DERECHO DE LA SEGURIDAD SOCIAL. ASPECTOS PRÁCTICOS (INCLUYE RETA, TRADE, SETA Y REA)
MOISÉS MAGALLÓN ORTÍN Cuerpo Superior de Técnicos de la Administración de la Seguridad Social. Director de Administración de la Tesorería General de la Seguridad Social de Valencia. Ex-profesor asociado del Departamento de Derecho del Trabajo y Seguridad Social. Facultad de Derecho. Universidad de Valencia MARÍA ANTONIA PÉREZ ALONSO (Coord.) Profesora Titular de Universidad. Departamento de Derecho del Trabajo y Seguridad Social. Facultad de Derecho. Universidad de Valencia. Magistrada suplente (sala social) del Tribunal Superior de Justicia de la Comunidad Valenciana
tirant lo b anch Valencia, 2009
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A nuestros hijos, Pablo y Laura y a nuestros padres por todo el esfuerzo que han hecho por nosotros.
Índice INTRODUCCIÓN ..............................................................................................................
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TEMA 1 ENCUADRAMIENTO EN EL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10.
Concepto .................................................................................................................. Campo de aplicación ............................................................................................... Campo de extensión del régimen general .............................................................. Inscripción de empresas ......................................................................................... Afiliación ................................................................................................................. Altas y bajas ............................................................................................................ Regímenes del sistema ........................................................................................... Sistemas especiales ................................................................................................ Utilización del sistema red ..................................................................................... Encuadramiento en el sistema de seguridad social: puntos críticos .................... 1.10.1. Administradores sociales ........................................................................ 1.10.2. Encuadramiento indebido ...................................................................... 1.10.3. Encuadramiento indebido: caso práctico ............................................... 1.11. Impugnaciones y jurisdicción competente ............................................................. 1.12. Socios trabajadores de sociedades mercantiles capitalistas .................................
23 23 24 25 26 26 27 27 28 28 28 29 30 30 31
TEMA 2 INSCRIPCIÓN DE EMPRESAS 2.1.
2.2. 2.3.
Concepto de empresario ......................................................................................... 2.1.1. Empresarios individuales ....................................................................... 2.1.2. Empresarios personas jurídicas ............................................................. 2.1.3. Entes o sociedades sin personalidad jurídica ........................................ 2.1.4. Otros tipos de empresas ......................................................................... Inicio de la actividad............................................................................................... Inscripción de empresas: puntos críticos ............................................................... 2.3.1. Actividad laboral en varios centros de trabajo ...................................... 2.3.2. Artistas .................................................................................................... 2.3.3. Empleados de hogar fijos ........................................................................ 2.3.4. Representantes de comercio ................................................................... 2.3.5. Sucesión de empresas ............................................................................. 2.3.6. Variación de datos ...................................................................................
33 33 34 34 35 36 36 36 36 37 37 37 37
TEMA 3 AFILIACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL 3.1. 3.2. 3.3.
Asignación de número de afiliación, ...................................................................... Afiliación a instancia del trabajador o ciudadano ................................................. Afiliación a instancia del empresario ....................................................................
39 40 40
10
ÍNDICE
3.4. 3.5. 3.6. 3.7.
Afiliación de oficio ................................................................................................... Documento identificativo........................................................................................ Lugar y plazo de la solicitud .................................................................................. Afiliación a la Seguridad Social: puntos críticos ................................................... 3.7.1. Afiliación de estudiantes de alta en seguro escolar .............................. 3.7.2. Afiliación previa y RED .......................................................................... 3.7.3. Afiliación de trabajadores extranjeros ................................................... 3.7.4. Afiliación para perceptores de pensiones no contributivas ..................
40 41 41 41 41 42 42 42
TEMA 4 ALTA EN EL RÉGIMEN GENERAL 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5.
4.6. 4.7. 4.8. 4.9. 4.10. 4.11. 4.12. 4.13.
4.14. 4.15. 4.16. 4.17.
Alta y diferencias con la afiliación ......................................................................... Alta presunta o de pleno derecho ........................................................................... Características del alta........................................................................................... Contenido ................................................................................................................ Efectos del alta........................................................................................................ 4.5.1. Alta presentada antes del inicio de la prestación de servicios ............. 4.5.2. Alta solicitada fuera de plazo ................................................................. 4.5.3. Altas practicadas de oficio ...................................................................... Formas de practicarse el alta real ......................................................................... Plazo ........................................................................................................................ Plazos atípicos de presentación.............................................................................. Sistemas de presentación ....................................................................................... Sistema RED ........................................................................................................... Situaciones asimiladas al alta ............................................................................... Variaciones de datos ............................................................................................... Alta en el régimen general: puntos críticos ........................................................... 4.13.1. Alta con día anterior inhábil .................................................................. 4.13.2. Alta indebida ........................................................................................... 4.13.3. Cambio de centro de trabajo ................................................................... 4.13.4. Competencia para impugnar las altas de oficio .................................... Cuenta de cotización, concepto............................................................................... Grupos de cotización ............................................................................................... Contratación de extranjeros ................................................................................... Protocolo orientativo del alta en seguridad social ................................................
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TEMA 5 BAJA EN LA SEGURIDAD SOCIAL 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6.
Características ........................................................................................................ Contenido ................................................................................................................ Plazos de presentación de la baja .......................................................................... Sistemas de presentación de la baja ...................................................................... Bajas fuera de plazo o bajas extemporáneas ......................................................... Baja en seguridad social: puntos críticos............................................................... 5.6.1. Situaciones en las que no cabe la presentación de la baja.................... 5.6.2. Bajas de oficio o a instancia del trabajador ........................................... 5.6.3. Vacaciones retribuidas y no disfrutadas ................................................
55 56 56 57 57 58 58 59 59
5.7.
ÍNDICE
11
Protocolo orientativo de la baja en Seguridad Social ............................................
60
TEMA 6 LA FINANCIACIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL. COTIZACIÓN EN RÉGIMEN GENERAL 6.1. 6.2. 6.3. 6.4.
La financiación del sistema .................................................................................... La cotización ........................................................................................................... Confección de boletines de cotización TC1 y TC2 ................................................. Objeto y sujetos obligados ...................................................................................... 6.4.1. Sujetos obligados..................................................................................... 6.4.2. La duración de la obligación de cotizar.................................................. 6.4.3. El tipo de cotización y la tarifa de primas de Accidente de Trabajo y Enfermedad Profesional ......................................................................... 6.4.4. El ingreso de las cuotas y sus recargos .................................................. 6.4.4.1. Los recargos, en caso de presentación de documentos de cotización en plazo reglamentario .......................................... 6.4.4.2. Interés de demora ................................................................... 6.4.4.3. Los aplazamientos de deuda................................................... 6.5. La determinación de la obligación y la base de cotización ................................... 6.5.1. La determinación de la obligación de cotizar ........................................ 6.5.2. Confección de la base de cotización ........................................................ 6.5.2.1. Conceptos computables ........................................................... 6.5.2.2. Conceptos no computables ...................................................... 6.5.2.3. Parte proporcional de pagas extraordinarias ........................ 6.5.2.4. Tipos de cotización .................................................................. 6.5.2.5. Bonificaciones .......................................................................... 6.5.2.6. Cotización adicional por horas extraordinarias .................... 6.5.2.7. Cotización por Desempleo, Fondo de Garantía Salarial, Formación Profesional .................................................................. 6.6. La interpretación judicial: conceptos computables y excluidos de la base de cotización ................................................................................................................. 6.7. Bases de cotización y límites .................................................................................. 6.8. Presentación de documentos dentro del plazo reglamentario .............................. 6.9. Peculiaridades de colectivos en régimen general .................................................. 6.10. Cotización en régimen general: puntos críticos .................................................... 6.10.1. Convenio especial .................................................................................... 6.10.2. Cotización durante las situaciones de incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo y lactancia, maternidad y paternidad ................ 6.10.3. Cotización en la situación de alta sin retribución ................................. 6.10.4. Nulidad de pactos ................................................................................... 6.10.5. Pluriempleo ............................................................................................. 6.10.6. Pluriactividad.......................................................................................... 6.10.7. Vacaciones devengadas y no disfrutadas ............................................... 6.10.8. Atrasos. Liquidaciones complementarias .............................................. 6.11. La recaudación ........................................................................................................ 6.11.1. Las actas de liquidación ......................................................................... 6.11.2. Las reclamaciones de deuda ................................................................... 6.11.3. La recaudación en vía de apremio .........................................................
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ÍNDICE
TEMA 7 MUTUAS DE ACCIDENTE DE TRABAJO Y ENFERMEDAD PROFESIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL .......................................................................................
103
TEMA 8 INSPECCIÓN DE TRABAJO 8.1. 8.2. 8.3. 8.4. 8.5. 8.6.
Actas de liquidación ................................................................................................ Documentos de reclamación administrativa de deudas ....................................... Determinación de la deuda: responsables solidarios ............................................ Recursos de alzada.................................................................................................. Recaudación: puntos críticos .................................................................................. 8.5.1. Aval genérico ........................................................................................... Recursos o impugnaciones ante la Seguridad Social ............................................
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TEMA 9 EL CONVENIO ESPECIAL EN EL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL 9.1. 9.2. 9.3. 9.4. 9.5. 9.6.
9.7. 9.8. 9.9. 9.10. 9.11. 9.12. 9.13. 9.14. 9.15. 9.16.
Concepto .................................................................................................................. Acción protectora y situaciones protegidas ........................................................... Acción protectora excluida ..................................................................................... Beneficiarios ............................................................................................................ Convenio especial ordinario ................................................................................... 9.5.1. Los sujetos protegidos............................................................................. Convenio especial para grupos específicos ............................................................ 9.6.1. Los cuidadores profesionales y su encuadramiento en Seguridad Social ........................................................................................................... 9.6.2. Los cuidadores no profesionales y su encuadramiento en Seguridad Social ....................................................................................................... Cómputo de cotizaciones ........................................................................................ Extinción del convenio especial.............................................................................. Fecha de efectos del convenio especial .................................................................. La base de cotización .............................................................................................. Modalidades del convenio especial. El convenio especial ordinario y otras modalidades de convenio ................................................................................................. Obligación de cotizar .............................................................................................. Período mínimo de cotización ................................................................................. Suscripción del convenio especial .......................................................................... Suspensión del convenio especial........................................................................... Convenio especial para grupos específicos ............................................................
113 113 114 114 115 115 118 118 120 121 122 123 124 127 127 128 128 129 130
TEMA 10 REGIMEN ESPECIAL DE TRABAJADORES AUTONOMOS 10.1. Introducción ............................................................................................................ 10.2. Régimen especial de trabajadores autónomos ...................................................... 10.2.1. Sujetos protegidos ................................................................................... 10.2.2. Campo de aplicación ...............................................................................
131 132 132 133
10.3.
10.4.
10.5.
10.6. 10.7.
ÍNDICE
13
10.2.3. Afiliación y cotización ............................................................................. 10.2.4. Altas......................................................................................................... 10.2.5. Bajas ........................................................................................................ 10.2.6. Pluriactividad.......................................................................................... Régimen especial de trabajadores autónomos: puntos críticos ............................ 10.3.1. Bajas retroactivas en el régimen............................................................ 10.3.2. Ejercicio de actividad autónoma través de sociedad mercantil ............ 10.3.3. Ejercicio de una actividad autónoma a través de una sociedad profesional ....................................................................................................... 10.3.4. Ejercicio de actividad autónoma por un menor de edad ....................... 10.3.5. Impugnaciones y jurisdicción competente ............................................. Cuotas, bonificaciones y reducciones en el ejercicio 2009..................................... 10.4.1. Cotizaciones............................................................................................. 10.4.2. Bases mínimas y máximas ..................................................................... 10.4.3. Bonificaciones, reducciones y exenciones en RETA............................... Acción protectora .................................................................................................... 10.5.1. Contingencias protegidas ....................................................................... 10.5.1.1. Contingencias profesionales ................................................... 10.5.1.2. Contingencias comunes .......................................................... Situaciones asimiladas al alta ............................................................................... Protocolo orientativo del alta del trabajador en el RETA .....................................
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TEMA 11 ESTATUTO DEL TRABAJO AUTÓNOMO (TRADE) 11.1. 11.2. 11.3. 11.4. 11.5. 11.6. 11.7. 11.8. 11.9.
Introducción ............................................................................................................ Concepto: estatuto del trabajo autónomo .............................................................. Estatuto del trabajo autónomo............................................................................... Ámbito de aplicación de la ley ................................................................................ Trabajador autónomo económicamente dependiente ............................................ Contrato del trabajador dependiente..................................................................... Jornada laboral del trabajador dependiente ......................................................... Protección social...................................................................................................... Estatuto del trabajo autónomo: puntos críticos .................................................... 11.9.1. Adaptación contratos vigentes de trabajadores dependientes ............. 11.9.2. Determinación de los ingresos como TRADE ........................................ 11.9.3. Beneficios en Seguridad Social............................................................... 11.9.4. Contratación de familiar colaborador .................................................... 11.9.5. Prevención de riesgos laborales ............................................................. 11.9.6. Reclamación a empresario principal ...................................................... 11.9.7. Resolución de conflictos .......................................................................... 11.9.8. Responsabilidad por deudas tributarias y de seguridad social ............
157 158 158 158 159 160 160 160 161 161 161 162 162 162 163 163 163
TEMA 12 RÉGIMEN ESPECIAL AGRARIO. CUENTA PROPIA Y SISTEMA ESPECIAL (SETA) 12.1. Concepto de trabajador agrario por cuenta propia del REA................................. 12.2. Sistema especial de trabajadores cuenta propia agrarios (SETA) .......................
165 166
14
ÍNDICE
12.3. Requisitos para el encuadramiento en el sistema especial (SETA) ..................... 12.4. Cotización ................................................................................................................ 12.5. Sistema especial de trabajadores cuenta propia agrarios (SETA). Puntos críticos ............................................................................................................................ 12.5.1. Verificación de datos de organismos públicos ........................................ 12.5.2. Exclusión de oficio del SETA .................................................................. 12.5.3. Solicitud de exclusión del SETA ............................................................. 12.5.4. Opción voluntaria por la incapacidad temporal .................................... 12.5.5. Reducción cuotas en SETA para familiares titulares de explotación agraria ..................................................................................................... 12.5.6. Contratación de hijos, menores de 30 años, sin desempleo .................. 12.6. Régimen especial agrario. Cuenta ajena ............................................................... 12.6.1. Campo de aplicación ............................................................................... 12.6.2. Sujetos protegidos ................................................................................... 12.6.3. Afiliación, altas y bajas ........................................................................... 12.6.4. Cotización ................................................................................................ 12.6.5. Censo agrario .......................................................................................... 12.6.6. REA cuenta ajena. Puntos críticos ......................................................... 12.6.6.1. Cotización agraria por modalidad general ............................ 12.6.6.2. Cotización agraria de excluidos del censo.............................. 12.6.6.3. Cotización agraria por modalidad de jornadas reales ........... 12.6.6.4. Cotización del “cupón agrario” ...............................................
167 167 168 168 168 169 169 170 170 170 170 171 172 173 175 175 175 176 176 177
TEMA 13 RÉGIMEN ESPECIAL DE EMPLEADOS DE HOGAR 13.1. 13.2. 13.3. 13.4. 13.5. 13.6. 13.7.
Introducción ........................................................................................................... Cabeza de familia o empleador .............................................................................. Campo de aplicación - sujetos incluidos ................................................................ Exclusiones del campo de aplicación ..................................................................... La afiliación, alta y baja. Sujetos obligados .......................................................... La Base de cotización.............................................................................................. La acción protectora ............................................................................................... 13.7.1. Condición necesaria para el acceso a las prestaciones ......................... 13.7.2. Prestaciones excluidas ............................................................................ 13.8. Régimen especial de empleados de hogar: puntos críticos ...................................
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TEMA 14 CONTINGENCIAS PROTEGIDAS EN EL REGIMEN GENERAL 14.1. Accidente de trabajo ............................................................................................... 14.1.1. Concepto .................................................................................................. 14.1.2. Ampliaciones legislativas del concepto de AT ...................................... 14.1.3. Presunciones ........................................................................................... 14.1.4. Otras situaciones de AT .......................................................................... 14.1.5. Exclusiones.............................................................................................. 14.1.6. Recargos .................................................................................................. 14.2. Enfermedad profesional ......................................................................................... 14.3. Accidente no laboral ...............................................................................................
193 193 193 194 194 195 195 196 197
ÍNDICE
14.3.1. Concepto .................................................................................................. 14.3.2. Requisitos para acceder a las prestaciones derivadas de ANL............. 14.3.3. Excepciones ............................................................................................. 14.4. Enfermedad común .................................................................................................
15 197 197 197 198
TEMA 15 LA ASISTENCIA SANITARIA 15.1. La protección de la salud en el marco constitucional y en la legalidad ordinaria ........................................................................................................................ 15.2. La asistencia sanitaria en el régimen general de la seguridad social ................. 15.2.1. Concepto .................................................................................................. 15.2.2. Beneficiarios ............................................................................................ 15.2.3. Nacimiento y efectividad del derecho y duración .................................. 15.2.4. La extinción del derecho a la asistencia sanitaria ................................ 15.2.5. Gestión y reconocimiento........................................................................ 15.2.6. La cartera de servicios comunes del sistema nacional de salud y sus especialidades ......................................................................................... 15.2.7. La cobertura de la asistencia sanitaria derivada de accidente de trabajo y enfermedad profesional ....................................................................... 15.2.8. La cobertura de la asistencia sanitaria por maternidad ...................... 15.2.9. Reintegro de gastos médicos................................................................... 15.2.10. Otros beneficiarios .................................................................................. 15.2.11. La cobertura de la asistencia sanitaria en desplazamientos temporales por Europa...............................................................................................
199 201 201 202 203 203 203 204 206 207 207 210 210
TEMA 16 LA PRESTACIÓN DE MATERNIDAD Y PATERNIDAD EN EL RÉGIMEN GENERAL DE LA SEGRIDAD SOCIAL 16.1. La prestación de maternidad ................................................................................. 16.1.1. Concepto .................................................................................................. 16.1.2. Beneficiarios ............................................................................................ 16.1.3. Las situaciones protegidas ..................................................................... 16.1.4. Requisitos para el acceso al subsidio por maternidad .......................... 16.1.5. Situaciones asimiladas al alta................................................................ 16.1.6. Prestación económica.............................................................................. 16.1.7. Disfrute de los periodos de descanso por maternidad a tiempo parcial . 16.1.8. Gestión y pago del subsidio .................................................................... 16.1.9. Duración .................................................................................................. 16.1.10. Duración de la maternidad en los casos de adopción y acogimiento preadoptivo y permanente o simple de duración de un año de menores de 18 años ................................................................................................ 16.1.11. Duración máxima.................................................................................... 16.1.12. Distribución de la duración .................................................................... 16.1.13. Distribución del descanso ....................................................................... 16.1.14. Denegación, anulación y suspensión del derecho .................................. 16.1.15. Extinción ................................................................................................. 16.1.16. Interrupción de la prestación de maternidad ........................................
213 213 213 214 214 217 217 218 220 220
221 222 222 223 223 223 224
16
16.2.
16.3.
16.4.
16.5.
ÍNDICE
16.1.17. Nacimiento y duración especial ............................................................. 16.1.18. Relaciones entre la maternidad, la incapacidad temporal y extinción del contrato de trabajo ............................................................................ 16.1.19. Revocación de la opción a favor del padre ............................................. 16.1.20. Solicitud de la prestación económica de maternidad ............................ 16.1.21. Pluriactividad y pluriempleo .................................................................. 16.1.22. Las bonificaciones de cuotas de seguridad social .................................. Supuesto especial de maternidad .......................................................................... 16.2.1. Concepto .................................................................................................. 16.2.2. Sujetos beneficiarios ............................................................................... 16.2.3. Cuantía .................................................................................................... 16.2.4. Duración .................................................................................................. 16.2.5. Denegación, anulación y suspensión del derecho e informes de maternidad, la solicitud y resolución: (artículos 18, 20 y 21) ......................... 16.2.6. Gestión de la prestación ......................................................................... La prestación por paternidad ................................................................................. 16.3.1. Objeto ...................................................................................................... 16.3.2. Beneficiarios ............................................................................................ 16.3.3. Cuantía .................................................................................................... 16.3.4. Período mínimo de cotización ................................................................. 16.3.5. Duración .................................................................................................. 16.3.6. Denegado, anulado o suspendido ........................................................... 16.3.7. Gestión..................................................................................................... Riesgo durante el embarazo de la mujer trabajadora........................................... 16.4.1. Concepto .................................................................................................. 16.4.2. Beneficiarios ............................................................................................ 16.4.3. La situación protegida ............................................................................ 16.4.4. Prestación económica.............................................................................. 16.4.5. Nacimiento de la prestación, duración y extinción ............................... 16.4.6. Denegación, anulación y suspensión del derecho .................................. 16.4.7. Incapacidad temporal y riesgo durante el embarazo ............................ 16.4.8. Gestión y pago ......................................................................................... 16.4.9. Procedimiento para el reconocimiento del derecho ............................... 16.4.10. Procedimiento para la declaración de la situación de riesgo durante el embarazo, de conformidad con la ley 31/1995, de prevención de riesgo durante el embarazo ............................................................................... 16.4.11. Normas comunes a las trabajadoras por cuenta ajena y por cuenta propia en torno a las situaciones de pluriactividad .............................. 16.4.12. Bonificaciones de cuotas de seguridad social ........................................ Riesgo durante la lactancia natural de menor de 9 meses ................................... 16.5.1. Concepto .................................................................................................. 16.5.2. Situaciones protegidas ............................................................................ 16.5.3. Prestación económica.............................................................................. 16.5.4. Gestión y procedimiento ......................................................................... 16.5.5. Extinción .................................................................................................
225 226 230 230 232 232 234 234 234 234 235 236 236 236 236 236 237 237 237 239 239 240 240 240 241 241 242 242 242 243 243
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TEMA 17 LA INCAPACIDAD TEMPORAL 17.1. Concepto ..................................................................................................................
249
17.2. 17.3. 17.4. 17.5. 17.6. 17.7. 17.8. 17.9. 17.10. 17.11. 17.12. 17.13. 17.14. 17.15. 17.16. 17.17. 17.18. 17.19. 17.20. 17.21. 17.22. 17.23. 17.24. 17.25. 17.26.
ÍNDICE
17
Contingencias protegidas ....................................................................................... Obligación de cotizar .............................................................................................. Período mínimo de cotización ................................................................................. Situaciones asimiladas al alta ............................................................................... Base reguladora ...................................................................................................... La base reguladora de la incapacidad temporal en tiempo parcial ..................... La cuantía del subsidio de IT ................................................................................. Tramitación ............................................................................................................. Pago delegado ......................................................................................................... Competencias del INSS en los procesos de IT de duración superior a 12 meses El nuevo proceso de impugnación de las altas medicas........................................ Otras cuestiones ..................................................................................................... Extinción ................................................................................................................. Pérdida o suspensión del derecho al subsidio ....................................................... Gestión de la incapacidad temporal....................................................................... Competencia del INSS en el reconocimiento de prestaciones: incapacidad temporal derivada de accidente de trabajo .................................................................. La comprobación de la incapacidad temporal y el control y seguimiento de la prestación de incapacidad temporal ...................................................................... Diferencias entre actos de gestión y actividad sancionadora: distribución de competencias entre el INSS y las mutuas de accidente de trabajo ...................... La prórroga de los efectos económicos de la incapacidad temporal ..................... Responsabilidad empresarial por impago de cotizaciones.................................... Responsabilidad de la aseguradora ....................................................................... Anticipo de prestaciones ......................................................................................... Las relaciones entre la incapacidad temporal y el desempleo ............................. Caducidad y prescripción ....................................................................................... Cómputo del periodo de incapacidad temporal a los efectos de acceso a la incapacidad permanente ...............................................................................................
250 250 251 252 252 253 253 253 254 255 256 257 257 258 259 259 260 260 261 261 263 264 265 267 267
TEMA 18 LA INCAPACIDAD PERMANENTE 18.1. 18.2. 18.3. 18.4. 18.5. 18.6. 18.7. 18.8. 18.9. 18.10.
Concepto .................................................................................................................. Elementos caracterizadores ................................................................................... Sujetos protegidos ................................................................................................... La determinación de hecho causante..................................................................... La calificación de la invalidez permanente ........................................................... La competencia del Instituto de Nacional de la Seguridad Social ....................... Situaciones asimiladas al alta ............................................................................... Grados de incapacidad permanente y prestación de la seguridad social............. Período mínimo de cotización ................................................................................. Base reguladora ...................................................................................................... 18.10.1. Base reguladora de los grados de Incapacidad Permanente total, absoluta, gran invalidez, en situación de alta o asimilada al alta derivada de enfermedad común ............................................................................. 18.10.2. La base reguladora en contingencias comunes —enfermedad común y accidente no laboral— en los grados de absoluta y gran invalidez cuando el trabajador proceda de la vía de no alta ni asimilada al alta
269 269 269 270 270 270 270 271 274 276
276
278
18
18.11. 18.12. 18.13. 18.14. 18.15. 18.16. 18.17. 18.18.
ÍNDICE
18.10.3. La Base reguladora derivada de contingencias profesionales (AT-EP) para los grados de total, absoluta y gran invalidez .............................. 18.10.4. Base reguladora en accidente no laboral cuando el trabajador proceda de la vía de alta o asimilada al alta (total, absoluta y gran invalidez) 18.10.5. La Base reguladora derivada de contingencias comunes y profesionales para el grado de parcial .......................................................................... El procedimiento para el reconocimiento de la Incapacidad Permanente ........... Nacimiento de la pensión ....................................................................................... La revisión............................................................................................................... Consecuencias económicas de la modificación del grado ...................................... La compatibilidad con el trabajo ............................................................................ La incompatibilidad con otras prestaciones .......................................................... La compatibilidad con otras prestaciones ............................................................. Lesiones permanentes no invalidantes .................................................................
279 279 279 279 280 280 281 282 282 282 283
TEMA 19 LAS PRESTACIONES POR MUERTE Y SUPERVIVENCIA 19.1. Auxilio por defunción.............................................................................................. 19.1.1. Concepto .................................................................................................. 19.1.2. Beneficiarios ............................................................................................ 19.1.3. Cuantía .................................................................................................... 19.2. Pensión de viudedad ............................................................................................... 19.2.1. Concepto .................................................................................................. 19.2.2. Sujetos causantes.................................................................................... 19.2.3. Situaciones asimiladas al alta................................................................ 19.2.4. Sujetos beneficiarios ............................................................................... 19.2.5. Pensión de viudedad de las parejas de hecho ........................................ 19.2.6. Período cotizado ...................................................................................... 19.2.7. La base reguladora ................................................................................. 19.2.8. La cuantía de la pensión de viudedad ................................................... 19.2.9. La distribución de la pensión de viudedad ............................................ 19.2.10. Distribución de la pensión de viudedad tras la ley 40/2007 ................. 19.2.11. Distribución de la pensión de viudedad en caso de poligamia ............. 19.2.12. Pensión de viudedad temporal ............................................................... 19.2.13. La extinción de la pensión de viudedad del viudo y excónyuges .......... 19.3. Pensión de orfandad ............................................................................................... 19.3.1. Beneficiarios ............................................................................................ 19.3.2. Los sujetos causantes, periodo cotizado y base reguladora .................. 19.3.3. La cuantía de la pensión de orfandad .................................................... 19.3.4. Concurrencia de varias pensiones de orfandad con una pensión de viudedad .................................................................................................. 19.3.5. Incremento de la pensión de orfandad ................................................... 19.3.6. El abono de la pensión de orfandad ....................................................... 19.3.7. La suspensión y recuperación de la pensión de orfandad..................... 19.3.8. La extinción ............................................................................................. 19.3.9. La compatibilidad e incompatibilidad de la pensión de orfandad ........ 19.4. Prestaciones a favor de familiares: pensiones....................................................... 19.4.1. Concepto .................................................................................................. 19.4.2. Cuantía de la pensión a favor de familiares ..........................................
285 285 285 285 286 286 286 286 288 290 293 294 296 298 300 301 302 302 305 305 306 306 307 307 308 309 309 310 310 310 312
ÍNDICE
19.4.3. Extinción de la pensión a favor de familiares ....................................... 19.5. Prestaciones en favor de familiares: subsidios...................................................... 19.5.1. Beneficiarios ............................................................................................ 19.5.2. Cuantía del subsidio a favor de familiares ............................................ 19.5.3. Duración y extinción del subsidio ..........................................................
19 312 313 313 313 314
TEMA 20 LA JUBILACIÓN EN EL RÉGIMEN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL 20.1. 20.2. 20.3. 20.4. 20.5. 20.6. 20.7. 20.8. 20.9. 20.10. 20.11. 20.12. 20.13. 20.14. 20.15. 20.16. 20.17. 20.18. 20.19. 20.20. 20.21. 20.22. 20.23.
Concepto de la jubilación ordinaria ....................................................................... Base reguladora ...................................................................................................... Cuantía .................................................................................................................... Duración .................................................................................................................. Requisitos de jubilación desde la vía de alta o asimilada al alta y periodo cotizado.......................................................................................................................... Requisitos de jubilación desde la vía de no alta ni asimilada al alta y periodo cotizado .................................................................................................................... El cómputo de cotizaciones ..................................................................................... Situaciones asimiladas al alta ............................................................................... Nacimiento y gestión .............................................................................................. Imprescriptibilidad ................................................................................................. Extinción ................................................................................................................. Responsabilidad del pago de la pensión ................................................................ Incompatibilidad ..................................................................................................... La compatibilidad ................................................................................................... Jubilación anticipada para actividades profesionales especialmente penosas ... Jubilación anticipada para trabajadores minusválidos ........................................ Jubilación anticipada para los trabajadores que hubieran tenido la condición de mutualista laboral como trabajador por cuenta ajena antes del 1-1-1967 .......... Jubilación anticipada para los trabajadores a los 61 años de edad ..................... Jubilación anticipada parcial con contrato de relevo, a partir de los 60 ó 61 años ..................................................................................................................... Normas transitorias sobre jubilación parcial ........................................................ Jubilación gradual y flexible .................................................................................. Jubilación anticipada para los trabajadores como medida de fomento de empleo a partir de los 64 años de edad............................................................................... La cuantía de la pensión de jubilación anticipada ................................................
315 315 316 318 318 319 319 321 321 321 322 322 322 323 323 323 324 325 327 328 330 330 330
TEMA 21 LA PROTECCIÓN POR DESEMPLEO EN EL RÉGIMEN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL 21.1. 21.2. 21.3. 21.4. 21.5. 21.6. 21.7.
Concepto de prestación por desempleo .................................................................. Acción protectora .................................................................................................... Automaticidad de las prestaciones ........................................................................ Niveles de protección .............................................................................................. Personas protegidas en la protección por desempleo ............................................ Base reguladora y cuantía de la prestación por desempleo.................................. Duración de la prestación por desempleo ..............................................................
333 333 333 334 334 335 335
20
ÍNDICE
21.8. Entidad gestora....................................................................................................... 21.9. Extinción del derecho ............................................................................................. 21.10. Relaciones entre el desempleo, la incapacidad temporal, la maternidad y la paternidad ............................................................................................................... 21.11. Requisitos para el nacimiento del derecho a las prestaciones ............................. 21.12. Reintegro de prestaciones ...................................................................................... 21.13. Situaciones legales de desempleo .......................................................................... 21.14. Situaciones que no constituye desempleo.............................................................. 21.15. Solicitud y nacimiento del derecho a las prestaciones .......................................... 21.16. Suspensión del derecho y reanudación del derecho. Programa temporal de desempleo e inserción................................................................................................... 21.17. Trabajos de colaboración social .............................................................................. 21.18. La compatibilidad ................................................................................................... 21.19. Compatibilidad y perdida de empleo ..................................................................... 21.20. Incompatibilidades con el trabajo .......................................................................... 21.21. Incompatibilidades con prestaciones o subsidios por desempleo ......................... 21.22. Pago único ............................................................................................................... 21.23. Periodo de ocupación cotizada en los contratos a tiempo parcial en combinación con la jubilación parcial .......................................................................................... 21.24. Beneficiarios del subsidio por desempleo .............................................................. 21.25. Cumplimiento de los requisitos para el acceso al subsidio por desempleo .......... 21.26. Cuantía del subsidio ............................................................................................... 21.27. Rentas a los efectos de los limites económicos para el acceso al subsidio por desempleo ................................................................................................................ 21.28. Responsabilidades familiares................................................................................. 21.29. Incompatibilidades con el trabajo .......................................................................... 21.30. Incompatibilidades con prestaciones o subsidios por desempleo ......................... 21.31. La compatibilidad ................................................................................................... 21.32. La compatibilidad y perdida de empleo ................................................................. 21.33. La cotización del subsidio ....................................................................................... 21.34. Extinción del subsidio............................................................................................. 21.35. Suspensión del subsidio por desempleo .................................................................
336 336
BIBLIOGRAFÍA BÁSICA ..................................................................................................
357
337 337 338 338 340 340 341 342 343 343 344 345 345 346 346 350 350 351 352 353 353 354 354 354 355 356
Introducción El presente trabajo intenta dar una visión general del Derecho de la Seguridad Social, desde una óptica práctica, donde se intenta destacar los principales problemas de aplicabilidad del Derecho de la Seguridad Social. El libro se estructura en tres partes, la primera referida a los temas clásicos de encuadramiento, afiliación, altas y bajas en Seguridad Social, recaudación, Inspección de Trabajo, convenio especial, cotización. Existe una segunda parte, referida a los regímenes especiales, si bien dada la complejidad de la materia se ha optado por recoger lo más relevante del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), las especialidades del Sistema especial de Trabajadores autónomos (en adelante, SETA) y el tratamiento de los trabajadores por cuenta propia económicamente dependientes, en adelante (TRADE) y el Régimen especial de Trabajadores del Servicio Doméstico (en adelante Empleados de Hogar). La tercera parte del trabajo va referido al ámbito de la acción protectora de la Seguridad Social, donde se recogen los principales temas de la protección en materia de Seguridad Social, tomando como referencia principal, la Ley 40/2007, de Medidas en materia de Seguridad Social, la LO 3/2007, para la igualdad efectiva entre mujeres y hombres cuya aprobación ha supuesto la eliminación de determinadas discriminaciones de la mujer al tiempo de su maternidad o de su reducción de jornada por cuidado de hijos e, incluso, excedencia por cuidado de hijos o familiares. En esta tercera parte, se estudian los temas de contingencias protegidas, Asistencia sanitaria, las prestaciones de maternidad, paternidad, riesgo durante el embarazo y la lactancia de menor de nueve meses; las prestaciones de Incapacidad Temporal y de Incapacidad Permanente, las prestaciones por muerte y supervivencia, la jubilación ordinaria y anticipada y la protección por desempleo. El estudio va acompañado de las referencias normativas y jurisprudenciales más recientes.
Tema 1
Encuadramiento en el sistema de Seguridad Social 1.1. CONCEPTO1 Mediante el encuadramiento se determina el régimen en el que debe causar alta un trabajador. La doctrina considera el encuadramiento como un acto instrumental mediante el que se procede a un análisis de la actividad laboral del trabajador, así como de la normativa aplicable a cada régimen de Seguridad Social, obteniendo como resultado la conclusión de que el alta debe realizarse en un determinado régimen. Hay que recordar que el alta en un régimen de Seguridad Social no se realiza en función de la voluntad de las partes (el régimen aplicable no es optativo, salvo excepciones), sino que se produce por imperativo legal. Así, el artículo 7.2 del R.D. 84/1996, de 12 de enero, por el que se aprueba el Reglamento General de Inscripción y Afiliación de Seguridad Social, determina que “el alta en alguno de los regímenes de la Seguridad Social es obligatoria para las personas comprendidas en el sistema de Seguridad Social en su modalidad contributiva”.
1.2. CAMPO DE APLICACIÓN El sistema español de Seguridad Social es de aplicación obligatoria a españoles y extranjeros que ejerzan su actividad laboral en territorio nacional, tal y como establece el artículo 7 de la Ley General de Seguridad Social, que incluye de forma expresa a los siguientes: colectivos: a) Trabajadores por cuenta ajena. b) Trabajadores por cuenta propia o autónomos. c) Socios trabajadores de Cooperativas de Trabajo Asociado. d) Estudiantes. e) Funcionarios públicos, civiles y militares.
1
NORMATIVA APLICABLE: Artículos 7, 9, 10 y 97 de la Ley General de Seguridad Social – Artículo 7 del R.D. 84/1996, de 12 de enero, por el que se aprueba el Reglamento General de Inscripción y Afiliación de Seguridad Social. – En el artículo 23 del R.D. 84/1996, se indican las formas de promover la afiliación a la Seguridad Social, que podrá realizarse a instancia de los empresarios, de los trabajadores, así como de oficio por la Tesorería General de la Seguridad Social.