 179

What Are the Different Types of Resolutions with DOJ?........................................... ¿Cuáles son los Diferentes Tipos de Resoluciones del DOJ?.....................................

179 179

What Are the Different Types of Resolutions with SEC?............................................ ¿Cuáles Son los Diferentes Tipos de Resoluciones ante la SEC?................................

183 183

CHAPTER 8. WHISTLEBLOWER PROVISIONS AND PROTECTIONS..................... CAPÍTULO 8. DISPOSICIONES PARA DENUNCIANTES Y PROTECCIONES.........

193 193

CHAPTER 9. DOJ OPINION PROCEDURE............................................................ CAPÍTULO 9. PROCEDIMIENTO DE OPINIÓN DEL DOJ.....................................

197 197

CHAPTER 10. CONCLUSION................................................................................ CAPÍTULO 10. CONCLUSIÓN..............................................................................

201 201

Debarment........................................................................................................................ Inhabilitación.................................................................................................................... Cross-Debarment by Multilateral Development Banks...................................................... Inhabilitación Cruzada por Bancos de Desarrollo Multilaterales....................................... Loss of Export Privileges.................................................................................................... Pérdida de Privilegios de Exportación................................................................................

Criminal Complaints, Informations, and Indictments......................................................... Denuncias, Informes y Acusaciones penales..................................................................... Plea Agreements............................................................................................................... Acuerdos de Culpabilidad................................................................................................. Deferred Prosecution Agreements..................................................................................... Acuerdos de Prosecución Diferida.................................................................................... Non-Prosecution Agreements............................................................................................ Acuerdos de No-Prosecución............................................................................................ Declinations..................................................................................................................... Declinaciones...................................................................................................................

Civil Injunctive Actions and Remedies.............................................................................. Acciones Judiciales Civiles y Remedios............................................................................. Civil Administrative Actions and Remedies........................................................................ Acciones Civiles Administrativas y Remediales.................................................................. Deferred Prosecution Agreements..................................................................................... Acuerdos de Prosecución Diferida.................................................................................... Non-Prosecution Agreements............................................................................................ Acuerdos de No-Prosecución............................................................................................ Termination Letters and Declinations................................................................................ Cartas de Terminación y Declinaciones.............................................................................

172 172 174 174 175 175

179 179 179 179 180 180 180 180 181 181

183 183 184 184 185 185 186 186 187 187

Contents / Contenido

APPENDIX. FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT................................................ APÉNDICE. LEY DE PRÁCTICAS CORRUPTAS EN EL EXTRANJERO......................

203 203

APPENDIX. ENDNOTES......................................................................................... APÉNDICE. NOTAS AL PIE.....................................................................................

237 237