BOletin PLD

Contratos con “fecha cierta”

Contáctanos

Adrián Bueno

Socio Director de Legal abueno@bakertilly.mx

Socio Director de Legal México abueno@bakertilly.mx

Adrián Bueno Socio Director de Legal abueno@bakertilly.mx

Paulina Plata Senior de Legal México ptplata@bakertilly.mx

Paulina Plata Senior de Legal ptplata@bakertilly.mx

Contratos con “f echa cier t a”

Requisito para acredit ar el cumplimiento en materia de Prevención de

L avado de Dinero (PLD)

El 10 de julio de 2025, el Tribunal Federal de Justicia Administrativa ( TFJA) publicó divers as tesis relevantes en rel ación con l a Ley Federal para l a Prevención e Identiﬁcación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícit a (LFPIORPI), entre l as que se dest aca aquell a rel acionada al requisito de “f echa cier t a”.

Aunque este requisito ya había sido objeto de pronunciamiento por par te de la Suprema Cor te de Justicia de la Nación (SC JN), en esta ocasión, el TFJA

Prevención de L avado de Dinero, determinando que la “ fecha cier ta” resulta indispensable para otorgar valor pro batorio pleno a los c ontratos c on los que se pretende acreditar el cumplimiento de las obligaciones previstas en la LFPIORPI Lo anterior, al considerar que es solo a través de ésta que se logra obtener cer teza sobre la fecha real de celebración del acto (es decir, que la fecha no es anterior o posterior al período revisado) y que no

Ello, toda vez que la LFPIORPI, por su naturaleza, es de orden e interés público y de obser vancia general,

la economía nacional mediante el establecimiento de medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita

Esta tesis representa un precedente relevante para los sujetos obligados en materia de PLD, toda vez que establece un parámetro claro sobre el requisito que deben cumplir los documentos contractuales para tener

ese sentido, los sujetos obligados deberán asegurar que los contratos mediante los cuales pretendan acreditar el cumplimiento de sus obligaciones en materia de de evitar que los mismos puedan ser desestimados

Esta determinación del TFJA refuer za la impor tancia de mantener una adecuada documentación contractual que permita demostrar fehacientemente el cumplimiento de las obligaciones legales en materia de prevención de lavado de dinero, constituyendo una herramienta fundamental para los sujetos obligados en la defensa de sus intereses ante la autoridad hacendaria

E n Baker Tilly es tamos comprometidos con ofrecer soluciones innovadoras que permitan a nues tros equipos y clie ntes mante nerse siempre un paso adelante. Por ello, queremos prese ntar te Docu Meta; una plataforma digital que facilita el cumplimiento preventivo en materia de PLD, al permitir te otorgar fecha cier ta de forma digital a los contratos y documentos de tiempo, al tiempo que cumples con los requisitos establecidos por la NOM -151- SCFI -2016, el Código de Comercio, y la normatividad aplicable.

No dudes e n contac tar a nues tro equipo de exper tos, multidisciplinario y especializado e n la materia, quie n puede asesorar te para optimizar procesos y reducir

Al respecto, el TFJA precisó que la fecha cier ta constituye un requisito exigible respecto de los documentos privados que se presentan ante la autoridad el cumplimiento de obligaciones en materia de PLD

la trazabilidad y aute nticidad de tus operaciones e n materia de PLD, siempre e n conformidad con la normativa vigente.

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor nis.

Contáctanos

Adrián Bueno

Socio Director de Legal abueno@bakertilly.mx

Socio Director de Legal México abueno@bakertilly.mx

Socio Director de Legal abueno@bakertilly.mx

Paulina Plata Senior de Legal México ptplata@bakertilly.mx

Paulina Plata Senior de Legal ptplata@bakertilly.mx

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetdo eiu

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiu

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur. Excepteur sint occaecat cupidatat non proident, sunt in culpa qui o cia deserunt mollit anim id est laborum.

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur. Excepteur sint occaecat cupidatat non proident, sunt in culpa qui officia deserunt mollit anim id est laborum.

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aut

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur. Excepteur sint occaecat cupidatat non proident, sunt in culpa qui officia deserunt mollit anim id est laborum.