g a l s r e v Jaar
0 2 0 2 n ij e l e Av Leven vol betekenis
Voorwoord
Raad van Bestuur 2 Jaarverslag 2020
We kijken terug op een bewogen jaar. De start van 2020 week niet veel af van andere jaren, maar nadat begin maart de eerste besmettingen met het COVID-19 virus (corona) in Nederland werden gemeld, veranderde de wereld om ons heen snel en ingrijpend. De maatregelen, zoals het houden van minimaal 1,5 meter afstand en het beperken van bezoek, hebben veel impact op het leven van cliënten, hun familie/naasten, vrijwilligers en medewerkers van Aveleijn.
Door corona moesten we op zoek naar een nieuwe balans tussen creëren van (medische) veiligheid en het behouden van nabijheid, wat voor cliënten erg belangrijk is. We hielden ons tijdens deze zoektocht vast aan onze missie: een Leven vol betekenis. Medewerkers zochten samen met familieleden/naasten, vrijwilligers en andere betrokkenen naar een creatieve oplossingen voor ervaren problemen. Door de maatregelen kwamen veel activiteiten stil te liggen. Deze ‘pauze’ bracht echter niet alleen hinder met zich mee. We ontdekten door de tijdelijke sluiting van de dagbestedingslocaties dat er soms ook sprake is van ingesleten dag routines. Ook vonden er indrukwekkende, persoonlijke ontmoetingen plaats tussen cliënten en begeleiders, doordat er meer tijd over was. Tevens nam de inzet van het gebruik van (beeld)bellen een vlucht; dit leidt ertoe dat we op dit moment onderzoeken hoe we ‘blended werken’ (mix tussen fysieke contacten en (beeld)belafspraken) blijvend kunnen inzetten. In hoofdstuk 3 van het voorliggende jaarverslag leest u meer over het verloop van de corona crisis bij Aveleijn, aangevuld met wat we ervan hebben geleerd. Daarnaast leggen we in dit jaarverslag verantwoording af over de samenstelling en inspanningen van de bestuurs- en medezeggenschapsorganen en de bedrijfsvoering. In het laatste hoofdstuk blikken we kort vooruit op 2021.
Voorwoord
1. Algemene informatie
Ú
Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
3
We zijn er trots op dat naast de volle aandacht die naar de corona pandemie uitging en daardoor veel activiteiten geen doorgang konden vinden, de organisatie ook nog stappen in het reguliere werk heeft weten te zetten. We hielden ons waardenprogramma levend (onder meer met online bijeenkomsten), we zetten volgende stappen in de werking van onze tweelagenstructuur en werkten aan vereenvoudigingen en vermindering van administratieve last in het ambulante domein. Hoewel we ons bij het schrijven van dit voorwoord nog middenin de crisis bevinden, verandert de start van het vaccinatieprogramma het perspectief. We hopen dit jaar weer meer vrijheid te krijgen om ons leven betekenisvol in te richten. Corona heeft onze organisatie ook geraakt. Cliënten en medewerkers werden ziek, enkele cliënten overleden. Het coronavirus heeft daarin veel van ons gevraagd. De organisatie heeft zich in deze periode dapper geweerd, veerkracht getoond en vooral een enorme inzet laten zien in de begeleiding van onze cliënten. Langs deze weg willen we iedereen, die op wat voor manier dan ook een bijdrage heeft geleverd, dan ook bedanken. Willem den Hartog & Susanne Bentvelsen Raad van Bestuur
Ú
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
4 Jaarverslag 2020
Voorwoord
1. Algemene informatie
Ú
Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
Inhoudsopgave 5
Hoofdstuk 1. Algemene informatie over Aveleijn 1.1 Algemene identificatiegegevens 1.2 Missie en kernwaarden 1.3 Medewerkers 1.4 Zorgaanbod en kerngetallen 2020 1.5 Besturingsfilosofie (organogram)
7 8 9 11 11 13
Ú
Hoofdstuk 2. Raad van Bestuur en medezeggenschap 2.1 Raad van Bestuur 2.2 Medezeggenschap
15 15 19
Ú
Hoofdstuk 3. Organisatie corona crisis binnen Aveleijn Maart - juni Juli - augustus September - december
22 22 23 23
Ú
Hoofdstuk 4. Raad van Toezicht 4.1 Samenstelling Raad van Toezicht 4.2 Vergaderingen en besluiten 4.3 Informatievoorziening en deskundigheidsbevordering 4.4 Reflectie
25 25 27 29 29
Ú
Hoofdstuk 5. Bedrijfsvoering 5.1 Financiële informatie 5.2 Risicomanagement
30 30 32
Ú
Hoofdstuk 6. Toekomstparagraaf
33
Ú
Ú Ú Ú Ú Ú
Ú Ú
Ú Ú Ú
Ú Ú Ú Ú
Ú Ú
Hoofdstuk 7. Jaarrekening 2020 35 Ú 7.1 Balans per 31 december 2020 35 Ú 7.2 Resultatenrekening over 2020 36 Ú 7.3 Kasstroomoverzicht over 2020 37 Ú 7.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 38 Ú 7.5 Toelichting op de balans per 31 december 2020 45 Ú 7.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 52 Ú 7.7 Toelichting op de resultatenrekening over 2020 53 Ú 7.8 WNT-verantwoording 2020 Stichting Aveleijn 57 Ú 7.9 Vaststelling en goedkeuring 59 Ú
Ú
60
Ú
Bijlage
61
Ú
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Hoofdstuk 8. Overige gegevens
Ú
Hoofdstuk
1. Algemene informatie over Aveleijn 6 Jaarverslag 2020
Aveleijn biedt ondersteuning aan kinderen, jongeren, volwassenen en senioren met een verstandelijke beperking of lage sociale redzaamheid op het gebied van: • emotioneel, lichamelijk en materieel
De begeleiding is afgestemd op de zorgvraag
welbevinden;
en -behoefte en gericht op het behouden en
• persoonlijke relaties en ontwikkeling;
vergroten van het zelfstandig functioneren.
• zelfbeschikking, sociale integratie en
We verliezen daarbij de kwetsbaarheid niet uit
rechten.
het oog. Zo faciliteren we voor iedere cliënt een Leven vol betekenis op maat.
Deze ondersteuning bieden we zowel in de thuis- of gezinsomgeving van onze cliënten, als op onze eigen woon- en dagbestedingslocaties.
Voorwoord
Ú
Ú
1. Algemene informatie
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
± 2.000 medewerkers ± 300 stagiaires ± 2.800 cliënten ± 800 vrijwilligers
± 80 locaties 1.1 Algemene identificatiegegevens Tabel 1 Kerngegevens
Ú
Stichting Aveleijn
Adres
Grotestraat 260
Postcode
7622 GW
Plaats
Borne
Telefoonnummer
074 255 66 00
Identificatienummer KvK
08.15.41.61
E-mailadres
info@aveleijn.nl
Website
www.aveleijn.nl
Social media
www.facebook.com/stichtingaveleijn www.twitter.com/aveleijn www.linkedin.com/company/aveleijn www.instagram.com/aveleijn
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Algemene gegevens Aveleijn
Ú
7
8 Jaarverslag 2020
1.2 Missie en kernwaarden
Ontwikkelen Aveleijn ondersteunt cliënten en hun netwerk
Leven vol betekenis
bij de kleine en grote ontwikkelingsstappen
Iedereen heeft dromen, wensen en talenten.
in het leven. We hebben oog en aandacht
Deze laten uitkomen is niet voor iedereen
voor ontwikkeling in brede zin. Persoonlijke
vanzelfsprekend. Aveleijn helpt mensen met
ontwikkeling van cliënten en medewerkers,
een verstandelijke beperking en/of een lage
kennisontwikkeling, de doorontwikkeling van
sociale redzaamheid de volle rijkdom van
onze organisatie en vernieuwingen in de zorg
het leven te ervaren. We zien eigen kracht en
hangen daarbij nauw samen.
denken in oplossingen. We werken dagelijks vanuit onze kernwaarden Ontmoeten,
Ondersteunen
Ontwikkelen en Ondersteunen. We geloven in
Aveleijn beschikt over een integraal, breed
een Leven vol betekenis voor iedereen!
zorgaanbod om cliënten in alle levensfasen ondersteuning te kunnen bieden. We creëren
Ontmoeten
ruimte voor de ontwikkeling van een eigen
Om aansluiting te vinden bij de leef- en
identiteit en helpen onze cliënten naar
belevingswereld van cliënten willen we elkaar
vermogen deel te nemen aan de maatschappij.
écht leren kennen. We streven naar het geven van onvoorwaardelijke aandacht, waarbij we
Wereld zonder verschil
uitgaan van de unieke mens. We bieden ruimte
Aveleijn is één van de ambassadeurs voor het
voor dialoog en gelijkwaardige communicatie.
VN-verdrag voor Rechten van mensen met
We zoeken oprechte verbindingen en open
een verstandelijke beperking. Wij geloven
samenwerking met cliënten, ouders en
dat iedereen verschillend is en dat wij juist
professionals om uit te kunnen gaan van ieders
daarin gelijk zijn. Vanuit dit perspectief zijn
eigen kracht.
wij voorvechter voor onze cliënten en helpen wij onze cliënten om zichtbaar te zijn in onze maatschappij en hun stem te laten klinken.
Voorwoord
Ú
Ú
1. Algemene informatie
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
9
Ú
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
10 Jaarverslag 2020
1.3 Medewerkers
1.4 Zorgaanbod en kerngetallen 2020
Onze medewerkers zijn van nature (maatschappelijk) betrokken professionals
Aveleijn ondersteunt cliënten levenslang en
met een passie voor mensen. We realiseren
levensbreed. Dit wil zeggen dat Aveleijn cliënten
ons hoezeer kwaliteit van arbeid en kwaliteit
in alle leeftijdscategorieën begeleidt bij lichte
van ondersteuning samen opgaan. Binnen het
ondersteuningsvragen tot intensieve zorg.
waardenprogramma staan we dan ook met
Hierbij valt te denken aan:
elkaar stil bij ons vak en de manier waarop onze
• wonen met 24-uurszorg en nabijheid
kernwaarden invulling krijgen in de dagelijkse
• ambulante (gezins)begeleiding
praktijk.
• kortdurend verblijf, logeren of vakantieopvang
Aveleijn investeert in professionele ontwikkeling
• maatwerkvoorzieningen ondersteuning
en echte samenwerking met alle betrokkenen
bij zelfstandig leven (Wmo)
binnen en buiten Aveleijn, waarbij reflectie in
• maatwerkvoorzieningen ondersteuning
de praktijk de basis vormt. We blijven vragen
bij maatschappelijke deelname (Wmo)
stellen, staan stil bij wat goed gaat en zoeken
• (arbeidsmatige) dagbesteding,
naar wat beter kan. Met oog voor dilemma’s en
vrijetijdsbesteding en activiteiten
handelingen die het verschil maken, werken we
• behandeling
continu aan het verbeteren en waarborgen van
• onderzoek en diagnostiek
onze kwaliteit van zorg.
• training en onderwijs
We werken daarbij onder meer vanuit de acht
Onderscheidend is onze expertise bij multi-
levensdomeinen van kwaliteit van bestaan
problematiek: situaties waarbij naast een
van Schalock , met een systemische blik op de
verstandelijke beperking ook sprake is van een
driehoek cliënt, verwant en begeleider en vanuit
lichamelijke beperking, psychiatrische stoornis,
positieve psychologie (oplossingsgericht). We
autisme, gedragsproblematiek of verslaving.
1
werken samen met relevante partners om de integraliteit van ondersteuning te
Tabel 2 bevat een overzicht van de kerngetallen
kunnen realiseren.
van Aveleijn, waaronder het aantal cliënten, de omvang van het personeelsbestand en het financiële resultaat over 2020. Voor meer informatie over de kosten en opbrengsten in 2020, verwijzen wij u naar JAARREKENING 2020.
1 Schalock definieerde acht levensdomeinen die bijdragen aan een leven vol betekenis. Het betreft: emotioneel welbevinden, persoonlijke relaties, materieel welbevinden, persoonlijke ontwikkeling, lichamelijk welbevinden, zelfbeschikking, sociale integratie en rechten.
Voorwoord
Ú
Ú
1. Algemene informatie
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
Tabel 2 Kerngetallen Aveleijn Kerngegevens
Aantal/Euro’s/% 2020
Aantal/Euro’s/% 2019
1.107
1.095
Jeugdwet
38
37
GGZ-C
46
47
Overig
10
9
Totaal
1.201
1.188
Wlz
442
505
Jeugdwet
289
257
WMO
738
732
Aantal cliënten per jaareinde Aantal intramurale (verblijfs-)cliënten per jaareinde per financieringswijze Wlz
Aantal extramurale cliënten per jaareinde per financieringswijze (extramurale uren, dagbesteding en dagbehandeling)
Overig
126
146
Totaal
1.595
1.640
1.219
1.209
Capaciteit Aantal beschikbare plaatsen met verblijfszorg per einde verslagjaar Productie in het verslagjaar Aantal verblijfsdagen per financieringswijze Wlz
399.479
396.140
Jeugdwet
11.277
14.801
GGZ-C
17.235
16.882
Overig
3.372
2.599
431.363
430.422
Wlz
78.496
126.630
Jeugdwet
25.429
26.313
WMO
12.858
23.290
Totaal aantal verblijfsdagen Aantal dagdelen dagbesteding en dagbehandeling per financieringswijze
Overig
15.332
26.742
132.115
202.975
Wlz
26.078
29.072
Jeugdwet
24.875
23.626
WMO
69.242
73.539
Totaal aantal dagdelen Aantal uren extramurale productie per financieringswijze
Overig Totaal aantal uren
Ú
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
4.891
5.200
125.086
131.438
11
12 Jaarverslag 2020
Tabel 2 Kerngetallen Aveleijn Kerngegevens
Aantal/Euro’s/% 2020
Aantal/Euro’s/% 2019
Aantal personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar (excl. stagiaires)
2.041
1.993
Aantal FTE-personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar (excl. stagiaires)
1.465
1.400
Gemiddeld aantal FTE-personeelsleden gedurende het verslagjaar (excl. stagiaires)
1.441
1.412
Personeel
Financiële gegevens 123.421
114.536
Totale personeelskosten (* € 1.000) in verslagjaar
Totale bedrijfsopbrengsten (* € 1.000) in verslagjaar
84.559
77.757
Totale overige kosten (* € 1.000) in verslagjaar
35.827
34.238
Resultaat (* € 1.000) in verslagjaar
2.870
2.541
Solvabiliteit: eigen vermogen/vreemd vermogen
77,9%
79,2%
Weerstandsvermogen: eigen vermogen/totale opbrengsten
59,8%
61,9%
2,85
3,08
33.910
31.377
Quick ratio: (vlottende activa – voorraden)/kortlopende schulden Werkkapitaal (* € 1.000): vlottende activa – vlottende passiva
1.5 Besturingsfilosofie (organogram)
3. Rekenschap afleggen is noodzakelijk voor
Aveleijn kent een tweelagenstructuur. Deze
te handelen in het belang van cliënt
zorgt ervoor dat de Raad van Bestuur nauw
en organisatie.
in verbinding staat met het primaire proces.
5. Samen komen we verder dan alleen.
vertrouwen en leren. 4. Kaders bieden ruimte aan autonomie om
Tevens stimuleert deze structuur de onderlinge, regionale samenwerking tussen de managers
De rollen van de verschillende actoren in de
(en daarmee de locaties).
aansturing van de organisatie en de wijze van besluitvorming zijn opnieuw beschreven en
In 2020 is gewerkt aan de herijking van de
vastgelegd.
besturingsfilosofie. De leidende principes in deze filosofie zijn:
Het voorgaande resulteert in het organogram,
1. Expertise en reflectieve/onderzoekende
zoals weergeven in figuur 1.
praktijk zijn bepalend voor kwaliteit. 2. Autonomie is gericht op het realiseren van een Leven vol betekenis voor de cliënt.
Voorwoord
Ú
Ú
1. Algemene informatie
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
Lokale cliëntenraden (verwanten en cliënten)
13
CLIËNTEN
MEDEWERKERS LOCATIES
MANAGERS EN GEDRAGSKUNDIGEN (ZOB)
adviesorganen: Ondernemingsraad, Centrale Cliëntenraad (Cliënten), Centrale Cliëntenraad (Verwanten)
RAAD VAN BESTUUR
stafafdelingen: Zorgondersteuning en behandeling (ZOB), Personeel en Organisatie (P&O), Financiën en Administratie, ICT, Communicatie, Vastgoed
RAAD VAN TOEZICHT
Figuur 1 Organogram Aveleijn
Ú
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
Hoofdstuk
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap 14 Jaarverslag 2020
Aveleijn is een stichting en beschikt over een toelating op grond van de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi)2. Conform de WTZi zijn een Raad van Bestuur en een Raad van Toezicht ingesteld. De Raad van Bestuur bestuurt Aveleijn. Dit houdt in dat de Raad van Bestuur de strategie en het beleid voor Aveleijn bepaalt en eindverantwoordelijk is voor de resultaten die daaruit voortvloeien. 2.1 Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur functioneert op basis van collegialiteit. Dit betekent onder andere dat
In 2020 bestond de Raad van Bestuur uit twee
besluiten in gezamenlijkheid worden genomen.
leden: de heer W.H.M. (Willem) den Hartog
Bovendien dragen beide leden de collectieve
(voorzitter) en mevrouw G.A. (Susanne)
verantwoordelijkheid voor de inhoudelijke en
Bentvelsen-Prins. Beide leden van de Raad van
financiële resultaten van Aveleijn. Afspraken
Bestuur zijn geaccrediteerd in het kader van het
over de taken, verantwoordelijkheden en
NVZD-accreditatiesysteem.
totstandkoming van besluiten zijn opgenomen in HET REGLEMENT RAAD VAN BESTUUR.
Tabel 3 Nevenfuncties Raad van Bestuur 2020 De heer W.H.M. (Willem) den Hartog
Mevrouw G.A. (Susanne) Bentvelsen-Prins
• • • •
• Lid Maatschappelijke Adviesraad Staatsbosbeheer Overijssel • Ambassadeur Green Deal in de zorg
Lid Raad van Toezicht Vogellanden Lid Raad van Toezicht CCE Bestuurslid Technologie & Zorg Academie Bestuurslid Special Olympics Nationale Spelen Twente 2022 (per 12-10-2020)
2 Zorgaanbieders die zorg aanbieden die gefinancierd wordt uit de Zorgverzekeringswet of de Wet langdurige zorg en ondersteuning aanbieden moeten officieel worden toegelaten op grond van de Wet toelating zorginstellingen (WTZi). Deze wet regelt welke zorgaanbieders moeten worden toegelaten, bevat regels over de besturing en bepaalt in welke gevallen er winst mag worden uitgekeerd.
Voorwoord
Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
Ú
1. Algemene informatie
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
15
Het jaar 2020 werd gedomineerd door de
Uit landelijke onderzoeken en ons eigen
uitbraak van COVID-19, ook wel het coronavirus
tevredenheidsonderzoek onder cliënten komt
genoemd. In hoofdstuk 3 leest u na op welke
naar voren dat mensen met een beperking
wijze de Raad van Bestuur uitvoering heeft
zich (vaker dan gemiddeld) eenzaam voelen.
gegeven aan de crisisorganisatie.
ABCDate is een online datingsplatform voor
Naast de corona uitbraak ging de aandacht
mensen met een verstandelijke beperking. Het
van de Raad van Bestuur in 2020 uit naar
is een veilige omgeving waarin zij zelf, of met
de uitvoering van diverse projecten zoals
hun begeleider, met andere cliënten in contact
beschreven in het Strategisch Document
kunnen komen. Eind 2020 maakten 107 cliënten
2019-2022 en het optimaliseren van de interne
gebruik van het platform.
overlegstructuur. De uitbraak van het corona virus heeft het Uitvoering projecten
online werken in een versnelling gebracht.
Ook ten tijde van corona zijn de kernwaarden
Veel ambulante cliënten zijn (als de situatie
Ontmoeten, Ontwikkelen en Ondersteunen
het toeliet) online begeleid. Om hen op
onze richtinggevende principes. De geplande
afstand te kunnen begeleiden hebben we een
(fysieke) activiteiten in het kader van het
veilige beeldbeloplossing geïmplementeerd.
waardenprogramma zijn vervangen voor
Daarnaast introduceerden we een nieuwe
digitale ontmoetingen. In de periode van 19
verantwoordingsmethodiek voor ambulante
oktober tot 13 november organiseerden we
medewerkers, waardoor zij hun urenregistratie
online Waardenweken met diverse webinars.
zorgvuldiger én op locatie bij kunnen werken.
Bovendien organiseerden de ambassadeurs van
Ten slotte heeft de Raad van Bestuur in 2020
het waardenwerk diverse activiteiten op locatie.
een handtekening gezet onder overeenkomsten
Ten slotte ontvingen alle medewerkers een
die het mogelijk maken om een nieuwe locatie
pocket versie van het boek ‘Je bent het waard’.
in Wierden te ontwikkelen en vervangende huisvesting te realiseren voor cliënten van het
In het kader van het project IDOLS zijn
Johannesklooster in Borne. Ook openden we een
kunstenaars met en zonder beperking aan
nieuwe locatie voor cliënten in het centrum van
elkaar gekoppeld. Zij hebben een aantal weken
Almelo (Hagenborgh).
gewerkt aan een gezamenlijk eindproduct. Van 29 september tot 9 oktober waren de kunstwerken, aangevuld met een reflectie op de onderlinge samenwerking, te bewonderen in een gratis toegankelijke expositie in de binnenstad van Enschede. Op een aantal dagen maakten duo’s van mensen met en zonder een verstandelijke beperking samen een ervaringstoer. Op 20 oktober is het project IDOLS afgesloten met een symposium. Aveleijn heeft met dit project de Gehandicaptenzorgprijs van de VGN gewonnen.
Ú
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
16 Jaarverslag 2020
Optimaliseren ontwikkelstructuur
De tafels dragen bij aan het delen van
Managers vormen een onmisbare schakel
informatie en het verbinden van de managers
tussen het primaire proces en de Raad van
in het primaire proces, de staf en de Raad van
Bestuur. In 2019 introduceerde de Raad van
Bestuur.
Bestuur een nieuwe ontwikkelstructuur met zogenaamde ‘overleg- en ontwikkeltafels’.
Onze focus lag in 2020 op het functioneren
De tafels sluiten aan op de rollen die de
van de tafels rondom doelgroepen en diensten.
managers in het proces innemen in de
Deze tafels werken in 2021 een eigen jaarplan
tweelagenstructuur, te weten:
uit op het gebied van het jonge kind, op weg naar volwassenheid, ambulante zorg voor
1. Het faciliteren en begeleiden van de teams;
cliënten met een licht verstandelijke beperking,
2. Intercollegiaal samenwerken met managers
dagbesteding, intensieve begeleiding en
in de regio;
behandeling (IBB) en ouder wordende cliënten.
3. Beleidsvoorbereiding en – uitvoering met de ondersteunende diensten (staf); 4. Doorontwikkeling van de zorg voor uiteenlopende doelgroepen (jeugd, ouder wordende cliënten enz.) en dienstontwikkeling (dagbesteding, ambulante dienstverlening).
Voorwoord
Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
Ú
1. Algemene informatie
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
17
Ú
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
18 Jaarverslag 2020
2.2 Medezeggenschap
2.2.1 Ondernemingsraad De Ondernemingsraad voert gemiddeld
Op grond van de Wet op de Ondernemingsraden
eenmaal per zes weken overleg met de
(WOR) en de Wet medezeggenschap cliënten
bestuurders. De Ondernemingsraad toetst
zorgsector (Wmcz 2018) beschikt Aveleijn
advies- en of instemmingsaanvragen aan een
over respectievelijk een Ondernemingsraad,
aantal criteria en gaat daarbij na of:
Centrale Cliëntenraad-Cliënten en een Centrale
1. De continuïteit van Aveleijn gewaarborgd is.
Cliëntenraad-Verwanten. Daarnaast beschikken
2. Het belang van de organisatie en het
de meeste locaties van Aveleijn over een lokale
belang van de medewerkers in evenwicht is
cliënten- en/of verwantenraad of organiseert
én dat medewerkers hun werkzaamheden
de manager informele overleggen met ouders
– ook tijdens veranderingen – met een zo
en verwanten, bijvoorbeeld in de vorm van een
comfortabel mogelijk gevoel
huiskameroverleg.
kunnen verrichten.
3. Er voortdurend met ‘persoonlijke’ De cliënten van de Centrale Cliëntenraden-
communicatie draagvlak en betrokkenheid
Cliënten zijn via de coach meerdere malen
onder de medewerkers wordt gerealiseerd.
gebeld, ook om aan hen te vragen hoe het
4. De advies- en/of instemmingsaanvraag
hen verging. Met de Ondernemingsraad en
de Centrale Cliënten-Verwanten vonden
tweewekelijkse (online) overleggen plaats.
In 2020 verleende de Ondernemingsraad
consistent is ten opzichte van het beleid.
instemming aan: Doordat de ontwikkelingen ten aanzien van het
• het beleid arbeidsomstandigheden
coronavirus en de overheidsmaatregelen elkaar
• uitbreiding van de aanbrengpremie
snel opvolgden, stemden de Raad van Bestuur
• het privacybeleid
en de raden tijdens deze overleggen af over aan
• de vernieuwde gedragscode
corona gerelateerde initiatieven en advies- en
• het vernieuwde beleid leerlingen en
instemmingsplichtige documenten. Hierbij
stagiaires
valt de denken aan: de tijdelijke regeling inzake
• het camerabeleid
vergoeding telefoniekosten (OR), duurzame inzetbaarheid van medewerkers (OR), bezoek-
Verder bracht de Ondernemingsraad in 2020
en logeerregelingen voor cliënten (CCR-V),
advies uit over:
heropening van de dagbestedingslocaties in de
• organisatie van de ambulante
zomer van 2020 (CCR-V) en de voorbereiding
dienstverlening voor kinderen
op de vaccinatieprogramma’s (OR en CCR-V). Bovendien heeft de Raad van Bestuur de raden betrokken bij de tussentijdse evaluatie die in zomermaanden uitgevoerd is. (Zie hoofdstuk 3.) In de paragrafen 2.2.1 en 2.2.2 kunt u lezen welke reguliere onderwerpen aan de orde zijn geweest.
Voorwoord
Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
Ú
1. Algemene informatie
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
19
Andere onderwerpen die behandeld zijn door
wijze. Denk hierbij aan (digitale) raadplegingen
de OR zijn:
of een huiskameroverleg.
• aantrekkelijk werkgeverschap • werken aan professionaliteit en
Naar aanleiding van de nieuwe wet, stelde
de Raad van Bestuur in samenwerking
competenties medewerkers
• expertise rondom ouderenzorg
met de centrale cliëntenraden een
• herijken besturingsfilosofie
medezeggenschapsregeling op. De centrale
• ontwikkelingen in de Wmo en het
raden stemden in december 2020 formeel
jeugddomein
in met de medezeggenschapsregeling. Bovendien stemde, op één lokale raad na, alle
Ten slotte bracht de OR een ongevraagd advies
lokale raden (ca. 50) in met het artikel uit de
uit over de alternatieve (online) invulling van de
regeling waarin de taakverdeling tussen de
Eindejaarsontmoeting.
centrale raden beschreven staat en de wijze waarop de centrale raden hun achterban
2.2.2 Centrale Cliëntenraden
informeren en raadplegen. Klik hier voor de
Binnen Aveleijn behartigen zowel
MEDEZEGGENSCHAPSREGELING.
cliënten als verwanten de belangen van cliënten. De medezeggenschap richt zich
Centrale Cliëntenraad-Cliënten
op aangelegenheden die in de directe
Begin 2020 vonden verkiezingen plaats. Vijftien
leefomgeving van cliënten plaatsvinden.
cliënten hadden zich (opnieuw) verkiesbaar
Daarbij geldt dat thema’s waarover de Raad
gesteld. Vier cliënten uit de CCR-C stelden
van Bestuur beslist, worden besproken met de
zich niet opnieuw verkiesbaar omdat zij hun
centrale cliëntenraden. Locatievraagstukken
maximale zittingstermijn hadden bereikt. De
bespreekt de manager met de lokale cliënten-
tien cliënten met de meeste stemmen, zijn in
en/of verwantenraad.
april middels een feestelijke digitale boodschap van de Raad van Bestuur op de hoogte gebracht
Op 1 juli 2020 werd de Wet medezeggenschap
van hun benoeming als lid van de CCR-C.
cliënten zorginstellingen 2018 van kracht.
Voorafgaand aan de CCR-C vergadering in
De essentie van de wet sluit naadloos aan bij
augustus, heeft de Raad van Bestuur uitgebreid
de visie van Aveleijn op medezeggenschap:
stilgestaan bij de benoemingen en ook bij het
we nemen besluiten met cliënten, niet over
afscheid van de vier leden.
cliënten. Daarbij geldt dat wij geen onderscheid maken in financieringswijze3 en stemmen we
In de vergaderingen staat altijd één onderwerp
de vorm af op de doelgroep. Dit houdt in dat
centraal. In 2020 bracht de CCR-C, samen met
als cliënten en/of verwanten zitting willen
de CCR-V, (verzwaard) advies uit over:
nemen in een lokale raad, de manager een
• het vernieuwde klachtenreglement voor
lokale raad instelt. Als cliënten of verwanten
graag meepraten en meedenken, maar geen
• het plaatsingsbeleid
lidmaatschap van een lokale raad ambiëren,
• het beleid onvrijwillige zorg inclusief de
organiseren we de inspraak op een andere
7. Jaarrekening 2020 Ú
benoeming van twee WZD functionarissen
De Wmcz is wettelijk gezien niet van toepassing op cliënten met een Wmo indicatie.
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
3
cliënten, verwanten en derden
Ú
20 Jaarverslag 2020
Verder verleende de CCR-C, samen met de CCR-V,
Ten slotte stelde alle
instemming aan:
medezeggenschapsorganen afzonderlijk een
• het instellen van een regionale
reflectie op het kwaliteitsrapport op. Helaas was
het in verband met de geldende maatregelen
klachtencommissie voor Wet zorg en dwang
(WZD) klachten
niet mogelijk om een kwaliteitsdialoog te
• het camerabeleid
organiseren.
4
• de medezeggenschapsregeling Centrale Cliëntenraad-Verwanten De Centrale Cliëntenraad-Verwanten (CCR-V) vergadert eveneens eenmaal per zes weken met de Raad van Bestuur. De CCR-V bestaat sinds eind 2020 uit zeven leden. In 2020 namen twee leden afscheid en trad er één nieuw lid toe. Tijdens de vergadering worden één of meerdere thema’s besproken. In 2020 bracht de CCR-V (soms samen met de CCR-C) (verzwaard) advies uit over: • het vernieuwde klachtenreglement voor
cliënten, verwanten en derden
• het plaatsingsbeleid • het beleid onvrijwillige zorg inclusief de
benoeming van twee WZD functionarissen
• de jaarrekening • opening van locatie Hagenborgh (Almelo) • vervangende huisvesting op locatie de
Eschschool (Borne)
• de begroting 2021 Verder stemde de CCR-V samen met de CCR-C in met: • het instellen van een regionale
klachtencommissie voor Wet zorg en
dwang (WZD)4 klachten
• het camerabeleid • de medezeggenschapsregeling
4
Voorwoord
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
Ú
Dit betreft klachten die te maken hebben met de inzet van onvrijwillige zorg.
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
Hoofdstuk
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn 21
Maart - juni
Begin maart brak het virus uit op twee locaties, in Denekamp en in Oldenzaal. Onder
Begin 2020 werd Nederland opgeschrikt door
andere door de woongroepen binnen de
COVID-19, beter bekend als het coronavirus.
locaties te compartimenteren en persoonlijke
Nog voordat vanuit de overheid maatregelen
beschermingsmiddelen te gebruiken, is verdere
werden opgelegd, stelde de Raad van Bestuur
verspreiding binnen het cluster tegengegaan.
het Corona CrisisTeam (CCT) in. Dit centrale
Dit neemt echter niet weg, dat we al relatief
team had tot doel om de (snel opvolgende)
vroeg in de crisis vier cliënten verloren hebben
externe berichtgeving en maatregelen om te
aan het virus. Het verlies kwam hard aan
zetten in passende interventies voor Aveleijn
bij familie, mede-cliënten en medewerkers,
en de crisisorganisatie op te bouwen. De eerste
zeker omdat het niet mogelijk was om op
periode stond in het teken van beperken van
de gebruikelijke manier afscheid van hen te
het bezoek op woonlocaties5, het tijdelijk
nemen.
sluiten van dagbestedingslocaties en het verspreiden van informatie over algemene
Tijdens de eerste lockdown zijn medewerkers
hygiënemaatregelen (handen wassen, afstand
van dagbestedingslocaties ingezet op de
houden, niezen in de elleboog, correct gebruik
woonlocaties om een passend en volwaardig
van persoonlijke beschermingsmiddelen
dagbestedingsaanbod te organiseren.
etc.). In de richting van andere partijen
Cliënten reageerden wisselend op de sluiting
maakte Aveleijn zich (samen met andere VG
van de dagbestedingslocaties; sommige
organisaties) hard voor het verkrijgen van
cliënten ervaarden minder druk doordat de
voldoende persoonlijke beschermingsmiddelen
dagbesteding tijdelijk wegviel, terwijl bij
en testmogelijkheden voor (kwetsbare)
andere cliënten de spanningen opliepen.
cliënten.
Medewerkers van het Evenementenbureau, maar ook verwanten, vrijwilligers, buren
De Raad van Bestuur richtte kort na de
en andere organisaties spanden zich in om
oprichting van het Corona CrisisTeam
cliënten een hart onder de riem te steken. We
het Corona OndersteuningsTeam (COT)
hebben diverse foto’s die gemaakt zijn tijdens
op om managers en gedragskundigen te
de lock down gebundeld in een TAFELBOEK om
ondersteunen bij praktische vragen. Dit
achteraf nog eens terug te kunnen blikken op
team stond tot aan de zomerperiode 24
deze bijzondere periode.
uur per dag, 7 dagen in de week paraat om vragen te beantwoorden. Tevens namen zij de beleidsvoorbereiding op zich. De Lokale CoronaTeams coördineerden de uitvoering van de corona maatregelen binnen de clusters.
7. Jaarrekening 2020 Ú
Naast het beperken van het aantal bezoekers, zijn cliënten niet door vrijwilligers bezocht.
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
5
Ú
22 Jaarverslag 2020
Juli - augustus
elkaar gemengd om kruisbesmettingen te voorkomen. Aan het einde van de zomer lag de
In de zomermaanden nam het aantal
dagbestedingsproductie op 80% van het niveau
besmettingen (en daarmee de druk op
voor de corona-uitbraak.
de zorg) af. Het CCT wendde deze relatief rustige periode aan om de werking van de
September - december
crisisorganisatie te evalueren. In aanvulling op een interne evaluatie, maakte het CCT gebruik
In het najaar liep het aantal besmettingen
van het aanbod om samen met een crisis
helaas weer op en werden de maatregelen
coördinator van de GHOR het verloop van de
wederom aangescherpt.
eerste golf binnen Aveleijn te evalueren. Op 15 december kondigde de minister(Mede) op grond van de uitgevoerde evaluatie
president opnieuw een lockdown af. Op
is besloten om:
basis van ervaringen uit de eerste golf,
• De Lokale CoronaTeams intact te houden en
zijn de maatregelen voor de VG sector (en
hen uit te rusten met handzame) informatie
daarmee Aveleijn) aangepast. De belangrijkste
en scholings/trainingsmogelijkheden.
wijzigingen ten opzichte van de eerste
• Het Corona OndersteuningsTeam op te heffen en de taken onder te brengen bij:
• Een Besmetting Adviesteam (BAT), dat
‘hands on’ tips geeft op locatie op het
(familielid/ naaste) mag ontvangen,
moment dat zich een uitbraak voordoet.
bovenop het maximale toegestane
bezoekersaantal. In tegenstelling tot
die zich richt op beleidsmatige
de eerste lockdown hebben daarmee ook
vraagstukken omtrent infectieziekten
vrijwilligers toegang tot de locaties.
(onder andere corona).
• Dagbesteding wordt gezien als
• Een Commissie Infectiepreventie (CIP)
noodzakelijke zorg en vindt daarmee
Verder startten we in de zomermaanden de
doorgang (uiteraard met inachtneming van
dagbesteding weer op. Voordat de eerste
de algemene hygiënemaatregelen).
cliënten weer naar hun vertrouwende plek
• Het vervoer van en naar dagbesteding
terugkeerden, zijn alle locaties ‘coronaproof’
in overleg met de vervoerder, Luttikhuis, is
gemaakt door onder andere per ruimte te
ingericht volgens de vernieuwde richtlijnen
bepalen hoeveel cliënten en medewerkers
van de KNV. Dit wil zeggen dat op elke rij
er maximaal kunnen verblijven. Ook zijn
slechts één cliënt plaatsneemt en
overal desinfectiezuilen geplaatst en is het
dat cliënten niet direct achter elkaar
aantal personen in de taxibusjes bijgesteld.
zitten. Bovendien dragen cliënten een
Bovendien worden cliënten die op verschillende
mondneusmasker, tenzij dat om medische
plekken wonen, zo min mogelijk met
redenen niet mogelijk is.
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
Ú
• Elke cliënt standaard één mantelzorger
Voorwoord
lockdown waren dat:
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
23
Eind december bereikte de sector de
terug te keren naar een vrijer bestaan en een
eerste berichten over de aanvang van het
betekenisvol leven vormgeven op een manier die
vaccinatieprogramma. In eerste instantie
beter past bij onze cliënten en medewerkers.
zouden medewerkers in de VG sector als eerste worden opgeroepen, echter door een
Corona bood ons ook nieuwe inzichten die we
wijziging in de vaccinatiestrategie, verschoof de
willen behouden. Hierbij valt te denken aan:
startdatum naar achteren. In lijn met het advies
• De tijdelijke sluiting van de
van de Gezondheidsraad besloot de minister
dagbesteding maakte duidelijk dat we
van VWS om voorrang te verlenen aan ouderen
het dagbestedingsaanbod nog beter op
en mensen met een (verstandelijke) beperking.
de individuele cliëntbehoefte kunnen laten
In maart 2021 is ook het vaccinatieprogramma
aansluiten. We herijken daarom de
voor medewerkers van start gegaan.
bestaande visie op dagbesteding.
• Een mix tussen fysieke ontmoetingen en Op het moment dat bekend werd dat
(beeld)belontmoetingen werd door cliënten
eerst de verblijfscliënten binnen Aveleijn
en medewerkers als waardevol ervaren. Om
opgeroepen zouden worden, hebben we
die reden willen we het zogenaamde
cliënten gestimuleerd om deel te nemen aan
‘blended werken’ behouden.
het vaccinatieprogramma. Uiteindelijk zijn de
• De lockdown leidde tot mooie
cliënten die op grond van een Wlz indicatie
ontmoetingen tussen cliënten en
verblijven op een woonlocatie van Aveleijn,
begeleiders en maakte ingesleten routines
eind januari en begin februari 2021 als eerste
zichtbaar. Door middel van diverse
gevaccineerd door de huisarts met het Moderna
werkvormen (zoals reflectieve
vaccin.
praktijkvoering of uitwisseling tussen
locaties) hopen we deze frisse blik te
Hoewel de uitvoering van het
behouden.
vaccinatieprogramma maanden in beslag neemt, markeert het een nieuwe fase in de corona crisis. Aveleijn heeft in 2020 alles op alles gezet om (kwetsbare) cliënten te beschermen. De druk op medewerkers was daardoor hoog. Door middel van een aantal extra attenties, zoals persoonlijke boodschappen in de vorm van videofilmpjes, kaarten en brieven, een tijdschriftenbon, een zomerpakket met lokale producten en een uitgebreid kerstpakket, stak de Raad van Bestuur medewerkers een hart onder de riem. We hopen in 2021 langzaam
Ú
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
Hoofdstuk
4. Raad van Toezicht 24 Jaarverslag 2020
De Raad van Toezicht houdt toezicht op het gevoerde beleid en de resultaten van de Raad van Bestuur. Daarnaast is de Raad van Toezicht werkgever van de leden van de Raad van Bestuur en staat de Raad van Toezicht de Raad van Bestuur met advies terzijde. Afspraken over de taken en bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn opgenomen in het REGLEMENT VAN DE RAAD VAN TOEZICHT EN DE AFZONDERLIJKE COMMISSIEREGLEMENTEN.
4.1 Samenstelling Raad van toezicht In 2020 is de samenstelling van de Raad van Toezicht niet gewijzigd. Tabel 4 bevat een overzicht van de leden die in 2020 lid waren van de Raad van Toezicht, aangevuld met hun rol(len) binnen de Raad van Toezicht en hoofd- en nevenfuncties.
Voorwoord
Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
Ú
1. Algemene informatie
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
25
Tabel 4 Samenstelling Raad van Toezicht in 2020
Ú
Hoofd- en nevenfuncties
De heer M.A. (Maarten) Ruys • Voorzitter Raad van Toezicht • Lid Remuneratiecommissie
• Inspecteur-generaal NVWA (per 1 mei 2020) • Onafhankelijk voorzitter Stuurgroep zorg Groningen (tot 1 april 2020) • Voorzitter toetsgroep Zorgakkoord Groningen (per 1 mei 2020) • Adviseur van de secretaris generaal van Financiën inzake de ontvlechting van de belastingdienst (tot 1 mei 2020) • Vicevoorzitter Raad van Toezicht Kwadrant groep • Lid bestuur Biosintrum (tot 1 mei 2020)
Mevrouw M.W.H. (Mariëlle) Ploumen • Vicevoorzitter Raad van Toezicht • Voorzitter Kwaliteitscommissie
• Lid raad van bestuur Altrecht GGz • Bestuurder De Nederlandse GGZ (per 1 september 2020) • Lid raad van toezicht Museum van de Geest
De heer G.H. (Gerard) Ingenhoest • Voorzitter Auditcommissie • Voorzitter Remuneratiecommissie
• Lid WMO-raad gemeente Hellendoorn
Mevrouw Y.J.M. (Yvon) ten Brummelhuis • Lid Kwaliteitscommissie
• Eigenaar YtB-consultancy • Lid Governance commissie Scheidsgerecht Gezondheidszorg, voordracht VGN • Lid Geschillencommissie Gehandicaptenzorg, voordracht VGN • Voorzitter bestuur St. Marikenhuis (vrijwilligersorganisatie) • Voorzitter bestuur St. Vrienden van Marikenhuis (vrijwilligersorganisatie) • Behandelcoördinator Centrum voor Doofblinden, Kalorama
De heer F.J.B. (Frank) Maathuis RA • Lid Auditcommissie
• Senior transitiemanager / Enterprise architect bij Sogeti (per 1 november 2020) • Head of Enterprise IT-Architecture, Coöperatie VGZ (tot oktober 2020) • Bestuurslid (penningmeester) Rotaryclub Enschede-Noord
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Leden met hun taken binnen de Raad van Toezicht
Ú
26 Jaarverslag 2020
Alle leden worden benoemd voor een periode van vier jaar. Een lid kan maximaal twee termijnen van vier jaar zitting hebben in de Raad van Toezicht. Herbenoeming vindt plaats na een interne beoordeling en positief advies vanuit de medezeggenschapsorganen. De leden van de Raad van Toezicht treden af volgens het rooster van aan- en aftreden (zie tabel 5).
Tabel 5 Rooster van aan- en aftreden Raad van Toezicht 1e termijn
2e termijn
datum aftreden
Dhr. G.H. Ingenhoest
september 2013
september 2017
september 2021
Mw. M.W.H. Ploumen
augustus 2015
augustus 2019
augustus 2023
Dhr. M.A. Ruys
maart 2018
maart 2022
maart 2026
Mw. Y.J.M. ten Brummelhuis
juli 2019
juli 2023
juli 2027
Dhr. F.J.B. Maathuis
juli 2019
juli 2023
juli 2027
4.2 Vergaderingen en besluiten
rondleiding door het pand, stond de Raad van Toezicht in een eerste deelsessie stil bij de door de Raad van Bestuur opgestelde evaluatie
In 2020 vergaderde de Raad van Toezicht
over het verloop van de eerste golf (zie
vijf keer. Het onderwerp corona nam ook in
hoofdstuk 3, paragraaf 2). Een evaluatie van de
de vergaderingen van de Raad van Toezicht
rol(opvatting) van de Raad van Toezicht maakte
een prominente rol in. De Raad van Bestuur
onderdeel uit van dit gesprek.
schetste in elke vergadering een beeld van de actuele stand van zaken. Ook buiten de
In een tweede deelsessie ging de Raad van
vergaderingen informeerde de Raad van
Toezicht nader in op het thema ‘kwaliteit’.
Bestuur de Raad van Toezicht op het moment
De doelstelling van dit gesprek was om een
dat zich nieuwe ontwikkelingen voordeden,
gezamenlijk beeld te creëren over de wijze
bijvoorbeeld ten aanzien van de opgelegde
waarop de Raad zijn toezichthoudende rol
maatregelen en de consequenties daarvan voor
ten aanzien van het thema kwaliteit invult.
Aveleijn.
De verhouding tussen kwalitatieve en kwantitatieve informatie, maar ook bronnen
Alle vergaderingen vonden online plaats, met
die de Raad van Toezicht gebruikt om zich een
uitzondering van een themasessie die kort na
beeld te vormen over de kwaliteit van zorg,
de zomer plaatsvond. De Raad van Toezicht
waren onderwerp van gesprek.
bracht toen een bezoek aan een nieuwe woonlocatie in Tubbergen (de Wiekhof). Naast een (door de corona maatregelen beperkte)
Voorwoord
Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
Ú
1. Algemene informatie
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
27
In tabel 6 treft u de besluitenlijst over 2020 aan.
Tabel 6 Besluiten Raad van Toezicht in 2020 nr
Besluit
1
De Raad van Toezicht keurt de vervreemding van de Muldermanshoek nummer 31 in Enschede goed.
2
Vervolgens verleent de Raad van Toezicht goedkeuring aan: - Het ontwikkelen van een nieuwe woonlocatie in Wierden voor 32, doch minimaal 24 bewoners; - Het onder ontbindende voorwaarden aangaan van een erfpachtovereenkomst voor de duur van 40 jaar voor het beoogde perceel.
3
De Raad van Toezicht keurt de jaarverantwoording 2019 goed.
4
De Raad van Toezicht verleent decharge aan de Raad van Bestuur over het kalenderjaar 2019.
5
De Raad van Toezicht verleent goedkeuring aan: - Het starten van een nieuwe woonlocatie voor 24 cliënten in Almelo. - Het hiertoe aangaan van een huurovereenkomst voor complex de Hagenborgh voor de duur van vijf jaar + optie tot verlenging (voor nogmaals vijf jaar).
6
De Raad van Toezicht verleent goedkeuring aan: - Het onder ontbindende voorwaarden verwerven van de voormalige Eschschool locatie, aan de Oude Almeloseweg in Borne ten behoeve van vervangende nieuwbouw van het Kloosterhof. - Het totale benodigde budget à €7 mln. voor de ontwikkeling en realisatie van deze vervangende huisvesting met een omvang van 32 plaatsen en voorziening voor dagbesteding.
7
De Raad van Toezicht keurt het beleid financiële uitgangspunten 2021-2024 goed.
8
De Raad van Toezicht keurt het vernieuwde treasury statuut goed.
9
De Raad van Toezicht keurt het vernieuwde vastgoedstatuut goed.
10
De Raad van Toezicht verleent goedkeuring aan: - Het jaarplan en de begroting 2021 - Het treasury jaarplan 2021
11
De Raad van Toezicht keurt de aangepaste business case ten behoeve van het realiseren van vervangende huisvesting in Borne (Eschschool) goed.
12
Op grond van de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp 2021 herbevestigt de Raad van Toezicht de indeling in klasse IV.
13
De Raad van Toezicht verleent goedkeuring aan de centrale medezeggenschapsregeling.
Ú
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
28 Jaarverslag 2020
4.3 Informatievoorziening en deskundigheidsbevordering
Alle leden van de Raad van Toezicht zijn aangesloten bij de Nederlandse Vereniging voor Toezichthouders in de Zorg en welzijn (NVTZ). Zij nemen, vanuit hun aandachtsgebied, deel
Voor het uitoefenen van de toezichthoudende
aan relevante bijeenkomsten en trainingen. Een
functie is goede informatieverstrekking van
overzicht van de gevolgde scholingen treft u aan
groot belang. In het INFORMATIEPROTOCOL
op de website GOED TOEZICHT VAN DE NVTZ.
zijn specifieke afspraken opgenomen over de informatieverstrekking van de Raad van
4.4 Reflectie
Bestuur aan de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht houdt toezicht op de besturing van
De samenstelling van de Raad van Toezicht
de organisatie in relatie tot de omgeving. Hij
is in 2019 gewijzigd; er traden twee nieuwe
maakt daarbij gebruik van diverse bronnen,
leden toe tot de raad en één lid trad terug in
zoals de vier- en achtmaands rapportages, de
verband met het bereiken van de maximale
jaarrekening en het jaarverslag. Daarnaast
zittingstermijn. De gewijzigde samenstelling
sluit (een afvaardiging van de Raad) aan bij
vormde een natuurlijk moment om de
interne bijeenkomsten, zoals waardendagen, en
TOEZICHTVISIE opnieuw tegen het licht te
organiseert de Raad themabesprekingen over
houden. Het gesprek hierover vond in mei 2020
thema’s die de zorg raken.
(in digitale vorm) plaats onder begeleiding van een externe gesprekleider (mevrouw D.
In het kader van risicobeheersing informeren
(Dorothé) Lamers). De sessie heeft tot een
de Raad van Bestuur en de manager financiën
herbevestiging van de bestaande toezichtvisie
de Raad van Toezicht over het functioneren van
geleid.
de interne beheersings- en controlesystemen. Daarnaast voert de externe accountant een beoordeling uit. De accountant legt hun bevindingen vast in de management letter. De accountant bespreekt deze bevindingen met de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur. In 2020 heeft de Raad van Toezicht digitaal kennisgemaakt met de nieuwe leden van de CCR-C. Dit gesprek vond plaats in de vorm van een interview, waarbij leden van de CCR-C hun vragen konden stellen aan de leden van de Raad van Toezicht. De overleggen met de Ondernemingsraad en de CCR-V zijn doorgeschoven naar 2021, omdat beide raden de voorkeur gaven aan een fysieke ontmoeting in plaats van een digitaal overleg.
Voorwoord
Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
Ú
1. Algemene informatie
6. Toekomstparagraaf Ú
Hoofdstuk
5. Bedrijfsvoering 29
5.1 Financiële informatie
de financiële impact van COVID-19 gering. De compensatiemaatregelen in 2020 bedragen
Financiële positie
in totaal € 5,6 miljoen. Deze bestaan uit een
Het jaar 2020 is afgesloten met een positief
vergoeding voor omzetderving van € 4,5
resultaat van € 2,9 miljoen. Uitgedrukt ten
miljoen en een compensatie van meerkosten
opzichte van de bedrijfsopbrengsten levert dit
van € 1,1 miljoen. De overige financiële effecten
een resultaatratio van 2,3%, hetgeen in lijn ligt
als gevolg van COVID-19, waaronder een fors
met het resultaatratio volgens onze begroting
lager resultaat in de horeca en een lagere
2020 en de jaarrekening van vorig jaar (beiden
bezetting op besmette locaties (na afloop van
2,2%).
compensatieregelingen) bedragen circa € 0,8 miljoen. Hiertegenover staat geen compensatie
De bedrijfsopbrengsten zijn ten opzichte
vanuit onze financiers. We hebben bij de
van 2019 met € 8,9 miljoen gestegen en
aanvraag voor compensatie bij onze financiers
bedragen € 123,4 miljoen. De toename van
gekozen voor een conservatieve insteek. Door
de bedrijfsopbrengsten is voornamelijk
COVID-19 zijn interne projecten en opleidingen
veroorzaakt door de Subsidie Bonus
uitgesteld. De kosten hiervoor zijn ultimo 2020
Zorgprofessionals COVID-19 ad € 3,5 miljoen
circa € 1,2 miljoen lager dan begroot.
die in verband met COVID-19 door het rijk beschikbaar is gesteld voor medewerkers in de
De bedrijfslasten zijn gestegen met € 8,5
zorg. De zorgbonus heeft Aveleijn eind 2020
miljoen van € 111,9 miljoen in 2019 naar
volledig uitgekeerd aan onze zorgprofessionals,
€ 120,4 miljoen in 2020. Deze stijging is
de kosten hiervoor zijn voor een gelijk bedrag
vooral het gevolg van toename van de
verantwoord onder de personeelskosten.
personeelskosten met € 6,8 miljoen (8,7%). Dit
Daarnaast zijn de bedrijfsopbrengsten
is met name het gevolg van de uitgekeerde
gestegen met € 5,4 miljoen, voornamelijk door
zorgbonus. De CAO-stijging betrof 3,4%.
stijging van opbrengsten in de Wlz-zorg. Deze
Daarnaast stegen de personeelsgerelateerde
stijging wordt met name veroorzaakt door
reserveringen en voorzieningen.
indexering van de tarieven. Het volume neemt toe door capaciteitsuitbreidingen op verblijf
De resterende stijging van de bedrijfslasten ad
in Almelo, Hengelo en Noord-Deurningen. We
€ 1,7 miljoen wordt veroorzaakt door toename
zien daarnaast dat de zorgvraag complexer
van afschrijvingen met € 0,6 miljoen en de
wordt. Dit resulteert in een toename
mutatie in bijzondere waardeverminderingen
van meerzorg en een hogere gemiddelde
met € 1,1 miljoen.
zorgzwaarte. Het resultaat over 2020 zijnde € 2,9 miljoen is Het volume geleverde dagdelen dagbesteding
volledig toegevoegd aan ons eigen vermogen.
en dagbehandeling als ook uren ambulante
Het vermogen per 31 december 2020 bedraagt
begeleiding zijn in 2020 fors gedaald als
hierdoor € 73,8 miljoen. De financiële ratio’s
gevolg van de COVID-19 maatregelen.
zijn opgenomen onder de kerngegevens in
Door compensatieregelingen vanuit onze
paragraaf 1.3.
financiers voor vraaguitval en meerkosten is
Ú
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
30 Jaarverslag 2020
Liquiditeit
schaarste op de arbeidsmarkt bestaat het
De saldo liquide middelen is gestegen met € 2,0
risico dat vacatures voor (specialistische)
miljoen. In het kasstroomoverzicht (paragraaf
begeleiders en gedragswetenschappers niet
7.3) is toegelicht hoe de stijging van de liquide
voldoende of tijdig opgevuld kunnen worden.
middelen is opgebouwd. De operationele
Mogelijk worden onvervulbare vacatures
kasstroom (exclusief afschrijvingen, mutaties
ingevuld met personeel niet in loondienst, met
in voorzieningen en werkkapitaal) bedraagt
hogere kosten tot gevolg. Daarnaast kan de
circa € 7,7 miljoen. Hier staan investeringen
arbeidsmarktproblematiek leiden tot uitstroom
ad € 4,3 miljoen tegenover, waaronder de in
van medewerkers en kan een mogelijk tekort
2020 gerealiseerde capaciteitsuitbreidingen in
aan personeel leiden tot een hoge werkdruk.
Almelo en Noord-Deurningen, verbeteringen van diverse cliëntlocaties en vernieuwing van
Voor Aveleijn is de Wlz de grootste
automatisering. Verder is in 2020 de lening van
inkomstenbron, gefinancierd vanuit het
de ING ad € 1,3 miljoen volledig afgelost. Per
regiobudget van het Zorgkantoor op basis van
31 december 2020 zijn er geen langlopende
een landelijk bepaalde contracteerruimte. Als
leningen meer.
de contracteerruimte van het Zorgkantoor wordt overschreden en er onvoldoende
Belangrijkste risico’s en onzekerheden
middelen zijn om het totale volume te
De COVID-19 maatregelen hebben in 2021 met
bekostigen, wordt het tarief integraal met
name impact op ons dagbestedingsvolume. De
terugwerkende kracht aangepast met een gelijk
dagbestedingsproductie ligt op circa 85% van
percentage voor alle zorgaanbieders.
het niveau voor de uitbraak. Vooralsnog zijn compensatieregelingen verlengd tot eind 2021,
Onze tweede inkomstenbron betreft het sociaal
derhalve achten wij het financiële risico relatief
domein (Wmo en Jeugdwet). De transitie in
beperkt.
het sociaal domein heeft nog steeds impact op de begrotingen van veel gemeenten. De hierin
Tijdens de eerste golf van besmettingen zijn
opgenomen bezuinigingsdoelstellingen worden
activiteiten uitgesteld, zoals investeringen in
mogelijkerwijs vertaald in dalingen van de aan
en onderhoud van locaties, centrale projecten
ons toegewezen volumes en zorgzwaarte.
en opleidingen. Inmiddels zijn deze activiteiten weer op gang gekomen, derhalve zijn deze
Een ander risico is dat (indexatie van) tarieven
voor 2021 wel weer begroot (overigens wel
in zowel de langdurige zorg als in het sociaal
lager dan de begroting in 2020). In hoeverre
domein de toename van de kosten mogelijk
een nieuwe golf met besmettingen als ook de
niet zullen blijven dekken. Door politieke
vaccinatie strategie effect heeft op het tempo
wijzigingen en/of tekortschietende tarieven
van de uitvoering van betreffende activiteiten
kan de kwaliteit van zorg onder druk komen te
is onzeker.
staan.
Naast de huidige COVID-19 crisis blijft de krappe arbeidsmarkt één van de belangrijkste risico’s voor Aveleijn. Gezien de oplopende
Voorwoord
Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
Ú
1. Algemene informatie
6. Toekomstparagraaf Ú
31
5.2 Risicomanagement
Op basis van risico-analyse en prioritering, danwel op basis van verplichtingen vanuit
Risicobereidheid
compliance, zijn de volgende onderwerpen
Aveleijn is financieel gezond, met voldoende
opgenomen in het auditplan 2020/2021:
capaciteit om het eventuele financieel
1. Gedrag beïnvloedende
effect van risico’s op te kunnen vangen.
beheersingsmaatregelen
Desondanks is de risicobereidheid laag, vooral
2. Aveleijn als crisisorganisatie
omdat Aveleijn werkt met maatschappelijk
3. Compliance audits (met betrekking tot de
gefinancierde middelen voor een kwetsbare
AVG, de algemene IT-beheersmaatregelen,
doelgroep.
de AO/IC productie-controles en de
werking van de procuratieregeling)
Auditplan risicomanagement Voor de jaren 2020/2021 is een nieuw
Risicobeheersing
auditplan risicomanagement opgesteld.
Zoals in de Governance Code Zorg vastgelegd
Aveleijn hanteert ten aanzien van interne
verantwoordt de Raad van Bestuur in de
audits het 'Three Lines of Defence' model.
tussentijdse rapportages de risicoanalyses en
De interne audit functionaris voert
de werking van de risicobeheersings-systemen
onafhankelijk onderzoek uit naar het effectief
en bespreekt deze met de Raad van Toezicht.
en betrouwbaar functioneren van de interne (beheersing) organisatie, in samenwerking met
De risico’s met de grootste kans van
reeds bestaande (kwaliteit)audits.
voordoen en hoogste mogelijke impact zijn hier opgenomen, inclusief getroffen beheersmaatregelen:
Ú
Beheersmaatregelen
Corona
• • • •
Instelling Corona CrisisTeam (CCT) en Lokale CoronaTeams; Inrichting Cohort-afdeling die flexibel op- en afgeschaald kan worden; Compartimentering van zorg en dagbesteding; ‘Coronaproof’ maken van alle locaties.
Arbeidsmarkt: voldoende bevoegd/bekwaam personeel
• • • • •
Professionaliseringstraject voor PB’ers; Instroom- en exitonderzoeken; Verbetering introductieprogramma; Ontwikkeling leerlijnen per doelgroep; Opleidingsprogramma Managers in Opleiding.
Cliëntveiligheid en kwaliteit van zorg (o.a. medicatieveiligheid)
• • • • •
Het continu monitoren van cliënt- en medewerkertevredenheid; Continuering van het waardenprogramma en het reflectief leren; Verwerking van ontwikkelpunten in verbeterplannen; Regel- en risicogericht brandveiligheidsbeleid; Implementatie Medimo (medicatieveiligheid).
Het voldoen aan wet- en regelgeving rondom zorgcontractering
• Intern contractmanagement; • Verder doorontwikkeld AO/IC-plan.
Informatiebeveiliging (datalekken privacy gevoelige gegevens)
• Vervolg op het awareness (scholings-) programma.
Vastgoed aantrekkelijk voor en passend bij de cliënt
• Aveleijn specifiek portefeuilleplan; • Strategisch Vastgoedplan; • Realisatie van (vervangende) nieuwbouw.
Financierbaarheid complexe zorgvraag / zorg Sociaal Domein
• Kostprijsanalyse per zorgvraag en inzicht in toereikendheid vergoedingen; • Korte lijnen met financiers over vergoeding, daar waar deze voldoende is; • In geval van nieuw aanbod wordt nadrukkelijk de nauwe betrokkenheid van de financier opgezocht.
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Risico
Ú
Hoofdstuk
6. Toekomstparagraaf 32 Jaarverslag 2020
Onder de noemer “werk dat deugt en deugd doet” zetten ruim 2.000 medewerkers en 800 vrijwilligers zich ook in 2021 in voor een leven vol betekenis voor cliënten met een verstandelijke beperking. Ontmoeten, ontwikkelen en ondersteunen blijven ook tijdens en na de periode van het coronavirus onze richtinggevende principes. In 2021 werken we binnen drie kernthema’s aan diverse projecten. Hieronder treft u een beknopt overzicht aan:
Thema 1. Samenspel in de regio
Thema 2. Werken aan verbetering
Betekenisvolle relaties zijn voor cliënten van
Ook voeren alle teams in 2021 wederom
groot belang. Cliënten bewegen zich, net zoals
een teamreflectie uit. Elk team werkt
anderen, in uiteenlopende netwerken (familie,
vervolgens minimaal één verbeterpunt op
werk/school, vriendengroepen). De kwaliteit
methodische wijze uit. Om te voorkomen dat de
van deze relaties zijn van groot belang. In 2021
leeropbrengsten en successen binnen de muren
scholen we begeleiders op dit thema, dat ook
van de locaties blijven, ontwikkelen we een
wel systemisch werken wordt genoemd, zodat
gesystematiseerde manier om leeropbrengsten
zij cliënten nog beter kunnen ondersteunen
te delen met andere teams.
bij het aangaan en onderhouden van relaties. Tevens onderzoeken we hoe we mantelzorgers,
In 2021 starten we met een nieuw
die vaak een centrale rol innemen in het
introductieprogramma, met als doel de
netwerk van cliënten, vanuit Aveleijn kunnen
uitstroom van medewerkers die relatief kort
ondersteunen of ontlasten.
in dienst zijn te beperken. In het programma besteden we veel aandacht aan de missie
Niemand kan zo goed vertellen over het leven
en kernwaarden van Aveleijn, bieden we
met een verstandelijke beperking als onze
(verplichte) scholingen in een vaste volgorde
cliënten zelf. Door middel van diverse scholings-
aan en koppelen we nieuwkomers aan een
en begeleidingstrajecten leiden we ook in
buddy.
2021 cliënten op tot ervaringsdeskundigen, zodat zij uiteindelijk zowel binnen als buiten
Aveleijn ondersteunt cliënten levenslang en
Aveleijn kunnen adviseren over (beleidsmatige)
levensbreed. De verschillende doelgroepen
onderwerpen.
vragen om verschillende vormen van begeleiding. Bovendien zien we dat de
Voorwoord
Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
Ú
1. Algemene informatie
33
verandert. We herzien daarom in 2021 ons
Thema 3. Aveleijn en de omgeving
functiegebouw. Om ervoor te zorgen dat onze
Onze ambitie is om een integraal zorgaanbod
medewerkers vakbekwaam en deskundig zijn en
aan te bieden aan cliënten. Daar waar Aveleijn de
blijven, ontwikkelen we vervolgens per doelgroep
benodigde zorg of begeleiding zelf niet aanbiedt,
leerlijnen. Bovendien start begin 2021 een nieuwe
werken we samen met andere organisaties.
groep Managers in Opleiding.
Hierbij bouwen we voort op bestaande
zorgvraag van cliënten door de jaren heen
samenwerkingsverbanden of nieuwe initiatieven We werken in 2021 aan uitbreiding en verbetering
die ten tijde van de coronacrisis zijn ontstaan.
van onze verblijfscapaciteit. Hierbij valt onder meer te denken aan de uitbreiding in Goor
Uit onderzoek weten we dat de maatschappelijke
(vervangende nieuwbouw van woonlocatie ’t
deelname van mensen met een beperking
Reef en dagbestedingslocatie De Roos) en de
terugloopt. Aveleijn wil deze trend keren en zet
vervangende huisvesting in Borne. De bouw van
zich in voor een inclusieve, Twentse samenleving.
deze beide nieuwbouwlocaties start in 2021.
Dit doen we door onze eigen verhalen te delen
Bovendien werken we aan uitbreiding door de
met de buitenwereld, maar ook door zelf
opening van een nieuwe woonlocatie in Wierden
inclusieve initiatieven te ontwikkelen. Voorbeelden
en de herontwikkeling van woonlocatie de
hiervan zijn:
Geessinkbrink in Enschede (beiden voorzien na
• Het stimuleren van inclusie en
2021).
ervaringsdeskundigheid van cliënten in
samenwerking met LFB en Stichting Prokkel
Tijdens de lockdowns bleek dat de connectiviteit
(zie ook thema 1).
op enkele locaties verbetering behoeft. In 2021
• Deelname aan de Coalitie voor Inclusie.
rusten we alle locaties uit met een betrouwbaar
• Initiatiefnemer of deelnemer van projecten op
wifi-netwerk. Verder breidt de afdeling ICT haar
het gebied van kunst & cultuur in
dienstverlening uit naar cliënten, zodat zij bij ICT
samenwerking met lokale partners, Special
problemen een beroep kunnen doen op de service
Arts en Art Brut.
desk. Bovendien werken we in het kader van ‘Betekenisvol Innoveren’ verder aan het testen en
Bovendien starten in 2021 de voorbereidingen van
toepassen van (technologische) innovaties voor
de Special Olympics, waarmee we de beoefening
cliënten en medewerkers.
van G-sport stimuleren. De Special Olympics vinden in 2022 plaats. Ten slotte continueren we onze inspanningen op het gebied duurzaamheid. We streven ernaar het gemiddelde energieverbruik van Aveleijn in 2021 met 5% te reduceren.
Ú
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
Hoofdstuk
7. Jaarrekening 2020 34 Stichting Aveleijn
5. JAARREKENING 7.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2020 5.1 BALANS PER na 31 resultaatbestemming) DECEMBER 2020 (bedragen x € 1.000
(bedragen x € 1.000 na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-20 €
31-dec-19 €
1 2
42.384 92 42.475
43.116 31 43.146
3 4 5 6
52 8.148 3.805 40.237 52.242
52 4.032 4.113 38.211 46.407
94.717
89.554
31-dec-20 €
31-dec-19 €
71 72.717 1.013 73.801
71 69.848 1.013 70.932
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref.
PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen
8
2.584
2.363
Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
9
0
1.229
10
18.332
15.030
94.717
89.554
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden Totaal passiva
1
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
35
Stichting Aveleijn
7.2 RESULTATENREKENING OVER 2020 5.2 RESULTATENREKENING OVER 2020 (bedragen x € 1.000) (bedragen x € 1.000)
Ref.
2020 €
2019 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
13
117.686
111.891
Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
14
4.103
599
Overige bedrijfsopbrengsten
15
1.632
2.046
123.421
114.536
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
16
84.559
77.757
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
17
4.400
3.891
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
18
349
-778
Overige bedrijfskosten
19
31.078
31.053
Som der bedrijfslasten
120.386
111.924
BEDRIJFSRESULTAAT
3.035
2.612
-166
-71
2.870
2.541
2020 €
2019 €
2.630 240 2.870
2.541 2.541
Financiële baten en lasten
20
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsfonds Boekwinst panden
2
8. Overige gegevens
Ú
Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
36
Stichting Aveleijn 7.3 KASSTROOMOVERZICHT KASSTROOMOVERZICHT OVER 5.3 OVER 2020 2020 (bedragen x x€ € 1.000) 1.000) (bedragen
Ref.
2020 €
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
€
3.035
Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen - boekresultaten verkochte activa - mutaties voorzieningen
5.048 -240 220
Veranderingen in werkkapitaal: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)
5.028
2.612 3.113 0 112
0 308
100 -1.083
-4.116
-489
3.448
-360 7.703
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 0 -228
Ontvangen interest Betaalde interest
-228 7.475
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
2019 €
909
238 -116
3.226
-563 5.275
121 5.396
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -4.324 248 -61
Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa
-10.087 0 622 -4.137
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-9.465
Kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.312
Aflossing langlopende schulden
-125
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
-1.312
-125
2.026
-4.194
38.211 40.237 2.026
42.405 38.211 -4.194
Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen
3
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
37
Stichting Aveleijn
7.4 GRONDSLAGEN GRONDSLAGENVAN VANWAARDERING WAARDERINGEN ENRESULTAATBEPALING RESULTAATBEPALING 5.4 7.4.1 Algemeen 5.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Aveleijn, gevestigd aan de Grotestraat 260, 7622 GW te Borne, geregistreerd onder KvK-nummer 08154161, helpt mensen met een verstandelijke beperking en/of lage sociale redzaamheid de volle rijkdom van het leven te ervaren, zowel intramuraal als extramuraal op verschillende locaties in Twente en de gemeente Berkelland. De zorg die Aveleijn verleent, bestaat uit: - verblijf met en zonder behandeling in kleinschalige woonvoorzieningen - dagbestedingsactiviteiten in dagbestedingscentra en kinderdagcentra - ondersteuning van cliënten in hun thuis- en/of werksituatie en van kinderen in de schoolsituatie Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2020, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2020. Valuta Alle bedragen zijn in duizend euro tenzij anders is vermeld. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (RvW), de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 'Zorginstellingen', en Titel 9 BW2. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Continuïteitsveronderstelling Bij Stichting Aveleijn was sprake van significante financiële gevolgen van de COVID-19 pandemie. Deze zijn echter voldoende gecompenseerd door de diverse regelingen voor compensatie van omzetderving en meerkosten. De continuïteit komt mede door de compensatieregelingen niet in gevaar, derhalve is de jaarrekening opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De COVID-19 pandemie heeft in 2020 een significante impact op de bedrijfsvoering gehad. Er zijn in 2020 extra kosten gemaakt voor het testen van cliënten en medewerkers, extra beschermingsmiddelen en –maatregelen, het op niveau houden van de personele bezetting, schoonmaakkosten et cetera. Ook was sprake van uitval van zorg met omzetderving (in alle domeinen) als gevolg. Zo was vanwege COVID-19 sprake van hogere sterfte en minder instroom dan normaal en was door een hoger ziekteverzuim druk op de personele bezetting. De (meer)kosten en gederfde omzet zijn grotendeels gecompenseerd via steunmaatregelen door onze financiers in de vorm van compensatieregelingen. De financiële verantwoording van hogere kosten, lagere opbrengsten en steunmaatregelen leidt tot jaarverslaggeving die op onderdelen onvergelijkbaar is met verslaggeving onder ‘normale’ omstandigheden. Verder is de verplichting Persoonlijk Budget Levensfase in de balans per 31 december 2019 geherrubriceerd van de post voorzieningen naar de post kortlopende schulden. Deze herrubricering heeft geen effect op het resultaat, het eigen vermogen en de kasstroom van boekjaar 2019. Daar waar nodig zijn vergelijkende cijfers aangepast. Oordelen en schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie, en vereisen een aantal schattingen en veronderstellingen: voorzieningen en materiele vaste activa - bijzondere waardeverminderingen.
8. Overige gegevens
Ú
Ú
Bijlagen Ú
4
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
38
Stichting Stichting Aveleijn Aveleijn Compensatieregelingen Compensatieregelingen COVID-19 COVID-19 Aveleijn Aveleijn heeft heeft gebruik gebruik gemaakt gemaakt van van de de volgende volgende regelingen regelingen voor voor het het compenseren compenseren van van de de financiële financiële gevolgen gevolgen van van COVID-19: COVID-19: •• Wet Langdurige Zorg Wet Langdurige Zorg Beleidsregel SARS-CoV-2 SARS-CoV-2 virus virus -- BR/REG-20158c BR/REG-20158c (en (en handreiking handreiking Fizi) Fizi) •• Beleidsregel Beleidsregel SARS-CoV-2 SARS-CoV-2 virus: virus: fase fase 3 3 -- BR/REG-20160a BR/REG-20160a (en (en handreiking handreiking Fizi) Fizi) •• Beleidsregel Beleidsregel SARS-CoV-2 SARS-CoV-2 virus virus doorlopende doorlopende kosten kosten Wlz Wlz 2021 2021 -- BR/REG-21148 BR/REG-21148 •• Beleidsregel •• Beleidsregel Beleidsregel continuïteitsbijdrage continuïteitsbijdrage en en meerkosten meerkosten uitbraak uitbraak van van het het SARS-CoV-2 SARS-CoV-2 virus virus -- BR/REG-20157 BR/REG-20157 •• Wmo Wmo en en Jeugdwet Jeugdwet •• “De Twentse Aanpak” Twentse betalingsregeling geldend voor Jw/Wmo in tijden van de “De Twentse Aanpak” - Twentse betalingsregeling geldend voor Jw/Wmo in tijden van de Coronacrisis Coronacrisis Meerkostenregeling Corona Corona Regio Regio Twente Twente 2020 2020 •• Meerkostenregeling Brieven VNG VNG 25 25 maart maart 2020, 2020, 3 3 april april 2020, 2020, 16 16 april april 2020 2020 en en de de notities notities uitwerking uitwerking afspraken afspraken meerkosten meerkosten •• Brieven (3 (3 juni juni 2020) 2020) en en notitie notitie rechtmatigheid rechtmatigheid (5 (5 juni juni 2020) 2020) •• Subsidieregeling Subsidieregeling Zorgbonus Zorgbonus De De bedragen bedragen zijn zijn bepaald bepaald in in overeenstemming overeenstemming met met de de uitgangspunten uitgangspunten van van de de betreffende betreffende regelingen. regelingen. Waar Waar mogelijk mogelijk op op basis basis van van een een registratie registratie van van de de betreffende betreffende posten. posten. Veelal Veelal was was dat dat echter echter niet niet mogelijk mogelijk en en is is gebruik gebruik gemaakt gemaakt van van schattingen, overeenkomstig de betreffende regelingen, met als referentie 2019 en min of meer “normale” maanden schattingen, overeenkomstig de betreffende regelingen, met als referentie 2019 en min of meer “normale” maanden in in het jaar, jaar, rekening rekening houdend houdend met met gevolgen gevolgen van van ontwikkelingen ontwikkelingen binnen binnen de de organisatie organisatie zoals zoals capaciteitsmutaties, capaciteitsmutaties, het verbeterplannen en en dergelijke. dergelijke. De De meerkosten meerkosten zijn zijn waar waar mogelijk mogelijk specifiek specifiek toegerekend toegerekend aan aan de de betreffende betreffende verbeterplannen financieringsstromen financieringsstromen en en voor voor het het overige overige pro pro rata rata toegerekend toegerekend op op basis basis van van omzet. omzet. Op Op het het eindresultaat eindresultaat voor voor het het boekjaar boekjaar is is door door ons ons een een toets toets gedaan gedaan om om vast vast te te stellen stellen of of deze deze redelijk redelijk is is en en of of geen geen sprake sprake is is van van onderonder- of of overcompensatie. overcompensatie. Voor zover zover de de effecten effecten van van de de COVID-19 COVID-19 kosten kosten en en compensatieregelingen compensatieregelingen significant significant en en kwantificeerbaar kwantificeerbaar zijn, zijn, zijn zijn Voor de betreffende betreffende posten posten in in de de jaarrekening jaarrekening nader nader toegelicht toegelicht bij bij de de toelichting toelichting op op de de balans balans en en de de toelichting toelichting op op de de de resultatenrekening. resultatenrekening. Alle Alle vergoedingen vergoedingen vanuit vanuit de de compensatieregelingen compensatieregelingen zijn zijn formeel formeel afgestemd afgestemd met met betrokken betrokken financiers. financiers. 7.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva 5.4.2 5.4.2 Grondslagen Grondslagen van van waardering waardering van van activa activa en en passiva passiva
Activa Activa en en passiva passiva De algemene algemene grondslag De grondslag voor voor de de waardering waardering van van de de activa activa en en passiva passiva is is de de verkrijgingsprijsverkrijgingsprijs- of of de de vervaardigingsprijs. vervaardigingsprijs. Voor zover zover niet niet anders anders vermeld, vermeld, worden worden activa activa en en passiva passiva opgenomen opgenomen voor voor de de geamortiseerde geamortiseerde kostprijs. kostprijs. Voor Toelichtingen op op posten posten in in de de balans, balans, resultatenrekening resultatenrekening en en kasstroomoverzicht kasstroomoverzicht zijn zijn in in de de jaarrekening jaarrekening genummerd. genummerd. Toelichtingen Een Een actief actief wordt wordt in in de de balans balans opgenomen opgenomen wanneer wanneer het het waarschijnlijk waarschijnlijk is is dat dat de de toekomstige toekomstige economische economische voordelen voordelen naar naar de de stichting stichting Aveleijn Aveleijn zullen zullen toevloeien toevloeien en en de de waarde waarde daarvan daarvan betrouwbaar betrouwbaar kan kan worden worden vastgesteld. vastgesteld. Activa Activa die die hier hier niet niet aan aan voldoen voldoen worden worden niet niet in in de de balans balans verwerkt, verwerkt, maar maar worden worden aangemerkt aangemerkt als als niet niet in in de de balans balans opgenomen opgenomen activa. activa. Een Een verplichting verplichting wordt wordt in in de de balans balans opgenomen opgenomen wanneer wanneer het het waarschijnlijk waarschijnlijk is is dat dat de de afwikkeling afwikkeling daarvan daarvan gepaard gepaard zal zal gaan met gaan met een een uitstroom uitstroom van van middelen middelen die die economische economische voordelen voordelen in in zich zich bergen bergen en en de de omvang omvang van van het het bedrag bedrag daarvan daarvan betrouwbaar betrouwbaar kan kan worden worden vastgesteld. vastgesteld. Onder Onder verplichtingen verplichtingen worden worden mede mede voorzieningen voorzieningen begrepen. begrepen. Verplichtingen Verplichtingen die die hier hier niet niet aan aan voldoen voldoen worden worden niet niet in in de de balans balans opgenomen, opgenomen, maar maar worden worden verantwoord verantwoord als als niet niet in in de de balans opgenomen verplichtingen. balans opgenomen verplichtingen. Een Een in in de de balans balans opgenomen opgenomen actief actief of of verplichting verplichting blijft blijft op op de de balans, balans, als als een een transactie transactie met met betrekking betrekking tot tot het het actief actief of of de de verplichting verplichting niet niet leidt leidt tot tot een een belangrijke belangrijke verandering verandering in in de de economische economische realiteit realiteit met met betrekking betrekking tot tot het het actief actief of of de de verplichting. verplichting. Dergelijke Dergelijke transacties transacties geven geven evenmin evenmin aanleiding aanleiding tot tot het het verantwoorden verantwoorden van van resultaten. resultaten. Bij Bij de de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen voordelen en en risico's risico's die die zich zich naar naar waarschijnlijkheid waarschijnlijkheid in in de de praktijk praktijk zullen zullen voordoen, voordoen, en en niet niet op op voordelen voordelen economische en risico's risico's waarvan waarvan redelijkerwijze redelijkerwijze niet niet te te verwachten verwachten is is dat dat zij zij zich zich voordoen. voordoen. en Een Een actief actief of of verplichting verplichting wordt wordt niet niet langer langer in in de de balans balans opgenomen opgenomen als als een een transactie transactie ertoe ertoe leidt leidt dat dat alle alle of of nagenoeg nagenoeg alle alle rechten rechten op op economische economische en en alle alle of of nagenoeg nagenoeg alle alle risico's risico's met met betrekking betrekking tot tot het het actief actief of of de de verplichting verplichting aan aan een een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-en-verliesrekening derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-en-verliesrekening opgenomen, rekening rekening houdend houdend met met eventuele eventuele voorzieningen voorzieningen die die dienen dienen te te worden worden getroffen getroffen in in samenhang samenhang met met de de opgenomen, transactie. Indien Indien de de weergave weergave van van de de economische economische realiteit realiteit ertoe ertoe leidt leidt dat dat het het opnemen opnemen van van activa activa waarvan waarvan de de transactie. rechtspersoon niet niet het het juridisch juridisch eigendom eigendom bezit, bezit, wordt wordt dit dit feit feit vermeld. vermeld. rechtspersoon De De jaarrekening jaarrekening word word gepresenteerd gepresenteerd in in euro's, euro's, wat wat ook ook de de functionele functionele valuta valuta is is van van Stichting Stichting Aveleijn. Aveleijn.
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona 5 5 crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
39
Stichting Aveleijn Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 - 5 %. • Verbouwingen : 5 - 10 %. • Installaties : 5 - 10 %. • Terreinvoorzieningen: 12,5 %. • Inventarissen : 10 - 12,5 %. • Vervoermiddelen : 20 %. • Automatisering: 33,33 %. Groot onderhoud De kosten van periodiek groot onderhoud van eigendomslocaties worden verwerkt volgens de componentenbenadering. Dit houdt in dat het materieel vast actief bij de eerste verwerking in de balans opgesplitst wordt in twee of meer componenten, ieder met een eigen economische levensduur en dus afschrijvingstermijn. Bij de uitvoering van het groot onderhoud worden de kosten, indien aan de activeringscriteria is voldaan, geactiveerd, waarna wordt afgeschreven over de verwachte gebruiksduur. Alle overige onderhoudskosten worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Per balansdatum zijn geen indicaties voor nieuwe bijzondere waardeverminderingen gesignaleerd, met uitzondering van een tweetal locaties. Aveleijn heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden (clusters), en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2020. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de berekening van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn: - Voor het bestaande vastgoed wordt uitgegaan van de eerder bepaalde levensduur met een maximum van 30 jaar en een restwaarde ter hoogte van de geïndexeerde grondprijs. Voor nieuw opgeleverd en nieuw op te leveren vastgoed wordt uitgegaan van een levensduur van 40 jaar met een renovatie na 20 jaar en een restwaarde ter hoogte van de geïndexeerde grondprijs minus mogelijke sloopkosten. - Een jaarlijkse indexatie van de materiële kosten van 1,73% en salariskosten 1,70%; - Een jaarlijkse indexatie van de NZA opbrengsten van 1,56%; - Een gemiddelde bezettingsgraad van 97% - Een disconteringsvoet van 3,43% zijnde de gemiddelde verwachte vermogenskosten en risico-opslag van Aveleijn. - Uit de begroting 2021 afgeleide kasstromen rekening houdend met toekomstige kortingen gebaseerd op actuele gegevens van VGN, VNG, Zorgkantoor en overheid. De impairment terzake bedroeg in 2020 € 349.000. Het totale verschil tussen de oorspronkelijke boekwaarde en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van deze bijzondere waardevermindering en in het verleden verwerkte bijzondere waardeveminderingen bedraagt per 31 december 2020 € 3.776.000. In overeenstemming met de bepalingen van RJ121 zijn de genoemde bijzondere waardeverminderingen in mindering gebracht op de oorspronkelijke boekwaarde van de betreffende activa en ten laste van het resultaat gebracht.
6
8. Overige gegevens
Ú
Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
40
Stichting Aveleijn Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen vorderingen en overige vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van first-in first-out methode. Aangezien niet meer te gebruiken voorraden direct worden vernietigd, is de totale voorraad als courant aan te merken. Er is derhalve geen voorziening voor incourantheid van toepassing. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten zowel primaire financiële instrumenten (zoals handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten) als afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname (tegen reële waarde) worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Een financieel actief en een financiële verplichting worden gesaldeerd als de instelling beschikt over een deugdelijk juridisch instrument om het financiële actief en de financiële verplichting gesaldeerd af te wikkelen en de instelling het stellige voornemen heeft om het saldo als zodanig netto of simultaan af te wikkelen. Als sprake is van een overdracht van een financieel actief dat niet voor verwijdering uit de balans in aanmerking komt, wordt het overgedragen actief en de daarmee samenhangende verplichting niet gesaldeerd. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk budget (artikel 6 Regeling verslaggeving WTZi). Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden, direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen die naar verwachting langer dan 12 maanden niet ter beschikking staan van de stichting, worden gerubriceerd als financiële vaste activa.
7
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
41
Stichting Aveleijn Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Personele voorzieningen worden, indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is, gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen. De disconteringsvoet voor belastingen waartegen contant wordt gemaakt, geeft de actuele marktrente weer. Hierin zijn de risico's waarmee bij het schatten van de toekomstige uitgaven reeds rekening is gehouden niet betrokken. Indien het effect van tijdswaarde materieel is, worden voorzieningen tegen contante waarde gewaardeerd. De rentemutatie van voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde is verantwoord als dotatie aan de voorziening. De gehanteerde disconteringsvoet is 0,40%. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening garantietoelagen De voorziening voor garantietoelagen is per persoon bepaald op basis van het verschil tussen het gegarandeerde salaris en de CAO-schaal, rekening houdend met te verwachten CAO-verhogingen. De voorziening is berekend tegen nominale waarde. Voorziening jubileumuitkeringen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op CAO bepalingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid De voorziening loondoorbetaling voor arbeidsongeschiktheid is bepaald aan de hand van verwachte loonkosten in de eerste twee jaren van de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces), voorzover deze na balansdatum vallen, gebaseerd op 100% gedurende het eerste jaar en 70% gedurende het tweede jaar, eventueel aangevuld met een berekende transitievergoeding. De voorziening is berekend tegen nominale waarde. Voorziening terugbouwverplichtingen huurpanden De voorziening terugbouwverplichtingen huurpanden is bepaald door van elk huurpand waarvoor een terugbouwverplichting in oorspronkelijke staat geldt, te berekenen welk bedrag tegen het einde van de huurperiode nodig zal zijn om het pand in oorspronkelijke staat te herstellen. Daarnaast is rekening gehouden met de kans dat het huurcontract wordt verlengd. De voorziening is berekend tegen nominale waarde. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening voor verlieslatende contracten is bepaald door bij elk huurlocatie vast te stellen of de jaarlijkse huurlasten van een locatie gedurende de resterende looptijd van de huurovereenkomst kunnen worden terugverdiend uit de toekomstige kasstromen die naar verwachting vanuit deze locatie kunnen worden gegenereerd. Hierbij zijn de uitgangspunten gehanteerd zoals deze zijn weergeven bij de bijzondere waardeverminderingen van de vaste activa.
8
8. Overige gegevens
Ú
Ú
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
42
Stichting Aveleijn 5.4.3 7.4.3 Grondslagen Grondslagen van van resultaatbepaling resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen. Voor de beloningen met opbouw van rechten (gratificaties e.d. ) worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van gratificaties worden verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening opgenomen. De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomsten). Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona 9 crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
43
Stichting Stichting Aveleijn Aveleijn Pensioenen Pensioenen Stichting Aveleijn heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende Stichting Aveleijn heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, die verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, die voortvloeien voortvloeien uit uit deze deze rechten rechten van van haar haar personeel, personeel, zijn zijn ondergebracht ondergebracht bij bij het het bedrijfstakpensioenfonds bedrijfstakpensioenfonds Zorg Zorg en en Welzijn. Welzijn. Aveleijn betaalt betaalt hiervoor hiervoor premies premies waarvan waarvan de de helft helft door door de de werkgever werkgever wordt wordt betaald betaald en en de de helft helft door door de de werknemer. werknemer. Aveleijn De De pensioenrechten pensioenrechten worden worden jaarlijks jaarlijks geïndexeerd, geïndexeerd, indien indien en en voor voor zover zover de de dekkingsgraad dekkingsgraad van van het het pensioenfonds pensioenfonds (het (het vermogen vermogen van van het het pensioenfonds pensioenfonds gedeeld gedeeld door door haar haar financiële financiële verplichtingen) verplichtingen) dit dit toelaat. toelaat. Sinds Sinds 2015 2015 gelden gelden nieuwe, nieuwe, strengere, regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De strengere, regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' 'nieuwe' dekkingsgraad dekkingsgraad is is het het gemiddelde gemiddelde van van de de laatste laatste twaalf twaalf dekkingsgraden. dekkingsgraden. Door Door een een gemiddelde gemiddelde te te gebruiken, gebruiken, zal de de dekkingsgraad dekkingsgraad nu nu minder minder sterk sterk schommelen. schommelen. In In januari januari 2021 2021 bedroeg bedroeg de de dekkingsgraad dekkingsgraad 92,2%. 92,2%. Het Het vereiste vereiste zal niveau niveau van van de de dekkingsgraad dekkingsgraad is is 128%. 128%. Het Het pensioenfonds pensioenfonds verwacht verwacht volgens volgens het het herstelplan herstelplan binnen binnen 12 12 jaar jaar hieraan hieraan te te kunnen kunnen voldoen voldoen en en voorziet voorziet geen geen noodzaak noodzaak voor voor de de aangesloten aangesloten instellingen instellingen om om extra extra stortingen stortingen te te verrichten verrichten of of om om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Aveleijn heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijzondere premieverhogingen door te voeren. Aveleijn heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen bijdragen in in geval geval van van een een tekort tekort bij bij het het pensioenfonds, pensioenfonds, anders anders dan dan het het effect effect van van hogere hogere toekomstige toekomstige premies. premies. Aveleijn heeft heeft daarom daarom alleen alleen de de verschuldigde verschuldigde premies premies tot tot en en met met het het einde einde van van het het boekjaar boekjaar in in de de jaarrekening jaarrekening Aveleijn verantwoord. verantwoord. Financiële Financiële baten baten en en lasten lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. interest. Overheidssubsidies Overheidssubsidies Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden worden aanvankelijk aanvankelijk in in de de balans balans opgenomen opgenomen als als vooruitontvangen vooruitontvangen baten baten zodra zodra er er redelijke redelijke zekerheid zekerheid bestaat bestaat dat dat zij zij zullen zullen worden worden ontvangen ontvangen en en dat dat de de stichting stichting zal zal voldoen voldoen aan aan de de daaraan daaraan verbonden verbonden voorwaarden. Subsidies Subsidies ter ter compensatie compensatie van van door door de de stichting stichting gemaakte gemaakte kosten kosten worden worden systematisch systematisch als als voorwaarden. opbrengsten opbrengsten in in de de resultatenrekening resultatenrekening opgenomen opgenomen in in dezelfde dezelfde periode periode als als die die waarin waarin de de kosten kosten worden worden gemaakt. gemaakt. 5.4.4 segmentering 7.4.4 Grondslagen 5.4.4 Grondslagen van van segmentering segmentering In In de de jaarrekening jaarrekening is is geen geen nadere nadere segmentatie segmentatie van van de de resultatenrekening resultatenrekening opgemaakt opgemaakt aangezien aangezien Aveleijn Aveleijn alleen alleen in in het het segment segment gehandicaptenzorg gehandicaptenzorg actief actief is. is. 7.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht 5.4.5 5.4.5 Grondslagen van voorde deopstelling opstellingvan vanhet hetkasstroomoverzicht kasstroomoverzicht Het Het kasstroomoverzicht kasstroomoverzicht is is opgesteld opgesteld op op basis basis van van de de indirecte indirecte methode. methode. Betalingen Betalingen welke welke voortvloeien voortvloeien uit uit langlopende langlopende leningen leningen worden worden voor voor het het gedeelte gedeelte dat dat betrekking betrekking heeft heeft op op de de rente rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor voor het het gedeelte gedeelte dat dat betrekking betrekking heeft heeft op op de de aflossing aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. als kasstroom uit financieringsactiviteiten. 7.4.6 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum 5.4.6 5.4.6 Grondslagen Grondslagen voor voor gebeurtenissen gebeurtenissen na na balansdatum balansdatum Gebeurtenissen die die nadere nadere informatie informatie geven geven over over de de feitelijke feitelijke situatie situatie per per balansdatum balansdatum en en die die blijken blijken tot tot aan aan de de Gebeurtenissen datum van van het het opmaken opmaken van van de de jaarrekening jaarrekening worden worden verwerkt verwerkt in in de de jaarrekening. jaarrekening. datum Gebeurtenissen Gebeurtenissen die die geen geen nadere nadere informatie informatie geven geven over over de de feitelijke feitelijke situatie situatie per per balansdatum balansdatum worden worden niet niet in in de de jaarrekening jaarrekening verwerkt. verwerkt. Als Als dergelijke dergelijke gebeurtenissen gebeurtenissen van van belang belang zijn zijn voor voor de de oordeelsvorming oordeelsvorming van van de de gebruikers gebruikers van van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening. de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening. 7.4.7 Waarderingsgrondslagen WNT 5.4.7 5.4.7 Waarderingsgrondslagen Waarderingsgrondslagen WNT WNT Voor de de uitvoering uitvoering van van de de Wet Wet normering normering topinkomens topinkomens (WNT) (WNT) heeft heeft Aveleijn Aveleijn zich zich gehouden gehouden aan aan de de wetwet- en en Voor regelgeving regelgeving inzake inzake de de WNT, WNT, waaronder waaronder de de instellingsspecifieke instellingsspecifieke (sectorale) (sectorale) regels. regels.
8. Overige gegevens
Ú
Ú
Bijlagen Ú
Ú Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú Ú 10 10
44 Jaarverslag 2020
Stichting Aveleijn
7.5TOELICHTING TOELICHTINGOP OPDE DEBALANS BALANS PER DECEMBER 2020 5.5 PER 3131 DECEMBER 2020 (bedragenxx€€1.000) 1.000) (bedragen ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-20 €
31-dec-19 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
26.621 9.593 5.563 606
26.465 9.112 6.115 1.424
Totaal materiële vaste activa
42.384
43.116
2020 €
2019 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen / buitengebruikstellingen Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen
43.116 4.324 4.642 349 65 -
36.143 10.087 3.892 66 712
Boekwaarde per 31 december
42.384
43.116
De specificatie is als volgt:
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa en de afschrijvingspercentages per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.6.
2. Financiële vaste activa 31-dec-20 €
31-dec-19 €
Overige vorderingen en effecten
92
31
Totaal financiële vaste activa
92
31
De specificatie is als volgt:
Toelichting: Per 31 december 2020 heeft Stichting Aveleijn circa € 92.000 aan waarborgsommen betaald (2019: € 30.934).
11
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
45
Stichting Aveleijn
5.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 ACTIVA 3. Voorraden 31-dec-20 €
31-dec-19 €
Winkelvoorraad
52
52
Totaal voorraden
52
52
De specificatie is als volgt:
Toelichting: Alle voorraden zijn courant, er is dus geen voorziening voor incourantheid in mindering gebracht op de waarde van de voorraden. In 2019 is besloten alleen nog winkelvoorraad te waarderen als voorraden, gebruiksartikelen en kantoorartikelen zijn afgewaardeerd ten laste van het resultaat.
4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot Wlz
2019 €
€
4.032
Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Vergoeding zorgkantoor omzetderving Wlz Vergoeding zorgkantoor meerkosten vanuit Wlz Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
2020 €
-
0 -4.032
-
3.740 3.410 997 -
-
Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):
c
€
totaal €
-
4.032
8.148
3.740 3.410 997 0 -4.032 4.116
8.148
8.148
31-dec-20 €
31-dec-19 €
8.148 8.148
4.032 4.032
2020 €
2019 €
95.171 3.410 997 91.431
94.199
8.148
4.032
-
a
a= interne berekening c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Vergoeding zorgkantoor omzetderving Wlz Vergoeding zorgkantoor meerkosten Wlz Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil
90.168
Toelichting: De nacalculaties Wlz tot en met 2019 zijn afgewikkeld met het zorgkantoor en definitief vastgesteld door de Nza. Per 31 december 2020 heeft Stichting Aveleijn - naast het reguliere financieringstekort van ca. € 3.740.000 - de vergoeding van omzetderving en de vergoeding van meerkosten in het kader van corona te vorderen, samen ca. € 4.407.000.
12
8. Overige gegevens
Ú
Ú
Bijlagen Ú
Ú Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú Ú
46 Jaarverslag 2020 Stichting Aveleijn
ACTIVA 5. Debiteuren en overige vorderingen 31-dec-20 €
31-dec-19 €
342 1.273 94
252 1.722 -
Vooruitbetaalde bedragen: Fietsregeling Huren en overige huisvestingskosten Automatiserings- en onderhoudskosten Cursuskosten Verzekeringspremie
97 16 273 152 45
84 266 627 96 48
Nog te ontvangen bedragen: Compensatieregeling transitievergoedingen UWV Subsidies Stagefonds en Praktijkleren
757 352
782 -
Overige overlopende activa: Overige overlopende activa
404
236
3.805
4.113
De specificatie is als volgt: Vorderingen: Vorderingen op debiteuren Gefactureerd en nog te ontvangen WMO/JW productie/Justitie Vergoeding meerkosten Sociaal Domein
Totaal debiteuren en overige vorderingen
Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt circa € 5.000 (2019: € 19.000). De daling van de debiteuren en overige vorderingen is met name het gevolg van daling van de nog openstaande bedragen bij gemeenten in het kader van de Wmo en Jeugdwet. Daarnaast is per balansdatum minder sprake van vooruitbetaalde huren en automatiseringskosten. Hier staat tegenover dat per balansdatum sprake is van nog te ontvangen subsidies Stagefonds en Praktijkleren, waar we deze voorgaande jaren in december al ontvangen hebben.
6. Liquide middelen 31-dec-20 €
31-dec-19 €
Bankrekeningen Kassen Kruisposten
40.154 62 21
38.104 62 45
Totaal liquide middelen
40.237
38.211
De specificatie is als volgt:
Toelichting: Door Aveleijn zijn ten behoeve van derden bankgaranties afgegeven voor een totaalbedrag van € 79.625 (2019: € 79.625). De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Voor de stijging van de liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht.
13
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
47 Stichting Aveleijn 5.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 PASSIVA 7. Eigen vermogen 31-dec-20 €
31-dec-19 €
71 72.717 1.013 73.801
71 69.848 1.013 70.932
2020 €
2019 €
Kapitaal Stand per 1 januari Resultaatbestemming Overige mutaties Saldo per 31 december
71 0 0 71
71 0 0 71
Totaal Kapitaal
71
71
67.095 2.630 0 69.724
64.554 2.541 0 67.095
2.753 240 0 2.993
2.753 0 0 2.753
72.717
69.848
Algemene en overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming Overige mutaties Saldo per 31 december
1.013 0 0 1.013
1.013 0 0 1.013
Totaal Algemene en overige reserves
1.013
1.013
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal
Bestemmingsfondsen Reserve aanvaardbare kosten Stand per 1 januari Resultaatbestemming Overige mutaties Saldo per 31 december Boekwinst panden Stand per 1 januari Resultaatbestemming Overige mutaties Saldo per 31 december Totaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves
Toelichting: Bestemmingsfondsen Dit betreft vermogen waaraan een beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht. Reserves aanvaardbare kosten De reserve aanvaardbare kosten wordt gevormd op grond van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zowel zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en de WMO- en Jeugdwetzorg. Boekwinst panden Voor de boekwinsten die zijn behaald met de verkoop van (zorggebonden) onroerend goed en waarvan de kapitaalslasten vergoed zijn geweest in het budget is een bestemmingsfonds gevormd. In 2020 heeft Aveleijn één eigendomslocatie verkocht met een boekresultaat van ca. € 240.000, deze is toegevoegd aan betreffend bestemmingsfonds. Algemene en overige reserves De algemene en overige reserves zijn in het verleden ontstaan uit niet-zorggerelateerde activiteiten en zijn vrij besteedbaar. 14
8. Overige gegevens
Ú
Ú
Bijlagen Ú
Ú Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú Ú
48 Jaarverslag 2020 Stichting Aveleijn 5.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 PASSIVA 8. Voorzieningen
Saldo per 31-dec-19 €
Vrijval
Onttrekking
Dotatie
€
€
€
Saldo per 31-dec-20 €
Garantietoelagen Jubileumuitkeringen Loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid Terugbouwverplichting huurpanden Verlieslatende contracten
23 1.685 449 206 0
94 19 -
8 86 281 5 -
232 293 189
15 1.737 442 202 189
Totaal voorzieningen
2.363
113
380
714
2.584
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-20
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan > 5 jaar
548 2.036 1.440
Toelichting per categorie voorziening: Garantietoeslagen Aan een aantal medewerkers is een salarisgarantie afgegeven. Voor de hieruit ontstane verplichting is een voorziening garantietoelagen getroffen. Jubileumuitkeringen De voorzieningen voor jubileumuitkeringen betreft de toekomstige uitgaven voor additionele salarisbetalingen van medewerkers die een conform de CAO vastgestelde duur van een dienstverband hebben bereikt. Daarnaast betreft de voorziening de uitgaven voor medewerkers, die met (vroeg)pensioen gaan. Loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid De voorziening loondoorbetaling bij ziekte is gevormd voor de medewerkers die per balansdatum ziek zijn, die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces, en waarvoor een loondoorbetalingsverplichting geldt. Terugbouwverplichting huurpanden De voorziening terugbouwverplichtingen huurpanden is gevormd om te kunnen voldoen aan de verplichting tot terugbouwen in de oorspronkelijke staat bij het verlaten van huurpanden door Aveleijn. Verlieslatende contracten Voor verliezen uit huurcontracten, berekend over de looptijd van de huurcontracten, is een voorziening voor verlieslatende contracten gevormd.
15
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
49 Stichting Aveleijn 5.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 PASSIVA 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-dec-20 €
31-dec-19 €
Schulden aan banken
0
1.229
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
0
1.229
Het verloop is als volgt weer te geven:
2020 €
2019 €
Stand per 1 januari Af: aflossingen
1.312 1.312
1.437 125
Stand per 31 december
0
1.312
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
0
83
Stand langlopende schulden per 31 december
0
1.229
0 0 0
83 1.229 897
31-dec-20 €
31-dec-19 €
1.692 0 5.245 183 592 2.519 1.555 5.690 738 118
1.431 83 3.506 189 506 2.422 1.003 4.884 914 92
18.332
15.030
De specificatie is als volgt:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: In 2020 is de hypothecaire lening op de ING volledig afgelost.
10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Verplichting persoonlijk budget levensfase (PBL) Nog te betalen kosten Vooruitontvangen giften en donaties Totaal overige kortlopende schulden
Toelichting: De toename van de kortlopende schulden is voornamelijk veroorzaakt door de stijging van te betalen belastingen en sociale premies (ca. € 1,7 miljoen) als gevolg van de eindheffing over de Bonus Zorgprofessionals COVID-19. Daarnaast is het saldo vakantiedagen ca. € 0,6 miljoen toegenomen, doordat medewerkers in 2020 als gevolg van de corona pandemie minder vrije dagen hebben opgenomen. Mede hierdoor is ook de verplichting PBL toegenomen met ca. € 0,8 miljoen. Conform de CAO gehandicaptenzorg heeft iedere medewerker recht op PBL-uren. Voor de opgebouwde en nog niet opgenomen rechten van de werknemers over de afgelopen jaren is per balansdatum een verplichting opgenomen. Over het saldo vakantiedagen en over het saldo PBL-uren is met ingang van 2020 opslag ORT berekend. Het effect op het resultaat is toegelicht onder de personeelskosten. Alle kortlopende schulden, met uitzondering van de verplichting PBL-uren, hebben een looptijd < 1 jaar. 16
8. Overige gegevens
Ú
Ú
Bijlagen Ú
Ú Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú Ú
50 Jaarverslag 2020 Stichting Aveleijn 5.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 11. Financiële instrumenten Algemeen Aveleijn maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Aveleijn handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Aveleijn verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren betreft voornamelijk PGB vorderingen. Het maximale bedrag aan kredietrisico is gering. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
12. Niet in de balans opgenomen verplichtingen (Meerjarige) financiële verplichtingen De instelling heeft de volgende meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende huurcontracten: betaalbaar binnen 1 jaar €
betaalbaar 1-5 jaar €
betaalbaar na 5 jaar €
Totaal per 31-12-2020 €
Huur
8.500
21.600
7.600
37.700
Totaal meerjarige verplichtingen
8.500
21.600
7.600
37.700
De belangrijkste huurobjecten betreffen ca. 30 woonzorglocaties. De belangrijkste bepalingen uit deze overeenkomsten zijn: — de instelling heeft verlengingsopties variërend van 1 tot 5 jaar. De instelling heeft geen meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende leasecontracten of overeenkomsten. Per 31 december 2020 zijn geen significante investeringsverplichtingen aangegaan. Kredietfaciliteiten en verstrekte zekerheden De door Stichting Aveleijn aan de Rabobank verstrekte zekerheden zijn: - verpanding bedrijfsspaarrekening tbv afgegeven bankgaranties. Door Aveleijn zijn ten behoeve van derden voor rekening van de bank garanties afgegeven voor een totaalbedrag van € 79.625 (2019: € 79.625). Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans.
17
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
51
Stichting Aveleijn MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 7.65.6MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Grond
Terreinvoorzieningen €
Gebouwen
Inventaris
€
€
Automatisering €
Vervoermiddelen €
Onderhanden Projecten €
Totaal
€
Verbouwingen €
Installaties
€ Stand per 1 januari 2020 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - bijzondere cumulatieve waardevermindering
4.528 -
796 307 0
26.691 7.129 2.573
8.377 3.434 484
15.358 5.876 370
6.549 3.486 -
3.843 1.246 -
787 332 -
1.424 -
68.353 21.810 3.427
Boekwaarde per 1 januari 2020
4.528
489
16.989
4.459
9.112
3.063
2.597
455
1.424
43.116
100 -
192 78 60 -
0 756 854 349 -
822 159 451 -
917 593 1.037 -
603 708 -
643 1.231 -
379 202 -
768 -1.586 -
4.324 0 4.642 349 0
-
8 8
0 0
66 66
5 5
1.642 1.642
429 429
72 72
-
2.222 2.222
- desinvesteringen / afboekingen aanschafwaarde bijzondere waardeverminderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
11 -11
14 -12 26
-
-
8 8
4 28 24
101 20 -81
21 21
-
130 0 65 -65
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Mutaties in het boekjaar - investeringen - overboeking vanuit onderhanden projecten - afschrijvingen *1 - bijzondere waardeverminderingen - terugneming bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen
€
-111
184
-447
530
481
-81
-669
198
-818
-732
Stand per 31 december 2020 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - bijzondere cumulatieve waardeverminderingen
4.417 -
1.044 371 -
27.447 7.983 2.922
9.292 3.819 484
16.863 6.900 370
5.506 2.524 -
3.956 2.028 -
1.094 441 -
606 -
70.225 24.065 3.776
Boekwaarde per 31 december 2020
4.417
673
16.542
4.989
9.593
2.982
1.928
653
606
42.384
Afschrijvingspercentage
0,0%
12,5%
2% - 5%
5% - 10%
5% - 10%
12,5%
33,3%
20,0%
0,0%
*1 in 2020 heeft amortisatie plaatsgevonden op een vooruitbetaalde erfpacht die als grond in de financiële administratie is verwerkt. De grond is begin 2021 verworven.
18
8. Overige gegevens
Ú
Ú
Bijlagen Ú
Ú Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú Ú
52 Jaarverslag 2020
Stichting Aveleijn 5.7 TOELICHTING TOELICHTING OP OVER 2020 7.7 OPDE DERESULTATENREKENING RESULTATENREKENING OVER 2020 BATEN 13. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Vergoeding omzetderving Wlz Vergoeding meerkosten Wlz Opbrengsten Jeugdzorg Opbrengsten Wmo Continuïteitsbijdrage Sociaal Domein (Jeugdzorg en Wmo) Vergoeding meerkosten Sociaal Domein (en overige financiers) Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies) Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige zorgprestaties Totaal
2020 €
2019 €
95.171 3.410 997 7.868 7.209 1.114 94 244 1.191 386
94.199
117.686
111.891
8.016 7.737 224 1.323 392
Toelichting: De opbrengsten zorgprestaties, inclusief vergoeding van omzetderving, zijn ten opzichte van 2019 gestegen met € 5,8 miljoen (ca. 5%). Deze stijging is minder groot dan was begroot voor 2020, met name door de coronacrisis. De opbrengsten wettelijk budget Wlz zijn met € 4,8 miljoen gestegen als gevolg van indexering van de tarieven en door een toename van het aantal verblijfscliënten als gevolg van capaciteitsuitbreiding. Daarnaast is sprake van een relatieve stijging van de zwaardere ZZP's (VG5+) en heeft Aveleijn meer meerzorg vergoed gekregen in 2020. De opbrengsten in het Sociaal Domein ad ca. € 16,2 miljoen zijn ten opzichte van 2019 (€ 15,8 miljoen) met circa € 0,4 miljoen gestegen door een toename van het aantal cliënten met name in de Jeugdzorg. De vergoeding van meerkosten bedraagt in totaal € 0,7 miljoen. Voor een nadere toelichting op de opbrengsten en de vergoedingen uit compensatieregelingen verwijzen we naar de bijlage 'Corona compensatie'. 14. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt:
2020 €
2019 €
Subsidies Wlz/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS - Stagefonds Overige Rijkssubsidies - Subsidie praktijkleren onderwijs Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Subsidie Bonus Zorgprofessionals COVID-19
62 190 117 152 17 28 3.536
89 237 127 99 25 22
Totaal
4.103
599
Toelichting: De subsidies Wlz/Zvw-zorg betreffen de opbrengsten subsidie extramurale behandeling en liggen in lijn met 2019. De subsidie stagefonds en de subsidie Praktijkleren onderwijs zijn licht gedaald, door aanpassing van de tarieven. Het aantal stagiaires en leerlingen liggen in lijn met 2019. De beschikbaarheidsbijdrage Medische vervolgopleidingen is gestegen als gevolg van twee nieuwe trajecten tot Gezondheidspsycholoog. De 'Subsidie Bonus Zorgprofessionals COVID-19' ad € 3,5 miljoen betreft ontvangen middelen met betrekking tot de zorgbonus die in verband met COVID-19 door het rijk beschikbaar is gesteld voor medewerkers in de zorg. De kosten zijn voor een gelijk bedrag verantwoord onder de personeelskosten (zie ook paragraaf 16.). 15. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
2020 €
2019 €
Opbrengsten voeding, waswerkzaamheden en vervoer Opbrengsten huisvesting Omzet supermarkt en grandcafé Overige opbrengsten
193 58 1.062 319
202 54 1.147 642
Totaal
1.632
2.046
Toelichting: De overige opbrengsten betreffen eigen bijdrages voor activiteiten, opbrengsten uit diverse projecten en detachering. De daling van de omzet supermarkt en grand café is met name veroorzaakt doordat onze horeca gelegenheden grotendeels gesloten zijn geweest in 2020. Verder is in 2020 onze supermarkt in Zenderen gesloten. 19
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
53 Stichting Aveleijn 5.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2020 LASTEN 16. Personeelskosten 2020 €
2019 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies
60.612 9.784 4.377
56.606 9.693 4.230
Andere personeelskosten: Andere personeelskosten Ontvangen uitkeringen Subtotaal
2.348 -1.025 76.097
2.813 -961 72.382
De specificatie is als volgt:
Bonus zorgprofessionals COVID-19 Bonus zorgprofessionals medewerkers Aveleijn Bonus zorgprofessionals bij derden Belastingen Subtotaal Bonus zorgprofessionals COVID-19
1.936 29 1.571 3.536
Personeel niet in loondienst
4.926
5.376
84.559
77.757
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Totaal aantal, geen segmentatie toegepast
1.490
1.486
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
1.490
1.486
Totaal personeelskosten
Toelichting: De stijging van de lonen en salarissen met circa € 4,0 miljoen (7,1%) is met name veroorzaakt door stijging van de lonen door CAO-stijgingen (ca. 3,4%) en periodieken. Daarnaast is sprake van toename van personeelsgerelateerde reserveringen en voorzieningen. Met ingang van 1 januari 2020 zijn de voorzieningen PBL, Loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid en de reservering vakantiedagen gewaardeerd inclusief een opslag voor Onregelmatigheidstoeslag. Als gevolg van deze wijziging zijn de personeelskosten 2020 circa € 0,5 miljoen hoger. Hiervan heeft circa € 0,4 miljoen betrekking op de beginstanden van 2020. De sociale lasten zijn met name gestegen door stijging van de lonen en salarissen, hier staan lagere premiepercentages tegenover. De andere personeelskosten dalen met name door lagere kosten woon/werk en uitgestelde opleidingen. De kosten voor personeel niet in loondienst zijn ten opzichte van 2019 met circa € 0,5 miljoen gedaald. Onder de Personeelskosten is in 2020 een bedrag vermeld ad € 3,5 miljoen inzake uitgekeerde zorgbonussen. Dit bedrag is inclusief € 1,6 miljoen inzake verschuldigde eindheffing. De vergoeding van deze bonus is opgenomen in de post “Subsidie Bonus Zorgprofessionals COVID-19” voor hetzelfde bedrag. De van het ministerie van VWS ontvangen bonus voor zorgprofessionals is volledig uitgekeerd in 2020.
17. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
2020 €
2019 €
Afschrijvingen materiële vaste activa Boekresultaat desinvesteringen
4.640 -240
3.891 0
Totaal afschrijvingen
4.400
3.891
Toelichting: De afschrijvingen zijn ten opzichte van 2019 gestegen, met name door de afschrijvingen op recente investeringen, vooral in automatisering. Daarnaast is in 2020 een inhaalafschrijving op vooruitbetaalde erfpacht gedaan van ca. € 0,1 miljoen.
20
8. Overige gegevens
Ú
Ú
Bijlagen Ú
Ú Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú Ú
54 Jaarverslag 2020 Stichting Aveleijn 5.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2020 18. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 2020 €
2019 €
Bijzondere waardeverminderingen (in 2019 terugname) van: - materiële vaste activa
349
-778
Totaal
349
-778
De specificatie is als volgt:
Toelichting: In 2020 heeft bijzondere waardevermindering plaatsgevonden op een tweetal locaties, het totale resultaatseffect bedraagt circa € 0,3 miljoen. De terugneming van bijzondere waardeverminderingen in 2019 heeft grotendeels betrekking op plaatsgevonden voor één locatie.
19. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2020 €
2019 €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoudskosten Energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen
6.052 7.079 5.066 2.809 1.555 8.328 189
5.433 8.232 5.139 2.583 1.660 8.005 0
31.078
31.053
Totaal overige bedrijfskosten
Toelichting: De overige bedrijfskosten liggen op totaalniveau in lijn met 2019. De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn met ca. € 0,6 miljoen gestegen, met name als gevolg van kosten voor persoonlijke beschermingsmiddelen en extra hygiëne maatregelen. Deze meerkosten in het kader van corona krijgt Aveleijn grotendeels vergoed via de meerkostenregelingen. De algemene kosten dalen met ca. € 1,2 miljoen, met name als gevolg van uitgestelde projecten. Daarnaast is sprake van daling van kosten voor dienstreizen. Deze 'minderkosten' heeft Aveleijn in mindering gebracht op de omzetderving in de omzetdervingsregelingen. De onderhoudskosten stijgen met ca. € 0,2 miljoen, met name door vervanging van verlichting met LED-verlichting in het kader van duurzaamheid. De energiekosten zijn met ca. € 0,1 miljoen gedaald door onze investeringen in zonnepanelen, waardoor wij meer energie zelf opwekken. Tot slot is sprake van een stijging van de huurlasten met ca. € 0,3 miljoen, met name door algehele huursverhogingen en door het openen van de nieuwe locatie De Hagenborgh. Voor een toelichting op de dotatie aan de voorzieningen wordt verwezen naar paragraaf 8.
20. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2020 €
2019 €
Rentebaten Rentelasten
0 -166
88 -159
Totaal financiële baten en lasten
-166
-71
Toelichting: De rentebaten zijn gedaald doordat in 2019 de depositorekening ad € 5 miljoen is afgelopen en geen nieuwe depositorekening is geopend. De rentelasten zijn gestegen door de te betalen rente over uitstaande liquide middelen. 21
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
55 Stichting Aveleijn
5.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2020
21. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2020 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
2020 €
2019 €
74.049 19.121 1.295
58.383 18.211 1.192
94.465
77.786
Toelichting: De verantwoorde honoraria voor controle van de jaarrekening en voor de overige controlewerkzaamheden betreffen de kosten met betrekking tot het boekjaar. De verantwoorde kosten voor de niet-controlediensten betreffen de in het boekjaar gefactureerde bedragen.
22. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
22
8. Overige gegevens
Ú
Ú
Bijlagen Ú
Ú Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú Ú
56 Jaarverslag 2020 Stichting Aveleijn 7.8 WNT-verantwoording 2020 Stichting Aveleijn 5.8 WNT-verantwoording 2020 Stichting Aveleijn
De WNT is van toepassing op Stichting Aveleijn. Het voor Stichting Aveleijn toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 185.000, gebaseerd op een totaalscore van 11 punten met een bijbehorende klasse IV volgens de klassenindeling zoals opgenomen in de 'Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp 2020'. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2020 Drs. G.A. BentvelsenPrins
Drs. W.H.M. den Hartog MHA MCM
Lid Raad van Bestuur
Voorzitter Raad van Bestuur
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
1/1 - 31/12 1,0 ja
1/1 - 31/12 1,0 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
163.712 11.788
173.194 11.807
Subtotaal
175.500
185.000
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
185.000
185.000
N.v.t.
N.v.t.
175.500
185.000
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
Drs. G.A. BentvelsenPrins
Drs. W.H.M. den Hartog MHA MCM
Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
Lid Raad van Bestuur 1/1 - 31/12 1,0 ja
Voorzitter Raad van Bestuur 1/1 - 31/12 1,0 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
158.428 11.572
170.087 11.616
Subtotaal
170.000
181.703
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
179.000
179.000
Totale bezoldiging
170.000
181.703
Bedragen x € 1 Functiegegevens
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
Gegevens 2019 Bedragen x € 1 Functiegegevens
Tot en met 2019 was voor dhr. Den Hartog de overgangsregeling van toepassing.
Voorwoord Ú
1. Algemene 2. Raad vantopfunctionarissen Bestuur en 3. Organisatie Corona 1c. Toezichthoudende informatie medezeggenschap crisis binnen Aveleijn Ú
Gegevens 2020 Ú Bedragen x € 1
Ú
4. Raad van Toezicht Ú
M.A. Ruys
5. Bedrijfsvoering Ú
G.H. Ingenhoest
6. Toekomstparagraaf Ú
M.W.H. Ploumen
F.J.B
5.000
5.000
N.v.t.
5.000
N.v.t.
N.v.t.
.H.M. den MHA MCM
orzitter an Bestuur - 31/12 1,0 ja
0.087 1.616
1.703
Toelichting op de wegens onverschuldigde betaling Reden waarom devordering overschrijding al dan niet is toegestaan Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Bedragen x € 1
Gegevens 2019 betaald en nog niet terugontvangen bedrag -/- Onverschuldigd Gegevens 2019 Functiegegevens Bedragen x€1 Totale bezoldiging Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Functiegegevens Functiegegevens Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Dienstbetrekking? Aanvang en functievervulling in 2019 Aanvang eneinde einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als (als deeltijdfactor in fte) in fte) Bezoldiging Omvang dienstverband deeltijdfactor Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Bedragen x € 1
Dienstbetrekking?
Gegevens 2020 Functiegegevens Bedragen x€1 Totale bezoldiging
4.000 8.500
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
G. Dijcks
Lid
- 31/12
4.000 7.900
11.572
ja
Subtotaal Gegevens Tot en met2020 2019 was voor dhr. Den Hartog de overgangsregeling 170.000 van toepassing.
1.703
- 31/12
N.v.t.
ja
11.616
Drs. G.A. BentvelsenDrs.170.087 W.H.M. den 158.428 170.000 181.703 Prins Hartog MHA MCM 158.428 11.616 11.572 Lid Voorzitter Functiegegevens Individueel toepasselijke 179.000 179.000 Beloningen betaalbaarbezoldigingsmaximum op termijn Raad van Bestuur 11.572 Raad van Bestuur Subtotaal 170.000 181.703 Aanvang en einde functievervulling in 2019 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 Totale bezoldiging 170.000 181.703 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,0 1,0 Subtotaal 170.000 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 179.000 179.000 Dienstbetrekking? ja ja Tot en met 2019 was voor dhr. Den Hartog de overgangsregeling van toepassing. Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 179.000 181.703 Totale bezoldiging 170.000 Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 158.428 170.087 Tot en met 2019 was voor dhr. Den Hartog de overgangsregeling van toepassing. Totale bezoldiging 170.000 11.616 Beloningen betaalbaar op termijn 11.572 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
9.000
Lid
N.v.t. 185.000
N.v.t.
185.000 185.000 N.v.t. den Drs. G.A.N.v.t. BentvelsenDrs. W.H.M. Prins Hartog MHA MCM N.v.t. N.v.t. Lid Voorzitter Drs. G.A. BentvelsenDrs. W.H.M. den Raad van Bestuur Raad van Bestuur Drs. G.A. BentvelsenDrs. W.H.M. den Prins Hartog MHA MCM 175.500 185.000 1/1Prins - 31/12 1/1 -MHA 31/12 Hartog MCM Lid Voorzitter 1,0 1,0 Lid Voorzitter N.v.t. N.v.t. Raad van Bestuur Raad van Bestuur Raad van Raad van ja Bestuur ja Bestuur 1/1 - 31/12 1/1 - 31/121/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1,0 1,0 1,0 1,0 N.v.t. N.v.t. ja ja 158.428 170.087
Beloningen betaalbaar op termijn Gegevens 2019 Bezoldiging Bezoldiging Beloning onkostenvergoedingen Subtotaal Bedragenplus x € belastbare 1 Beloning belastbare onkostenvergoedingen Beloningenplus betaalbaar op termijn
Bedragen x € 1 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
genhoest
N.v.t. 175.500
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
M.A. Ruys
181.703 G.H. Ingenhoest
179.000
179.000
Voorzitter M.A. Ruys 170.000
18.900 1/1 - 31/12 27.750
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Bezoldiging -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Totale bezoldiging Functiegegevens
Gegevens Individueel 2020 toepasselijke bezoldigingsmaximum Reden waarom al dan niet is toegestaan M.W.H. Bedragen Ploumen x € 1de overschrijding F.J.B. Maathuis Y.J.M. ten
Aanvang en einde functievervulling in 2020
Brummelhuis -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Bezoldiging Lid waarom de overschrijding Lid al dan niet is toegestaan Lid Reden Functiegegevens Gegevens 2019 Totale bezoldiging Bedragen x € 1 Toelichting de vordering onverschuldigde 1/1 Aanvang - 31/12enop einde functievervulling 1/1 wegens -bezoldigingsmaximum 31/12 in 2020 1/1 betaling - 31/12 Individueel toepasselijke Functiegegevens Bedragen x€1 Totale 14.000 bezoldiging 14.000 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Individueel 18.500 toepasselijke bezoldigingsmaximum 18.500
Gegevens 2019 Bezoldiging -/Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 14.051 18.500
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
Voorzitter N.v.t.
Voorzitter M.A. Ruys 18.900 1/1 - 31/12 27.750
179.000 181.703
F.J.B. Maathuis
Y.J.M. ten Brummelhuis
Lid G.H.181.703 Ingenhoest
Lid M.W.H. Ploumen
Lid F.J.B. Maathuis
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Lid Y.J.M. ten Brummelhuis 1/1 - 31/12
Lid
Lid
M.A. Ruys 14.000
1/1 - 31/12 18.500
G.H. Ingenhoest 14.000
N.v.t. N.v.t. Voorzitter 14.000 18.900 27.750 18.500 N.v.t. N.v.t. M.A. Ruys G.H. Ingenhoest 1/1 - 31/12 N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. M.A. Ruys 1/1N.v.t. - 31/12
181.703
M.W.H. Ploumen
Aanvang en einde functievervulling in 2020 1/1 - 31/12 Tot en met 2019 was voor dhr. Den Hartog de overgangsregeling van toepassing. Voorzitter
Gegevens 2020 Functiegegevens Bezoldiging Bedragen x€1 Totale bezoldiging
57 170.087 11.616
Lid N.v.t.
18.900 A.M.G. Dijcks - 31/12 27.750 1/1N.v.t. N.v.t. N.v.t.
Lid A.M.G. Dijcks 14.000 1/1 - 31/12 18.500
1/1 - 31/12 18.500
N.v.t. Lid 14.000
18.500 N.v.t. M.W.H. Ploumen 1/1 - 31/12 N.v.t. N.v.t. Lid N.v.t.
Lid
M.W.H. 14.000 Ploumen 1/1 - 31/12 18.500 N.v.t. Lid 14.000
18.500 F.J.B.N.v.t. Maathuis 1/1 - 31/12 N.v.t. N.v.t.
Lid
F.J.B. Maathuis 14.051 1/1 - 31/12 18.500
N.v.t. Lid 14.051 18.500 N.v.t.ten Y.J.M. 1/1 - 31/12 Brummelhuis N.v.t. N.v.t.
Lid N.v.t.
Lid N.v.t.
S.E. Korthuis-Wilmink 1/1N.v.t. - 31/12 18.500
F.J.B. Maathuis
Lid G.H. 14.000 Ingenhoest 1/1 - 31/12 18.500
Lid N.v.t. M.W.H. Ploumen 14.000 1/1 - 31/12 18.500
Lid N.v.t. S.E. Korthuis-Wilmink 14.051 1/1 - 30/4 18.500
Lid N.v.t. F.J.B. Maathuis 1/7 - 31/12
N.v.t. N.v.t.
14.000
N.v.t.
3. Overige Overige rapportageverplichtingen op grond de WNT 3. rapportageverplichtingen op van grond van de WNT kking die in 2020 een Naast bezoldiging de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Ú
Ú
Bijlagen Ú
Ú Ú
8. Overige gegevens
Ú Ú
1/1 - 31
M.W.H. Ploumen 1/1N.v.t. - 31/12 18.500
14.000
N.v.t.
Lid N.v.t. 4.737 1/1 -N.v.t. 30/4 5.885 N.v.t. N.v.t. 4.737
M.W.H. Ploumen 5.885 S.E. Korthuis-Wilmink
Lid
1/1Lid - 31/12 1/1 - 30/4
14.000
4.737 17.900 5.885
2. wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen of zonder dienstbetrekking rekking 2. Uitkeringen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zondermet dienstbetrekking Er hebbenin geen uitkeringen wegens beëindigings dienstverband aan topfunctionarissen (met of zonder plaatsgevonden dienstbetrekking) plaatsgevonden in 2020 of 2019. ienstbetrekking) plaatsgevonden Er hebben geen 2020 uitkeringen of 2019. wegens beëindigings dienstverband aan topfunctionarissen (met of zonder dienstbetrekking) in 2020 of 2019.
7. Jaarrekening 2020
Lid
14.000 G.H. Ingenhoest 1/1N.v.t. - 31/12 18.500
Functiegegevens Voorzitter Lid Lid Lid Bezoldiging -/-N.v.t. Onverschuldigd betaald en N.v.t. nog niet terugontvangen N.v.t. bedrag N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. Totale bezoldiging 21.377 14.000 14.197 14.000 Aanvang en einde functievervulling in 2019onverschuldigde betaling 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 Toelichting op de vordering wegens N.v.t. N.v.t. N.v.t. Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 26.850 17.900 17.900 17.900 Reden N.v.t.waarom de overschrijding N.v.t. al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. Bezoldiging Gegevens 2019 Toelichting N.v.t.bezoldiging op de vordering N.v.t. wegens onverschuldigde N.v.t. betaling N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. Totale 21.377 14.000 14.197 14.000 2. Uitkeringen beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder Bedragen x €wegens 1 M.A. dienstbetrekking Ruys 17.900 A.M.G. Dijcks G.H. Ingenhoest Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 26.850 17.900 17.900 Er hebben geen uitkeringen wegens beëindigings dienstverband aan topfunctionarissen (met of zonder dienstbetrekking) plaatsgevonden in 2020 of 2019. Gegevens 2019 Bedragen x € 1 G.H. Ingenhoest M.W.H. Ploumen S.E. Korthuis-Wilmink F.J.B. M.A.Maathuis Ruys Y.J.M. A.M.G. ten Brummelhuis Dijcks G.H. Ingenhoest M.W.H. Ploumen Functiegegevens Voorzitter Lid Lid 3. Uitkeringen Overige rapportageverplichtingen op grond van aan de WNT 2. wegens beëindiging dienstverband topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Naast de hierboven vermeldewegens topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met(met een of dienstbetrekking die in 2020plaatsgevonden een bezoldigingin 2020 of 2019. Er hebben geen uitkeringen beëindigings dienstverband aan topfunctionarissen zonder dienstbetrekking) Aanvang en einde functievervulling in 2019 Lid 1/1 - 31/12 Lid 1/1 - 31/12Lid 1/1 - 31/12 Functiegegevens Lid Lid Voorzitter Lid Lid Lid boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. 1/1 Aanvang - 31/12en einde functievervulling 1/1 - 31/12 in 2019 1/1 - 30/4 1/1 1/7 - 31/12 1/1 1/7- -31/12 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Bezoldiging Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging Totale bezoldiging 21.377 14.000 14.197 Bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Totale 14.197 bezoldiging 14.000 4.737 21.377 7.000 14.000 7.168 14.000 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 26.850 17.90014.197 17.900 Individueel 17.900 toepasselijke bezoldigingsmaximum 17.900 5.885 26.850 8.876 17.900 8.876 17.900 17.900
boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Y.J.M. t Brummel
14.05 18.50
N.v.t.
Lid 7.000 1/7 - 31/12 N.v.t. 8.876 7.000
S.E.8.876 Korthuis F.J.B. Maathuis
Lid
Lid1/1 - 30 1/7 - 31/12
4.737
7.000 5.885 8.876
58 59 Jaarverslag 2020 Jaarverslag2020 Stichting Aveleijn
Stichting Aveleijn
5.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING EN GOEDKEURING 5.9 VASTSTELLING Stichting Aveleijn Stichting Aveleijn Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 5.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING jaarrekening en goedkeuring Vaststelling EN GOEDKEURING 5.9 VASTSTELLING
7.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING VASTSTELLING EN GOEDKEURING 7.9 De raad van bestuur van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2020 vastgesteld in de vergadering van 17 mei 2021.
De raad van bestuur van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2020 vastgesteld in de vergadering van 17 mei 2021.
De raad van toezicht van de Stichting Aveleijn Vaststelling goedkeuring jaarrekening 2021. mei2021. 17mei van17 vergaderingvan devergadering goedgekeurdininde 2020goedgekeurd jaarrekening2020 dejaarrekening heeftde Aveleijnheeft van de Stichting toezicht raad van en De jaarrekening en goedkeuring Vaststelling bestuur van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2020 vastgesteld inin dede vergadering van 20van mei 2021. De raad van Aveleijn heeft de jaarrekening 2020 vastgesteld vergadering van 17 2021. 2021. mei 20 vergadering de 2021. mei 17mei vastgesteld van 2020 vergadering de in in jaarrekening de heeft vastgesteld 2020 Aveleijn Stichting jaarrekening vanStichting de heeft bestuurvan vanbestuur Aveleijn raad van Stichting van bestuur De raad Resultaatbestemming Resultaatbestemming Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2020 goedgekeurd in de vergadering van 17 mei 2021. De raad van toezicht toezicht van van de dede Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening 2020 goedgekeurd in de vergadering van 17 mei 2021. 2021. 2021. meimei 17 17 vanvan vergadering vergadering dede in in goedgekeurd 2020 goedgekeurd jaarrekening2020 dejaarrekening heeftde Aveleijnheeft StichtingAveleijn vande Stichting toezicht van vanwordt raad van toezicht raad De resultaat Het verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.2. Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.2.
Resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen na balansdatum ininin paragraaf 7.2. Het resultaat wordt wordt verdeeld verdeeld voldens volgensde deresultaatverdeling resultaatverdeling paragraaf 5.2. 7.2. 5.2. paragraaf paragraaf resultaatverdelingin deresultaatverdeling volgensde verdeeld voldens wordt wordt resultaat Het Geen gebeurtenissenverdeeld na balansdatum met een impact op de jaarcijfers 2020. Geen gebeurtenissen na balansdatum met een impact op de jaarcijfers 2020. Gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen na balansdatum gebeurtenissen na Geen gebeurtenissen na balansdatum balansdatummet meteen eenimpact impactop opde dejaarcijfers jaarcijfers2020. 2020. Geen gebeurtenissen na balansdatum met een impact op de jaarcijfers 2020.
CONCEPT
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. W.G. Drs. W.H.M. den Hartog MHA, MCM 17-5-2021 17-5-2021 Drs. W.H.M. den Hartog MHA, MCM W.G. W.G. W.G. W.G. Drs. W.H.M. den Hartog MHA, MCM W.G. W.H.M. Drs. Drs. M.A. Ruysden Hartog MHA, MCM Drs. M.A. Ruys
W.G.
W.G. W.G. W.G. Drs. M.A. Ruys W.G. Ruys Drs. M.A. M.W.H. Ploumen M.W.H. Ploumen
W.G. W.G. Drs. Bentvelsen-Prins G.A.Bentvelsen-Prins Drs.G.A.
17-5-2021 17-5-2021
W.G.
20-5-2021
20-5-2021
17-5-2021 17-5-2021 17-5-2021 17-5-2021
W.G. W.G. W.G. Drs. G.A. W.G. Bentvelsen-Prins G.A.Bentvelsen-Prins Drs. Drs. MHA IngenhoestMHA G.H.Ingenhoest Drs.G.H.
17-5-2021 17-5-2021 17-5-2021 17-5-2021
17-5-2021 17-5-2021 17-5-2021 17-5-2021
W.G. W.G. W.G. Drs. G.H. W.G. MHA IngenhoestMHA G.H.Ingenhoest Drs. F.J.B. Maathuis F.J.B.Maathuis
17-5-2021 17-5-2021 17-5-2021 17-5-2021
W.G.
W.G.
W.G.
W.G. W.G. W.G. M.W.H. Ploumen W.G. M.W.H. Y.J.M. tenPloumen Brummelhuis Y.J.M. ten Brummelhuis
17-5-2021 17-5-2021 17-5-2021 17-5-2021
W.G. W.G. F.J.B. Maathuis F.J.B.Maathuis
17-5-2021 17-5-2021
W.G.
W.G. W.G. Y.J.M. ten Brummelhuis Y.J.M. ten Brummelhuis
17-5-2021 17-5-2021
2424
24 24
Voorwoord Voorwoord Ú Ú
1. Algemene 1. Algemene informatie informatie Ú Ú
2.2. Raad Bestuurenen vanBestuur Raadvan medezeggenschap medezeggenschap ÚÚ
3.3. OOrganisatie rganisatie Corona Corona crisis Aveleijn binnenAveleijn crisisbinnen ÚÚ
4.4. Raad Toezicht Toezicht van Raadvan ÚÚ
5.5.Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering ÚÚ
6.6. Toekomstparagraaf Toekomstparagraaf ÚÚ
Hoofdstuk
8. Overige gegevens 59 Stichting Aveleijn 6. OVERIGE GEGEVENS 8.1 6.1 Statutaire Statutaireregeling regelingresultaatbestemming resultaatbestemming
In de statuten is geen afzonderlijk artikel inzake de resultaatbestemming opgenomen. Uit de statuten kan worden afgeleid dat het behaalde resultaat wordt bestemd overeenkomstig het doel van de stichting.
6.2 Nevenvestigingen Nevenvestigingen 8.2 De nevenvestigingen van Stichting Aveleijn betreffen circa 80 locaties in Twente en omstreken. 6.3 Controleverklaring Controleverklaring 8.3 controleverklaringisisopgenomen opgenomenopop volgende pagina. De controleverklaring dede laatste pagina's.
Ú
Ú
8. Overige gegevens
Bijlagen Ú
Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú
26
Bijlagen 60 Jaarverslag 2020
BIJLAGE CORONA-COMPENSATIE 2020 Versie: 1.0.1, d.d. 3 maart 2021
Zorgaanbieder Statutaire naam zorgaanbieder Stichting Aveleijn Plaatsnaam
Borne
KvK-nummer
08154161
Considerans
Tijdens de eerste lockdown zijn medewerkers
In 2020 is door de uitbraak van het coronavirus
van dagbestedingslocaties ingezet op de
(Covid-19) voor veel zorgaanbieders een
woonlocaties om een passend en volwaardig
crisissituatie ontstaan. Zorgaanbieders
dagbestedingsaanbod te organiseren. In de
hebben zich ingespannen om de zorg te
zomermaanden hebben we de dagbesteding
continueren, waarbij de negatieve financiële
weer opgestart. Alle locaties zijn ‘coronaproof’
gevolgen worden gecompenseerd door de
gemaakt door onder andere per ruimte te bepalen
zorgfinanciers. Reguliere registratie-, declaratie-
hoeveel cliënten en medewerkers er maximaal
en verantwoordingsprocessen konden daarbij
kunnen verblijven. Ook zijn overal desinfectiezuilen
niet altijd worden toegepast en gehandhaafd.
geplaatst en is het aantal personen in de taxibusjes
Gedurende het jaar hebben zorgaanbieders en
bijgesteld. Bovendien worden cliënten die op
zorgfinanciers daarom de dialoog gevoerd over de
verschillende plekken wonen, zo min mogelijk
impact van de coronacrisis en de hoogte van de
met elkaar gemixt om kruisbesmettingen te
compensatie. Deze bijlage bij de jaarrekening 2020
voorkomen. Aan het einde van de zomer lag de
voorziet in de behoefte van zorgaanbieders en
dagbestedingsproductie op 80% van het niveau
zorgfinanciers om domeinoverstijgend inzichtelijk
voor de corona-uitbraak. Tot op heden is dit nog
te maken en te bevestigen dat de corona-schade en
de situatie. We verwijzen naar het hoofdstuk
corona-compensatie evenwichtig zijn.
'Organisatie corona crisis binnen Aveleijn'.
Bestuursreflectie We kijken terug op een bewogen jaar. De start
Onder de noemer “werk dat deugt en deugd doet”
van 2020 week niet veel af van andere jaren, maar
zetten ruim 2.000 medewerkers en 850 vrijwilligers
nadat begin maart de eerste besmettingen met
zich ook in 2021 in voor een leven vol betekenis
het COVID-19 virus (corona) in Nederland werden
voor cliënten met een verstandelijke beperking.
gemeld, veranderde de wereld om ons heen snel
Ontmoeten, ontwikkelen en ondersteunen blijven
en ingrijpend. De maatregelen, zoals het houden
ook tijdens en na de periode van het coronavirus
van minimaal 1,5 meter afstand en het beperken
onze richtinggevende principes. In 2021 werken
van bezoek, hebben veel impact op het leven van
we binnen drie kernthema’s aan diverse
cliënten, hun familie/naasten, vrijwilligers en
projecten. De drie kernthema's zijn 'Samenspel
medewerkers van Aveleijn. Door financiële steun
in de driehoek'; 'Werken aan verbetering' en
vanuit onze financiers heeft COVID-19 weinig
'Aveleijn en de omgeving'. We verwijzen naar
financieel effect gehad.
de toekomstparagraaf in het bestuursverslag. Vooralsnog verwachten we niet dat aanvullende maatregelen nodig zijn, boven op de maatregelen die Aveleijn reeds in 2020 heeft getroffen.
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
61
Aandeel van de coronacompensatie 2020 in de opbrengsten 2020 bedragen x € 1.000 Continuïteitsbijdrage/omzetgarantie corona-compensatie
Wlz
Zvw
Wmo
Jw
Fz
Overig
Totaal
3.410
-
584
530
-
-
4.524
Compensatie personele meerkosten corona
551
-
11
11
-
-
572
Compensatie materiële meerkosten corona
446
-
47
47
-
-
540
Corona-compensatie uit hoofde van NOW*
-
-
-
-
-
-
-
Overige corona-compensatie Totaal toegekende corona-compensatie
-
-
-
-
-
-
-
4.407
-
642
587
-
-
5.636
4.407
-
631.539
587
-
-
5.636
99.615
79
7.841
8.445
244
7.197
123.421
100.101
112
7.416
8.305
317
4.649
120.899
AF: nog niet in de jaarrekening 2020 verwerkte coronacompensatie 2020** Totaal in de jaarrekening 2020 verantwoorde coronacompensatie 2020
Opbrengsten, inclusief corona-compensatie: Jaarrekening 2020 Begroting 2020 Jaarrekening 2019 Aandeel totaal in de jaarrekening verantwoorde coronacompensatie 2020 in opbrengsten 2020
94.199
107
7.737
8.016
224
4.252
114.536
4,42%
0,00%
8,19%
6,95%
0,00%
0,00%
4,57%
*Toelichting bij samenloop van NOW met corona-compensatieregelingen voor de zorgsector n.v.t. **Toelichting bij niet in de jaarrekening 2020 verwerkte corona-compensatie 2020 n.v.t.
Analyse van de impact van de corona-compensatie op de resultaatontwikkeling 2020 Ontwikkeling gerapporteerde resultaatratio
bedragen x € 1.000 Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Resultaat boekjaar
2.870
2.659
2.541
Resultaatratio (resultaat boekjaar/ opbrengsten 2020)
2,33%
2,20%
2,22%
n.v.t.
0,13%
0,11%
Mutatie resultaatratio jaarrekening 2020 t.o.v. begroting 2020 en jaarrekening 2019
Ú
Bijlagen Ú
Ú
Ú
8. Overige gegevens
Ú Ú
7. Jaarrekening 2020
Ú Ú
62 Jaarverslag 2020
63 Jaarverslag 2020
Toelichting op het verloop van het resultaat/ de
Stichting Aveleijn is conservatief geweest bij de
resultaatratio
aanvraag van vergoedingen voor omzetderving
Zoals uit bovenstaande cijferopstelling en
/ meerkosten. De zeer beperkte mutatie van
vergelijking van het resultaatratio is af te lezen
Toelichting op het verloop van het resultaat/ de
hebben de vergoedingen van omzetderving en
het resultaatratio volgens de jaarrekening 2020
Stichting Aveleijn is conservatief geweest bij de
ten opzichte van de begroting 2020 als ook de
aanvraag van vergoedingen voor omzetderving continuïteitsbijdragen als ook de vergoedingen / meerkosten. jaarrekening 2019 van 0,13%, respectievelijk 0,11% van mutatie De zeer beperkte Zoals uit bovenstaande cijferopstelling en van meerkosten in het kader van corona aan de onderschrijft dit. het resultaatratio volgens de jaarrekening 2020 vergelijking van het resultaatratio is af te lezen
resultaatratio
ene kant de geledenvan financiële schade en als omzetderving vergoedingen deen hebben
de vergoedingen ookextra als en continuïteitsbijdragen gevolg van vraaguitval uitgaven voor aan de corona van kader het in meerkosten van beschermingsmiddelen, extra personeelsinzet,
ten opzichte van de begroting 2020 als ook de jaarrekening 2019 van 0,13%, respectievelijk 0,11% onderschrijft dit.
ene kant en de geleden financiële schade als
anders inrichten van locaties, etc. aan de andere gevolg van vraaguitval en extra uitgaven voor
kant, nauwelijks een resultaatseffect gehad. beschermingsmiddelen, extra personeelsinzet, anders inrichten van locaties, etc. aan de andere
CONCEPT
kant, nauwelijks een resultaatseffect gehad.
Ondertekening en waarmerking
Deze bijlage "Corona-compensatie 2020" bij de jaarrekening 2020 is naar waarheid, volledig en in
Ondertekening en waarmerking overeenstemming met de administratie van de organisatie opgesteld. De organisatie heeft zich, naar Deze bijlage "Corona-compensatie 2020" bij de jaarrekening 2020 is naar waarheid, volledig en in
beste weten van met het de bestuur, niet bevoordeeld door een te hoge compensatie van corona-schade. administratie van de organisatie opgesteld. De organisatie heeft zich, naar overeenstemming
beste weten van het bestuur, niet bevoordeeld door een te hoge compensatie van corona-schade.
Ondertekening door het bestuur: Ondertekening door het bestuur: Plaats en datum
Borne, 20 mei 2021
Naam en ondertekening bestuurder 1
Drs. W.H.M. den Hartog MHA, MCM
Naam en ondertekening bestuurder 2
Drs. G.A. Bentvelsen-Prins
Waarmerk accountant ter identificatie:
Voorwoord Ú Voorwoord
Ú
1. Algemene informatie Ú 1. A lgemene informatie
Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn
Ú 2. Raad van Bestuur en medezeggenschap
Ú
Ú
4. Raad van Toezicht Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
4. Raad van Toezicht Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
63
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht van Stichting Aveleijn
A. VERKLARING OVER DE IN DIT JAARDOCUMENT OPGENOMEN JAARREKENING 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Stichting Aveleijn te Borne gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaardocument opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Aveleijn op 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (RVW). De jaarrekening bestaat uit: 1. 2. 3.
De balans per 31 december 2020. De resultatenrekening over 2020. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de regeling Controleprotocol WNT 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie “Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening”. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Aveleijn zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de regeling Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is
B. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaardocument andere informatie, die bestaat uit:
7. Jaarrekening 2020
8. Overige gegevens Ú
Bijlagen Ú
Ú
Ú
Het bestuursverslag. De overige gegevens. Bijlage corona compensatie 2020.
Ú Ú
• • •
Ú Ú
64
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • •
Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Alle informatie bevat die op grond van de RVW is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten van de RVW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder de overige gegevens in overeenstemming met de RVW.
C. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de RVW. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de zorginstelling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuiteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de zorginstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de zorginstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de zorginstelling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Voorwoord Ú
1. Algemene informatie Ú
2. Raad van Bestuur en medezeggenschap Ú
3. Organisatie Corona crisis binnen Aveleijn Ú
4. Raad van Toezicht Ú
5. Bedrijfsvoering Ú
6. Toekomstparagraaf Ú
65
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de regeling Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •
•
• •
• •
Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. Het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuiteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de zorginstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een zorginstelling haar continuïteit niet langer kan handhaven. Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Zwolle, 17 mei 2021 Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: drs. W.J.P.M. van de Rijdt RA
Ú
Bijlagen Ú
Ú
Ú
8. Overige gegevens
Ú Ú
7. Jaarrekening 2020
Aveleijn ondersteunt mensen met een verstandelijke beperking en/of lage sociale redzaamheid in de gemeente Berkelland en de 14 Twentse gemeenten.
Bestuurscentrum Grotestraat 260 7622 GW Borne 074 255 66 00 info@aveleijn.nl www.aveleijn.nl
Leven vol betekenis