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concursal

Esta obra, tanto de valor teórico como de utilidad práctica, aborda extensivamente la problemática surgida en los últimos años en torno a la insolvencia de las personas naturales y su tratamiento por el derecho español. En primer lugar el autor trata sobre la distinción doctrinal entre deuda y responsabilidad, para pasar a analizar las posibilidades que ofrece la legislación tanto para reducir la deuda como para proteger diversos tipos de masas patrimoniales –las pertenecientes a sociedades mercantiles, al armador y al naviero, al emprendedor de responsabilidad limitada, y al heredero, entre otros– así como los efectos que sobre ellas ocasiona la declaración de concurso. Desde una legislación concursal tradicionalmente refractaria a la distinción entre personas naturales y personas jurídicas, a partir de la Ley 14/2013 y el Real Decreto-Ley 1/2015 la persona natural disfruta de la posibilidad de que su deuda sea remitida totalmente si cumple determinados requisitos de conducta. Este mecanismo exonerativo puede ser combinado con otros resortes de tipo hipotecario –también examinados en la obra– y constituir una medida eﬁcaz para la protección de la persona natural. Por estas razones, el presente trabajo se convierte en indispensable tanto para el estudioso de derecho concursal, como para el empresario o consumidor que desea proteger eﬁcazmente su patrimonio frente a la acción de sus acreedores.

LA PROTECCIÓN DEL PATRIMONIO DEL CONCURSADO CÉSAR AYALA CANALES

concursal

LA PROTECCIÓN DEL PATRIMONIO DEL CONCURSADO CÉSAR AYALA CANALES

concursal

LA PROTECCIÃ“N DEL PATRIMONIO DEL CONCURSADO

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig

Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia

Ana Belén Campuzano Laguillo

Catedrática de Derecho Mercantil de la Universidad CEU San Pablo

Víctor Moreno Catena

Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid

Francisco Muñoz Conde

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla

Jorge A. Cerdio Herrán

Angelika Nussberger

José Ramón Cossío Díaz

Héctor Olasolo Alonso

Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México Ministro de la Suprema Corte de Justicia de México

Owen M. Fiss

Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

Luis López Guerra

Juez del Tribunal Europeo de Derechos Humanos Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

Jueza del Tribunal Europeo de Derechos Humanos. Catedrática de Derecho Internacional de la Universidad de Colonia (Alemania) Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)

Luciano Parejo Alfonso

Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

Tomás Sala Franco

Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

Ángel M. López y López

Ignacio Sancho Gargallo

Marta Lorente Sariñena

Tomás S. Vives Antón

Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid

Javier de Lucas Martín

Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia

Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia

Ruth Zimmerling

Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

LA PROTECCIÓN DEL PATRIMONIO DEL CONCURSADO

CÉSAR AYALA CANALES

Valencia, 2017

Copyright ® 2017 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito del autor y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com.

Colección dirigida por:

Enrique Sanjuan y Muñoz Magistrado

Ana Belén Campuzano

Catedrática de Derecho Mercantil

© TIRANT LO BLANCH EDITA: TIRANT LO BLANCH C/ Artes Gráficas, 14 - 46010 - Valencia TELFS.: 96/361 00 48 - 50 FAX: 96/369 41 51 Email:tlb@tirant.com www.tirant.com Librería virtual: www.tirant.es ISBN: 978-84-9143-177-0 MAQUETA: Tink Factoría de Color Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/empresa/politicas-de-empresa nuestro Procedimiento de quejas.

A Sara, mis padres, y toda mi familia

Índice PRÓLOGO............................................................................................... 17 ABREVIATURAS..................................................................................... 25

I. LA OBLIGACIÓN 1. La obligación y la norma jurídica............................................ 29 1.1. La obligación y el derecho subjetivo............................ 30 1.2. La obligación y el deber jurídico................................... 34 1.3. La obligación y la norma sancionatoria........................ 36 1.4. Primacía del derecho o del deber................................ 38 2. LA DEUDA Y LA RESPONSABILIDAD.................................... 39 2.1. La deuda....................................................................... 39 2.1.1. La juridicidad del débito..................................... 39 2.1.2. La patrimonialidad del débito............................. 41 2.2. La responsabilidad....................................................... 42 2.2.1. La responsabilidad patrimonial universal........... 43 2.2.2. Contenido personal y real de la responsabilidad patrimonial................................................... 48 2.2.3. Contenido sancionatorio de la responsabilidad patrimonial.......................................................... 50 2.2.4. La responsabilidad contractual.......................... 52 2.2.5. La responsabilidad extracontractual.................. 54 2.2.6. La unidad de culpa civil...................................... 56 2.3. Distinción entre deuda y responsabilidad.................... 59 2.3.1. Origen de la distinción........................................ 59 2.3.2. La distinción en la doctrina española................. 63 2.3.3. Subordinación de la responsabilidad a la deuda........................................................................ 65 3. LA ACCIÓN PROCESAL......................................................... 67 3.1. Naturaleza instrumental del proceso............................ 67 3.2. La ejecución específica................................................ 70

II. LOS LÍMITES DE LA OBLIGACIÓN 1. TIPOLOGÍA DE LÍMITES......................................................... 75 1.1. Límites de deuda.......................................................... 75 1.2. Límites de responsabilidad........................................... 76 2. LOS LÍMITES DE LA DEUDA................................................... 78

Índice

2.1. La quita......................................................................... 79 2.1.1. El convenio de acreedores: naturaleza y efectos....................................................................... 79 2.1.2. La naturaleza de la quita.................................... 84 2.1.2.1. La condonación de deuda.................... 86 2.1.2.2. El pactum de non petendo.................... 89 2.1.3. Los límites de la quita......................................... 91 2.1.4. Los efectos de la quita........................................ 93 2.1.5. La desaparición de los efectos de la quita......... 95 2.2. La exoneración de deuda............................................. 99 3. LOS LÍMITES DE LA RESPONSABILIDAD.............................. 100 (A) LOS LÍMITES CUANTITATIVOS..................................... 100 3.1. La limitación convencional de la responsabilidad........ 100 3.1.1. La responsabilidad por incumplimiento doloso.. 102 3.1.2. La responsabilidad por incumplimiento culposo........................................................................ 103 3.1.3. La cláusula penal................................................ 107 3.2. La limitación legal de la responsabilidad..................... 108 (B) LOS LÍMITES CUALITATIVOS....................................... 110 3.3. Los socios capitalistas.................................................. 110 3.3.1. Evolución histórica.............................................. 111 3.3.2. Fundamentación de la ausencia de responsabilidad de los socios.............................................. 119 3.3.3. La limitación de la responsabilidad concursal de los socios....................................................... 126 3.4. El armador o naviero..................................................... 127 3.4.1. Evolución histórica.............................................. 128 3.4.2. La responsabilidad marítima en el derecho español y su limitación........................................... 131 3.4.2.1. El régimen de baremo o tarifa............... 132 3.4.2.2. El fondo de limitación............................ 135 3.4.2.3. El régimen específico del porteador..... 139 3.4.3. La limitación concursal de la responsabilidad marítima.............................................................. 140 3.4.3.1. Invariabilidad concursal del fondo de limitación............................................... 141 3.4.3.2. Posibilidad de acciones de reintegración........................................................ 145 3.5. El empresario individual de responsabilidad limitada.. 146 3.5.1. Evolución histórica.............................................. 147 3.5.2. La doctrina de Asset Partitioning........................ 149 3.5.3. La doctrina de la Propersonalidad..................... 151 3.5.3.1. La personalidad mercantil del EIRL francés................................................... 152

Índice

3.6.

3.7.

3.8. 3.9. 3.10.

3.5.3.2. Régimen de afectación y régimen de desafectación patrimonial..................... 154 3.5.4. El Emprendedor de Responsabilidad Limitada (ERL) en el derecho español.............................. 158 3.5.4.1. La configuración legal del ERL............. 160 3.5.4.2. La inscripción registral.......................... 167 3.5.4.3. Disponibilidad del derecho................... 171 3.5.5. La limitación de responsabilidad concursal del ERL...................................................................... 174 3.5.6. La protección de las resultas de la liquidación de la vivienda habitual del ERL.......................... 180 3.5.6.1. Extraconcursalmente............................. 181 3.5.6.2. Concursalmente.................................... 183 3.5.6.3. Relación con la exoneración de pasivo insatisfecho........................................... 195 El heredero.................................................................... 197 3.6.1. Evolución histórica.............................................. 197 3.6.1.1. Remedios en beneficio de los herederos.......................................................... 198 3.6.1.2. Remedios en beneficio de los acreedores.......................................................... 199 3.6.2. El beneficio de inventario en el derecho español....................................................................... 199 3.6.3. La responsabilidad concursal del heredero....... 202 3.6.4. El concurso de la herencia yacente................... 204 3.6.5. Aceptación o repudiación de la herencia por el concursado......................................................... 207 La inembargabilidad y el derecho de alimentos.......... 211 3.7.1. La inembargabilidad........................................... 212 3.7.2. El derecho de alimentos..................................... 214 3.7.2.1. Carácter subsidiario.............................. 218 3.7.2.2. Eficacia conjunta de inembargabilidad y derecho de alimentos......................... 219 La renta vitalicia............................................................ 220 La limitación de la responsabilidad hipotecaria........... 221 Otros límites cualitativos............................................... 223

III. LA EXONERACIÓN DE DEUDA 1. EL SOBREENDEUDAMIENTO DEL CONSUMIDOR............... 227 1.1. El sobreendeudamiento................................................ 231 1.2. El consumidor y el empresario...................................... 237 1.2.1. Efectividad de la distinción................................. 239 1.2.2. Utilidad de la distinción...................................... 240

Índice

2. La exoneración de deuda como remedio específico para la persona natural....................................................................... 242 3. ANÁLISIS COMPARATIVO SOBRE LA EXONERACIÓN DE DEUDA DE LA PERSONA NATURAL...................................... 244 3.1. El derecho concursal comparado................................. 244 3.2. El modelo de fresh start y el modelo de earned start... 247

IV. EL TRATAMIENTO A LA PERSONA NATURAL EN EL DERECHO CONCURSAL ESPAÑOL 1. Situación anterior a la promulgación de la Ley 14/2013......... 255 1.1. La modulación judicial de la responsabilidad.............. 259 1.1.1. La equiparación de la persona natural con la persona jurídica.................................................. 259 1.1.2. La equiparación de la persona jurídica con la persona natural................................................... 262 1.2. Posición doctrinal.......................................................... 264 1.3. Antecedentes legislativos y modelos de tratamiento de la insolvencia de la persona natural........................ 268 1.3.1. Antecedentes legislativos................................... 268 1.3.2. Acervo comunitario............................................. 271 1.3.3. Instituciones internacionales.............................. 274 1.4. Razones y objeciones de la exoneración de deuda..... 276 1.4.1. Principios generales del derecho de obligaciones...................................................................... 278 1.4.1.1. El principio pacta sunt servanda........... 278 1.4.1.2. El principio de autonomía de la voluntad......................................................... 287 1.4.1.3. El principio de responsabilidad universal.......................................................... 288 1.4.2. Principios constitucionales................................. 288 2. La remisión de deuda de la Ley 14/2013................................ 293 3. La exoneración de pasivo insatisfecho del real decreto-ley 1/2015...................................................................................... 298 3.1. El mecanismo de segunda oportunidad....................... 298 3.1.1. La exoneración de pasivo insatisfecho.............. 302 3.1.2. Eficacia sobre la deuda...................................... 303 3.1.3. Eficacia sobre las garantías................................ 305 3.2. Presupuestos de la exoneración................................... 308 3.2.1. Presupuesto objetivo.......................................... 308 3.2.2. Presupuesto subjetivo......................................... 309 3.3. Funcionamiento del mecanismo de exoneración......... 311 3.3.1. Requisitos para la exoneración de pasivo insatisfecho................................................................ 312 3.3.1.1. En la exoneración directa...................... 312

ร ndice

13 3.3.1.2. En la exoneraciรณn diferida..................... 322 3.3.2. El cauce procesal............................................... 328 3.3.3. Efectos frente al cรณnyuge del concursado......... 332 4. EL ACUERDO EXTRAJUDICIAL DE PAGOS........................... 333 4.1. Presupuestos del procedimiento.................................. 336 4.1.1. Presupuesto subjetivo......................................... 336 4.1.2. Presupuesto objetivo.......................................... 339 4.2. Requisitos del procedimiento....................................... 340 4.2.1. Requisitos econรณmicos....................................... 340 4.2.2 Requisitos de mรฉrito........................................... 342 4.2.3. Requisitos de compatibilidad............................. 343 4.2.3.1. En relaciรณn con los acuerdos de refinanciaciรณn............................................. 343 4.2.3.2. En relaciรณn con el concurso.................. 345 4.3. Eficacia del acuerdo frente al garante.......................... 346 4.4. Procedimiento............................................................... 347 4.4.1. Inicio del procedimiento..................................... 347 4.4.2. La comunicaciรณn de la apertura de negociaciones...................................................................... 351 4.4.3. Efectos de la iniciaciรณn del expediente.............. 352 4.4.3.1. Sobre el deudor..................................... 352 4.4.3.2. Sobre los acreedores............................ 353 4.4.4. Contenido del acuerdo....................................... 356 4.4.5. Convocatoria y reuniรณn de los acreedores......... 359 4.4.6. Aprobaciรณn del acuerdo extrajudicial de pagos 361 4.4.7. La impugnaciรณn del acuerdo.............................. 364 4.4.8. El cumplimiento del acuerdo.............................. 365 4.5. El concurso consecutivo............................................... 366 4.5.1. La solicitud de concurso consecutivo................ 368 4.5.2. Tramitaciรณn del concurso consecutivo............... 370 4.5.3. Rescisiรณn de actos y calificaciรณn del concurso consecutivo......................................................... 373 4.5.4. Exoneraciรณn del pasivo insatisfecho.................. 374 5. LA REMISIร N DE DEUDA GARANTIZADA MEDIANTE HIPOTECA DE LA VIVIENDA HABITUAL.................................... 375 5.1. Antecedentes................................................................ 375 5.2. Operativa de la remisiรณn de deuda.............................. 379 5.2.1. Remisiรณn por pago parcial.................................. 380 5.2.2. Condonaciรณn por participaciรณn en los beneficios de la enajenaciรณn........................................ 381 5.3. Finalidad de la remisiรณn................................................ 382 5.4. Implicaciones concursales de la liberaciรณn de deuda hipotecaria.................................................................... 383 5.4.1. En fase de convenio........................................... 386 5.4.2. En fase de liquidaciรณn........................................ 387

V. CONCLUSIONES......................................................................... 391

BIBLIOGRAFÍA........................................................................................ 409

“Al cabo de cada siete años harás remisión de deudas. Así se hará la remisión: todo acreedor hará remisión de lo que haya prestado asu prójimo; no lo exigirá de su prójimo ni de su hermano, porque se ha proclamado la remisión del Señor” Deuteronomio 15: 1-2 “— ¡Un momento! ¡Un momento aún, padre! ¡Oh, deje que antes le comente una cosa!… Sí, va usted a verlo todo en detalle, y nada escapará a sus ojos… Pero créame: va usted a ver las cuentas de un hombre desgraciado, no de un culpable… Míreme usted, padre, como a un hombre que sin desfallecer ha luchado contra el constante azote del destino pero que ha sido derrotado por él. En este sentido… —Ya lo veré, amigo mío, ya lo veré —dijo el cónsul con evidente impaciencia” Los Buddenbrook. Thomas Mann (1901)

Prólogo –I– El libro que el lector tiene en sus manos es, esencialmente, la Tesis Doctoral defendida por el autor en la Facultad de Derecho de la Universidad San Pablo CEU, sobre La limitación de las obligaciones de la persona natural concursada, que mereció la calificación de sobresaliente cum laude. Tras la incorporación a ese trabajo de las observaciones del tribunal que le otorgó la máxima calificación, ve la luz ahora esta monografía, bajo el título de La protección del patrimonio del concursado, conformando una obra rigurosa y sistemática en la que el autor analiza de forma magistral las vías para la tutela del patrimonio del deudor persona natural en concurso de acreedores. Desde el inicio de sus estudios de Doctorado, Cesar Ayala manifestó su interés en el tratamiento de la insolvencia de la persona natural. La elección de este tema se produjo con anterioridad a las sucesivas modificaciones de la Ley Concursal que, a partir del año 2013, contemplaron el concurso de la persona natural. Precisamente, la ausencia en ese momento de cualquier previsión específica dentro del ordenamiento concursal que considerase la sustancial diferencia que existe entre la persona jurídica y la persona natural insolvente, y las consecuencias que ésta produce, constituyó el motivo principal para la elección de este tema como objeto de su Tesis Doctoral. Con ello se daba satisfacción a los objetivos que deben presidir el inicio de la investigación doctoral: la elección de un tema que procurase la formación intrínseca a toda Tesis Doctoral y centrado en el análisis de una realidad práctica, de creciente relevancia y alcance tanto en el ámbito nacional como en el internacional. Sobre estas premisas se planteó la investigación, abordando las razones jurídicas, de equidad y sociales que conducen al tratamiento de la insolvencia de la persona natural, en general, y la limitación de la respuesta común del ordenamiento jurídico ante las deudas, en particular. Dicha realidad merecía ser tratada en profundidad a través de un estudio que, partiendo de bases civilísticas, se adentrase sobre los distintos límites que el

Ana Belén Campuzano

derecho contempla en relación con el cumplimiento de las obligaciones, y su estrecha relación con el derecho concursal, analizando las opciones elegidas por otros sistemas jurídicos —dada la universalidad del fenómeno de la insolvencia de la persona natural— y por el derecho español. A partir de este planteamiento, el autor afrontó, además, la dificultad añadida de ir adaptando su trabajo de investigación a las sucesivas modificaciones introducidas en la legislación concursal y, en concreto, en su particular objeto de estudio, la insolvencia de la persona natural. Los años de dura y ardua investigación culminaron con la brillante defensa de la Tesis Doctoral en noviembre de 2015. Se puso entonces de manifiesto el espléndido trabajo realizado, fruto del esfuerzo y de la disciplina, sin altibajos en su desarrollo. A la culminación de la formación intelectual se añadía la presentación de un sólido trabajo, en el que el autor ha analizado la realidad de la insolvencia del deudor persona natural, aportando razones y soluciones al tratamiento jurídico que se ha otorgado y que debe depararse a la misma. Meses después de la lectura de esa Tesis Doctoral, ve la luz la obra que recoge sus principales aportaciones y que ahora tengo la satisfacción de prologar, centrado en la protección del patrimonio del concursado, tanto desde una perspectiva conceptual como práctica y con una dimensión nacional e internacional. Estamos, pues, nada más, pero también nada menos, que ante una obra universitaria. No ha de extrañar, por ello, que la monografía sea publicada por la prestigiosa editorial Tirant Lo Blanch, que, una vez más, muestra sin reservas su apoyo a la investigación. –II– La obra arranca del análisis de la obligación y de los límites de la obligación. La obligación nace de la norma jurídica y produce derechos subjetivos y sus correlativos deberes, sin que sea posible primar unos sobre otros, precisamente por su correlatividad. Lo fundamental resulta el valor jurídicamente protegido por la obligación. Como pone de manifiesto el autor, debido a la inmediatez y la claridad con la que la noción de obligación se representa en la lógica jurídica, el derecho de obligaciones pertenece a la es-

Prólogo

tructura fundamental del derecho objetivo. El reconocimiento de la personalidad jurídica como centro de imputación de derechos y obligaciones, así como la escisión entre propiedad y dirección de la empresa, limitaron el riesgo económico de los socios de la empresa al importe desembolsado como inversión. Por dicha razón, los comerciantes fueron el primer grupo social en disfrutar de un régimen propio de tratamiento de la insolvencia, debido a su mayor exposición al riesgo empresarial y a las repercusiones que la insolvencia propia tiene en sus proveedores. La idea, culturalmente asimilable, de que la insolvencia no está necesariamente relacionada con el fraude y de que la mayoría de las ocasiones se debe al infortunio, contribuyó al desarrollo de la normativa de protección al deudor insolvente. Pues bien, en la obligación pueden distinguirse dos partes o momentos estructurales: deuda y responsabilidad. Una y otra coexisten desde el nacimiento de la obligación hasta su extinción, si bien su naturaleza cambiará si se produce un incumplimiento de la obligación. Con anterioridad a tal incumplimiento la deuda es la conducta que el deudor ha de realizar para satisfacer al acreedor; y la responsabilidad, la garantía de tal satisfacción respaldada por el patrimonio del deudor. Producido el incumplimiento, la responsabilidad se desplaza de su estado inicial, meramente potencial, a un estado actual en el que despliega su eficacia y somete el patrimonio del deudor a la agresión del acreedor. Por su parte, la deuda se convierte en la medida cuantitativa de tal agresión. Si bien en el ámbito contractual el deber de prestación puede ser incumplido, momento en el que la responsabilidad, que hasta entonces se mantenía en un estado suspensivo o potencial, cobra su completa energía jurídica. En el ámbito extracontractual la responsabilidad nace directamente en estado actual, sometiendo el patrimonio del deudor a la directa acción agresiva del acreedor. A partir de este análisis conceptual, se plantea en la obra el análisis de los límites de la obligación, distinguiendo entre los límites de la deuda y los límites de la responsabilidad y, en estos últimos, los de carácter cuantitativo y los de naturaleza cualitativa. Como señala el autor, los límites de la obligación pueden afectar, bien a la deuda, bien a la responsabilidad, bien a ambas. Los límites de la deuda y de la responsabilidad pueden tener una causa interna a la obligación, si son establecidos por las propias partes

Ana Belén Campuzano

en el momento de constitución del vínculo. O bien una causa externa, si han sido fijados por un agente exterior a la voluntad de las partes. A su vez, los límites de la responsabilidad pueden ser interiores, en el caso de que una de las masas patrimoniales quede afecta especialmente a un tipo determinado de responsabilidad, de forma que ésta no pueda extenderse más allá de sus límites. O bien exteriores, en el caso de que la responsabilidad se extienda sobre el patrimonio del obligado, excepto sobre determinados reductos patrimoniales que quedan desafectos a la responsabilidad. Los límites de deuda y responsabilidad podrán producir un desajuste entre ambas, pues podrán darse situaciones en que la extensión de la responsabilidad sea menor que la de la deuda. Debido a la primacía del débito sobre la responsabilidad, en estos casos cualquier pago realizado del deudor al acreedor por encima de aquel límite tendría causa justificada. Por la misma razón, si la deuda sufre un límite cualquier pago en exceso carecerá de otra causa que no sea la mera liberalidad. Una misma obligación puede estar sometida a una pluralidad de límites, en cuyo caso será el más reducido el que despliegue su eficacia. Y destaca como, en el seno del concurso de acreedores, se aprecia con claridad la operación de los mecanismos de limitación de deuda que actúan, respectivamente, en cada una de las soluciones concursales. En este contexto, se plantea la evolución seguida en dos aspectos tan relacionados como el sobreendeudamiento del consumidor y la exoneración de deuda de la persona natural. Diversas circunstancias sociales y económicas han conducido a situaciones de sobreendeudamiento del consumidor, que más allá de las razones de su origen, han planteado dificultades en todos los ordenamientos a la hora de plantear su tratamiento. La fórmula de la exoneración de deudas, entendida como el perdón de aquél deudor honesto pero insolvente que no puede hacer frente a sus obligaciones, no es totalmente nueva, pero ciertamente ha adquirido especial protagonismo en los últimos años. A este respecto, destaca el autor, como en el ordenamiento español, la noción de sobreendeudamiento se solapa con la noción de insolvencia inminente. A lo que se añade la dificultad de deslindar el concepto de consumidor del concepto de empresario, puesto que el empresario realiza actos de consumo al margen de su actividad empresarial. Y, a diferencia