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COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig

Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia

Ana Belén Campuzano Laguillo Catedrática de Derecho Mercantil de la Universidad CEU San Pablo

Jorge A. Cerdio Herrán Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México

José Ramón Cossío Díaz Ministro de la Suprema Corte de Justicia de México

Owen M. Fiss

Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

Luis López Guerra

Juez del Tribunal Europeo de Derechos Humanos Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

Ángel M. López y López

Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla

Marta Lorente Sariñena

Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid

Javier de Lucas Martín

Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia

Víctor Moreno Catena

Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid

Francisco Muñoz Conde

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla

Angelika Nussberger

Jueza del Tribunal Europeo de Derechos Humanos Catedrática de Derecho Internacional de la Universidad de Colonia (Alemania)

Héctor Olasolo Alonso

Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)

Luciano Parejo Alfonso

Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

Tomás Sala Franco

Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

José Ignacio Sancho Gargallo Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España

Tomás S. Vives Antón

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia

Ruth Zimmerling

Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)

Procedimiento de selección de originales, ver página web: http://www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

Manual de cumplimiento penal en la empresa

Adán Nieto Martín (Dir.) Juan Antonio Lascuraín Sánchez Isidoro Blanco Cordero Patricia Pérez Fernández Beatriz García Moreno

Valencia, 2015

Copyright ® 2015 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito de los autores y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com (http://www.tirant. com).

Publicación realizada en el marco del Proyecto de Investigación: Good Citizen Corporations: programas de cumplimiento en entidades públicas y privadas. Junta de Comunidades de Castilla la Mancha. Ref. POII10-0105-614.

© TIRANT LO BLANCH EDITA: TIRANT LO BLANCH C/ Artes Gráficas, 14 - 46010 - Valencia TELFS.: 96/361 00 48 - 50 FAX: 96/369 41 51 Email:tlb@tirant.com http://www.tirant.com Librería virtual: http://www.tirant.es ISBN: 978-84-9086-327-5 MAQUETA: Tink Factoría de Color Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/empresa/politicas-deempresa nuestro Procedimiento de quejas.

Índice Prólogo ......................................................................................................................... 17 Bibliografía general ...................................................................................................... 21

PARTE GENERAL Lección I EL CUMPLIMIENTO NORMATIVO Adán Nieto Martín 1. Concepto............................................................................................................. 25 2. Origen y evolución del cumplimiento normativo............................................. 27 2.1. Evolución histórica................................................................................... 27 2.2. Cumplimiento normativo como forma de regulación pública.............. 31 2.3. Factores que explican el desarrollo del cumplimiento normativo........ 33 3. Cumplimiento normativo y fenómenos conexos.............................................. 35 3.1. Autorregulación y estandarización.......................................................... 36 3.2. Gobierno corporativo............................................................................... 38 3.3. Responsabilidad Social Corporativa (RSC)............................................. 40 3.4. Ética empresarial...................................................................................... 43 3.5. Auditoría interna y controlling.................................................................. 45 Lección II CUMPLIMIENTO NORMATIVO, CRIMINOLOGÍA Y RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONAS JURÍDICAS Adán Nieto Martín 1. Criminología y programas de cumplimiento.................................................... 50 1.1. El delito de empresa como delito estructural......................................... 51 1.2. La elección racional................................................................................. 55 1.3. Del street crime al corporate crime................................................................. 56 1.4. Lecciones para la construcción de los programas de cumplimiento (valoración)............................................................................................... 61 2. Programas de cumplimiento, responsabilidad penal individual y relación con algunas figuras delictivas............................................................................. 64 3. La infracción del deber de vigilancia como delito........................................... 66 4. Programas de cumplimiento y responsabilidad penal de las personas jurídicas......................................................................................................................... 68 4.1. Modelos de imputación............................................................................ 68 4.1.1. Modelo de la heterorresponsabilidad.......................................... 69

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7. 8. 9.

4.1.2. Modelos de autorresponsabildad o de culpabilidad de empresa..................................................................................................... 70 4.2. Tipos de sanciones: corporaciones racionales, reincidentes y peligrosas............................................................................................................... 74 El art. 31 bis del Código penal y la evaluación de la eficacia de los programas de cumplimiento......................................................................................... 79 5.1. Programas de cumplimiento como expresión del debido control (art. 31 bis.1 2º)................................................................................................. 80 5.2. El test de debido control.......................................................................... 84 5.3. Programas de cumplimiento y administradores (art. 31 bis.1 1º)......... 89 Los programas de cumplimiento y la determinación de la sanción en el CP. 90 6.1. Circunstancias atenuantes y gestión de la crisis (protocolos de reacción).......................................................................................................... 91 6.2. Programas de cumplimiento y elección de la sanción........................... 93 6.2.1. Empresas de económica legal no peligrosas............................... 96 6.2.2. Empresas de economía legal peligrosas....................................... 97 Due diligence en las adquisiciones de empresas y art. 130.2 Código Penal....... 99 Los grupos de empresas..................................................................................... 102 Programas de cumplimiento y derecho procesal penal................................... 104

Lección III FUNDAMENTO Y ESTRUCTURA DE LOS PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO Adán Nieto Martín 1. El proceso de estandarización de los programas de cumplimiento................ 111 1.1. Las fuentes de la estandarización............................................................ 111 1.2. Estandarización y debido control............................................................ 113 1.3. Certificación/acreditación de los programas de cumplimiento........... 115 1.4. Aprobación administrativa y consultas.................................................... 118 1.5. Acciones colectivas.................................................................................... 119 2. Fundamentos de los programas de cumplimiento........................................... 121 2.1. Programas de cumplimiento orientados a valores y programas de cumplimiento basados en la vigilancia y el control................................ 121 2.2. “Cosmética”, falta de taxatividad y legitimación..................................... 123 3. Elementos comunes a los programas de cumplimiento................................... 129 3.1. Estructura de los programas de cumplimiento...................................... 129 3.2. Criterios de calidad................................................................................... 132 Lección IV CÓDIGO ÉTICO, EVALUACIÓN DE RIESGOS Y FORMACIÓN Adán Nieto Martín 1. Los códigos éticos............................................................................................... 135 1.1. Concepto y funciones............................................................................... 135 1.2. Código ético y cultura corporativa.......................................................... 138

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1.3. Código ético y políticas de empresa........................................................ 141 1.4. Código ético y negociación colectiva...................................................... 142 1.5. Redacción y contenidos............................................................................ 143 1.6. Códigos éticos y derecho del trabajo....................................................... 144 1.7. Destinatarios............................................................................................. 148 2. Sanciones disciplinarias...................................................................................... 150 3. Evaluación de riesgos.......................................................................................... 152 3.1. Procedimiento de análisis de riesgos....................................................... 154 3.2. Documentación (mapa de riesgos)......................................................... 161 4. Formación........................................................................................................... 162 Lección V LA DELEGACIÓN COMO MECANISMO DE PREVENCIÓN Y DE GENERACIÓN DE DEBERES PENALES Juan Antonio Lascuraín Sánchez 1. Introducción: la importancia de la delegación................................................. 166 2. La delegación como fuente de deberes penales: la responsabilidad por omisión de delegante y delegado............................................................................. 167 2.1. La imputación de resultados a omisiones............................................... 167 2.2. Fuentes del deber de garantía................................................................. 168 2.3. Efectos de la delegación........................................................................... 170 2.4. Requisitos de la delegación...................................................................... 172 3. Pero, ¿qué se delega? ¿De qué es garante la empresa?..................................... 175 4. La delegación como ejercicio de debido control............................................. 177 5. La participación por omisión............................................................................. 180 6. La responsabilidad penal por omisión en la empresa: alguna conclusión..... 185 Lección VI LA INSTITUCIONALIZACIÓN DEL SISTEMA DE CUMPLIMIENTO Adán Nieto Martín 1. El papel del Consejo de administración............................................................ 187 1.1. ¿Tiene el Consejo obligación de implantar un programa de cumplimiento?...................................................................................................... 187 1.2. Las funciones del Consejo y de la Comisión de auditoría..................... 191 2. Los órganos de cumplimiento........................................................................... 193 2.1. Independencia jerárquica y tipología de los órganos de cumplimiento................................................................................................................ 193 2.2. La independencia funcional: competencias........................................... 196 2.3. Responsables de ética o de cumplimiento (compliance officer).......... 198 2.4. Funciones de los órganos y responsables de cumplimiento.................. 200 2.5. Perfil profesional...................................................................................... 203 3. Institucionalización en pequeñas empresas...................................................... 203

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Lección VII WHISTLEBLOWING Y CANALES INSTITUCIONALES DE DENUNCIA Beatriz García Moreno 1. Funciones del canal de denuncia...................................................................... 206 2. Evolución............................................................................................................. 208 2.1. La era de la False Claims Act: el whistleblower como cazarrecompensas... 208 2.2. La era Post-Watergate: el whistleblower como ethical resister..................... 209 2.3. La era compliance: el whistleblower en el sector privado......................... 210 3. Whistleblowing en el Derecho internacional y comparado................................ 212 4. Construcción del canal de denuncia................................................................. 214 4.1. Legitimación para el uso del canal.......................................................... 215 4.2. La gestión del canal: canales internos v. canales externos..................... 216 4.3. Canales para comunicar la denuncia...................................................... 218 4.4. Ámbito material del canal: comportamientos susceptibles de denuncia............................................................................................................... 218 4.5. Denuncia de irregularidades: ¿obligación o derecho?........................... 220 4.6. Denuncias falsas y denuncias de mala fe................................................. 224 4.7. El tratamiento de la identidad del denunciante..................................... 224 5. La protección del denunciante frente a represalias......................................... 226 5.1. Protección por el Derecho constitucional y laboral............................... 227 5.2. Protección por el Derecho penal............................................................ 228 5.3. Programas de amnistía y otros incentivos............................................... 229 Lección VIII INVESTIGACIONES INTERNAS Adán Nieto Martín 1. Definición y clases de investigaciones internas................................................. 231 2. Fases de la investigación..................................................................................... 235 2.1. La fase preliminar..................................................................................... 235 2.2. La apertura de la investigación................................................................ 236 2.2.1. ¿Existe una obligación de realizar una investigación interna?... 236 2.2.2. Competencia para decidir la apertura......................................... 238 2.2.3. La dirección de la investigación................................................... 238 2.2.4. Mandato y plan de la investigación.............................................. 240 2.2.5. El equipo de la investigación y control de la información (need to know)........................................................................................... 241 2.3. La realización de la investigación............................................................ 242 2.3.1. Los riesgos penales de las investigaciones internas..................... 242 2.3.2. La búsqueda de información externa a la empresa: la inteligencia corporativa......................................................................... 243 2.3.3. Documentos de la entidad............................................................ 245 2.3.4. Medidas de investigación, derecho a la intimidad y secreto de las comunicaciones....................................................................... 245 2.3.5. Forensic y trazabilidad.................................................................... 250

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2.3.6. Las entrevistas................................................................................ 251 2.3.6.1. Problemas jurídicos........................................................ 251 2.3.6.2. Problemas prácticos....................................................... 256 2.3.7. Medidas cautelares en el transcurso de la investigación............. 256 2.3.8. Los derechos de defensa durante la investigación...................... 257 2.4. Resultados y consecuencias de la investigación...................................... 258 3. Investigaciones internas y proceso penal.......................................................... 258 3.1. Los incentivos del derecho penal a la realización de investigaciones internas y sus riesgos................................................................................. 258 3.2. La confesión de la persona jurídica (art. 787.8 LECrim)...................... 262 3.3. Las investigaciones internas como parte del derecho de defensa de la persona jurídica........................................................................................ 264 3.4. Límites a las investigaciones internas que coinciden con el proceso penal.......................................................................................................... 265 3.5. La protección de la información generada mediante una investigación............................................................................................................ 266 3.5.1. La extensión del secreto profesional........................................... 266 3.5.2. Self evaluating privilegie e investigaciones internas................... 269 3.6. La aportación de pruebas por parte de la persona jurídica al proceso penal.......................................................................................................... 269 Lección IX LA RESPONSABILIDAD PENAL INDIVIDUAL POR LOS DELITOS DE EMPRESA Juan Antonio Lascuraín 1. Introducción....................................................................................................... 272 2. Criterios para la imputación de responsabilidad penal individual.................. 275 2.1. La autoría por omisión............................................................................. 276 2.2. La responsabilidad del representante..................................................... 279 2.3. La participación por omisión................................................................... 282 2.4. La participación de ajenos.......................................................................... 283 3. La responsabilidad penal de los administradores............................................. 284 3.1. El administrador como garante............................................................... 284 3.2. El administrador como partícipe............................................................. 288 3.3. La responsabilidad por el mero incumplimiento del deber de vigilancia............................................................................................................... 289 3.4. Las decisiones colegiadas......................................................................... 291 4. La responsabilidad de los órganos ejecutivos................................................... 293 5. La responsabilidad penal de los órganos de asesoramiento............................ 295 6. La responsabilidad de los órganos de cumplimiento....................................... 298 6.1. Funciones de garantía.............................................................................. 299 6.2. Otras funciones......................................................................................... 301 7. Algunas conclusiones.......................................................................................... 302

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PARTE ESPECIAL Lección X LA PREVENCIÓN DE LA CORRUPCIÓN Adán Nieto Martín 1. La corrupción como riesgo empresarial........................................................... 307 2. Los delitos de cohecho....................................................................................... 310 2.1. El cohecho de funcionarios públicos nacionales................................... 310 2.1.1. El concepto de funcionario público............................................ 311 2.1.2. La ventaja indebida....................................................................... 313 2.1.3. El comportamiento del funcionario público............................... 315 2.1.4. La entrega de regalos.................................................................... 317 2.1.5. La dinámica de la corrupción y el cohecho subsiguiente.......... 317 2.2. Soborno de funcionarios públicos extranjeros....................................... 318 2.2.1. El delito de corrupción en las transacciones económicas internacionales (art. 445 del Código penal) ...................................... 320 2.2.2. La Foreing Corrupt Practices Act....................................................... 324 2.2.3. Bribery Act....................................................................................... 327 2.3. Supuestos problemáticos.......................................................................... 328 2.3.1. Los pagos de facilitación o de engrase........................................ 329 2.3.2. Gastos promocionales y de buena fe............................................ 332 2.3.3. Regalos y atenciones..................................................................... 333 2.3.4. El derecho local como causa de justificación.............................. 335 2.3.5. Mecenazgo y esponsorización...................................................... 335 2.3.6. Pagos extorsivos............................................................................. 337 2.4. La exención de la pena en caso de denuncia......................................... 337 2.5. Tráfico de influencias............................................................................... 338 2.6. Corrupción entre privados....................................................................... 340 2.7. Consecuencias penales para la empresa................................................. 343 3. Las listas negras (en especial el sistema de debartment del Banco Mundial y la UE)................................................................................................................... 346 4. Estrategias de prevención................................................................................... 353 4.1. Normas de conducta, formación y selección de personal..................... 353 4.2. Relaciones con los funcionarios públicos (puertas giratorias).............. 355 4.3. Terceras partes y due diligence................................................................ 357 4.3.1. Riesgos legales derivados de la actuación de terceros partes..... 358 4.3.2. El procedimiento de diligencia debida....................................... 361 4.4. Control de activos, prevención de cajas negras y selección de proveedores.......................................................................................................... 366 4.5. Contabilidad y auditoría interna............................................................. 371 Lección XI PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO EN DERECHO DE LA COMPETENCIA Patricia Pérez Fernández 1. Introducción....................................................................................................... 374

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2. Comportamientos ilícitos................................................................................... 376 2.1. Acuerdos colusorios o cárteles................................................................. 376 2.1.1. Las conductas prohibidas............................................................. 376 2.1.2. Causas de justificación y exculpación.......................................... 380 2.2. Acuerdos anticompetitivos en licitaciones públicas............................... 381 2.3. Abuso de posición de dominio................................................................ 383 2.4. Los grupos de empresas........................................................................... 386 2.5. La aplicación extraterritorial del derecho de la competencia (ne bis in idem en el ámbito internacional)............................................................. 390 3. Consecuencias jurídicas...................................................................................... 393 3.1. La política sancionadora del derecho de la competencia..................... 393 3.2. Criterios de graduación de las sanciones administrativas...................... 398 3.3. Incidencia de los programas de cumplimiento...................................... 399 3.4. Demandas de resarcimiento de daños y perjuicios derivados de ilícitos anticompetitivos (“aplicación privada”)............................................ 401 3.5. Otras consecuencias jurídicas.................................................................. 404 4. La investigación de los ilícitos............................................................................ 406 4.1. Iniciación del procedimiento.................................................................. 406 4.2. Poderes de investigación.......................................................................... 407 4.2.1. Registros e interrogatorios............................................................ 407 4.2.2. Solicitud de información.............................................................. 409 4.2.3. Secreto profesional de los abogados............................................ 409 4.3. Desarrollo del procedimiento y los derechos de defensa...................... 410 5. Confección e implementación de programas de cumplimiento..................... 413 5.1. Política de defensa de la competencia, formación e institucionalización............................................................................................................ 413 5.2. Evaluación del riesgo................................................................................ 416 5.3. Procedimientos y controles internos....................................................... 418 6. Comportamiento ante las inspecciones en materia de competencia.............. 420 7. Los programas de clemencia y su relación con los programas de cumplimiento normativo............................................................................................... 422 Lección XII LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Isidoro Blanco Cordero 1. La Ley 10/2010, de 28 de abril, de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo..................................................................... 433 2. Actividades empresariales susceptibles de ser utilizadas para el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo: los sujetos obligados...................... 435 3. Responsabilidad penal y administrativa en el blanqueo de capitales.............. 440 3.1. Responsabilidad penal de personas físicas y empresas........................... 440 3.2. Responsabilidad administrativa: infracciones y sanciones..................... 442 3.3. Concurrencia de sanciones y vinculación con el orden penal.............. 443 4. Obligaciones de las empresas para evitar el blanqueo de capitales y la financiación de terrorismo.......................................................................................... 444 4.1. Obligación de aplicar medidas de diligencia debida............................. 444

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4.1.1. Medidas de diligencia debida normales...................................... 445 4.1.1.1. Identificación formal..................................................... 445 4.1.1.2. Identificación del titular real......................................... 449 4.1.1.3. Propósito e índole de la relación de negocios............. 452 4.1.1.4. Seguimiento continuo de la relación de negocios....... 453 4.1.2. Medidas simplificadas de diligencia debida................................ 453 4.1.3. Medidas reforzadas de diligencia debida.................................... 457 4.1.4. Personas con responsabilidad pública......................................... 460 4.2. Obligaciones de información.................................................................. 463 4.2.1. Análisis del riesgo y creación de un sistema de alertas............... 463 4.2.2. Examen especial de operaciones................................................. 464 4.2.3. Comunicación por indicio............................................................ 466 4.2.4. Comunicación sistemática............................................................ 468 4.2.5. Abstención de ejecución............................................................... 469 4.2.6. Colaboración con el Servicio Ejecutivo....................................... 470 4.2.7. Prohibición de revelación............................................................. 471 4.2.8. Conservación de documentos...................................................... 472 4.3. Obligación de aplicar medidas de control interno................................ 476 4.3.1. Procedimientos de control interno y análisis del riesgo............. 476 4.3.2. Órganos de control interno.......................................................... 479 4.3.2.1. Designación del representante ante el SEPBLAC........ 479 4.3.2.2. Órgano de control interno............................................ 480 4.3.2.3. Unidad técnica para el tratamiento y análisis de la información........................................................................ 481 4.3.3. Manual de Prevención de Blanqueo de Capitales...................... 482 4.3.4. Órganos centralizados de prevención......................................... 483 4.3.5. Examen externo............................................................................ 484 4.3.6. Formación de empleados............................................................. 485 4.3.7. Protección de los denunciantes................................................... 486 4.3.8. La contratación de empleados..................................................... 487 5. Otros aspectos de interés para el cumplimiento normativo de los sujetos obligados.............................................................................................................. 488 5.1. Sucursales y filiales en terceros países..................................................... 488 5.2. Protección de datos de carácter personal............................................... 489 5.3. Intercambio de información entre sujetos obligados y ficheros centralizados de prevención del fraude........................................................ 491 Lección XIII LA PREVENCIÓN DEL DELITO CONTRA LA SEGURIDAD DE LOS TRABAJADORES Juan Antonio Lascuraín Sánchez 1. Introducción....................................................................................................... 494 1.1. Prevención de riesgos laborales y prevención penal.............................. 495 1.2. Prevención de riesgos laborales y prevención del delito en la empresa................................................................................................................ 497 2. El riesgo: los delitos contra la seguridad de los trabajadores........................... 498

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2.1. Los delitos de homicidio imprudente y lesiones imprudentes.............. 498 2.2. Tipología de la imprudencia en materia de seguridad.......................... 500 2.2.1. Máquinas o instalaciones inseguras............................................. 501 2.2.2. Procedimientos inseguros............................................................. 502 2.2.3. Inexistencia o falta de utilización de medios de protección individual.......................................................................................... 502 2.2.4. Inexistencia o falta de utilización de medios de protección colectivos............................................................................................ 503 2.2.5. Falta de formación o información a los trabajadores en materia de seguridad............................................................................. 504 2.2.6. Falta de vigilancia de la salud de los trabajadores....................... 505 2.2.7. Falta de evaluación de los riesgos de la empresa........................ 506 2.2.8. Falta de información a la empresa que utiliza el centro de trabajo................................................................................................. 506 2.2.9. Falta de coordinación de las actividades con las empresas con las que se comparte centro de trabajo......................................... 507 2.2.10. Falta de vigilancia de las condiciones de seguridad de la empresa contratista............................................................................ 507 2.2.11. Falta de información a un trabajador de una empresa de trabajo temporal.................................................................................... 509 2.3. La imputación de la responsabilidad penal............................................ 509 2.3.1. El empresario y sus delegados...................................................... 510 2.3.2. Los técnicos de prevención.......................................................... 512 2.3.3. La imputación a la víctima............................................................ 513 2.4. Responsabilidad penal de la persona jurídica........................................ 516 2.5. Los delitos específicos contra la seguridad de los trabajadores............. 517 3. La prevención de los delitos contra la seguridad de los trabajadores............. 520 3.1. Delegar bien.............................................................................................. 520 3.2. Supervisar bien......................................................................................... 523 3.3. Aportar seguridad..................................................................................... 524 3.4. Exigir seguridad........................................................................................ 524 4. Alguna conclusión.............................................................................................. 526

Prólogo El cumplimiento normativo se ha convertido en trending topic, gracias a la introducción de la responsabilidad penal de las personas jurídicas a través de la LO 5/2010 y al avance de una nueva cultura empresarial, en la que los programas de prevención constituyen una exigencia ineludible para cualquier empresa que se precie de estar bien gestionada. La implantación y ejecución de programas de cumplimiento plantea, sin embargo, numerosos retos: retos para las empresas, que han tenido que diseñarlos sin apenas ayuda y orientación del legislador; retos para los encargados de ponerlos en marcha, los oficiales de cumplimiento, que han tenido que comenzar su andadura sin disponer en muchos casos no ya de una formación especializada, sino ni siquiera del material formativo necesario para el autoaprendizaje; retos, en fin, para jueces, fiscales, abogados y asesorías de empresa, obligados a operar con un derecho incierto. Es verdad que en la experiencia comparada siempre puede encontrarse alguna ayuda. No obstante, aunque en los países anglosajones y especialmente en Estados Unidos existe una amplia práctica, ésta proviene de un marco jurídico muy diferente, por lo que requiere de un intenso ejercicio de adaptación a nuestro ordenamiento. Desde el derecho de sociedades al derecho del trabajo, pasando por sectores como la protección de datos, el derecho de la competencia o el control de capitales, resulta necesario un proceso de adaptación a esta nueva forma de gestión empresarial. Las obligaciones de los administradores en la implantación y supervisión del sistema de prevención, la configuración de los órganos de cumplimiento, la protección penal de los denunciantes, el estatus laboral de los oficiales de cumplimiento o la naturaleza normativa de los códigos de conducta son asuntos que nadan por ahora en aguas turbias, hasta que este proceso de adaptación no se complete con una práctica empresarial y judicial estable. Y no digamos nada del derecho penal material o procesal penal. Pese a la intensidad con que se ha debatido en estos últimos años sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas, aún falta por concretar cuáles son los niveles de debido control que conforme al art. 31 bis éstas deben cumplir o, aún más, cuál es la relación típica entre la infracción que se ha cometido y el nivel de control de la empresa. Igualmente debe ser aclarada la repercusión de los programas de prevención en la responsabilidad individual, como muestra la propuesta de introducir un delito de infracción del deber de vigilancia que contiene el Proyecto de reforma del Código

Los autores

penal (art. 286 seis). En general el Proyecto, como ya se ha expuesto en otro lugar1, ayuda poco a mejorar la situación. Mejor rodar lo que tenemos que reformar precipitadamente. La vocación de los programas de cumplimiento normativo de servir a la detección e investigación de hechos delictivos cometidos en el interior de la entidad tampoco está totalmente acomodada al proceso penal. Deben articularse reglas que fijen en qué medida la información obtenida en las investigaciones internas puede ser utilizada en el proceso penal, o la posibilidad de acceder por parte de jueces o fiscales a los “papeles de trabajo” y a la información que se ha utilizado para la confección del programa de cumplimiento. Aunque, sin duda, el aspecto más importante en este terreno es contemplar la probation de la persona jurídica, como respuesta idónea a aquellos casos en los que ésta muestra su predisposición a cooperar en el proceso penal. Dentro de este contexto, de novedad e incertidumbre, los objetivos de este Manual radican, de un lado, en presentar de manera sistemática los distintos componentes del cumplimiento normativo y los problemas jurídicos que suscita. En este sentido, este Manual, tiene mucho de manual, es decir, de ordenación y divulgación de un saber. Su pretensión es ser de utilidad a jueces y fiscales, pero también a oficiales de cumplimiento o asesores jurídicos de empresa. Se dirige así a un grupo multidisciplinar de profesionales, que no siempre provienen del mundo del derecho, y menos aún del derecho penal. Por ello, quienes hemos redactado estas páginas hemos intentado ser lo más didácticos posible, sin por ello renunciar al rigor. Más en un sector con tantos interrogantes, este Manual es también fruto de la investigación: propone soluciones y abre nuevos debates. En una materia tan poco sedimentada, el Manual constituye un proyecto inicial que se irá perfilando y completando, o al menos eso esperamos, en próximas ediciones. De hecho, somos conscientes de que todavía quedan ámbitos no incluidos que merecen un tratamiento específico. Esperemos que en el futuro podamos contar con capítulos relativos a la prevención de delitos fiscales, de daños al consumidor, de abuso de mercado, o profundizar en materias como la protección de datos personales. Desde luego que no merecería la pena dedicar tiempo y esfuerzos al cumplimiento normativo, si, más allá de ser un trending topic, no fuera una

Nieto Martín A., El art. 31 bis y las reformas sin estreno, La Ley, nº 8248, 2014.

Prólogo

útil herramienta de política criminal para la prevención de delitos económicos y muy especialmente de la corrupción, que en estos días se percibe justificadamente como uno de los principales problemas del país. La utilidad político criminal de la responsabilidad penal de las personas jurídicas va indisolublemente unida a la implantación y mejora de los programas de cumplimiento. Si tras una evaluación de la misma se aprecia que, a medio plazo, no ha dado los resultados esperados, se trataría de un camino que habría que desandar. Los autores.

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PARTE GENERAL

Lección I

El cumplimiento normativo Adán Nieto Martín

Catedrático de derecho penal Instituto de Derecho penal europeo e internacional. UCLM

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1. CONCEPTO El término cumplimiento normativo (compliance) es uno de los más vagos e inexpresivos que se haya acuñado jamás. Por sí sólo no dice apenas nada, salvo lo evidente: actuar conforme a la legalidad, entendiendo legalidad en un sentido amplio, que abarcaría el cumplimiento de obligaciones procedentes de la ley (civil, penal, administrativa, laboral, del mercando de valores, etc.), pero también las directrices internas de la empresa y en especial su código ético. Aunque, en efecto, el cumplimiento normativo pueda parecer una obviedad, es una meta difícil de conseguir. En las empresas el cumplimiento con la legalidad es una tarea ardua. Existen múltiples factores que provocan la aparición de infracciones dentro de la empresa: el desconocimiento de la normativa, a veces muy compleja, que debe cumplir; la aparición de una cultura corporativa en la que la obtención de beneficios prima sobre