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ALTA CALIDAD EN INVESTIGACIÓN JURÍDICA

CARMEN PÉREZ DIOS EL CONTRATO DE CRÉDITO AL CONSUMO Y SUS EXCEPCIONES

El contrato de crédito al consumo debe su actual regulación a la Directiva 2008/48/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de abril. Esta norma comunitaria ha sido incorporada al ordenamiento jurídico español a través de la Ley 16/2011, de 24 de junio. En la presente obra se analiza el crédito al consumo a la luz de la Directiva y la Ley, y ello con el fin de determinar qué es un contrato de crédito al consumo y qué contratos quedan amparados por la regulación. En este contexto, se desciende sobre el aspecto más relevante del contrato de crédito al consumo, cual es la concesión de financiación, así como algunas de las más destacables modalidades en que el crédito puede manifestarse, como el préstamo o el pago aplazado. Mas, como sea que la Directiva 2008/48/CE y la Ley 16/2011 no regulan todos los contratos de crédito al consumo, se examinan también las distintas excepciones sentadas por el legislador. La monografía trata, en última instancia, de determinar los contornos del ámbito de aplicación de la regulación del contrato de crédito al consumo. De todo ello resulta una obra de notable interés para el lector, máxime en la presente sociedad de consumo y de crédito, donde es tónica habitual que los particulares recurran a la financiación para satisfacer sus necesidades personales, familiares o domésticas.

monografías

Carmen Pérez Dios

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EL CONTRATO DE CRÉDITO AL CONSUMO Y SUS EXCEPCIONES

EL CONTRATO DE CRÃ‰DITO AL CONSUMO Y SUS EXCEPCIONES

COMITÉ CIENTÍFICO DE LA EDITORIAL TIRANT LO BLANCH María José Añón Roig

Catedrática de Filosofía del Derecho de la Universidad de Valencia

Ana Cañizares Laso

Catedrática de Derecho Civil de la Universidad de Málaga

Jorge A. Cerdio Herrán

Catedrático de Teoría y Filosofía de Derecho. Instituto Tecnológico Autónomo de México

José Ramón Cossío Díaz

Ministro en retiro de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y miembro de El Colegio Nacional

Eduardo Ferrer Mac-Gregor Poisot

Presidente de la Corte Interamericana de Derechos Humanos. Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM

Owen Fiss

Catedrático emérito de Teoría del Derecho de la Universidad de Yale (EEUU)

José Antonio García-Cruces González

Catedrático de Derecho Mercantil de la UNED

Luis López Guerra

Catedrático de Derecho Constitucional de la Universidad Carlos III de Madrid

Ángel M. López y López

Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Sevilla

Marta Lorente Sariñena

Catedrática de Historia del Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid

Javier de Lucas Martín

Catedrático de Filosofía del Derecho y Filosofía Política de la Universidad de Valencia

Víctor Moreno Catena

Catedrático de Derecho Procesal de la Universidad Carlos III de Madrid

Francisco Muñoz Conde

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad Pablo de Olavide de Sevilla

Angelika Nussberger

Jueza del Tribunal Europeo de Derechos Humanos. Catedrática de Derecho Internacional de la Universidad de Colonia (Alemania)

Héctor Olasolo Alonso

Catedrático de Derecho Internacional de la Universidad del Rosario (Colombia) y Presidente del Instituto Ibero-Americano de La Haya (Holanda)

Luciano Parejo Alfonso

Catedrático de Derecho Administrativo de la Universidad Carlos III de Madrid

Tomás Sala Franco

Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de la Universidad de Valencia

Ignacio Sancho Gargallo

Magistrado de la Sala Primera (Civil) del Tribunal Supremo de España

Tomás S. Vives Antón

Catedrático de Derecho Penal de la Universidad de Valencia

Ruth Zimmerling

Catedrática de Ciencia Política de la Universidad de Mainz (Alemania)

Procedimiento de selección de originales, ver página web: www.tirant.net/index.php/editorial/procedimiento-de-seleccion-de-originales

EL CONTRATO DE CRÉDITO AL CONSUMO Y SUS EXCEPCIONES

CARMEN PÉREZ DIOS

tirant lo blanch Valencia, 2020

Copyright ® 2020 Todos los derechos reservados. Ni la totalidad ni parte de este libro puede reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico o mecánico, incluyendo fotocopia, grabación magnética, o cualquier almacenamiento de información y sistema de recuperación sin permiso escrito de la autora y del editor. En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com. La publicación es resultado del Proyecto de Investigación DER 201565223–R (MINECO)

© TIRANT LO BLANCH EDITA: TIRANT LO BLANCH C/ Artes Gráficas, 14 - 46010 - Valencia TELFS.: 96/361 00 48 - 50 FAX: 96/369 41 51 Email:tlb@tirant.com www.tirant.com Librería virtual: www.tirant.es ISBN: 978-84-1336-579-4 MAQUETA: Tink Factoría de Color Si tiene alguna queja o sugerencia, envíenos un mail a: atencioncliente@tirant.com. En caso de no ser atendida su sugerencia, por favor, lea en www.tirant.net/index.php/empresa/politicas-de-empresa nuestro procedimiento de quejas. Responsabilidad Social Corporativa: http://www.tirant.net/Docs/RSCTirant.pdf

A mis padres

Índice ABREVIATURAS...................................................................................... 15 PRÓLOGO............................................................................................... 21 INTRODUCCIÓN.................................................................................... 27

Capítulo I

EL CONTRATO DE CRÉDITO AL CONSUMO I. INTRODUCCIÓN: EL CRÉDITO COMO RELACIÓN JURÍDICA BASILAR DE LOS CONTRATOS DE CRÉDITO AL CONSUMO. 37 II. EL CONCEPTO DE CONTRATO DE CRÉDITO AL CONSUMO. 39 1. La definición del contrato de crédito al consumo de la Dir. 2008/48/CE y la Ley 16/2011..................................................... 39 2. La definición dogmática del contrato de crédito al consumo...... 44 A. El concepto de crédito........................................................... 45 a. Las corrientes en torno a la esencia del crédito................ 45 b. El crédito como pactum de non petendo (pacto de no pedir).............................................................................. 51 • Elementos que conforman el pactum de non petendo.............................................................................. 53 • Las formas de integración del pactum de non petendo en el contrato....................................................... 58 B. La configuración jurídica del contrato de crédito al consumo........................................................................................ 62 a. Características................................................................. 62 b. Una cuestión aún por resolver: la tipificación del contrato de crédito al consumo................................................. 70 3. Una propuesta de definición del contrato de crédito al consumo.......................................................................................... 73 4. El singular supuesto de no sujeción............................................ 74 A. El contexto fáctico................................................................ 75 B. Fundamento.......................................................................... 80 III. LAS VÍAS DE RELACIÓN CONTRACTUAL ENTRE EL CRÉDITO Y EL CONSUMO A QUE SE DESTINA.................................... 85 1. Unidad contractual: el contrato de consumo integra el crédito... 88 2. Pluralidad contractual: dos contratos, de consumo y crédito...... 91 A. Independencia contractual: autonomía del contrato de crédito respecto del contrato de consumo..................................... 93 B. Vinculación contractual: contrato de crédito ligado al contrato de consumo.................................................................. 95

Índice

a. Consideraciones preliminares: la repercusión jurisprudencial de los contratos vinculados................................. 98 b. La noción normativa de los contratos de crédito vinculados.................................................................................. 101 • Concesión del crédito para financiar de forma exclusiva un contrato de consumo con objeto específico.... 103 • Unidad comercial entre el contrato de crédito y el de consumo.................................................................... 109 • Conclusión................................................................ 118 IV. LAS MODALIDADES DE CONCESIÓN DE CRÉDITO AL CONSUMO............................................................................................. 120 1. Las modalidades nominadas....................................................... 122 A. El pago aplazado.................................................................. 122 a. Concepto........................................................................ 124 b. Sub-tipos: el pago a plazos y la venta a plazos................ 127 c. El pago aplazado en el marco de la Dir. 2008/48/CE y la Ley 16/2011.................................................................... 131 B. El préstamo........................................................................... 133 a. Concepto........................................................................ 135 b. El préstamo en el marco de la Dir. 2008/48/CE y la Ley 16/2011.......................................................................... 138 C. La apertura de crédito........................................................... 140 a. Concepto........................................................................ 141 b. Sub-tipo: la apertura de crédito en cuenta corriente........ 147 c. La apertura de crédito en el marco de la Dir. 2008/48/CE y la Ley 16/2011............................................................. 150 2. Las modalidades subsumibles en la cláusula residual.................. 151 A. Los instrumentos crediticios distintos de los nominados....... 152 B. Los instrumentos crediticios nominados cuya contratación es modelada en atención a una miscelánea de factores.......... 154 a. Canales de comercialización del crédito: el auge de las TIC................................................................................. 154 b. Agentes otorgantes del crédito: la irrupción de las fintech................................................................................. 157 c. Público a que se dirige el crédito: la segmentación del mercado.......................................................................... 158 d. Destino que se le otorga al crédito: los productos a medida.................................................................................... 159 e. Formación del contrato de crédito: los préstamos preconcedidos...................................................................... 160 f. Formalización del contrato de crédito: los préstamos rápidos............................................................................... 162

Índice

Capítulo II

LAS EXCEPCIONES I. INTRODUCCIÓN: UNAS PAUTAS PARA LA LECTURA DE LAS EXCEPCIONES............................................................................... 165 II. LAS EXCEPCIONES TOTALES....................................................... 170 1. Por razón del importe del crédito............................................... 171 A. Créditos cuya cuantía total es inferior al umbral mínimo normativo............................................................................. 171 a. Contenido....................................................................... 171 • El criterio basilar para el cómputo del límite cuantitativo: el importe total del crédito............................. 172 • El umbral mínimo normativo: 200 euros................... 174 • La cláusula coercitiva del fraude de ley: una directriz para reinterpretar la distribución de la cuantía total del crédito en varios contratos................................... 174 b. Fundamento.................................................................... 182 2. Por razón del coste económico del crédito.................................. 186 A. Créditos sin ningún gasto para el consumidor....................... 186 a. Contenido....................................................................... 186 • El concepto de gasto.................................................. 188 • La regla general para determinar la ausencia de gastos de un crédito........................................................ 192 • El particular supuesto de los contratos vinculados: la determinación de la ausencia de gastos del crédito.... 196 b. Fundamento.................................................................... 202 B. Créditos en forma de pago aplazado de una deuda existente que no ocasionan gastos al consumidor................................ 204 a. Contenido....................................................................... 204 • La existencia de una deuda previa............................. 205 • El aplazamiento de la obligación dineraria existente.. 206 • Financiación concedida sin gastos............................. 208 b. Fundamento.................................................................... 210 3. Por razón del plazo de reembolso del crédito.............................. 211 A. Créditos amortizados en el plazo máximo de tres meses (y con unos gastos mínimos)..................................................... 211 a. Contenido....................................................................... 212 • El plazo de reembolso del crédito.............................. 213 • El coste económico del crédito: los gastos mínimos... 217 b. Fundamento.................................................................... 218 B. Créditos en forma de facilidad de descubierto amortizados en el plazo máximo de un mes (remisión)............................. 222 4. Por razón del destino del crédito................................................ 224

Índice

A. Créditos para la adquisición o conservación de derechos de propiedad sobre bienes inmuebles. Una referencia a los créditos para obras sobre bienes inmuebles............................... 224 a. Contenido....................................................................... 224 • La adquisición de derechos de propiedad (sobre bienes inmuebles)........................................................... 226 • La conservación de derechos de propiedad (sobre bienes inmuebles)...................................................... 227 • Sobre los bienes inmuebles (adquiridos o conservados) a que afecta la exclusión.................................... 230 b. Fundamento.................................................................... 232 c. Una referencia a los créditos para obras sobre bienes inmuebles........................................................................... 235 • La renovación y aumento de valor del inmueble........ 240 • El importe de la financiación: el rebasamiento del umbral de 75.000 euros............................................. 242 • Fundamento.............................................................. 244 B. Créditos para la realización de operaciones relacionadas con instrumentos financieros de inversión................................... 245 a. Contenido....................................................................... 245 • Los instrumentos financieros..................................... 247 • Las empresas de servicios de inversión y las entidades de crédito.................................................................. 247 • El inversor................................................................. 250 b. Fundamento.................................................................... 250 5. Por razón de la modalidad de financiación................................. 251 A. Arrendamientos o arrendamientos financieros sin obligación de compra............................................................................. 251 a. Contenido....................................................................... 252 • El arrendamiento sin obligación de compra............... 252 • El arrendamiento financiero sin obligación de compra.. 256 b. Fundamento.................................................................... 261 6. Por razón del origen del crédito.................................................. 263 A. Créditos concedidos por un empresario a sus empleados a título subsidiario................................................................... 263 a. Contenido....................................................................... 264 • La actuación en el ámbito laboral (a título subsidiario). 266 • El otorgamiento de financiación................................ 268 • La estipulación de condiciones económicas favorables... 270 • La concesión a un colectivo específico de prestatarios.... 270 b. Fundamento.................................................................... 271 B. Créditos que nacen de un acuerdo alcanzado en los tribunales.. 272 a. Contenido....................................................................... 273

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• La persona o el órgano acreditante del acuerdo conforme a la Dir. 2008/48/CE........................................ 273 • La persona o el órgano acreditante del acuerdo conforme a la Ley 16/2011............................................. 277 b. Fundamento.................................................................... 279 7. Por razón de la garantía del crédito............................................ 283 A. Créditos garantizados con hipoteca inmobiliaria.................. 283 a. Contenido....................................................................... 284 • La hipoteca................................................................ 285 b. Fundamento.................................................................... 287 B. Créditos con garantía limitada a un bien entregado al prestamista.................................................................................. 289 a. Contenido....................................................................... 289 • La garantía real......................................................... 290 • El desplazamiento posesorio...................................... 290 • El objeto: un bien mueble.......................................... 291 • La limitación de la responsabilidad a la cosa entregada.............................................................................. 291 b. Fundamento.................................................................... 292 III. LAS EXCEPCIONES PARCIALES................................................... 296 1. El descubierto............................................................................. 296 A. Descubierto explícito (o posibilidad de descubierto)............. 299 a. Reembolso del descubierto en el plazo máximo de un mes................................................................................. 300 • Contenido................................................................. 300 • Fundamento.............................................................. 305 b. Reembolso del descubierto previa petición o en el plazo máximo de tres meses..................................................... 309 • Contenido................................................................. 309 • Fundamento.............................................................. 311 B. Descubierto tácito (o rebasamiento)...................................... 313 a. Contenido....................................................................... 314 b. Fundamento.................................................................... 316 2. Excedido tácito........................................................................... 317 A. Contenido............................................................................. 317 B. Fundamento.......................................................................... 319 3. Créditos para la subsanación de una situación de impago del consumidor................................................................................ 320 A. Contenido............................................................................. 320 • El objeto esencial de la exclusión: ¿los contratos de crédito o los acuerdos previstos por ellos?................. 322 • Mecanismos de refinanciación: reestructuración del pago aplazado u otros métodos de reembolso........... 326

Índice

• Contexto temporal: las medidas de subsanación se aplican al consumidor que ha incumplido su obligación dineraria............................................................ 327 • Finalidad: el acuerdo se anticipa a las actuaciones judiciales tendentes a propiciar el cumplimiento forzoso........................................................................... 328 • Consecuencia: el acuerdo no empeora las condiciones previstas en el contrato inicial............................. 328 B. Fundamento.......................................................................... 330 4. Créditos cuya cuantía total es superior al umbral máximo normativo........................................................................................ 332 A. Contenido............................................................................. 332 a. El criterio basilar para el cómputo del límite cuantitativo: el importe total del crédito........................................ 333 b. El umbral máximo normativo: 75.000 euros................... 334 c. La aplicación analógica de la cláusula coercitiva del fraude de ley del art. 3.c LCCC: una directriz para reinterpretar una acumulación de las cuantías de varios créditos en un solo contrato.............................................................. 335 B. Fundamento.......................................................................... 338 IV. LOS CONCURSOS DE EXCLUSIONES......................................... 340 TABLAS Y GRÁFICOS............................................................................. 345 ADENDA JURISPRUDENCIAL............................................................... 355 BIBLIOGRAFÍA........................................................................................ 365

ABREVIATURAS A AAMN AC Act. Civ. ADC ADICAE AN AP ASNEF B2B B2C BCE BdE BGB BMJ BOCG BOE C. CC CCA CCAA CCom CCU CDC CdE CDT CE/EC CE

Auto Anales de la Academia Matritense del Notariado Aranzadi Civil Actualidad Civil Anuario de Derecho civil Asociación de Usuarios de Bancos, Cajas y Seguros de España Audiencia Nacional Audiencia Provincial Asociación Nacional de Establecimientos Financieros de Crédito Business to Business Business to Consumer Boletín del Círculo de Empresarios Banco de España Bürgerliches Gesetzbuch Boletín del Ministerio de Justicia Boletín Oficial de las Cortes Generales Boletín Oficial del Estado Contra Real Decreto de 24 de julio de 1889 por el que se publica el Código Civil Consumer Credit Act Comunidades Autónomas Real Decreto de 22 de agosto de 1885 por el que se publica el Código de Comercio Consejo de Consumidores y Usuarios Cuadernos de Derecho y Comercio Consejo de Estado Cuadernos de Derecho Transnacional Comunidad Europea/European Community Constitución Española de 1978

16 CEE/EEC

Carmen Pérez Dios

Comunidad Económica Europea/European Economic Community CESCO Centro de Estudios de Consumo CESE Comité Económico y Social Europeo CES Consejo Económico y Social Cfr. Confróntese CGPJ Consejo General del Poder Judicial CIS Centro de Investigaciones Sociológicas CNMV Comisión Nacional del Mercado de Valores COM Comisión Europea Coord. Coordinador CP Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal DA Disposición Adicional DCC Directiva 87/102/CEE del Consejo de 22 de diciembre de 1986 relativa a la aproximación de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas de los Estados miembros en materia de crédito al consumo DCCC Directiva 2008/48/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 23 de abril de 2008 relativa a los contratos de crédito al consumo y por la que se deroga la Directiva 87/102/CEE del Consejo DF Disposición Final DGRN Dirección General de los Registros y del Notariado Dir. Directiva DO/OJ Diario Oficial/Official Journal DOCE Diario Oficial de las Comunidades Europeas DOUE Diario Oficial de la Unión Europea DRAE Diccionario de la Real Academia DT Disposición Transitoria EBIC European Banking Industry Committee EC Estudios sobre Consumo EC Entidad de crédito ECU European Currency Unit EFC Establecimiento financiero de crédito (Orden) EHA Orden del Ministerio de Economía y Hacienda

El contrato de crédito al consumo y sus excepciones

EM ET

FACUA FCA FD FEIN JCP JM JPI ICO INE IPC IVA LAU LC LCA LCC LCCC LCCI LCCPCH

LCD LCGC LDIEC LEC LF

Exposición de Motivos Real Decreto Legislativo 2/2015, de 2 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores Federación de Asociaciones de Consumidores y Usuarios de Andalucía Financial Conduct Authority Fundamento de Derecho Ficha Europea de Información Normalizada Jurisclasseur périodique, Semaine juridique (édition générale) Juzgado de lo Mercantil Juzgado de Primera Instancia Instituto de Crédito Oficial Instituto Nacional de Estadística Índice de Precios al Consumo Impuesto sobre el Valor Añadido Ley 26/1994, de 24 de noviembre, de Arrendamientos Urbanos Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal Ley 12/1992, de 27 de mayo, sobre Contrato de Agencia Ley 7/1995, de 23 de marzo, de Crédito al Consumo Ley 16/2011, de 24 de junio, de Contratos de Crédito al Consumo Ley 5/2019, de 15 de marzo, reguladora de los Contratos de Crédito Inmobiliario Ley 2/2009, de 31 de marzo, por la que se regula la contratación con los consumidores de préstamos o créditos hipotecarios y de servicios de intermediación para la celebración de contratos de préstamo o crédito Ley 3/1991, de 10 de enero, de Competencia Desleal Ley 7/1998, de 13 de abril, sobre Condiciones Generales de la Contratación Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervención de las Entidades de Crédito Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones

18 LFFE LGDCU LGP LH LJV LES LESoc. LIVA LMSRP LMV LN LOCM LOSSEC LPI

LRJSP LPH LRCPD LRJSGR LSSI LVBMP LVPBM

Carmen Pérez Dios

Ley 5/2015, de 27 de abril, de Fomento de la Financiación Empresarial Ley 26/1984, de 19 de julio, General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios Ley 34/1988, de 11 de noviembre, General de Publicidad Decreto de 8 de febrero de 1946, por el que se aprueba la redacción oficial de la Ley Hipotecaria Ley 15/2015, de 2 de julio, de la Jurisdicción Voluntaria Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economía Sostenible Ley 5/2011, de 29 de marzo, de Economía Social Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido. Ley 26/2006, de 17 de julio, de Mediación de Seguros y Reaseguros Privados Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores Ley de 28 de mayo de 1862, Orgánica del Notariado Ley 7/1996, de 15 de enero, de Ordenación del Comercio Minorista Ley 10/2014, de 26 de junio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades de Crédito Real Decreto Legislativo 1/1996, de 12 de abril, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Propiedad Intelectual, regularizando, aclarando y armonizando las disposiciones legales vigentes sobre la materia Ley 40/2015, de 1 de octubre, de Régimen Jurídico del Sector Público Ley 49/1960, de 21 de julio, sobre Propiedad Horizontal Ley 22/1994, de 6 de julio, de Responsabilidad Civil por los Daños causados por Productos Defectuosos Ley 1/1994, de 11 de marzo, sobre el Régimen Jurídico de las Sociedades de Garantía Recíproca Ley 34/2002, de 11 de julio, de Servicios de la Sociedad de la Información y de Comercio Electrónico Ley 50/1965, de 17 de julio, sobre Venta de Bienes Muebles a Plazos Ley 28/1998, de 13 de julio, de Venta a Plazos de Bienes Muebles

El contrato de crédito al consumo y sus excepciones

Markets in Financial Instruments Directive; Directiva 2004/39/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 21 de abril de 2004, relativa a los mercados de instrumentos financieros, por la que se modifican las Directivas 85/611/ CEE y 93/6/CEE del Consejo y la Directiva 2000/12/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y se deroga la Directiva 93/22/CEE del Consejo MiFID II Markets in Financial Instruments Directive II; Directiva 2014/65/UE del Parlamento Europeo y del Consejo de 15 de mayo de 2014 relativa a los mercados de instrumentos financieros y por la que se modifican la Directiva 2002/92/CE y la Directiva 2011/61/UE OCU Organización de Consumidores y Usuarios PE Parlamento Europeo PLC Public Limited Company Pyme Pequeña y mediana empresa RAE Real Academia Española RAP Revista de la Administración Pública RCDI Revista Crítica de Derecho Inmobiliario RCDP Revista Catalana de Dret Privat RD Real Decreto RDAA Revista de Derecho agrario y Alimentario RDBB Revista de Derecho Bancario y Bursátil RDGRN Resolución de la Dirección General de los Registros y del Notariado RDP Revista de Derecho Privado REP Revista de Estudios Políticos RGLJ Revista general de legislación y jurisprudencia RJC Revista Jurídica de Cataluña RVEH Revista valenciana de economía y hacienda S Sentencia S.A. Sociedad Anónima S.A.U. Sociedad Anónima Unipersonal S. Com. por A. Sociedad Comanditaria por Acciones S.E. Sociedad en España S.G.R. Sociedad de Garantía Recíproca MiFID

20 S.L./ S.R.L. Ss. TAE TC TCEE TFUE TJCE TJUE TR TRLGDCU

Carmen Pérez Dios

Sociedad Limitada/ Sociedad de Responsabilidad Limitada Siguientes Tasa Anual Equivalente Tribunal Constitucional Tratado constitutivo de la Comunidad Económica Europea Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas Tribunal de Justicia de la Unión Europea Texto Refundido Real Decreto Legislativo 1/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios y otras leyes complementarias TRLMV Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Mercado de Valores TRLSC Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital TS Tribunal Supremo TSJ Tribunal Superior de Justicia TUB Testo Unico Bancario (Decreto legislativo 1º settembre 1993, n. 385: Testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia. Versione aggiornata al decreto legislativo 16 novembre 2015, nº 18 TUE Tratado de la Unión Europea UE Unión Europea VerbrKrG Verbraucherkreditgesetz