1_9788411303613 by Editorial Tirant Lo Blanch

DESIGUALDADES, CONTRADICCIONES Y POLARIZACIÓN EN ESTADOS UNIDOS Discusiones sobre una sociedad fragmentada Ernesto Domínguez López Olga Rosa González Martín Salvador Percastre-Mendizábal Alberto Zuart Garduño (Editores)

ciencia política La colección de Ciencia Política de Tirant lo Blanch representa un proyecto editorial abierto a las líneas de investigación más novedosas desarrolladas por los profesionales de la disciplina. Desde este presupuesto, las obras que componen esta colección tienen como objeto fundamental trazar un panorama amplio de las materias propias de la Ciencia Política, sin olvidar por ello la necesaria interdisciplinariedad que conllevan estos estudios e investigaciones. Por tanto, este proyecto editorial no sólo pretende cubrir las áreas centrales en el estudio de la disciplina, sino también aquellos campos temáticos más marginales dentro de ésta o que ofrecen, en el caso español, una producción de menor envergadura desde el punto de vista científico y también docente.

LOS RIESGOS DE LAS DEMOCRACIAS CONTEMPORÁNEAS José Antonio Peña Ramos Daniel Javier De La Garza Montemayor (Coordinadores) EL ESTADO DE MÉXICO A LA LUZ DE LOS PROCESOS ELECTORALES DE 2017 Y 2018: UNA MIRADA COMPARTIDA Miguel Ángel García Hernández Bernardo Aguilar Rodríguez (Coordinadores)

ciencia política

LOS ESCENARIOS ELECTORAL E IDEOLÓGICO EN EL SISTEMA DE PARTIDOS MEXICANO Una mirada posterior a la elección 2018 Oniel Francisco Díaz Jiménez Luis Eduardo León Ganatios ESTUDIOS ELECTORALES César Astudillo DEMOCRACIA, GOBIERNO Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA Alma Rosa Ayala Virelas Humberto Urquiza Martínez Guillermo Rafael Gómez Romo de Vivar (Coordinadores) LA PROFESIONALIZACIÓN LEGISLATIVA EN MÉXICO Fernando Patrón Sánchez Mª Ofelia Camacho García SENTIDO Y ALCANCE DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS Ricardo Uvalle Berrones Maximiliano García Guzmán (Coordinadores) ÉLITES PARLAMENTARIAS LOCALES EN MÉXICO: ACTITUDES Y DESEMPEÑO Mónica Montaño Reyes Fernando Patrón Sánchez (Coordinadores)

POLÍTICAS PÚBLICAS PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO

ÚLTIMOS TÍTULOS PUBLICADOS

POLÍTICAS PÚBLICAS PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Pedro Rubén Torres Estrada Tony Payan (Coordinadores)

978-84-1130-360-6

ciencia política

Políticas públicas para la prevención de lavado de dinero, es el resultado del trabajo de profesoras y profesores investigadores de la Escuela de Gobierno y Transformación Pública del Tecnológico de Monterrey, el Baker Institute de la Universidad de Rice, la Universidad de Monterrey y la Universidad de las Américas Puebla, con el propósito de analizar desde diferentes disciplinas la problemática del Lavado de Dinero en el país. En esta obra, las y los lectores, encontraran propuestas cuantitativas para el análisis de la problemática del lavado de dinero en el país y sus regiones; además de un análisis acerca de la extinción de domino como herramienta de política pública contra los activos de la delincuencia. Adicionalmente, presenta un análisis acerca de los riesgos de corrupción en procedimientos de compras de seguridad en los municipios, el estado actual del castigo judicial del delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita en México, así como un análisis acerca de la creación de un Sistema Nacional de ataque de activos como propuesta para controlar el lavado de dinero en el país.

Políticas públicas para la prevención de lavado de dinero

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH Manuel Asensi Pérez

Catedrático de Teoría de la Literatura y de la Literatura Comparada Universitat de València

Ramón Cotarelo

Catedrático de Ciencia Política y de la Administración de la Facultad de Ciencias Políticas y Sociología de la Universidad Nacional de Educación a Distancia

Mª Teresa Echenique Elizondo Catedrática de Lengua Española Universitat de València

Juan Manuel Fernández Soria

Catedrático de Teoría e Historia de la Educación Universitat de València

Pablo Oñate Rubalcaba

Catedrático de Ciencia Política y de la Administración Universitat de València

Joan Romero

Catedrático de Geografía Humana Universitat de València

Juan José Tamayo

Director de la Cátedra de Teología y Ciencias de las Religiones Universidad Carlos III de Madrid

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

Políticas públicas para la prevención de lavado de dinero Coordinadores

DR. PEDRO RUBÉN TORRES ESTRADA DR. TONY PAYAN Autores

Mtra. Sylvia Camila García Mariño Lic. Juan Pablo Martín del Campo Rodríguez Dr. Juan Carlos Montero Bagatella Mtro. Rodrigo Montes de Oca Arboleya Lic. Naiki Guadalupe Olivas Gaspar Dr. Tony Payan Dr. Samuel Hiram Ramírez Mejía Dr. Héctor Rodríguez Ramírez Mtro. Gerardo Rodríguez Sánchez Lara Dr. Jesús Rubio Campos Dra. Mariana Téllez Yáñez Dr. Pedro Rubén Torres Estrada

tirant lo blanch Ciudad de México, 2022

Copyright ® 2022 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito de los autores y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch México publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com/mex/ Este libro será publicado y distribuido internacionalmente en todos los países donde la Editorial Tirant lo Blanch esté presente.

Directores de la Colección:

ISMAEL CRESPO MARTÍNEZ Catedrático de Ciencia Política y de la Administración en la Universidad de Murcia

PABLO OÑATE RUBALCABA Catedrático de Ciencia Política y de la Administración en la Universidad de Valencia

© EDITA: TIRANT LO BLANCH DISTRIBUYE: TIRANT LO BLANCH MÉXICO Av. Tamaulipas 150, Oficina 502 Hipódromo, Cuauhtémoc, 06100, Ciudad de México Telf: +52 1 55 65502317 infomex@tirant.com www.tirant.com/mex/ www.tirant.es ISBN: 978-84-1130-361-3 Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/empresa/politicas-de-empresa nuestro Procedimiento de quejas. Responsabilidad Social Corporativa: http://www.tirant.net/Docs/RSCTirant.pdf

Índice PRESENTACIÓN.................................................................................... Dr. Pedro Rubén Torres Estrada

ESTADO ACTUAL DEL CASTIGO JUDICIAL DEL DELITO DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA-ORPI EN MÉXICO Dr. Pedro Rubén Torres Estrada I. Introducción................................................................................. II. Marco Teórico.............................................................................. III. Configuración del LD en México.................................................. Las medidas cautelares e instituciones jurídicas que permiten el desmantelamiento de las estructuras patrimoniales de la delincuencia.......................................................................................... Del destino de los recursos............................................................ IV. El estatus de la judicialización del Lavado de Dinero en México... V. Evidencias de los jueces entrevistados........................................... VI. Propuestas para mejorar la efectividad de los fiscales para castigar judicialmente el LD....................................................................... VII. Conclusiones................................................................................. VIII. Referencias...................................................................................

16 17 21 28 31 34 36 40 45 48

LA EXTINCIÓN DE DOMINIO COMO HERRAMIENTA DE POLÍTICA PÚBLICA CONTRA LOS ACTIVOS DE LA DELINCUENCIA Dr. Juan Carlos Montero Bagatella I. Introducción................................................................................. II. La estrategia del gobierno mexicano contra los activos de la delincuencia.......................................................................................... III. La extinción de dominio desde la experiencia internacional.......... IV. La extinción de dominio como herramienta de política pública.... V. Consideraciones finales................................................................. VI. Referencias...................................................................................

53 56 58 62 73 75

Índice

ANÁLISIS DE LA POLÍTICA PÚBLICA ESTATAL. RIESGOS DE LAVADO DE DINERO PARA LOS ESTADOS MEXICANOS Dr. Pedro Rubén Torres Estrada Mtra. Sylvia Camila García Mariño Lic. Juan Pablo Martín del Campo Rodríguez I. Introducción................................................................................. II. Revisión de literatura.................................................................... III. Metodología................................................................................. Muestra........................................................................................ Método......................................................................................... Procedimiento............................................................................... IV. Resultados.................................................................................... Análisis descriptivo....................................................................... Selección de variables.................................................................... Análisis de componentes principales............................................. Modelo 1................................................................................ Modelo 2 (óptimo).................................................................. Diferencias entre modelos....................................................... V. Discusión...................................................................................... Resultados desde la perspectiva de la literatura............................. Resultados desde la revisión de los Planes Estatales de Desarrollo... Recomendaciones de política pública............................................ Limitaciones y trabajos futuros..................................................... VI. Conclusiones................................................................................. VII. Referencias................................................................................... Anexo. Bases de datos usadas para conformar la muestra........................

81 85 92 92 98 98 100 100 107 108 109 114 118 121 122 123 124 125 126 127 133

EL MÉTODO DE INGRESOS-GASTOS DE LOS HOGARES COMO HERRAMIENTA PARA LA IDENTIFICACIÓN REGIONAL DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Dr. Héctor Rodríguez Ramírez I. Introducción................................................................................. II. El lavado de dinero y su marco regulatorio................................... III. Algunos métodos analíticos para la identificación de lavado de dinero.............................................................................................. IV. El Método de Ingreso-Gasto de los Hogares para la identificación regional de operaciones con recursos de procedencia ilícita.......... Fase 1........................................................................................... Fase 2........................................................................................... Fase 3........................................................................................... V. A manera de conclusión................................................................

135 137 141 152 159 161 162 162

Índice

VI. Referencias...................................................................................

163

MEDICIÓN DE LA AMENAZA DE LAVADO DE ACTIVOS EN MÉXICO: UNA ESTIMACIÓN A NIVEL SUBNACIONAL Lic. Naiki Guadalupe Olivas Gaspar Mtro. Gerardo Rodríguez Sánchez Lara I. II. III. IV. V. VI. VII.

Introducción................................................................................. Sobre la definición de lavado de activos y conceptos relacionados.. Estimación de la Amenaza de Lavado de Activos: Metodología.... Estimación de la amenaza............................................................. Presentación de resultados............................................................ Conclusiones................................................................................. Referencias...................................................................................

165 168 175 178 190 200 202

RIESGOS DE CORRUPCIÓN EN PROCEDIMIENTOS DE COMPRAS DE SEGURIDAD EN LOS MUNICIPIOS COMO FUENTE DE INFORMACIÓN RELEVANTE PARA LAS UIPES EN LA DETECCIÓN DEL LAVADO DE DINERO (COAHUILA, NUEVO LEÓN, Y TAMAULIPAS) Dr. Jesús Rubio Campos Dr. Samuel Hiram Ramírez Mejía Dra. Mariana Téllez Yáñez I. II. III. IV. V.

Introducción................................................................................. Metodología................................................................................. Marco teórico............................................................................... Análisis de los resultados.............................................................. Experiencias de las Unidades de Inteligencia Financiera y las compras municipales en materia de seguridad pública......................... Estado de Coahuila....................................................................... Torreón................................................................................... Piedras negras......................................................................... Estado de Tamaulipas................................................................... Reynosa.................................................................................. Estado de Nuevo León.................................................................. Unidad Especializada en Inteligencia Patrimonial y Económica (UIPE)..................................................................................... Unidad de Inteligencia Financiera y Económica (UIFE)........... Apodaca.................................................................................. VI. Conclusiones y recomendaciones.................................................. VII. Referencias...................................................................................

207 209 215 219 222 223 225 226 228 230 230 230 232 233 235 240

Índice

COOPERACIÓN BILATERAL EN MATERIA DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN Y RECUPERACIÓN DE BIENES ENTRE MÉXICO Y LOS ESTADOS UNIDOS Dr. Tony Payan Mtro. Rodrigo Montes de Oca Arboleya I. Introducción................................................................................. Dos grandes temas a tratar........................................................... Complejidad del tema................................................................... II. Discusión general.......................................................................... III. Marco legal: Intercambio de información..................................... IV. Marco legal: Recuperación de bienes............................................ V. Autoridades y organismos internacionales: intercambio de información.......................................................................................... VI. Autoridades: Recuperación de bienes............................................ VII. Procedimientos: Intercambio de información................................ VIII. Procedimientos: Recuperación de bienes....................................... IX. Conclusión.................................................................................... X. Referencias...................................................................................

244 247 248 250 250 252 254 256 258 260 262 263

¿CÓMO PUEDE COADYUVAR LA CREACIÓN DE UN SISTEMA NACIONAL DE ATAQUE DE ACTIVOS A CONTROLAR EL LAVADO DE DINERO EN MÉXICO? Dr. Pedro Rubén Torres Estrada I. Contexto....................................................................................... II. ¿Cómo es y cómo puede ayudar un sistema de ataque de activos de la delincuencia en un modelo federal?........................................... Lo que la federación puede aportar al sistema.............................. La aportación de los Estados........................................................ La importancia de los municipios................................................. III. Algunas propuestas para crear un sistema nacional de ataque de activos de la delincuencia (SNAAD).............................................. IV. Referencias................................................................................... SEMBLANZAS........................................................................................

265 267 267 270 271 275 278 281

Presentación Dr. Pedro Rubén Torres Estrada

onscientes del papel social y crítico que debe caracterizar a las universidades, así como su responsabilidad de impulsar los cambios necesarios que vean por el fortalecimiento de las instituciones, que ayuden a darle vigencia a los Derechos Humanos y asegurar un sólido Estado constitucional de Derecho que logre dar armonía y estabilidad social, el Consorcio Puentes, integrado por la Universidad de las Américas de Puebla, la Universidad de Monterrey, el Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey, la Universidad de Rice y la Universidad de Miami, decidió apoyar esta publicación que tiene usted entre sus manos. Las reflexiones y propuestas de este grupo de profesoras y profesores de todas estas universidades es muestra del ecumenismo que debe existir en la creación de conocimiento, donde, sin importar la institución a la que pertenecemos, decidimos unirnos para abordar los complejos problemas que agobian a nuestras comunidades para proponer soluciones, con lo que además de generar conocimiento, también ayude a dar herramientas para afrontar un problema tan complejo y con tantas aristas, como es el caso del dinero ilícito en los actuales estados constitucionales y su impacto en las instituciones públicas y privadas. Tal vez dos de los problemas con los que ha lidiado la sociedad desde sus primeras formas de organización son el poder y el dinero. Esto ha generado rompimientos entre clanes, amigos, familias, reinos, Estados modernos y todo aquello en donde se entremezclen estos dos aspectos humanos. Para limitar y controlar el poder, el hombre ha diseñado constituciones y leyes cuyo fin es controlar su abuso, así como dar las reglas de legalización y legitimación del uso del poder y el uso de la fuerza. El trabajo que hoy presentamos tiene como fin, proporcionar insumos para identificar, prevenir y combatir la mala utiliza-

Dr. Pedro Rubén Torres Estrada

ción del dinero, el cual si es ilícito ya rompe con su función económica, social y legal para el que fue creado y con esto impacta en la igualdad y equidad de condiciones de desarrollo de una sociedad e influye en el debilitamiento del Estado constitucional de Derecho. En este sentido, esta investigación aborda diversos métodos para prevenir y perseguir el lavado de dinero, así como las buenas prácticas nacionales e internacionales para luchar contra este delito, el cual debilita las instituciones y penetra en lo más hondo de las estructuras públicas y privadas, provocando el debilitamiento del tejido social y con esto el resquebrajamiento de las reglas de convivencia, generando inequidad, tensión, impunidad, concentración de poder y violencia. La impunidad, que históricamente se ha vivido en buena parte de la América Latina, ha hecho que la ausencia de sanciones ejemplares para los grandes casos de corrupción o la complicidad entre el crimen organizado y el gobierno se concentre en una élite intocable, lo que debilita también la legitimidad del Estado frente al ciudadano y se cuestione incluso a la misma democracia. Considero que dos de los grandes retos de América Latina y de los países en vías de consolidación democrática son el de la desigualdad que lleva aparejada falta de movilidad y la corrupción que desvía la utilización de recursos públicos para establecer políticas públicas que logren equilibrar o detener la ampliación de la brecha entre ricos y pobres. El debilitamiento de las Instituciones, la democracia y las clases medias prende las alertas sobre el constante riesgo de mayor polarización social, radicalización de las medidas coercitivas por parte de los gobiernos, la tolerancia de regímenes cada vez más autoritarios en aras que aseguren cierta seguridad y orden. Y por el otro lado, la ausencia del Estado de Derecho y el fortalecimiento de grupos criminales que ejercen poder de manera paralela al Estado y que al final terminan retándolo e incluso venciéndole e instalándose en los puestos de poder, rompiendo con esto la tradición constitucional liberal, convirtiéndonos en estados constitucionales criminales, donde la Constitución deja de ser un límite y control del poder, para ser utilizada solo como documento justificador de las acciones de los grupos detentadores del poder.

Presentación

Es urgente en América Latina el controlar el uso del dinero ilícito, principalmente aquel que viene derivado del crimen organizado y de la corrupción política, así como seguir atacando la falta de competencia económica y la defraudación fiscal que no permite al Estado generar políticas públicas que incentiven la movilidad social. En síntesis, este trabajo busca ser una herramienta para los actores públicos y privados, presentando métodos y buenas prácticas para que sean un punto de partida en sus trabajos de prevención y persecución del lavado de dinero. Es importante decir que en México no encontramos vasta bibliografía de este tipo, por lo que esperamos este libro aporte al debate de las ideas y métodos para combatir un problema del que mucho se habla, pero sobre el cual poco se actúa de manera sistemática y racional. Para terminar, le agradecemos al Consorcio Puentes el apoyo que nos brindó para poder tener el libro que hoy presentamos. A todas y todos los autores que participan en esta investigación, no me resta más que decirles: ¡Muchas gracias!

Estado actual del castigo judicial del delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita-ORPI en México Dr. Pedro Rubén Torres Estrada RESUMEN: Este artículo busca señalar los principales problemas que existen para castigar jurídicamente las Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita en México. El lector podrá conocer los datos cualitativos y cuantitativos que enmarcan a este fenómeno. Así también, podrá encontrar propuestas y recomendaciones de política pública y estrategias de litigación que puedan ayudar a reducir la impunidad de este delito en el contexto federal. Esta investigación también puede ser un insumo que oriente a los estados de la República a prevenir y combatir el lavado de dinero en el ámbito de su competencia. Keywords: Lavado de Dinero, Sentencias, Criterios de Oportunidad, Sanciones, Fiscalía General, Unidad de Inteligencia Financiera.

ÍNDICE I. Introducción II. Marco teórico III. Configuración del Lavado de Dinero en México IV. El estatus de la judicialización del Lavado de Dinero en México V. Evidencias de los jueces entrevistados VI. Propuestas para mejorar la efectividad de los fiscales para castigar judicialmente el Lavado de Dinero VII. Conclusiones VIII. Referencias

Pedro Rubén Torres Estrada

I. INTRODUCCIÓN En México en los últimos años mediática y numéricamente han aumentado las denuncias del delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (en adelante ORPI), sin embargo, el presente trabajo lo que busca evidenciar es cuántas de esas denuncias terminan en sentencias condenatorias. Además, esta investigación tendrá como objetivo poder distinguir qué tan utilizados son los mecanismos que da el sistema de justicia penal adversarial para atacar el activo de los delincuentes. Por ejemplo, los procedimientos abreviados o los criterios de oportunidad, el primero para elevar el número de sentencias de manera rápida y ejecutiva y el segundo para llegar a las estructuras más altas de las organizaciones delincuenciales que se dedican a lavar dinero; aunado a lo anterior también distinguir el comportamiento de las autoridades federales en los juicios de extinción de dominio después de la emisión de la Ley Nacional. En este contexto, nuestro interés es demostrar si la política pública de ataque de activos a la delincuencia en el orden federal ha sido débil en los últimos 5 años en su judicialización ante los tribunales. Es decir, si las sanciones solicitadas por las autoridades y los fiscales realmente terminaron en una sanción impuesta por los jueces, más allá que puedan existir otro tipo de sanciones como pueden ser las inhabilitaciones o créditos fiscales que son impuestas por las autoridades administrativas. Derivado de las evidencias encontradas, plantearemos una estrategia para mejorar las acciones de las instituciones, así como de los operadores encargados de llevar a juicio los asuntos de ORPI ante los jueces, para elevar su eficacia en el castigo de este tipo de ilícitos a través de sentencias condenatorias. Para lo anterior hemos diseñado un método cuantitativo donde a partir de las cifras oficiales podamos tener un marco de datos de donde partir para comprender el fenómeno. Así también, este trabajo tiene una vertiente cualitativa con entrevista de actores estratégicos como son el caso de jueces federales y otros operadores nacionales e internacionales relacionados con

Estado actual del castigo judicial del delito de Operaciones con Recursos

este problema; documental en lo relacionado con la literatura más calificada que identificamos, así como el estudio de las leyes nacionales e instrumentos internacionales además de la interpretación por parte de los jueces en las sentencias que le dan contexto al Lavado de Dinero (en adelante LD) en México1.

II. MARCO TEÓRICO Las ORPI, son conocidas en Estados Unidos como money laundering, en Europa como blanqueo de capitales y, en muchos países, se les conoce coloquial o periodísticamente como lavado de dinero2, en adelante LD. Para el caso de este artículo, vamos a referirnos a las ORPI como LD y no confundir al lector ya que este término es más utilizado en el debate internacional mientras que las ORPI es un término muy focalizado para el caso mexicano. Según la interpretación jurisdiccional, el lavado o blanqueo de capitales es el conjunto de mecanismos, prácticas o procedimientos orientados a dar apariencia de legitimidad o legalidad a bienes o activos de origen ilícito3, como es el caso del tráfico de drogas, armas, terrorismo, entre otros. Por medio del LD, se espera dar una apariencia lícita al dinero, con el propósito de incorporarlo y ponerlo a circular en el sistema financiero y económico legal.

Durante el periodo comprendido entre marzo y septiembre de 2021, se sostuvieron reuniones virtuales con jueces, académicos, expertos e instituciones públicas y privadas para ahondar sobre el fenómeno de lavado de dinero y los mecanismos para su combate. Torres Estrada, Pedro, Montero, Juan Carlos; Vázquez, Carlos; García, Sylvia Camila. Public policies against criminal assets in Mexico: challenges and opportunities from the north border states. Crime Law Soc Change (2021). https://doi. org/10.1007/s10611-021-09960-3 Tesis I.4o.A.126 A (10a.). Tribunales Colegiados de Circuito. Suprema Corte de Justicia de la Nación. Gaceta del Semanario Judicial de la Federación. Libro 58, septiembre de 2018, Tomo III, página 2396. https://sjf2.scjn.gob.mx/detalle/ tesis/2018000

Pedro Rubén Torres Estrada

En este tipo de delitos, como premisa, tenemos que identificar cuál es el bien jurídico protegido o tutelado. Un primer bien que protege es el orden socioeconómico en una comunidad, es decir, que no existan desviaciones en la competencia económica que puedan generar competencia desleal y que, a su vez, puedan crear monopolios en nichos puntuales de la actividad económica nacional, estatal o municipal4/5/6. Para los actores públicos, el interés social debe ser el elemento informador de la toma de decisiones al enfrentar este fenómeno. Por otro lado, en países como Italia, Alemania y Suiza, se considera que este delito afecta a la administración de justicia7. En este sentido, el LD es la pieza clave para financiar los sobornos de policías, fiscales, jueces y los sistemas de administración penitenciaria, incluso para poder operar y delinquir desde el interior de las prisiones, distorsionando la procuración e impartición de justicia, así como el cumplimiento de las sanciones por parte de los criminales e impactando en el nivel y percepción de impunidad. El LD puede ser la herramienta para la generación de otros tipos de ilícitos que no solo pueden tener un efecto de distorsión económica, sino tener un efecto e impacto difuso que afecten la paz, el interés público y la justicia. Es frecuente que con el dinero obtenido del primer delito precedente se vaya incrementando el grado de lesividad del delito originario8. Por ejemplo, se puede iniciar robando partes de automóviles, transformándose en robo

Bartlett, B. The negative effects of money laundering on economic development. Platypus Magazine (77), 18-23 (2002). Zapata, W.; Moreno-Brid, J; Garry, S. Money Laundering and Financial Risk Management in Latin America, with Special Reference to Mexico. Economía: teoría y práctica. No. 44. México ene./jun. (2016). Un negocio de refacciones que esté lavando dinero, utilizando como estrategia la disminución de precios de sus productos y posteriormente ingresar sus ganancias al sistema financiero, podrá ponerse inicialmente en una posición de desventaja frente a sus competidores, para posteriormente terminar controlando el mercado de refacciones en un municipio. Blanco Cordero, Isidoro. El delito de blanqueo de capitales, Aranzadi, cuarta edición, 2015. P. 296 y ss. Kumar, V. A. (2012) Money laundering concept, significance and its impact. European Journal of Business and Management, 4(2).

Estado actual del castigo judicial del delito de Operaciones con Recursos

organizado de vehículos completos. Así también, iniciar con el delito de extorsión, para posteriormente convertirse en secuestro, el cual es un delito de mayor lesividad para la comunidad. Otro elemento que distorsiona el LD es el relacionado con la recaudación fiscal que requieren los gobiernos para dar vigencia a los derechos fundamentales. Uno de los delitos precedentes más común del LD tiene que ver con la evasión fiscal, lo que en el fondo también genera una competencia desleal entre los que pagan impuestos y los que no; , afectando con esto las políticas públicas que logren reducir la brecha de la desigualdad. Además, genera un círculo vicioso en el incumplimiento del pago de impuestos, ya que se generaliza el sentimiento del no pago de estos compromisos tributarios, como ha sucedido en México los últimos años. Lo anterior, haciendo proliferar figuras como la de las Empresas Facturadoras de Operaciones Simuladas, EFOS, más conocidas como “factureros”9, quienes creaban empresas fachadas para evadir y quedarse con el pago del Impuesto al Valor Agregado o modalidades diversas para evadir el pago del Impuesto Sobre la Renta, ISR10. Reportes del Servicio de Administración Tributaria, SAT, mencionan que durante el periodo 2017-2019 se facturaron, mediante esquemas de facturación falsa, al menos 339,000 millones de pesos, involucrando a unos 977 contribuyentes en diferentes estados del país11.

Murcia, Leticia; Vega, César; Sánchez, Diana. Alcance de las operaciones simuladas en México como un nuevo esquema para la evasión fiscal: Un nuevo reto para el Estado. Horizontes de la Contaduría en las Ciencias Sociales, 1-21, Número 11, julio-diciembre, 2019. ISSN: 2007-9796. https://www.uv.mx/iic/ files/2020/08/Num11-Art01.pdf Fuentes Castro, Hugo; Zamudio, Andrés; Ruiz, César; Ayllón, Grisel. Evasión en actividades profesionales. Investigación diseñada por el Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. 2018. http://omawww.sat.gob.mx/ cifras_sat/Documents/Evasi%C3%B3nenactividadesprofesionales.pdf Saldívar, Belén. SAT va contra factureras que emitieron 339,000 millones de pesos entre el 2017 y el 2019. El economista, 2020. https://www.eleconomista. com.mx/economia/SAT-va-contra-factureras-que-emitieron-339000-millonesde-pesos-entre-el-2017-y-el-2019-20200214-0008.html

Pedro Rubén Torres Estrada

Es decir, atenta contra la hacienda pública que es la encargada de instrumentalizar acciones públicas. Cuando el gobierno no cuenta con el presupuesto necesario para generar medidas que permitan crear condiciones de igualdad o de nivelación básica, la brecha entre ricos y pobres se amplía y, con esto, aumenta la tensión social y la delincuencia. Aunado a lo anterior, el LD genera efectos sobre la criminalidad y pérdida de confianza en el sistema y en los fines del Estado, situación que se convierte en un círculo vicioso donde se evidencia una correlación entre la corrupción y la debilidad de las instituciones gubernamentales12. Por otra parte, al no existir límites ni controles para la obtención de bienes materiales, se incentivan los delitos aspiracionales en las sociedades que tienen alto índice de desigualdad y donde la movilidad social es mínima. Por otro lado, autores como Kumar y Buscaglia13 sugieren que la infiltración de la corrupción y el crimen organizado en las estructuras políticas de países en vía de desarrollo, provocan inestabilidad política y subdesarrollo que, a la larga, deterioran la justicia, la economía y el contexto social de las comunidades. Como podemos observar el LD protege bienes jurídicos que en buena medida son más abstractos tal como pudiera ser el de la vida o la propiedad. Sin embargo, terminan impactando de manera indirecta en bienes jurídicos básicos como es la propiedad o el orden e interés público. Para terminar, debemos señalar que a lo largo de este trabajo se hablará reiteradamente del término delito precedente, que es el que genera el recurso o activo; por este vamos a entender aquella tipología de delito que es el origen del LD. Por ejemplo, cuando hay tráfico y venta de estupefacientes, este será el delito precedente, pero el dinero que se obtenga y su utilización para otras actividades económicas, se entenderá como LD, con los efectos ya mencionados en este epígrafe. 12

Kumar, V. A. (2012) Money laundering concept, significance and its impact. European Journal of Business and Management, 4(2). Buscaglia, E. (2003). Controlling organized crime and corruption in the public sector. Forum on Crime and Society. Vol. 3. No. 1/2