ESQUEMAS DE DERECHO CONCURSAL
TOMO XXI
TOMO XXI
ESQUEMAS DE DERECHO CONCURSAL 7ª EDICIÓN
(Actualizada conforme al Real Decreto-Ley 4/2014, de 7 de marzo, por el que se adoptan medidas urgentes en materia de refinanciación y reestructuración de deuda empresarial y al Real Decreto 892/2013, de 15 de noviembre, por el que se regula el Registro Público Concursal)
Ana Belén Campuzano Rafael Sebastián Javier Tortuero
COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH MARÍA JOSÉ AÑÓN ROIG
ÁNGEL M. LÓPEZ Y LÓPEZ
HÉCTOR OLÁSOLO
Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia
Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla
ANA BELÉN CAMPUZANO LAGUILLO
MARTA LORENTE SARIÑENA
Catedrático de Derecho Internacional Penal y Procesal de la Universidad de Utrech (Países Bajos)
Catedrática de Derecho Mercantil de la Universidad CEU San Pablo
JORGE A. CERDIO HERRÁN Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Autónomo Tecnológico de México
JOSÉ RAMÓN COSSÍO DÍAZ
Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid
JAVIER DE LUCAS MARTÍN Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia
VÍCTOR MORENO CATENA
Ministro de la Suprema Corte de Justicia de México
Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid
OWEN M. FISS Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)
LUIS LÓPEZ GUERRA Magistrado en el Tribunal Europeo de Derechos Humanos Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid
FRANCISCO MUÑOZ CONDE Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla
ANGELIKA NUSSBERGER Juez del Tribunal Europeo de Derechos Humanos. Catedrática de Derecho Internacional de la Universidad de Colonia (Alemania)
LUCIANO PAREJO ALFONSO Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid
TOMÁS SALA FRANCO Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia
JOSÉ IGNACIO SANCHO GARGALLO Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España
TOMÁS S. VIVES ANTÓN Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia
RUTH ZIMMERLING Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)
Procedimiento de selección de originales, ver página web: http://www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales
TOMO XXI
ESQUEMAS DE DERECHO CONCURSAL 7ª Edición (Actualizada conforme al Real Decreto-ley 4/2014, de 7 de marzo, por el que se adoptan medidas urgentes en materia de refinanciación y reestructuración de deuda empresarial y al Real Decreto 892/2013, de 15 de noviembre, por el que se regula el Registro Público Concursal)
Prof. Dra. Ana Belén Campuzano Catedrática de Derecho Mercantil Universidad CEU San Pablo
Prof. Dr. Rafael Sebastián
Profesor de Derecho Mercantil. ICADE Abogado
Javier Tortuero
Profesor de Marco Jurídico de la Empresa. ICADE Abogado
tirant lo b anch Valencia, 2014
Copyright ® 2014 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito de los autores y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com (http://www.tirant.com).
© ANA BELÉN CAMPUZANO RAFAEL SEBASTIÁN JAVIER TORTUERO
© TIRANT LO BLANCH EDITA: TIRANT LO BLANCH C/ Artes Gráficas, 14 - 46010 - Valencia TELFS.: 96/361 00 48 - 50 FAX: 96/369 41 51 Email:tlb@tirant.com http://www.tirant.com Librería virtual: http://www.tirant.es ISBN 978-84-9053-955-2 MAQUETA: Tink Factoría de Color Si tiene alguna queja o sugerencia envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia por favor lea en www.tirant.net/index.php/empresa/ politicas-de-empresa nuestro Procedimiento de quejas.
ADVERTENCIA Esta obra tiene una finalidad exclusivamente docente y sólo pretende servir de aproximación a la normativa concursal española. En consecuencia, la información que contiene es de carácter general, por lo que antes de adoptar ninguna decisión que pueda tener trascendencia en el ámbito concursal, debe acudirse al contenido de las disposiciones legales citadas. En especial, es necesario tener en cuenta que la obra no recoge íntegramente el contenido de los textos legales sobre los que versa.
Índice PRESENTACIÓN...................................................................................................................................................................................................... 17 GUÍA DE LECTURA ................................................................................................................................................................................................ 19 Listado de abreviaturas....................................................................................................................................................................................... 19 Clave para interpretar los esquemas y los gráficos............................................................................................................................................... 22 Apartado 1 EL DERECHO CONCURSAL. ASPECTOS GENERALES................................................................................................................................. 23 1.1. Introducción.............................................................................................................................................................................................. 23 1.2. Concepto y fuentes normativas................................................................................................................................................................. 24 1.3. Principios que informan el concurso.......................................................................................................................................................... 27 1.4. Ámbito de aplicación ............................................................................................................................................................................... 28 1.5. Las secciones del concurso de acreedores.................................................................................................................................................. 29 1.6. Los acuerdos de refinanciación ................................................................................................................................................................. 30 1.6.1. Gráfico 1.a: La negociación de los acuerdos de refinanciación ................................................................................................... 40 1.6.2. Gráfico 1.b: La homologación de los acuerdos de refinanciación................................................................................................. 41 1.7. El acuerdo extrajudicial de pagos.............................................................................................................................................................. 42 1.7.1. Gráfico 1.c: El acuerdo extrajudicial de pagos............................................................................................................................. 54 Apartado 2 LA DECLARACIÓN DE CONCURSO.............................................................................................................................................................. 55 2.1. Introducción.............................................................................................................................................................................................. 55 2.2. Los presupuestos de la declaración del concurso....................................................................................................................................... 57 2.2.1. Los legitimados para solicitar la declaración del concurso........................................................................................................... 57 2.2.2. La obligación de solicitar la declaración de concurso................................................................................................................... 58 2.2.3. La solicitud de declaración del concurso...................................................................................................................................... 60 2.3. La intervención del Ministerio Fiscal......................................................................................................................................................... 63
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2.4. El procedimiento de declaración del concurso........................................................................................................................................... 64 2.4.1. Jurisdicción y competencia.......................................................................................................................................................... 64 2.4.2. Posible cuestión de competencia territorial por declinatoria........................................................................................................ 66 2.4.3. La provisión sobre la solicitud de declaración del concurso......................................................................................................... 67 2.4.4. Gráfico 2: Resumen del iter procesal de la solicitud de declaración del concurso por el deudor................................................... 72 2.4.5. Gráfico 3: Resumen del iter procesal de la solicitud de declaración del concurso por el resto de legitimados............................... 73 2.4.6. Gráfico 4: Aspectos temporales relacionados con el inicio de negociaciones para alcanzar un acuerdo de refinanciación u obtener adhesiones a una propuesta anticipada de convenio.................................................................................................................... 74 2.5. La declaración de concurso....................................................................................................................................................................... 75 Apartado 3 LA ADMINISTRACIÓN CONCURSAL............................................................................................................................................................ 81 3.1. Introducción.............................................................................................................................................................................................. 81 3.2. El nombramiento de la administración concursal...................................................................................................................................... 83 3.3. El estatuto jurídico de la administración concursal.................................................................................................................................... 90 3.4. El informe de la administración concursal................................................................................................................................................. 93 3.5. La rendición de cuentas............................................................................................................................................................................. 94 3.6. Gráfico 5: Resumen del proceso de nombramiento de la administración concursal................................................................................... 95 Apartado 4 LOS EFECTOS DE LA DECLARACIÓN DEL CONCURSO SOBRE EL DEUDOR......................................................................................... 97 4.1. Introducción.............................................................................................................................................................................................. 97 4.2. Efectos sobre el deudor............................................................................................................................................................................. 98 4.2.1. Efectos sobre las facultades de administración del deudor........................................................................................................... 100 4.2.2. Deberes del deudor...................................................................................................................................................................... 101 4.2.3. Efectos sobre las comunicaciones, residencia y libre circulación del deudor................................................................................. 102 4.2.4. La continuación del ejercicio de la actividad profesional o empresarial....................................................................................... 103 4.2.5. La documentación del deudor...................................................................................................................................................... 104 4.2.6. El derecho de alimentos............................................................................................................................................................... 105 4.2.7. Los efectos sobre el deudor persona jurídica................................................................................................................................ 106
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Apartado 5 LOS EFECTOS DE LA DECLARACIÓN DEL CONCURSO SOBRE LOS ACREEDORES............................................................................... 109 5.1. Efectos sobre los acreedores...................................................................................................................................................................... 109 5.1.1. Introducción................................................................................................................................................................................ 109 5.1.2. La integración de los acreedores en la masa pasiva...................................................................................................................... 110 5.1.3. Efectos sobre las acciones individuales......................................................................................................................................... 111 5.1.4. Efectos sobre los créditos............................................................................................................................................................. 116 5.1.5. Efectos sobre los contratos.......................................................................................................................................................... 118 5.1.6. Efectos sobre los contratos laborales........................................................................................................................................... 120 5.1.6.1. Modificación sustancial de condiciones de trabajo. Suspensión o extinción colectiva de relaciones laborales............... 120 5.1.6.2. Gráfico 6: Resumen de la suspensión o extinción colectiva de relaciones laborales...................................................... 124 5.1.6.3. Efectos sobre los contratos de alta dirección y sobre los convenios colectivos.............................................................. 125 5.1.7. Efectos sobre los contratos con las administraciones públicas...................................................................................................... 126 5.1.8. La rehabilitación de contratos..................................................................................................................................................... 127 5.1.8.1. Gráfico 7: Resumen del proceso de rehabilitación de créditos...................................................................................... 128 5.1.8.2. Gráfico 8: Resumen del proceso de rehabilitación de contratos de adquisición de bienes con precio aplazado............. 129 Apartado 6 LA MASA ACTIVA............................................................................................................................................................................................. 131 6.1. Introducción.............................................................................................................................................................................................. 131 La composición de la masa activa............................................................................................................................................................. 131 La reintegración de la masa activa............................................................................................................................................................. 132 Los créditos contra la masa....................................................................................................................................................................... 132 6.2. La composición de la masa activa............................................................................................................................................................. 134 6.3. El inventario de la masa activa.................................................................................................................................................................. 136 6.4. El deber de conservación y la administración de la masa activa................................................................................................................. 137 6.5. La reintegración de la masa activa............................................................................................................................................................. 138 6.6. Los créditos contra la masa....................................................................................................................................................................... 142 Apartado 7 LA MASA PASIVA.............................................................................................................................................................................................. 145 7.1. Introducción.............................................................................................................................................................................................. 145 7.2. La composición de la masa pasiva............................................................................................................................................................. 146 7.3. Comunicación y reconocimiento de créditos............................................................................................................................................. 147
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7.4. Clasificación de los créditos y lista de acreedores...................................................................................................................................... 151 7.4.1. Créditos con privilegio especial.................................................................................................................................................... 152 7.4.2. Créditos con privilegio general.................................................................................................................................................... 153 7.4.3. Créditos subordinados................................................................................................................................................................. 154 7.5. La lista de acreedores................................................................................................................................................................................ 156 Apartado 8 LA FINALIZACIÓN DE LA FASE COMÚN...................................................................................................................................................... 157 8.1. Introducción.............................................................................................................................................................................................. 157 8.2. El informe de la administración concursal................................................................................................................................................. 158 8.2.1. Gráfico 9: Resumen de los plazos relacionados con el informe de la administración concursal.................................................... 159 8.3. Publicidad del informe de la administración concursal.............................................................................................................................. 160 8.4. Impugnación del informe de la administración concursal y finalización de la fase común del concurso..................................................... 161 8.5. Gráfico 10: Resumen de la fase común del procedimiento......................................................................................................................... 165 Apartado 9 EL CONVENIO.................................................................................................................................................................................................. 167 9.1. Introducción.............................................................................................................................................................................................. 167 9.2. Propuesta de convenio y adhesiones.......................................................................................................................................................... 169 9.3. Propuesta anticipada de convenio............................................................................................................................................................. 171 9.3.1. Gráfico 11: Resumen de la propuesta anticipada de convenio...................................................................................................... 174 9.4. Apertura de la fase de convenio................................................................................................................................................................. 175 9.4.1. Auto de apertura y convocatoria de la junta de acreedores.......................................................................................................... 175 9.4.2. La propuesta ordinaria de convenio............................................................................................................................................. 176 9.4.3. La tramitación escrita del convenio............................................................................................................................................. 177 9.4.4. La junta de acreedores................................................................................................................................................................. 178 9.4.5. La aprobación judicial del convenio............................................................................................................................................ 181 9.4.6. La eficacia del convenio............................................................................................................................................................... 184 9.4.7. El cumplimiento del convenio...................................................................................................................................................... 186 9.4.8. Gráfico 12: Resumen de la fase de convenio................................................................................................................................ 187 9.4.9. Gráfico 13: Resumen de la tramitación escrita del convenio........................................................................................................ 188
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Apartado 10 LA LIQUIDACIÓN............................................................................................................................................................................................. 189 10.1. Introducción.............................................................................................................................................................................................. 189 10.2. La apertura de la fase de liquidación......................................................................................................................................................... 190 10.3. Los efectos de la liquidación...................................................................................................................................................................... 192 10.4. Las operaciones de liquidación.................................................................................................................................................................. 193 10.4.1. El plan de liquidación.................................................................................................................................................................. 193 10.4.2. Gráfico 14: Resumen de la fase de liquidación............................................................................................................................. 194 10.4.3. Las reglas legales supletorias........................................................................................................................................................ 195 10.5. Disposiciones aplicables a la administración concursal en la fase de liquidación....................................................................................... 197 10.6. El pago a los acreedores............................................................................................................................................................................ 198 10.6.1. El pago de créditos contra la masa............................................................................................................................................... 198 10.6.2. El pago de créditos con privilegio especial................................................................................................................................... 199 10.6.3. El pago de créditos con privilegio general.................................................................................................................................... 201 10.6.4. El pago de créditos ordinarios..................................................................................................................................................... 202 10.6.5. El pago de créditos subordinados................................................................................................................................................ 203 10.6.6. Reglas específicas del pago de créditos......................................................................................................................................... 204 10.6.7. Resumen del orden de pago a los acreedores en la liquidación..................................................................................................... 205 Apartado 11 LA CALIFICACIÓN DEL CONCURSO............................................................................................................................................................. 207 11.1. Introducción.............................................................................................................................................................................................. 207 11.2. Disposiciones generales............................................................................................................................................................................. 208 11.3. La sección de calificación del concurso...................................................................................................................................................... 210 11.3.1. Formación y tramitación de la sección de calificación.................................................................................................................. 210 11.3.2. Sección de calificación en caso de intervención administrativa..................................................................................................... 212 11.4. El concurso culpable................................................................................................................................................................................. 213 11.4.1. La responsabilidad concursal....................................................................................................................................................... 214 11.5. Gráfico 15: Resumen de la tramitación de la sección de calificación.......................................................................................................... 215 Apartado 12 LA CONCLUSIÓN DEL CONCURSO.............................................................................................................................................................. 217 12.1. Introducción.............................................................................................................................................................................................. 217
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12.2. Las causas de conclusiรณn del concurso...................................................................................................................................................... 218 12.2.1. La conclusiรณn del concurso por insuficiencia de la masa activa.................................................................................................... 219 12.3. Recursos, publicidad y efectos de la conclusiรณn del concurso.................................................................................................................... 221 12.4. La reapertura del concurso........................................................................................................................................................................ 222 12.5. La rendiciรณn de cuentas............................................................................................................................................................................. 223 12.5.1. Grรกfico 16: Resumen de la rendiciรณn de cuentas.......................................................................................................................... 224 12.6. Fallecimiento del concursado.................................................................................................................................................................... 225 12.7. Grรกfico 17: Resumen de la tramitaciรณn del concurso................................................................................................................................. 226 Apartado 13 NORMAS PROCESALES Y SISTEMA DE RECURSOS..................................................................................................................................... 227 13.1. Introducciรณn.............................................................................................................................................................................................. 227 13.2. La tramitaciรณn del procedimiento.............................................................................................................................................................. 228 13.2.1. Secciones..................................................................................................................................................................................... 228 13.2.2. Grรกfico 18: Resumen de las secciones del procedimiento concursal............................................................................................. 229 13.2.3. Representaciรณn y defensa procesal. Emplazamiento y averiguaciรณn del domicilio del deudor....................................................... 230 13.2.4. Otras normas relativas a la tramitaciรณn del procedimiento.......................................................................................................... 231 13.3. El procedimiento abreviado....................................................................................................................................................................... 233 13.4. El incidente concursal................................................................................................................................................................................ 237 13.4.1. Grรกfico 19: Resumen de la tramitaciรณn del incidente concursal................................................................................................... 239 13.5. Recursos.................................................................................................................................................................................................... 240 13.5.1. Tabla resumen del sistema de recursos......................................................................................................................................... 242 13.6. Registro Pรบblico Concursal e inscripciรณn en el Registro Mercantil............................................................................................................ 245 Apartado 14 NORMAS DE DERECHO INTERNACIONAL PRIVADO................................................................................................................................ 249 14.1. Introducciรณn............................................................................................................................................................................................... 249 14.2. Aspectos generales...................................................................................................................................................................................... 250 14.3. Ley aplicable.............................................................................................................................................................................................. 251 14.3.1. Procedimiento principal................................................................................................................................................................ 251 14.3.2. Procedimiento territorial............................................................................................................................................................... 253 14.3.3. Reglas comunes a los concursos principales y territoriales............................................................................................................. 254
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14.4. Reconocimiento de procedimientos extranjeros de insolvencia................................................................................................................... 256 14.5. Coordinación entre procedimientos paralelos de insolvencia..................................................................................................................... 259 Apartado 15 LAS ESPECIALIDADES EN LA TRAMITACIÓN DEL CONCURSO DE ENTIDADES FINANCIERAS.......................................................... 261 15.1. Introducción.............................................................................................................................................................................................. 261 15.2. Especialidades en la tramitación del concurso de entidades financieras..................................................................................................... 263 15.3. Entidades de crédito.................................................................................................................................................................................. 265 15.4. Empresas de servicios de inversión............................................................................................................................................................ 267 15.5. Entidades aseguradoras............................................................................................................................................................................. 268
Presentación La Ley Concursal (Ley 22/2003, de 9 de julio) puso fin a una de las reformas más largamente esperadas de nuestro ordenamiento jurídico, aproximando la legislación española a la de los países de nuestro entorno y, sobre todo, al Reglamento (CE) 1346/2000, de 29 de mayo, sobre procedimientos de insolvencia. Con posterioridad, y a consecuencia sobre todo de la crisis económica, el concurso de acreedores ha pasado a ocupar un lugar destacado en el panorama de la economía española y a ser una de las grandes preocupaciones de las empresas que participan en ella. La aplicación de la Ley Concursal ha aumentado sensiblemente en los últimos años como consecuencia de la situación de la economía española. Precisamente, el aumento de su aplicación práctica ha llevado a modificar la Ley Concursal en varias ocasiones para tratar de corregir determinados aspectos que se consideraban disfuncionales. El Real Decreto-ley 3/2009, de 27 de marzo, de medidas urgentes en materia tributaria, financiera y concursal ante la evolución de la situación económica, modificó alguno de los preceptos de la Ley Concursal con el objetivo de facilitar la refinanciación de las empresas inmersas en dificultades financieras, de agilizar los trámites procesales, de reducir los costes de la tramitación del procedimiento concursal y de mejorar la posición jurídica de los trabajadores de empresas concursadas. A su vez, la Ley 13/2009, de 3 de noviembre, de reforma de la legislación procesal para la implantación de la nueva Oficina judicial, introdujo en la Ley Concursal numerosas modificaciones de índole procesal que afectaron al ámbito competencial del Juez y del Secretario Judicial en el seno del procedimiento concursal (viéndose incrementadas notablemente las funciones de este último para tratar de impulsar el proceso) y a determinados aspectos puntuales de la junta de acreedores. De todas ellas, ha sido la reforma operada por la Ley 38/2011, de 10 de octubre, la que más trascendencia ha tenido. A pesar de no ser una reforma radical, pues parte del reconocimiento de los principios esenciales de la Ley Concursal, en concreto, la triple unidad legal, de disciplina y de procedimiento, la reforma pueda considerarse global pues introduce importantes modificaciones que pretenden corregir errores de enfoque detectados en la práctica como colmar las lagunas de la ley. No obstante, no se ha aprovechado esta reforma para abordar problemas de gran trascendencia que impiden el correcto funcionamiento de la Ley Concursal (como por ejemplo, la regulación de los concursos de los grupos de sociedades, la problemática del endeudamiento de familias y particulares, la reintegración de la masa o la calificación del concurso), por lo que sin duda serán necesarias nuevas reformas. Finalmente, no pueden perderse de vista las recientes reformas operadas en la Ley Concursal en el contexto de la crisis económica en la que nos encontramos inmersos. De entre ellas, destacan (i) la reforma operada por la Ley 9/2012, de 14 de noviembre, en sede de reestruc-
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Presentación
turación y resolución de entidades de crédito, (ii) las modificaciones introducidas por la Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización, en virtud de la cual, entre otras cuestiones, se crea la figura del mediador concursal y se regula el acuerdo extrajudicial de pagos, (iii) el Real Decreto 892/2013, de 15 de noviembre, por el que se regula el Registro Público Concursal, que instaura mecanismos de coordinación entre los diversos registros públicos, (iv) el Real Decreto 980/2013, de 13 de diciembre, por el que se desarrollan determinados aspectos de la Ley 5/2012, de 6 de julio, de mediación en asuntos civiles y mercantiles y (v) el Real Decreto-ley 4/2014, de 7 de marzo, por el que se adoptan medidas urgentes en materia de refinanciación y reestructuración de deuda empresarial, que dota de un nuevo marco a las alternativas preconcursales, en especial, a los acuerdos de refinanciación. Esta obra trata de cubrir la necesidad de contar con una herramienta práctica debidamente actualizada que facilite el estudio y la aplicación de la normativa concursal española. Tomando como referente el Curso de Derecho privado, de cuyas lecciones parte, ofrece un enfoque esencialmente dinámico, de fácil manejo y que aporte respuestas rápidas y sintéticas al lector. Este trabajo lleva a cabo un recorrido a lo largo del articulado de la Ley Concursal. Desde los principios que la informan, el presupuesto objetivo y subjetivo de la declaración del concurso, hasta su conclusión, pasando por los efectos del concurso, el procedimiento y las soluciones, todo se recoge de forma esquemática, pretendiendo servir de aproximación práctica al estudio del Derecho concursal.
Guía de lectura LISTADO DE ABREVIATURAS − “AC”: Administración concursal. − “AEAT”: Agencia Estatal de la Administración Tributaria. − “AP”: Audiencia Provincial. − “BdE”: Banco de España. − “BOE”: Boletín Oficial del Estado. − “CC”: Código civil. − “CNMV”: Comisión Nacional del Mercado de Valores. − “DA”: Disposición adicional. − “DF”: Disposición final. − “DT”: Disposición transitoria. − “DGSyFP”: Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. − “DOUE”: Diario Oficial de la Unión Europea. − “EEE”: Espacio Económico Europeo. − “ESI”: Empresa de Servicios de Inversión / “ESIs”: Empresas de Servicios de Inversión. − “ET”: Estatuto de los Trabajadores. – “FGDEC”: Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito. − “FOGASA”: Fondo de Garantía Salarial. – “FROB”: Fondo de reestructuración ordenada bancaria. − “IVA”: Impuesto sobre el valor añadido. − “LC” o “Ley Concursal”: Ley 22/2003, de 9 de julio, concursal. − “LEC”: Ley 1/2000, de 7 de enero, de enjuiciamiento civil.
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Guía de Lectura
− “LECr”: Ley de enjuiciamiento criminal, aprobada por Real Decreto de 14 septiembre de 1882. − “Ley 2/1981”: Ley 2/1981, de 25 de marzo, de Regulación del Mercado Hipotecario. − “Ley 44/2002”: Ley 44/2002, de 22 noviembre, de medidas de reforma del sistema financiero. – “Ley 5/2012”: Ley 5/2012, de 6 de julio, de mediación en asuntos civiles y mercantiles. − “Ley 6/2005”: Ley 6/2005, de 22 de abril, de saneamiento y liquidación de entidades de crédito. − “Ley 13/2009”: Ley 13/2009, de 3 de noviembre, de reforma de la legislación procesal para la implantación de la nueva Oficina judicial. − “Ley 9/2009”: Ley 9/2009, de 14 de noviembre, de reestructuración y resolución de entidades de crédito. − “Ley 9/2012”: Ley 9/2012, de 14 de noviembre, de reestructuración y resolución de entidades de crédito. − “Ley 14/2013”: Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización. − “LMV”: Ley 24/1988, de 28 de julio, del mercado de valores. − “LORC”: Ley Orgánica 8/2003, de 9 de julio, para la reforma concursal. – “LME”: Ley 3/2009, de 3 de abril, sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles. – “LO 1/2009”: Ley Orgánica 1/2009, de 3 de noviembre, complementaria de la Ley de reforma de la legislación procesal para la implantación de la nueva Oficina judicial, por la que se modifica la Ley Orgánica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial. – “LOPJ”: Ley Orgánica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial. − “LOSSP”: Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados. − “LRLC”: Ley 38/2011, de 10 de octubre, de Reforma de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, también referida en esta obra como “Ley de Reforma de la Ley Concursal”. – “LRJS”: Ley 36/2011, de 10 de octubre, reguladora de la jurisdicción social. − “MF”: Ministerio Fiscal. − “MTeI”: Ministerio de Trabajo e Inmigración. − “N/A”: No aplicable. − “NIF”: Número de Identificación Fiscal. − “RBM”: Registro de Bienes Muebles. − “RCV”: Responsabilidad civil. − “RD”: Real Decreto.
Guía de Lectura
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– “RD 980/2013”: Real Decreto 980/2013, de 13 de diciembre, por el que se desarrollan determinados aspectos de la Ley 5/2012, de 6 de julio, de mediación en asuntos civiles y mercantiles. − “RD 1426/1989”: Real Decreto 1426/1989, de 17 de noviembre, por el que se aprueba el arancel de los Notarios. − “RD 1373/2003”: Real Decreto 1373/2003, de 7 de noviembre, por el que se aprueba el arancel de derechos de los procuradores de los tribunales. − “RD 1860/2004”: Real Decreto 1860/2004, de 6 de septiembre, por el que se establece el arancel de derechos de los administradores concursales (modificado por RD 158/2008). – “RD-L 4/2014”: Real Decreto-ley 4/2014, de 7 de marzo, por el que se adoptan medidas urgentes en materia de refinanciación y reestructuración de deuda empresarial. – “RD 892/2013”: Real Decreto 892/2013, de 15 de noviembre, por el que se regula el Registro Público Concursal. – “RD 1333/2012”: Real Decreto 1333/2012, de 21 de septiembre, por el que se regula el seguro de responsabilidad civil y la garantía equivalente de los administradores concursales. – “RD-L 16/2011”: Real Decreto-Ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (FGDEC), modificado por el Real Decreto-Ley 19/2011, de 2 de diciembre. – “RD-L 3/2009”: Real Decreto-Ley 3/2009, de 27 de marzo, de medidas urgentes en materia tributaria, financiera y concursal ante la evolución de la situación económica. − “Rgto. 1346/2000”: Reglamento (CE) 1346/2000 sobre Procedimientos de Insolvencia. − “RM”: Registro Mercantil. – “RMIM”: Registro de Mediadores e Instituciones de Mediación del Ministerio de Justicia. − “RPC”: Registro Público Concursal. − “RRM”: Reglamento del Registro Mercantil. − “SA”: Sociedad anónima / “SAs”: sociedades anónimas. − “SL”: Sociedad limitada / “SLs”: sociedades limitadas. − “SMI”: salario mínimo interprofesional. − “STS”: Sentencia del Tribunal Supremo. − “TGSS”: Tesorería General de la Seguridad Social. − “UE”: Unión Europea.
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Guía de Lectura
CLAVE PARA INTERPRETAR LOS ESQUEMAS Y LOS GRÁFICOS − El texto en cursiva denota que una actuación es contingente, y que puede resultar de aplicación o no en función de que se cumplan determinados requisitos o de que concurran determinadas circunstancias. − En los gráficos, los trámites contingentes (es decir, que pueden ocurrir en función de que se cumplan determinados requisitos o de que concurran ciertas circunstancias) se identifican mediante líneas discontinuas. Ejemplo: Trámite contingente (plazo)
− Por el contrario, los trámites necesarios (es decir, aquellos que siempre tendrán lugar) se identifican mediante líneas continuas. Ejemplo: Trámite necesario (plazo)
− En los gráficos, los plazos van indicados entre paréntesis, tal y como se refleja en los ejemplos anteriores.
Apartado 1
El Derecho concursal. Aspectos generales 1.1. Introducción Cuando el deudor dispone de medios suficientes para atender todas sus obligaciones, la tutela de los acreedores está respaldada por el principio de responsabilidad patrimonial universal (art. 1.911 CC). Por el contrario, cuando el deudor no puede satisfacer sus obligaciones, la Ley Concursal instaura un procedimiento basado en el principio de igualdad de los acreedores. Ese procedimiento se denomina concurso de acreedores y puede concluir mediante un convenio entre el deudor y la mayoría de sus acreedores ordinarios, cuyos créditos serán satisfechos con las correspondientes quitas y/o esperas, o mediante una liquidación ordenada de todo el patrimonio del deudor concursado para la satisfacción igualmente ordenada de sus deudas. No hay otra solución posible: o media un acuerdo entre el deudor y la colectividad de los acreedores o el patrimonio del deudor habrá de ser liquidado, si bien será todavía posible la transmisión de la empresa. Entre los principios informadores del sistema, destacan el principio de unidad, ya que el concurso de acreedores se aplica a todo tipo de deudores —empresarios y no empresarios, personas físicas o jurídicas—, y el principio de continuidad de la actividad empresarial o profesional, que persigue conservar aquellas empresas en crisis que se consideren viables. La Ley Concursal no agota la materia relativa a la insolvencia del deudor. Existe, en efecto, una legislación concursal especial, que ha sido dictada para las crisis de las entidades de crédito y de las entidades aseguradoras y para las operaciones relativas a sistemas de pagos y compensación de valores o instrumentos financieros derivados.
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Esquemas de Derecho Concursal
1.2. Concepto y fuentes normativas • El concurso es un proceso judicial cuyo principal objetivo es alcanzar un acuerdo entre el deudor insolvente y sus acreedores. Espera (aplazamiento de los pagos) Convenio Posibles soluciones
Quita (reducción de las deudas) Modificaciones estructurales (fusión o escisión del concursado, etc.)
Liquidación ordenada del patrimonio o modificaciones estructurales (transmisión de la empresa)
– LC (Ley 22/2003, de 9 de julio, concursal, modificada por el RD-L 3/2009, por la Ley 13/2009, por la LRLC, por la Ley 9/2012, por la Ley 14/2013, y por el RD-L 4/2014). – LORC (Ley Orgánica para la reforma Concursal). – LEC (Ley de Enjuiciamiento civil: actúa como supletoria de la LC cuando ésta no contemple normas procesales especiales). Fuentes normativas
– Reglamento CEE 1346/2000, sobre Procedimientos de Insolvencia, junto con el resto de normas comunitarias o convencionales que regulen la materia. – RD 1860/2004, que establece el arancel de derechos de los administradores concursales. – RD 892/2013, por el que se regula el Registro Público Concursal. – RD 980/2013, por el que se desarrollan determinados aspectos de la Ley 5/2012, de 6 de julio, de mediación en asuntos civiles y mercantiles.