Aveleijn jaarverslag en jaarrekening 2025

AveleijnJaarverslag2025

Raad van Bestuur

Jaarverslag 2025 Voorwoord

Met trots presenteren wij u het bestuursverslag van Aveleijn over het jaar 2025. Een jaar waarin Aveleijn opnieuw heeft laten zien wat er mogelijk is wanneer professionele toewijding, maatschappelijke betrokkenheid en de kracht van “samen doen” samenkomen.

Wij zijn er trots op dat wij ook dit jaar weer onze voorgenomen activiteiten grotendeels hebben kunnen realiseren. De nieuwe bestuurlijke stabiliteit in combinatie met een degelijk uitgewerkt transformatieprogramma (via de inzet van de Radarmodel) maakt dat wij goed op koers kunnen blijven in de dynamische bewegingen die we in het huidige zorglandschap zien rondom groei in zorgvraag, ontwikkeling van de arbeidsmarkt, toenemende complexiteit en krimpende middelen.

In deze dynamiek blijven onze missie – bijdragen aan een betekenisvol leven op een gezonde planeet - en kernwaarden – voor ons steeds een anker en vertrekpunt. Gedurende het jaar stonden we voor belangrijke uitdagingen, maar hebben we ook bewust stappen gezet in kwaliteit, vernieuwing en toekomstbestendigheid.

Onze cliënten stonden – zoals altijd – centraal in alles wat we deden. Dag in, dag uit hebben medewerkers, vrijwilligers en verwanten zich ingezet om hen een betekenisvol leven te bieden, passend bij hun dromen, mogelijkheden en behoeften. Dit alles deden we vanuit onze waarden: Ontmoeten, Ontwikkelen en Ondersteunen.

Juist in een tijd van schaarste en verandering vraagt dit om scherpte: wat is passende ondersteuning, wat kunnen mensen zelf of met hun netwerk, en waar voegen wij als organisatie echt waarde toe?

Deze vragen hebben in 2025 steeds nadrukkelijker een plek gekregen in ons denken en handelen.

We hebben dit vormgegeven langs de lijnen van ons strategisch verhaal: het versterken van de speler, het samenspel en de verbinding met de samenleving. Deze lijnen helpen ons om richting te geven in een context die minder voorspelbaar is geworden.

We zien dit terug in de verdere ontwikkeling van ambulante vormen van zorg, waarin eigen regie en het netwerk van cliënten een grotere rol krijgen. In de manier waarop we omgaan met toenemende complexiteit, niet door te versimpelen, maar door beter te begrijpen en samen te werken. En in de aandacht voor ouder worden, waarbij we bouwen aan passende ondersteuning in alle fasen van het leven.

Ook binnen onze organisatie hebben we belangrijke stappen gezet. Met het samenroosteren hebben we medewerkers meer invloed gegeven op hun werk en tegelijkertijd gewerkt aan een betere inzet van schaarse capaciteit. Tegelijkertijd zien we dat dit ook iets vraagt: van vakmanschap, van samenwerking en van het vermogen om gezamenlijk verantwoordelijkheid te dragen.

1. Algemene informatie

Daarnaast hebben we in 2025 verder gebouwd aan een organisatie die klaar is voor de toekomst. De stappen die we zetten op het gebied van technologische ondersteuning, vakmanschapsontwikkeling, duurzame bedrijfsvoering en samenwerking in het regionale zorglandschap versterken onze ambitie om blijvend waarde toe te voegen aan het leven van onze cliënten.

Maar we zien ook dat niet alles vanzelf gaat. De druk op medewerkers is voelbaar. Financiële ruimte is niet onbeperkt. En niet elke vraag kan meer op dezelfde manier worden beantwoord als voorheen. Dat vraagt om blijvende reflectie, om het maken van keuzes en om het gesprek – met elkaar en met onze omgeving – over wat goede zorg is en hoe we die samen organiseren.

Door – vaak externe – omstandigheden konden we niet alle voornemens realiseren. Zo is de start van de bouw van onze duurzame locatie Wierden opnieuw uitgesteld als gevolg van vertraging in een externe bezwaarprocedure bij de Raad van State.

Wat ons in 2025 opnieuw is opgevallen, is dat de kracht van Aveleijn zit in mensen. In de betrokkenheid van medewerkers, de inzet van vrijwilligers, de stem van cliënten en verwanten, en de samenwerking met partners in de regio. Het is deze gezamenlijke kracht die maakt dat we, juist in tijden van spanning, blijven ontwikkelen.

In 2025 zijn we trots op de prijzen die we in ontvangst mochten nemen. Zo ontvingen we de Gouden Prokkel voor onze cultuurintensieve programmering samen met Concordia en de Jeroen Meijerink Award voor ons Aardewerkprogramma.

Dit verslag biedt inzicht in de resultaten die we samen hebben bereikt en de koers die we hebben uitgezet. Wij zijn dankbaar voor de inzet van iedereen die bij Aveleijn betrokken is: cliënten, medewerkers, vrijwilligers en verwanten. Dankzij jullie is Aveleijn in staat haar maatschappelijke opdracht te vervullen.

De opgaven waar we voor staan, vragen om moed en helderheid. We zullen de komende jaren keuzes moeten maken die niet altijd vanzelfsprekend of eenvoudig zijn. Tegelijkertijd hebben we er vertrouwen in dat we, vanuit onze waarden en met elkaar, in staat zijn om die keuzes zorgvuldig en verantwoord te maken.

We kijken met vertrouwen naar de toekomst, niet omdat het eenvoudig wordt, maar omdat we weten waar we voor staan.

Borne, april 2026

Raad van Bestuur Aveleijn

Susanne Bentvelsen-Prins

Bas Bodzinga

Jaarverslag 2025

Hoofdstuk 1. Algemene informatie over Aveleijn

1.1 Algemene identificatiegegevens

1.2 Missie en kernwaarden - Waardenwerk en Aardewerk

1.3 Medewerkers

1.4 Zorgaanbod en kerngetallen 2025

1.5 Besturingsfilosofie (organogram)

Hoofdstuk 2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

2.1 Raad van Bestuur

2.2 Medezeggenschap

Hoofdstuk 3. Raad van Toezicht

3.1 Samenstelling Raad van Toezicht

3.2 Vergaderingen en besluiten

3.3 Informatievoorziening en deskundigheidsbevordering

3.4 Zelfevaluatie

Hoofdstuk 4. Terugblik op 2025

4.1 Besturing

4.2 Ontwikkeldagen

4.3 Strategische programma's

4.4 Kwaliteit - leren en verbeter

4.5 Afdelingen

4.6 Commissies

Hoofdstuk 5. Toekomstparagraaf

Hoofdstuk 6. Bedrijfsvoering

6.1 Financiële positie

6.2 Risicomanagement

Hoofdstuk 7. Jaarrekening 2025

7.1 Balans per 31 december 2025

7.2 Winst- en verliesrekening over 2025

7.3 Kasstroomoverzicht over 2025

7.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

7.5 Toelichting op de balans per 31 december 2025

7.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa

7.7 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2025

7.8 WNT-verantwoording 2025 Stichting Aveleijn

7.9 Vaststelling en goedkeuring

Hoofdstuk 8. Overige gegevens

1. Algemene informatie over Aveleijn

Aveleijn ondersteunt kinderen, jongeren, volwassenen en senioren met een verstandelijke beperking of lage sociale redzaamheid op het gebied van:

• emotioneel, lichamelijk en materieel welbevinden;

• persoonlijke relaties en ontwikkeling;

• zelfbeschikking, sociale integratie en rechten.

We ondersteunen cliënten in hun thuisomgeving of op één van de woon- of dagbestedingslocaties van Aveleijn. We stemmen de begeleiding af op de zorgvraag en -behoefte. We richten ons op het behouden of vergroten van zelfredzaamheid. Tegelijkertijd verliezen we daarbij de kwetsbaarheid niet uit het oog. Zo faciliteren we voor iedere cliënt een Leven vol betekenis op maat.

± 2.100 medewerkers ± 150 stagiaires

± 2.900 cliënten

± 800 vrijwilligers

1.1 Algemene identificatiegegevens

Tabel 1 Kerngegevens

Algemene gegevens Aveleijn

Stichting Aveleijn

Adres Grotestraat 260

Postcode 7622 GW

Plaats Borne

Telefoonnummer 074 255 66 00

Identificatienummer KvK 08.15.41.61

E-mailadres info@aveleijn.nl

Website www.aveleijn.nl

Social media www.facebook.com/stichtingaveleijn www.linkedin.com/company/aveleijn www.instagram.com/aveleijn www.youtube.com/aveleijn1

± 80 locaties 8.

1.2 Missie en kernwaardenWaardenwerk & Aardewerk

Waardenwerk

Kernwaarden als kompas

Betekenisvol leven komt tot stand in sociale interactie met anderen. Mensen vormen samen een gemeenschap en de gemeenschap vormt mensen. Waardenwerk is omgaan met de optelsom van al die persoonlijke overtuigingen, normen en waarden die onze organisatie rijk is. Vanuit onze waarden verdiepen we de (zorg)relatie tussen mensen en bouwen we aan een organisatiecultuur waarin reflectie, dialoog en openheid een normaal is. Zo’n cultuur draagt bij aan ons lerend vermogen en veranderbereidheid vanuit vertrouwen op elkaar.

Waardenwerk is geen bureauwerk. Naast een aantal stafcollega’s die zich bezighouden met ontwerp en organisatie, bestaat het team uit een grote groep collega’s uit het primair proces. Dit zijn betrokken en intrinsiek gemotiveerde mensen die als ambassadeur op allerlei plekken in de organisatie waarden-gedreven werken voorleven en in gesprek brengen. Zij signaleren, organiseren en inspireren hun collega’s.

ZOBdag en diverse projecten

Dit jaar hebben we samen een ZOB-dag georganiseerd, deze dag ging over hoe je vanuit kernwaarden goede kwaliteit van zorg kunt bieden. Ook in projecten en programma’s denken en doen we mee vanuit waardengericht werken. Zoals het programma Complexe zorg, Zorginzicht en het Radarmodel.

Doorontwikkeling waardenwerk

De waarden zijn een houvast en bewegen mee met de veranderingen in tijd en context.

In 2025 startten we een traject om de volgende stap in het waardenwerk te maken. Een biografische analyse van ruim 10 jaar waardenwerk, analyses van evaluaties en verslagen en dialoog met diverse mensen uit de organisatie hebben een voorlopig beeld gegeven wat ons de komende jaren te doen staat. Dit werken we in 2026 verder uit.

Waardendagen

Het afgelopen jaar stonden we stil bij relationeel samenwerken. De waardendag in het voorjaar bestond uit workshops gericht op goed en nieuw samenspel. Een theatervoorstelling liet zien dat je de samenwerking verbetert en verdiept door oog te hebben voor het perspectief van de ander (cliënt, vrijwilliger, verwant). In het najaar zijn er in de regio’s waardendagen georganiseerd door de ambassadeurs. De cliënt nodigde iemand uit die voor hem of haar belangrijk is voor een gezellige bijeenkomst. Deze stond in het teken van elkaars waarden ontdekken; wat vind jij belangrijk en wat beteken jij voor mij? Dit waren waardevolle bijeenkomsten: deelnemers gaven terug dat zij zich gezien voelden, de ander beter hebben leren kennen en dat de aandacht vanuit Aveleijn erg gewaardeerd werd.

Ambassadeurs

De ambassadeurs worden vanuit team Waardenwerk ondersteund en geïnspireerd om de waarden uit te dragen en anderen te prikkelen ook vanuit waarden te werken. Tijdens de inspiratie dag in het najaar hebben ambassadeurs, samen met belangrijke anderen

vanuit de locatie, acties besproken hoe te blijven werken vanuit het waardegedreven gedachtengoed. Er zijn in 2025 ook regio overleggen gestart met ambassadeurs. Zo ondersteunen ambassadeurs elkaar in het eigen werkgebied.

Reflectieve Praktijk

Je verbinden aan de organisatiewaarden doe je vanuit je eigen waarden. In de reflectieve praktijk hebben we hier aandacht voor. In 2025 hebben we ruim 75 aanvragen vanuit de gehele organisatie behandeld. We boden ondersteuning bij de teamreflecties, paradigma workshops, socratische gesprekken, ‘alle stemmen horen’ – Deep democracy workshops of bijeenkomsten en het begeleiden van morele vraagstukken. Ook zijn er bijeenkomsten ‘Iedereen aan Boord’ voor verwanten georganiseerd zodat we vanuit reflectie komen tot een nieuw samenspel.

Naar de TOP

Naar de TOP draagt bij aan een leven vol betekenis doordat cliënten, professionals en verwanten elkaar in gelijkwaardigheid ontmoeten en samenwerken aan groei. Binnen het programma staat persoonlijke ontwikkeling centraal: iedere deelnemer zet eigen stappen vooruit, ondersteund door de mensen die om hem of haar heen staan. Door in een kleine groep bewust stil te staan bij ieders ervaringen en perspectieven ontstaat een leeromgeving waarin iedereen mee kan doen en van elkaar leert.

Zo vormt ‘Naar de TOP’ een praktische vertaling van de onze kernwaarden ontmoeten, ondersteunen en ontwikkelen, waarmee we gezamenlijk bouwen aan meer zelfvertrouwen, verbinding en veerkracht. In 2025 zijn er zeven trainingen gegeven aan 40 deelnemers.

2025

TopZ (Team Ontwikkeling Professionals in de Zorg)

Vanuit waarden je vak vormgeven vraagt van de professional een reflectieve houding, bewustwording van het vak en dit ook uitdragen. Met team TopZ stimuleren we aandacht voor de stem van de professional.

Gedurende het jaar zijn de eerste adviesaanvragen behandeld en is gewerkt aan het versterken van de positie van het vak en de stem van medewerkers in het primair proces. Voorbeelden van adviesaanvragen die hierbij aan de orde zijn geweest, betreffen onder andere de medewerker van de toekomst, multidisciplinair werken en de betrokkenheid van begeleiders bij de jaarplansystematiek.

De beroepscode heeft gedurende het jaar een nadrukkelijkere plek gekregen binnen

TopZ en vormt een vast toetsingskader bij adviesaanvragen. Daarnaast is gezocht naar manieren om de beroepscode actiever te gebruiken en te promoten omdat dit bijdraagt

aan het vakbewustzijn en de professionele identiteit van medewerkers. Verder is in het laatste kwartaal de verbinding gezocht met het HR-jaarplan. In een eerste gesprek zijn verschillende thema’s verkend en is gekeken waar TopZ een rol kan spelen in de verdere uitwerking en verbinding tussen professionele ontwikkeling en professionele zeggenschap.

Het team HR heeft een trainingsdag gevolgd in het actief horen van alle stemmen en het signaleren wanneer dit niet wordt gedaan. Deze training draagt bij aan het versterken van invloed en gelijkwaardigheid in dialoog en besluitvorming. TopZ bevindt zich aan het einde van 2025 in een reflectieve en startende fase. Er is teruggekeken op de eigen inzet en rol en vooruitgekeken naar wat nodig is om de kernwoorden verder vorm te geven: Samen, invloed, professionele ontwikkeling en vak. Deze reflectie vormt de basis voor de verdere doorontwikkeling van professionele zeggenschap in 2026.

Aardewerk

De zorgsector is verantwoordelijk voor 7% van de CO2 uitstoot van Nederland. Ook onze activiteiten hebben een impact op de planeet. Met ons Programma Aardewerk willen wij onze impact op de planeet verkleinen en een bijdrage leveren aan een gezonde toekomst voor onze planeet en de mensen die erop wonen.

Het Programma is gebaseerd op vijf pijlers: voeding, mobiliteit, spullen en afval, gezonde & groene leefomgeving en gebouwen & energie. De bewustmaking van cliënten, medewerkers en stakeholders vormt het hart van het Programma, omdat wij er van zijn overtuigd dat menselijk gedrag een cruciale succesfactor is. Aan elke pijler hebben we een doelstelling gekoppeld, die we met name via beïnvloeding van gedrag willen bereiken. Want: duurzaam gedrag is normaal gedrag.

Aveleijn is ambassadeur van de Green Deal in de zorg en heeft zich gecommitteerd aan de Green Deal 3.0. Hiermee verbindt Aveleijn zich aan het bijbehorende doelen.

Ons Aardewerkprogramma valt positief op. In 2025 mocht Susanne Bentvelsen de Jeroen Meijerink Award voor onze inspanningen in ontvangst nemen.

Meer over het Aardewerkprogramma en onze inzet om elke dag iets duurzamer te worden leest u verderop in dit jaarverslag.

1.3 Medewerkers

Onze medewerkers vormen het hart van onze organisatie. Iedere dag zetten zij zich met betrokkenheid, deskundigheid en toewijding in. Hun inzet maakt het verschil in het dagelijks leven van onze cliënten. Daarom vinden wij het vanzelfsprekend dat wij als werkgever goed zorgen voor onze medewerkers.

Tabel 2 Personeel

Tabel 3 Opleiden en ontwikkelen

Vanuit goed werkgeverschap werken wij aan een veilige, gezonde en prettige werkomgeving. Een omgeving waarin medewerkers zich gezien, gehoord en gewaardeerd voelen. Wij vinden het belangrijk dat iedereen zichzelf kan zijn, zich kan ontwikkelen en met plezier naar het werk gaat. Daarbij is aandacht voor eigen regie op het rooster, zorg en nazorg bij incidenten, duurzame inzetbaarheid, vitaliteit en professionele groei.

Tabel 4 Overig

Tabel 5 Verloopcijfers

Verzuim

We zien een stijging van het middellang en lange verzuim en de meldingsfrequentie ten opzichte van voorgaande jaren. Ten opzichte van de branche (bron; Vernet) zitten we echter nog onder het gemiddelde voor het verzuimpercentage en licht boven de meldfrequentie. Er gaat extra aandacht uit naar meldfrequentie door hierover specifieker in gesprek te gaan met managers en extra aandacht voor de frequent verzuimgesprekken met medewerkers.

In januari 2025 heeft iedere medewerker voor de eerste keer een persoonlijk vitaliteitsbudget ontvangen van 75,- euro netto, via de loonuitbetaling. Daarnaast deden meer dan 100 collega's in 2025 mee aan vitaliteitsactiviteiten zoals schaatsen, gezond koken, volleybal en padel.

Tabel 7 Meldfrequentie

*Bron: Vernet

Tabel 8 Aantal vacatures per functie

Totaal & per functiecategorie

Aveleijn totaal

- 20 jaar

21 - 30 jaar

31 - 40 jaar

- 80 jaar 61 - 70 jaar 51 - 60 jaar 41 - 50 jaar

Figuur 1 Leeftijdsopbouw Aveleijn totaal

Leeftijdsopbouw Aveleijn behandelaren

- 50 jaar 31 - 40 jaar 21 - 30 jaar

- 60 jaar

- 70 jaar

Figuur 3 Leeftijdsopbouw Aveleijn behandelaren

- 20 jaar

- 30 jaar

- 50 jaar 31 - 40 jaar

- 60 jaar

Leeftijdsopbouw Aveleijn begeleiders 71 - 80 jaar 61 - 70 jaar

Figuur 2 Leeftijdsopbouw Aveleijn begeleiders

Leeftijdsopbouw Aveleijn managers

31 - 40 jaar 21 - 30 jaar

41 - 50 jaar

61 - 70 jaar 51 - 60 jaar

Figuur 4 Leeftijdsopbouw Aveleijn managers

Leeftijdsopbouw Aveleijn Facilitair & huishouden

21 - 30 jaar 11 - 20 jaar

31 - 40 jaar

41 - 50 jaar

51 - 60 jaar

61 - 70 jaar

71 - 80 jaar

Van oudsher heeft Aveleijn te maken met medewerkers die zich lang aan onze organisatie verbinden. Met de uitstroom van pensioengerechtigden en de grotere mobiliteit in alle leeftijdscategorieën is het van belang om aandacht te behouden voor een evenwichtige leeftijdsopbouw in onze functiegroepen.

Medewerkers en ontwikkeling

In 2025 hebben we binnen Aveleijn opnieuw belangrijke stappen gezet om een stimulerend en veilig leerklimaat te creëren voor stagiaires en leerlingen. De basistraining voor werkbegeleiders is verder uitgerold waardoor 39 nieuwe collega’s zijn voorbereid op hun rol en de begeleidingskwaliteit is versterkt. Daarnaast is gestart met de ontwikkeling van een verdiepingstraining zodat werkbegeleiders hun taken met meer kennis en vertrouwen kunnen uitvoeren. Samenwerking met SBB (Samenwerkingsorganisatie Beroepsonderwijs Bedrijfsleven) heeft gezorgd voor goede borging van mbo-erkenningen, zodat stagiaires en leerlingen optimaal begeleid worden op geschikte locaties. Ook is het beleid rond leerlingen en stagiaires herzien, waarmee Aveleijn verder bouwt aan een lerende organisatie.

Leeftijdsopbouw Aveleijn Staf & ondersteuning

21 - 30 jaar

31 - 40 jaar

41 - 50 jaar

51 - 60 jaar

61 - 70 jaar

Naast deze initiatieven zijn er drie nieuwe leerpaden geïntroduceerd: ‘Palliatieve zorg’, ‘Zorginnovatie’ en ‘Ontwikkelingsgericht begeleiden’. De leerpaden zijn ontwikkeld door de VGN academie en collega’s van Aveleijn. Zij sluiten aan op belangrijke organisatie brede thema's. Ook is de nieuwe leerlijn ‘sociale media’ gelanceerd, waarmee wordt ingespeeld op de behoefte om veilig, bewust en effectief met sociale media om te gaan in contact met cliënten.

Medewerkers die samen roosteren

Begin dit jaar is heel Aveleijn overgegaan op ‘samenroosteren’. Deze manier van roosteren sluit aan bij onze ambitie om medewerkers meer regie te geven over hun rooster en om personele capaciteit slimmer en evenwichtiger in te zetten in tijden van schaarste. Na een pilotfase is samenroosteren succesvol uitgerold binnen alle regio’s, ondersteund door informatiesessies en digitale hulpmiddelen. Een brede evaluatie liet zien dat veel medewerkers positief zijn over de manier waarop samenroosteren geïmplementeerd is.

Het samenroosteren zelf wordt – als gevolg van de gewenningsperiode - gescoord met gemiddeld een 6, waarbij het merendeel het samenroosteren zeker wil behouden.

De functie van 'roosteraar’ is formeel in de organisatie geïntroduceerd. Met de afronding van de implementatie ligt de focus nu op verdere doorontwikkeling en borging, zodat samenroosteren blijvend bijdraagt aan werkplezier, goede cliëntzorg en een veerkrachtige organisatie.

Medewerkers en nazorg

In 2025 hebben we bij Aveleijn belangrijke stappen gezet om passende nazorg na impactvolle gebeurtenissen structureel te verankeren binnen de organisatie. We vinden het belangrijk dat medewerkers, stagiaires en vrijwilligers zich gehoord en ondersteund voelen wanneer zij iets ingrijpends meemaken in hun werk. Daarom is in 2025 het Bedrijfsopvangteam (BOT) ingericht: een team van collega’s dat zorgvuldig is geselecteerd en getraind om laagdrempelige en deskundige opvang te bieden. Tegelijkertijd is in 2025 de training voor leidinggevenden ontwikkeld, zodat ook zij goed voorbereid zijn op hun rol in het nazorgproces. Dankzij deze voorbereidingen is het BOT in januari 2026 officieel gestart en is het scholingsaanbod voor managers uitgerold. Zo bouwen we samen aan een veilige werkomgeving waarin ruimte is voor emoties en herstel en voorkomen we uitval van medewerkers.

Medewerkers en het functiehuis

In 2025 zijn de functieprofielen binnen de functiefamilies “secretariële & organisatorische ondersteuning” en “manager primair proces” beschreven en vastgesteld. De profielen geven heldere kaders met ruimte voor maatwerk voor het uitvoeren van het werk wat direct en indirect bijdraagt aan een leven vol betekenis voor de cliënten. Hiermee kan de laatste fase starten, de herbeschrijving van de stafprofielen.

Vrijwilligers

In 2025 zagen we een verder herstel van het aantal vrijwilligers binnen Aveleijn na de daling die we zagen tijdens de coronaperiode. Inmiddels is deze daling grotendeels ingelopen en staan er weer 750 vrijwilligers ingeschreven. Daar zijn we trots op. Het laat zien dat vrijwilligers zich opnieuw willen verbinden aan onze organisatie en aan onze cliënten.

We sluiten steeds meer aan bij de wensen van vrijwilligers. We kijken nadrukkelijk naar wat iemand te bieden heeft en hoeveel tijd iemand wil inzetten. Op basis daarvan zoeken we een passende plek binnen een cluster of bij een cliënt. Zo spelen we in op de trend dat vrijwilligers vaker kiezen voor kortdurende of flexibele inzet.

We blijven investeren in waardering en betrokkenheid. Het vrijwilligersdiner met showelementen in de Grolsch Veste was opnieuw een groot succes. Ook betrekken we vrijwilligers steeds meer bij activiteiten voor medewerkers, zoals de waardendagen. Zo versterken we samen de verbinding binnen Aveleijn.

1.4 Zorgaanbod en kerngetallen 2025

Aveleijn biedt cliënten ondersteuning gedurende alle levensfasen en in uiteenlopende levensdomeinen. Dit betekent dat wij begeleiding en zorg bieden bij zowel lichte ondersteuningsvragen als bij complexe zorgbehoeften en intensieve behandeling. Onze dienstverlening is breed en omvat onder andere:

• Wonen met 24-uurszorg en nabijheid;

• Ambulante begeleiding, waaronder gezinsbegeleiding;

• Kortdurend verblijf, logeeropvang en vakantieopvang;

• Maatwerkvoorzieningen gericht op maatschappelijke participatie (Wmo);

• (Arbeidsmatige) dagbesteding, vrijetijdsbesteding en activiteiten;

• Kinderdagcentra;

• Behandeling;

• Onderzoek en diagnostiek;

• Training en onderwijs.

Een aantal van onze locaties is gespecialiseerd in de begeleiding van mensen met complexe hulpvragen (multi-problematiek).

Dit betreft situaties waarin naast een verstandelijke beperking ook sprake is van bijkomende problematiek, zoals een lichamelijke beperking, psychiatrische stoornis, autisme, gedragsproblematiek of verslavingsproblematiek.

Tabel 9 toont de kerncijfers van Aveleijn over 2025, waaronder het aantal cliënten dat wij ondersteunen en de financiële resultaten over het verslagjaar. Voor een nadere toelichting op de kosten en opbrengsten verwijzen wij u graag naar de JAARREKENING 2025.

Tabel 9 Kerngetallen Aveleijn

Aantal cliënten per jaareinde

Aantal intramurale (verblijfs-)cliënten per 31 december 2025 per financieringswijze

Aantal extramurale cliënten per 31 december 2025 per financieringswijze (VPT, extramurale uren, dagbesteding en dagbehandeling)

Wlz

Capaciteit Aantal

Productie 2025

verblijfszorg

Aantal verblijfsdagen per financieringswijze

Aantal dagdelen dagbesteding en dagbehandeling per financieringswijze

aantal dagdelen

Aantal uren extramurale productie per financieringswijze

Jaarverslag 2025

1.5 Besturingsfilosofie (Organogram)

Onze besturingsfilosofie is gebaseerd op de overtuiging dat alle vormen van sturing en besluitvorming in het teken moeten staan van het bijdragen aan een betekenisvol leven voor de mensen die wij ondersteunen. Deze visie sluit aan bij de maatschappelijke ontwikkelingen en vraagt om een wendbare en betrokken organisatie.

Wij werken in een tweelagenstructuur, waarbij de Raad van Bestuur nauw verbonden is met het primaire proces. Deze structuur bevordert directe betrokkenheid bij de dagelijkse praktijk en stimuleert tegelijkertijd regionale samenwerking tussen managers en locaties. Hierdoor ontstaat een bestuurlijke inrichting die ruimte biedt voor gedeeld leiderschap en samenwerking over regiogrenzen heen. Het organogram in figuur 7 geeft de structuur van onze organisatie visueel weer.

Lokale cliëntenraden (verwanten en cliënten)

MEDEZEGGENSCHAPSORGANEN

Ondernemingsraad, Centrale Cliëntenraad (Cliënten), Centrale Cliëntenraad (Verwanten)

8. Overige gegevens

CLIËNTEN

MEDEWERKERS

LOCATI ES

MANAGERS EN GEDRAGSKUNDIGEN (ZOB)

STRATEGISCH BERAAD

RA AD VAN

BESTUUR

STAFAFDELINGEN

Zorgondersteuning en behandeling (ZOB), Personeel en Organisatie (P&O), Financiën en Administratie, ICT, Communicatie, Vastgoed

RA AD VAN TOEZICHT

Jaarverslag 2025

Binnen de strategie “Samenspel voor een betekenisvol leven” is in 2025 voortgebouwd op de programmalijnen die in 2023 zijn vastgesteld en in 2024 in uitvoering zijn genomen. Zes programmamanagers hebben het afgelopen jaar gewerkt aan de uitvoering van deze lijnen.

Vier daarvan richten zich op inhoudelijke thema’s:

• Ambulantisering;

• Kind, jeugd en gezin;

• Ouder worden;

• Toenemende complexiteit van zorg .

Daarnaast zijn er twee organisatiebrede programmalijnen:

• Goed werkgeverschap;

• Waardenwerk.

De programmamanagers vormen samen met de managers van Zorgontwikkeling & Beleid (ZOB) en Financiën & Administratie (F&A) het strategisch beraad. Dit beraad speelt een belangrijke rol in het ondersteunen en adviseren van de Raad van Bestuur bij strategische besluitvorming.

De stafafdelingen vervullen een signalerende, monitorende, adviserende en uitvoerende functie binnen de organisatie. Daarnaast laat de Raad van Bestuur zich structureel adviseren door de Ondernemingsraad (OR), de Centrale Cliëntenraad Zorg (CCR-C) en de Centrale Cliëntenraad Voorzieningen (CCR-V).

Een visuele weergave van deze samenwerking en rolverdeling is te vinden in figuur 8. Meer informatie over het strategisch beraad en de voortgang binnen de programma’s vindt u in hoofdstuk 4 van dit verslag.

2. Raad van Bestuur en medezeggenschap

Aveleijn is een stichting en beschikt over een vergunning op grond van de Wet toelating zorgaanbieders (Wtza).

Als gevolg van deze wet heeft Aveleijn een Raad van Bestuur en een Raad van Toezicht ingesteld. De Raad van Bestuur bestuurt Aveleijn. Dit houdt in dat de Raad van Bestuur de strategie en het beleid voor Aveleijn bepaalt en eindverantwoordelijk is voor de resultaten die daaruit voortvloeien (zie ook hoofdstuk 3).

2.1 Raad van Bestuur

De Raad van Bestuur bestond uit de volgende leden: mevrouw G.A. (Susanne) Bentvelsen-Prins (voorzitter), de heer B.B. Bodzinga (lid)

De Raad van Bestuur functioneert op basis van collegialiteit. Dit betekent onder meer dat besluiten in gezamenlijkheid worden genomen. Bovendien dragen beide leden de collectieve verantwoordelijkheid voor de inhoudelijke en financiële resultaten van Aveleijn.

Afspraken over de taken, verantwoordelijkheden en totstandkoming van besluiten zijn opgenomen in HET REGLEMENT RAAD VAN BESTUUR.

Tabel 10 Nevenfuncties Raad van Bestuur 2025

Mevrouw G.A. (Susanne) Bentvelsen-Prins De heer B.B. (Bas) Bodzinga

• Lid Raad van Toezicht Streekziekenhuis Beatrix (SKB) Winterswijk

• Lid bestuur Special Sports Events Twente

• Voorzitter stuurgroep TAZ (Twentse Arbeidsmarktontwikkeling in de Zorg)

• Lid Raad van Aandeelgevers Wijkracht Hengelo

• Voorzitter Raad van Toezicht Brentano

• Voorzitter Raad van Toezicht Jeugdbescherming Noord & Veilig Thuis Groningen (tot juli 2025)

• Voorzitter Raad van Toezicht het Maanderzand

• Bestuurslid Technologie & Zorgacademie (per april 2025)

2.2 Medezeggenschap

Op grond van de Wet op de Ondernemingsraden (WOR) en de Wet medezeggenschap cliënten zorgsector (Wmcz 2018) beschikt Aveleijn over respectievelijk een Ondernemingsraad, Centrale Cliëntenraad-Cliënten en een Centrale Cliëntenraad-Verwanten.

In aanvulling op de centraal georganiseerde raad, beschikken de meeste locaties van Aveleijn over een lokale cliënten- en/of verwantenraad of organiseert de manager informele inspraak momenten met ouders en verwanten, bijvoorbeeld in de vorm van themabijeenkomsten of huiskamer-overleggen. In de hiernavolgende paragrafen kunt u lezen welke onderwerpen en formele advies- en instemmingsaanvragen de centrale medezeggenschapsorganen in 2025 behandeld hebben.

2.2.1 De Ondernemingsraad

De ondernemingsraad heeft ook in 2025 een actieve rol vervuld in de medezeggenschap en voert gemiddeld eenmaal per zes weken overleg met de bestuurders. De ondernemingsraad toetst advies- en of instemmingsaanvragen aan een aantal criteria en gaat daarbij na of:

De continuïteit van Aveleijn gewaarborgd is. Het belang van de organisatie en het belang van de medewerkers in evenwicht is én dat medewerkers hun werkzaamheden – ook tijdens veranderingen – met een zo comfortabel mogelijk gevoel kunnen verrichten.

Er voortdurend met ‘persoonlijke’ communicatie draagvlak en betrokkenheid onder de medewerkers wordt gerealiseerd.

De advies- en/of instemmingsaanvraag consistent is ten opzichte van het beleid

De ondernemingsraad bestaat uit 15 leden; in 2025 hebben er reguliere OR-verkiezingen plaatsgevonden. In totaal hebben in 2025 vier personen afscheid genomen van de ondernemingsraad en zijn er vijf nieuwe leden ingestroomd.

Tabel 11 overzicht van instemmings- en adviesaanvragen OR 2025

Instemmingsaanvragen

Werkkostenregeling 2025

Beleid Zij-instromers

Aanbrengpremie Gravenallee

Beleid Werving en Selectie

Beleid Protocol FWG Procedures

Capaciteitsbeleid

Roosterbeleid

Beleid Impactvolle gebeurtenissen

Adviesaanvragen

Herbenoeming lid Raad van Toezicht

Profiel lid Raad van Toezicht

Profiel voorzitter Raad van Toezicht

Jaarverslag 2025

Waar heeft de ondernemingsraad nog meer met de bestuurders over gesproken?

Enkele van die onderwerpen die met de Raad van Bestuur zijn besproken, zijn bijvoorbeeld;

• Vervoersbeleid binnen Aveleijn;

• Vier- en achtmaandcijfers 2025;

• Kaderbrief en Begroting 2026;

• Jaarverslag Aveleijn 2024;

• Portefeuilleplan Vastgoed;

• Herijking Functiehuis

• Bernadettebos;

• Cao-wijzigingen o.a. vergoeding Slaapdiensten;

• Arbobeleid en Psycho-sociale belasting medewerkers;

• Exitgesprekken;

• Plus- en minuren;

• Voordracht leden Interne Bezwaren Commissie, Raad van Toezicht en Klachtencommissie.

Tijdens de jaarlijkse Art. 24 overleggen op 15 april en 28 oktober 2025 heeft de ondernemingsraad inhoudelijk van gedachten gewisseld met een delegatie van de Raad van Toezicht over onderwerpen (bijv. goed werkgeverschap) die gelieerd zijn aan het manifest van de ondernemingsraad.

2.2.2 De Centrale Cliëntenraad-Cliënten en Centrale Cliëntenraad-verwanten Binnen Aveleijn zetten cliënten en verwanten zich actief in voor de belangen van cliënten. Medezeggenschap richt zich vooral op zaken die spelen in de directe leefomgeving van cliënten. Onderwerpen waarop de Raad van Bestuur besluit, worden besproken met de Centrale Cliëntenraad. Locatiegebonden thema’s worden afgestemd met de lokale cliënten- en/of verwantenraden.

We maken geen onderscheid in financieringsvorm (WLZ of WMO) en stemmen de vorm van medezeggenschap af op de betreffende doelgroep. Elke cliënten- en verwantenraad beschikt over een vastgestelde medezeggenschapsregeling. De regeling van de Centrale Cliëntenraad is te vinden OP ONZE WEBSITE.

De Centrale Cliëntenraad-Cliënten Het jaar 2025 was het eerste volle jaar voor de raad in de nieuwe samenstelling. We startten met acht leden. In de loop van het jaar stopten drie leden en zijn twee nieuwe leden toegevoegd. Deze nieuwe leden hadden meegedaan aan de verkiezingen in 2024. We gaan het jaar uit met zeven leden.

De nieuwe coach begon in januari 2025 en gaf nieuwe ontwikkelingskansen voor zowel de raad als geheel als voor individuen. Zo krijgen elk jaar twee leden de kans om te leren voorzitter te zijn. Zij worden meer dan voorheen hierin uitgedaagd, waardoor een duidelijke stijgende lijn is ontstaan in de kwaliteit van de voorzitters.

Besproken onderwerpen in 2025

De huidige leden zijn goed in staat te verwoorden welke vragen of meningen er zijn. Er is meegedacht over de onderwerpen:

• Omgaan met nare ervaringen;

• Rookvrije zorg;

• Veilig wonen (samen met de CCR-V) ;

• De eerste 100 dagen van Bas Bodzinga;

• Gebouwen en de kwaliteit van vastgoed;

• Het Drienehuis;

• Verstrekkingen, jaarrekening en begroting 2026;

• Het BITspel;

• Kwaliteitsdaloog;

• Ontwikkeling digitale cliëntomgeving;

• Nieuwe leden RvT;

• Kaderbrief;

• Eenzaamheid;

• Toekomst CCR-C.

Gegeven instemmingen in 2025: De CCR-C heeft de volgende instemmingen verleend:

• Jaarrekening 2024;

• Eind december kwam de instemmingsvraag over een wijziging in het verstrekkingenbeleid. De CCR-C heeft verdiepende vragen gesteld. De instemming is begin 2026 alsnog gegeven.

Leren

Elk jaar plant de CCR-C een leermoment. Dit jaar is dat ingevuld door met een aantal leden de Samen Sterkdag te bezoeken en samen met de CCR-V, Raad van Bestuur en Raad van Toezicht een workshop van de LFB te volgen over het VN verdrag.

Achterbanraadpleging

In 2025 zijn geen nieuwe vlogs gemaakt. Wel is aandacht besteed aan het actiever uitwisselen van notulen en jaarverslagen, zodat de lokale raden en centrale raad van elkaar weten wat er op de agenda stond en staat.

In de eerste maanden van 2024 vonden verkiezingen plaats voor de CCR-C. De belangstelling was groot. In mei zijn acht nieuwe leden gestart, terwijl drie bestaande leden aan hun tweede termijn begonnen. In de maanden erna stopten twee nieuwe leden voortijdig.

Het vertrek van de coach en wisselingen binnen de Raad van Bestuur zorgden voor enige onduidelijkheid en vragen bij de raad.

2025

De Centrale Cliëntenraad-Verwanten

De CCR-V bestond in 2025 uit zes leden, ondersteund door een ambtelijk secretaris. Eind 2025 hebben twee leden de CCR-V verlaten waaronder de voorzitter. Gedurende het jaar hebben verschillende geïnteresseerden de vergadering van de CCR-V bezocht. Eén van deze geïnteresseerden is toegetreden tot de raad. Een nieuwe voorzitter is benoemd. Alle leden van de CCR-V zijn ook lid van een lokale verwantenraad.

In 2025 vonden zeven vergaderingen plaats met de bestuurders, gevolgd door interne overleggen. De vergaderingen staan in het teken van actuele thema’s. Daarnaast is er jaarlijks een gezamenlijke bijeenkomst met de CCR-C en de Raad van Toezicht.

Besproken onderwerpen: Jaarlijks terugkomende onderwerpen:

• Jaarplan;

• Financiële jaarrekening;

• Vastgoedportefeuilleplan;

• Selectiecommissies;

• Waardendagen;

• Verbindingslijnen en communicatie.

Besproken thema's 2025:

• VN-verdrag voor der rechten van mensen met een beperking;

• Afdeling Zorgondersteuning en Behandeling | toelichting structuur, verantwoordelijkheid en samenwerkingen binnen de afdeling;

• Rookbeleid;

• Ambulantisering van de zorg;

• Jaarplan klachtenfuntionaris;

• Palliatieve zorg binnen Aveleijn.

Tabel 12 overzicht van instemmings- en adviesaanvragen CCR-V 2025

Instemmingsaanvragen

Wijziging verstrekkingenbeleid vervoer

Adviesaanvragen

Herbenoeming lid Raad van Toezicht

Profiel lid Raad van Toezicht

Profiel voorzitter Raad van Toezicht

3. Raad van Toezicht

Jaarverslag 2025

De Raad van Toezicht houdt toezicht op het gevoerde beleid en de resultaten van de Raad van Bestuur. Daarnaast is de Raad van Toezicht werkgever van de leden van de Raad van Bestuur en staat de Raad van Toezicht de Raad van Bestuur met advies terzijde.

Afspraken over de taken en bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn opgenomen in het REGLEMENT VAN DE RAAD VAN TOEZICHT EN DE AFZONDERLIJKE COMMISSIEREGLEMENTEN.

3.1 Samenstelling

Raad van Toezicht

De Raad van Toezicht bestaat uit zes leden. De leden opereren onafhankelijk van elkaar. Alle leden brengen vanuit hun eigen kennis en expertise verrijkende perspectieven in op verschillende thema’s zoals zorginhoud, (sociale) innovatie, financiën, HRM, ICT etc.

Tabel 13 bevat een overzicht van de leden die in 2025 lid waren van de Raad van Toezicht, aangevuld met hun rol(len) binnen de Raad van Toezicht en hoofd- en nevenfuncties.

Tabel 13 Samenstelling Raad van Toezicht in 2025

Leden met hun taken binnen de Raad van Toezicht Hoofd- en nevenfuncties

De heer M.A. (Maarten) Ruys

• voorzitter Raad van Toezicht;

• lid Remuneratiecommissie.

Mevrouw Y.J.M. (Yvon) ten Brummelhuis

• voorzitter commissie Kwaliteit en Veiligheid.

De heer F.J.B. (Frank) Maathuis RA

• voorzitter Auditcommissie.

De heer G.J. (Gerrit) van Munster

• vicevoorzitter Raad van Toezicht;

• voorzitter remuneratiecommissie;

• lid Auditcommissie.

Mevrouw J.A. (Jetske) van Oosten

• lid Kwaliteitscommissie.

Mevrouw M. (Margje) Mahler

• lid commissie Kwaliteit en Veiligheid.

• Vicevoorzitter Raad van Toezicht Kwadrantgroep tot 1-4-2025

• Voorzitter Groninger Zorgakkoord

• Eigenaar YtB-consultancy

• Lid Governance commissie Scheidsgerecht Gezondheidszorg, voordracht VGN

• Lid Geschillencommissie Gehandicaptenzorg, voordracht VGN

• Lid Raad van Commissarissen Forward GGZ BV

• Voorzitter Raad van Commissarissen De Gezusters Van den Berg BV

• Eigenaar van AAA Interim Management & Business Advisory

• Bestuurder en CFO bij EuroDev Holding B.V.

• Managing Partner InterimNext

• Senior Advisor FTI Consulting

• Lid Raad van Toezicht Cosis

• Lid Raad van Toezicht De Wever

• Lid adviescommissie Agis Innovatiefonds

• Lid KennisRing Raad voor Volksgezondheid & Samenleving

• Lid sociaal Creatieve Raad

• Raad van Bestuur Sensire

• Raad van Bestuur Zorggroep Apeldoorn en omstreken

• Bestuurslid stichting PgD (psychologische expertise in de ouderenzorg)

• Bestuurslid Jo Visserfonds

• Lid Kerngroep Wonen en Zorg, Actiz

• Lid dagelijks bestuur Vereniging Digitale Zorg Achterhoek

2025

Alle leden worden benoemd voor een periode van vier jaar. Een lid kan maximaal twee termijnen van vier jaar zitting hebben in de Raad van Toezicht. Herbenoeming vindt plaats na een interne beoordeling en positief advies vanuit de medezeggenschapsorganen. De leden van de Raad van Toezicht treden af volgens

het rooster van aan- en aftreden (zie tabel 14). De heer van Munster en Mevrouw van Oosten zijn beiden met positieve adviezen van de medezeggenschapsraden voor een tweede termijn benoemd. De heer van Munster heeft hierbij aangegeven zijn termijn m.i.v. april 2026 te willen beëindigen.

Mw. Y.J.M. ten Brummelhuis juli

Dhr. G.J. van Munster oktober 2021 oktober 2025 maart 2026

Mw. J.A. van Oosten oktober 2021 oktober 2025 oktober 2029

Mw. M.M. Mahler juli 2023 juli 2027 juli 2031

3.2 Vergaderingen en besluiten

In 2025 vergaderde de Raad van Toezicht zes keer. Op 16 november van 2025 heeft de Raad van Toezicht twee nieuwe locaties van Aveleijn bezocht en heeft zij een Zelfevaluatie gehouden. Daarnaast is de Raad van Toezicht aangesloten bij overleggen met de CCR en de OR.

De besproken thema’s in 2025

• Domeinoverstijgende samenwerking en kwaliteit onder begeleiding van Wilfrid Opheij;

• Zingeving, morele en ethische dilemma’s;

• Transitie en verandering in het sociaal domein onder begeleiding van Peter den Oudsten en met als gast Eugene van Mierlo, Wethouder in Almelo;

• Behandeling en ondersteuning;

• Samenroosteren.

In het kader van de toezichthoudende rol verleende de Raad van Toezicht verder goedkeuring aan diverse besluiten met de bijbehorende adviezen van de gremia.

In tabel 15 treft u de besluitenlijst over 2025 aan.

Tabel 15 Besluiten Raad van Toezicht in 2025

nr Besluit

1 De Raad van Toezicht keurt de portefeuilleverdeling van de Raad van Bestuur goed.

2 De Raad van Toezicht stelt de klasse-indeling van Aveleijn op grond van de Regeling Bezoldigingsmaxima Topfunctionarissen Zorg en Jeugdhulp vast

3 De Raad van Toezicht keurt het jaarverslag 2024 (bestaande uit jaarverslag en jaarrekening) goed.

4 De Raad van Toezicht verleent de Raad van Bestuur decharge op het gevoerde beleid.

5 De Raad van Toezicht besluit tot herbenoeming van de heer Van Munster en mevrouw Van Oosten.

6 De Raad van Toezicht keurt het voorgenomen besluit van de Raad van Bestuur goed ten aanzien van de initiële businesscase voor initiatief Drienehuis te Hengelo.

7 De Raad van Toezicht verleent goedkeuring aan de vervreemding van het pand aan de Koeweidendijk 12 te Neede. (voormalig Bernadettebos)

8 De Raad van Toezicht gaat akkoord met de voorgestelde procedure door Ebbinge inzake de vacatures voorzitter Raad van Toezicht en lid Raad van Toezicht.

9 De Raad van Toezicht besluit per 1 november 2025 te gaan werken zonder Audit- en Vastgoedcommissie en commissie Kwaliteit en Veiligheid. De onderwerpen worden besproken tijdens reguliere RvT-vergaderingen.

10 De Raad van Toezicht besluit tot benoeming van mevrouw Mahler als voorzitter van de Remuneratiecommissie en besluit tevens de naam van deze commissie te wijzigen in Remuneratie- en Governancecommissie.

11 De Raad van Toezicht geeft gevraagde goedkeuring voor de verkoop van de Toccatastraat.

12 De profielen voorzitter Raad van Toezicht en lid van de Raad van Toezicht worden vastgesteld na schriftelijke instemming van alle leden.

13 De Raad van Toezicht keurt het Financieel beleid 2026-2029 goed.

14 De Raad van Toezicht keurt de actualisatie van het Vastgoedbeleid goed.

3.3 Informatievoorziening en deskundigheidsbevordering

Voor het uitoefenen van de toezichthoudende functie is goede informatieverstrekking van groot belang. In HET INFORMATIEPROTOCOL zijn afspraken opgenomen over de informatieverstrekking van de Raad van Bestuur aan de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht houdt toezicht op de besturing van de organisatie in relatie tot de omgeving. Zij maakt daarbij gebruik van diverse bronnen, zoals de vier- en achtmaands rapportages, de jaarrekening en het jaarverslag. Ook staat de Raad van Toezicht in de vergaderingen thematisch met inhoudsdeskundigen uit de organisatie stil bij uiteenlopende onderwerpen. Daarnaast sluit (een afvaardiging van de Raad) op uitnodiging aan bij interne bijeenkomsten, zoals waardendagen, de kwaliteitsdialoog (behorend bij het kwaliteitsrapport) en de Eindejaarsontmoeting.

In het kader van risicobeheersing informeren de Raad van Bestuur en de manager financiën de Raad van Toezicht over het functioneren van de interne beheersings- en controlesystemen. Daarnaast voert de externe accountant een beoordeling uit. De accountant legt de bevindingen vast in de management letter. De accountant bespreekt deze bevindingen met de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur.

In maart 2025 sloot een afvaardiging van de Raad van Toezicht aan bij een vergadering van de CCR-C en de CCR-V. Tijdens deze vergadering is onder leiding van leden van de LFB het VNverdrag Handicap besproken. De betrokkenheid van ervaringsdeskundigen van de LFB is als zeer waardevol ervaren. Een belangrijke stap is gezet in de bewustwording en samenwerking rond het VN-verdrag Handicap.

In april en oktober vonden de artikel 24 overleggen met de Ondernemingsraad plaats. Tijdens deze overleggen is gesproken over het manifest van de Ondernemingsraad.

Alle leden van de Raad van Toezicht zijn aangesloten bij de Nederlandse Vereniging voor Toezichthouders in de Zorg en welzijn (NVTZ). Zij nemen, vanuit hun aandachtsgebied, deel aan relevante bijeenkomsten en trainingen.

3.4 Zelfevaluatie

Conform de Governancecode Zorg en de statuten van Aveleijn evalueert de Raad van Toezicht minimaal eenmaal per drie jaar zijn functioneren. Deze zelfevaluatie heeft op 16 november 2025 plaatsgevonden. Bij deze vergadering waren alleen de leden van de Raad van Toezicht aanwezig.

4. Terugblik op 2025

4.1 Besturing

In 2023 is Aveleijn gestart met de uitwerking van het strategisch verhaal “Samenspel voor een betekenisvol leven” door onder meer de start van het strategisch beraad, waarin de raad van bestuur overlegt over de voortgang van de uitvoering van het strategisch verhaal met een afvaardiging van de staf, de programmamanagers en de bestuurssecretaris.

Ons strategisch verhaal gaat over drie ontwikkellijnen:

• versterken van de spelers;

• versterken van het samenspel;

• verbinding met de samenleving.

In 2025 heeft het strategisch beraad vijf maal plaatsgevonden. Het strategisch beraad heeft een adviserende rol en stelt het strategisch portfolio vast op basis van ontwikkelingen in het strategisch verhaal, de focus ligt op inhoudelijke strategische ontwikkelingen. Tijdens deze bijeenkomsten is onder andere gesproken over:

• Programmamanagement;

• Inrichtingsvraagstukken rondom het strategisch beraad onder leiding van SIOO;

• Evaluatie Strategisch Beraad;

• KJG, hoe gaan we hier mee verder?;

• De kaderbrief 2026;

• Het portefeuilleplan;

• Opstelling ten aanzien van het Gaza vraagstuk;

• Gen Z en TikTok;

• Reflectie en ervaringen van de huidige praktijk rondom het veranderverhaal en veranderstrategie in relatie tot de toekomst.

4.2 Ontwikkeldagen

In 2025 hebben we zes ontwikkeldagen georganiseerd waarvan één tweedaagse. Tijdens deze ontwikkeldagen gaat de Raad van Bestuur in gesprek met de managers. In 2025 zijn onder meer de volgende onderwerpen besproken:

• BIT-gesprekken;

• Evaluatie samenwerking in duo’s;

• Naslagwerk voor managers;

• Uitvraag thema’s 2025;

• Voorbereiding op crisis;

• Vitaliteit;

• Emancipatie van de cliënt | medezeggenschap op locatie;

• Het Radarmodel;

• Toekomst met AI;

• Hoe staan we er financieel voor?;

• Kaderbrief 2026;

• Workshop Speak to Inspire: het verhaal van Aveleijn;

• Sociale Robotica;

• Presenteren regioplannen;

• Samenwerkingsverbanden regio’s;

• World café rondom organisatie- en ontwikkelingsthema's.

4.3 Strategische programma's

4.3.1 Ambulantisering

In 2025 lag binnen het programma Ambulant in de eerste maanden de nadruk op het uitvoeren en borgen van de ingezette koers, evenals het zorgvuldig verkennen van ambulantisering. Binnen het project ‘Verrichten’ is gewerkt aan het monitoren en verstevigen van de nieuwe visie en werkwijze voor de huidige ambulante zorg (WMO). Succesverhalen en praktijkvoorbeelden zijn met steun van het communicatieteam op diverse manieren gedeeld, wat heeft bijgedragen aan inspiratie en het bevorderen van visiegericht werken.

Er zijn concrete stappen gezet in de doorontwikkeling van het preventieve aanbod, onder meer door deelname aan de pilot Twentse Koers: SONESTRA, die in september 2025 door de Raad van Bestuur is goedgekeurd en loopt tot september 2026. Tegelijkertijd werd deelgenomen aan de Werkplaats Sociale Basis van Saxion, waar samen met partners uit zorg, welzijn en onderwijs wordt verkend hoe het voorliggend veld beter kan aansluiten op de behoeften van inwoners, inclusief mensen met een zorgvraag of verstandelijke beperking.

Daarnaast is gewerkt aan het verminderen van administratieve lasten rondom het ambulant werken. Een proef met verschillende apps voor urenregistratie, declaraties en rapportage leidde tot de keuze voor CareConnections. De benodigde aanpassingen aan de app zijn in september en oktober afgerond, waardoor begin 2026 een groep van circa 50 medewerkers ambulant kan starten met het gebruik van deze toepassing.

De verkenning van ambulantisering binnen de WLZ is afgerond in juni 2025. Gesprekken met cliënten, hun netwerken, professionals en andere betrokkenen lieten zien dat ambulantisering vooral een relationele en culturele opgave is. Het vraagt om het loslaten van vaste structuren, het ontwikkelen van een nieuwe professionele houding en samenwerking vanuit gelijkwaardigheid. Ambulante vormen van zorg bieden cliënten meer regie, autonomie en maatschappelijke deelname, terwijl zij bijdragen aan het verkleinen van afhankelijkheid van schaarse professionele capaciteit, het beheersen van zorgkosten en het aansluiten bij veranderende verwachtingen van cliënten. Het rapport van de verkenning, met samenvatting, conclusies, aandachtspunten en een voorstel voor vervolg, is in juli 2025 aan de Raad van Bestuur aangeboden en besproken.

In het najaar is de verkenning van het vervolgprogramma gestart en aangeboden aan de Raad van Bestuur. Het programma beoogt afgestemde zorg verder te ontwikkelen en te implementeren, waarbij de unieke behoeften, wensen en mogelijkheden van cliënten centraal staan en nieuwe hybride vormen van zorg in het aanbod worden geïntegreerd. Het voorstel richt zich op het versterken van het samenspel tussen cliënt, netwerk en professional, vormgegeven vanuit gelijkwaardigheid, waarbij maatwerk, nabijheid en samenwerking de kern vormen van de ondersteuning. Het Radarmodel dient hierbij als methodisch uitgangspunt om te bepalen welke ondersteuning in welke relationele context het meest passend is.

Bij goedkeuring wordt in 2026 gestart met de uitvoering van het programma, waarmee wordt gewerkt aan een toekomstbestendig zorgaanbod dat cliënten ondersteunt in het leiden van een betekenisvol en zelfstandig leven, binnen een organisatie die inspeelt op de veranderende maatschappelijke en zorginhoudelijke context.

4.3.2 KJG

Ontwikkelingen bij 24-uurs wonen. In 2024 namen wij na een lange periode van onderzoek en afwegingen het besluit om alle cliënten van Bernadettenbos te herplaatsen en onze activiteiten op deze locatie vooralsnog te staken. Onderzoek wees in 2025 uit dat een doorstart om verschillende redenen –waaronder krapte op de arbeidsmarkt – geen optie was. 56 Jaar na de start van deze locatie, hebben wij besloten om de locatie over te dragen aan Jeugdzorgorganisatie Pactum.

Programmamanagement

Na het vertrek van de programmamanager voor dit onderwerp, is besloten het programma tijdelijk on hold te zetten om gezamenlijk na te denken over de positionering van Kind, Jeugd en Gezin in de organisatie en de noodzaak tot een doorstart van het programma.

4.3.3

Ouder worden

"Een leven vol betekenis, ook als je ouder wordt"

Ouder worden is één van de strategische programmathema’s van Aveleijn. Het programma speelt in op de toenemende vergrijzing van zowel cliënten als medewerkers en richt zich op het waarborgen van de continuïteit, kwaliteit en betaalbaarheid van zorg op de langere termijn. Binnen het programmaplan Ouder Worden 2024–2026 wordt planmatig gewerkt aan ontwikkeling, experimenteren en leren, in samenhang met interne en externe samenwerkingspartners.

Ontwikkelingen en resultaten 2025

In 2025 is op meerdere thema’s voortgang geboekt, waaronder deskundigheidsbevordering, palliatieve zorg, dementie, sociale inclusie en innovatie van zorgconcepten.

Op het gebied van deskundigheidsbevordering is samen met de Netwerken Dementie Twente een scholingsdag georganiseerd over dementie bij mensen met een verstandelijke beperking, met deelname van ruim 100

medewerkers. Daarnaast zijn in samenwerking met De Twentse Zorgcentra dementietafels georganiseerd over ouder worden, visus en dementie. Ter versterking van kennis over de laatste levensfase zijn twee klinische lessen verzorgd door Monuta. Ook zijn het leerpad Palliatieve Zorg en de kwalificatie voor de risicovolle handeling ‘werken met een tillift’ beschikbaar gesteld via het Leerpleijn.

Vanuit het programma is bovendien een themaochtend over medische zorg bij ouder worden georganiseerd.

Binnen palliatieve zorg en zingeving is structureel een geestelijk verzorger beschikbaar gesteld. De samenwerking met de Netwerken Palliatieve Zorg Twente is verlengd en ingezet voor activiteiten en netwerkgesprekken, gericht op verdere borging van palliatieve zorg binnen Aveleijn, onder andere in relatie tot het ECD.

Tevens is een koppelbed aangeschaft om passende ondersteuning te bieden in de laatste levensfase of bij tijdelijke intensieve nabijheid.

Rondom dementie en voorlichting is de handreiking Ouder worden en dementie herzien. Daarnaast zijn in samenwerking met Steffie twee toegankelijke modules ontwikkeld (Wat is dementie en Omgaan met dementie), ter ondersteuning van cliënten en hun netwerk.

Vanwege de vergrijzing van de cliëntenpopulatie en de toename van valincidenten is in 2025 het project Valpreventie en vitaliteitsgerichte zorg gestart. In een multidisciplinaire projectgroep wordt in 2025 en 2026 gewerkt aan de ontwikkeling van integraal beleid op dit thema. Binnen sociale inclusie is vanuit de Netwerken Eenzaamheid Twente een prikkelsessie georganiseerd. Op basis hiervan werkt

Team SAM aan een beleidsadvies voor structurele aandacht voor eenzaamheid binnen Aveleijn. Daarnaast is Aveleijn praktijkorganisatie binnen het wetenschappelijk onderzoek COLLELO naar eenzaamheid bij mensen met een licht verstandelijke beperking.

Op het gebied van innovatie en zorgconcepten heeft de Raad van Bestuur ingestemd met de doorontwikkeling van de businesscase voor Het Drienehuis (gestippeld wonen) op Campus Driene, in samenwerking met TriviumMeulenbeltZorg. Er is door beide zorgorganisaties een gezamenlijke projectleider aangesteld om dit verder vorm te geven.

4.3.4 Toenemende complexiteit in de zorg

“Als we maar lang genoeg wachten met de juiste hulp, wordt het vanzelf complex.”

Veranderende samenleving

De maatschappij verandert: complexe zorgvragen raken zowel de persoon als de gemeenschap eromheen. De samenleving verhardt, terwijl we juist meer op elkaar aangewezen zijn. Dit vraagt om een brede, systemische blik – vooruitdenken en samenwerken met elkaar én de samenleving. Alleen samen kunnen we voorkomen dat kwetsbare situaties (nog) complexer worden.

Hoe Aveleijn kijkt naar complexe zorgvragen

Complexiteit is onderdeel van het leven, niet alleen voor speciale teams of locaties.

Vaak zit het in het alledaagse en kleine: gedrag dat lastig te duiden is of situaties waarin standaardoplossingen tekortschieten.

Het draait om de dynamiek tussen mensen, omgeving en systemen – en om begeleiders die zoeken naar passende ondersteuning.

Dit programma is er voor iedereen, op elke plek in de organisatie.

Waarom dit programma?

De zorg verandert: mensen wonen langer thuis, behoeften verschillen meer, naasten kunnen niet altijd bijspringen en passende plekken zijn schaars. Daardoor voelen vragen complexer aan – dat merken jij, je collega’s, cliënten en hun netwerk. In 2024 zijn we gestart met dit programma om samen te leren omgaan met en complexiteit te voorkomen in de praktijk. We spraken met medewerkers, cliënten, verwanten, vrijwilligers en partners, en analyseerden landelijke trends (zoals de Wet zorg en dwang en ontwikkelingen in het sociaal domein). Dit leidde tot ons veranderverhaal

Kern van het veranderverhaal: drie richtingen

A. Begeleiden in de bestaande context

B. Iedereen gezien weten, complex of niet

C. Ruimte maken voor kwetsbare mensen

Dit veranderverhaal biedt een gedeelde taal, richting en ruimte voor maatwerk, reflectie en verbinding.

Projecten en activiteiten in 2025

• Participatie in landelijk ontwikkelprogramma OPCZ, waarbij we werken met drie ontwikkellijnen, te weten:

1. Inzicht in motivatie en behoeften van hoog-alert medewerkers;

2. Verbeteren van scholing en ondersteuning voor hoog-alert medewerkers;

3. Inspiratie voor toekomstbestendige inrichting hoog-alert groepen;

• Doorontwikkeling Intern Crisis Ondersteuningsteam (ICOT);

• Masterclass CCE Bewegen met probleemgedrag;

• Expertisenetwerk LVB Twente;

• Onderzoek regionale ontwikkellijn medewerker VG-sector Twente, in samenwerking met De Twentse Zorgcentra;

• Kenniswerkplaats Saxion Onbegrepen Gedrag Twente.

De afgelopen periode hebben we het veranderverhaal op veel verschillende plekken binnen de organisatie besproken. Zo konden we collega’s en betrokkenen meenemen in de inhoud en nagaan of zij zich erin herkenden of nog aanscherpingen zagen.

4.4 Kwaliteit – leren en verbeteren

Melding en incidenten

In 2025 zijn drie incidenten gemeld bij Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (hierna IGJ). De incidenten zijn door een interne onderzoekscommissie via de Prisma methodiek onderzocht. De rapporten zijn met de managers van de betreffende locaties besproken en per onderzoek-locatie is een verbeterplan opgesteld. Team kwaliteit heeft ondersteunt bij de monitoring van het verbeterplan en de manager bespreekt het eindresultaat met de Raad van Bestuur.

Januari - De Wonde, agressie tussen twee cliënten onderling.

Januari - De Hunenborgh, valincident met overlijden cliënt.

Juli - Thijstate, seksueel grensoverschrijdend gedrag tussen twee cliënten onderling.

Alle onderzoeken zijn door IGJ positief beoordeeld en afgesloten.

Daarnaast zijn er door Team Kwaliteit ook vijf interne onderzoeken geweest naar incidenten en/of situaties. Hoewel deze situaties niet als IGJ meldingsplichtig kwalificeerden, waren het situaties waarop we wel een diepere analyse wilden uitvoeren omdat wij verwachtten van deze casussen te kunnen leren. De uitkomsten van de onderzoeken zijn besproken met de manager/ medewerkers van de locatie en de Raad van Bestuur en voorzien van verbeteracties.

Toetsing intern

In 2025 zijn er twee interne auditrondes geweest. In het voorjaar is er een audit uitgevoerd op de kwaliteit van de dossiervoering. Er zijn dossiers bekeken van zowel intramurale als extramurale cliënten. Vanuit de bevindingen is door de ECD Commissie in overleg met team Kwaliteit een plan van aanpak opgesteld. Thema’s in het plan zijn gerichte trainingen vanuit Optimaal, het meten van het effect van de trainingen en het ontwikkelen van een zelfscan op inhoud van het dossier die de clusters gebruiken om dossiers op orde te maken. Team Kwaliteit volgt het effect van de acties in 2026.

In het najaar zijn maatwerk audits uitgezet bij een aantal clusters. De uitvoering van een aantal van deze audits en verbeteracties loopt door in 2026.

Directiebeoordeling

In 2025 is de jaarlijkse directiebeoordeling uitgevoerd. In de directiebeoordeling wordt gekeken naar de werking van het kwaliteitsmanagementsysteem op onderdelen en in zijn geheel. Acties vanuit de directiebeoordeling worden door team Kwaliteit gevolgd.

Toetsing extern

In 2025 heeft Certificatie in de Zorg een audit op de ISO 9001:2015 uitgevoerd.

Het is de tweede audit in de drie jaarlijkse beoordelingscyclus. De auditoren zagen dat de kernwaarden van Aveleijn goed verweven zijn in het werken met cliënten en dat er veel betrokkenheid en inzet vanuit de medewerkers

van Aveleijn is. Er zijn tijdens de audit geen tekortkomingen vastgesteld. Er is vanuit de audit in 2024 een laag risico bevinding geformuleerd over toetsbaarheid processen en KPI’s. Deze bevinding wordt tijdens de audits gevolgd en zal ook in 2026 weer worden bekeken.

Klachtenafhandeling

In 2025 is de functie van de klachtenfunctionaris cliënten verder geprofileerd en zichtbaarder geworden binnen Aveleijn. Uit intern onderzoek blijkt dat medewerkers de rol, de taken en de mogelijkheden van de klachtenfunctionaris nog onvoldoende kennen. Hierdoor blijft verdere professionalisering en voorlichting noodzakelijk.

Maatschappelijke ontwikkelingen zoals personeelstekorten, bezuinigingen en mondigere zorgvragers leiden tot een toename in uitingen van onvrede. De klachtenfunctionaris heeft zich gericht op laagdrempelige opvang en tijdige betrokkenheid. Dit heeft geleid tot het voorkomen van escalaties. De samenwerking met managers, vertrouwenspersonen en de bestuurssecretaris heeft een positieverbetering van de functie opgeleverd.

• 56 Klachten afgehandeld (2 klachten gaan mee naar 2026);

• 9 klachten zijn onbehandeld afgesloten. Waarvan 6 klachten geen reactie terug van de klager en 3 klachten werden naar uitleg klachtenprocedure teruggetrokken;

• 45 klachten naar tevredenheid afgesloten;

• 1 klacht is formeel afgehandeld door de Raad van Bestuur;

• 2 ongevraagde adviezen zijn aangeboden aan de Raad van Bestuur;

• Er zijn geen klachten voorgelegd aan de Geschillencommissie;

• Bij 9 klachten is bemiddeld en doorverwezen naar CliëntVertrouwenspersoon Zorg of vertrouwenspersoon WZD.

Privacy en gegevensbescherming

In 2025 is, voortbouwend op de in 2024 ingezette herpositionering van privacy en gegevensbescherming, expliciet zichtbaar geworden dat de bestaande inrichting en sturing onvoldoende basis boden voor structurele AVG naleving. Dit inzicht heeft het gesprek binnen de organisatie versneld over governance, eigenaarschap en de gewenste mate van volwassenheid op het gebied van privacy. Privacy en gegevensbescherming zijn daarmee in 2025 nadrukkelijk verschoven van een voornamelijk uitvoerend en versnipperd onderwerp naar een strategisch aandachtspunt dat bestuurlijke richting en kaderstelling vraagt. Deze ontwikkeling heeft ertoe geleid dat privacy en gegevensbescherming expliciet zijn opgenomen in de Kaderbrief 2026, waarmee het thema bestuurlijk is verankerd als randvoorwaarde voor professioneel en verantwoord handelen binnen Aveleijn.

Zorgtechnologie

In 2025 is er een grotere bekendheid en toegankelijkheid gecreëerd rondom zorgtechnologie. Zo hebben team Innovatie en Living Lab verder samengewerkt aan de uitbreiding van het aanbod van de uitleenservice. Een greep uit de pilots en/ of toegevoegde zorg technologieën: Hume (stressmeting), AquaTime (drinkbeker), Body Dryer (lichaamsdrogers), Medido (medicijndispenser), Nedap Luna (dagstructurering) en slimme inco (incontinentiemateriaal).

Het aanbod voor medewerkers in ADL zorg (Algemene Dagelijkse Levensverrichtingen) evenals in balans in het werk, is uitgebreid. De uitleenpagina is compleet vernieuwd en aangevuld met het aanbod van partners als TZA, TSO en Vilans. Zorgtechnologie is nu makkelijk vindbaar en overzichtelijk ingedeeld aan de hand van het radarmodel.

Er is meer focus op impactvolle zorgtechnologie, het aanbieden van de expertise bij organisatiebrede projecten en regionale en landelijke contacten en samenwerkingen. Zorgtechnologie als need to have i.p.v. nice to have.

De innovatoren zijn toegerust in hun rol en de twee inspiratiedagen per jaar zijn bovengemiddeld goed bezocht en gewaardeerd. Stagiaires, innovatoren en werkbegeleiders gaan in het kader van inwerken krijgen een rondleiding bij het Living lab.

Zorgtechnologie in cijfers:

• In totaal zijn de verschillende hulpmiddelen bij het Living Lab 163 keer uitgeleend in 2025. In totaal zijn er het afgelopen jaar 25 nieuwe producten aan de uitleenservice toegevoegd.

• In 2025 waren er in totaal 115 innovators vanuit de locaties die zorgtechnologie in het primaire proces aanjagen.

• In 2025 hebben in totaal 31 managers van Aveleijn de innovatievoucher ingezet met een totaalbedrag van €168.632,98 verdeeld over 87 hulpmiddelen. Dit is een gemiddelde uitgave van €5440 per manager.

Sociale Innovatie

"Anders denken, kijken en organiseren voor de toekomst"

In 2025 heeft Sociale Innovatie – naast de reguliere werkzaamheden – op drie hoofdlijnen gewerkt aan de beweging van zorg naar leven (VGN 2030).

Lijn 1. Zorginhoudelijk: versterken van teams en vakmanschap

In 2025 zijn circa 15 sessies ontworpen en begeleid rondom thema’s als Toekomst van Zorg, Team van de Toekomst, Paradigmawissels en Teamkracht bij Verandering. Deze interventies zijn uitgevoerd in samenwerking met de Reflectieve Praktijkleiders en Waardenwerk, en hebben zich ontwikkeld van een aanbodgerichte aanpak naar een meer vraaggerichte ondersteuning van teams.

2025

Lijn 2. Organisatorisch: het Radarmodel en ontwikkeling in de organisatie

Radarmodel

De coördinatie van het Radarmodel vindt plaats in samenwerking met HR. In 2025 is de werkgroep uitgebreid en zijn eerste, organisatiebrede prioriteiten bepaald.

Daarnaast is op alle vier onderdelen van het model een verdiepingsslag gemaakt.

Innovatiefestival

Team Innovatie organiseerde een groot Innovatiefestival voor interne en externe deelnemers. 400 bezoekers, die letterlijk door het Radarmodel heen konden lopen in de Grolsch Veste. Cliënten traden op als gids en presenteerden onder andere De Kracht van Kleding en zorgtechnologie-demonstraties.

Deelnemers maakten kennis met landelijke, regionale en Aveleijn-innovaties op het gebied van eigen kracht, technologie, samenspel tussen formele en informele zorg en professionele zeggenschap.

Het festival werd geëvalueerd met een gemiddelde score van 8,0.

Managementontwikkeling

Managers zijn meegenomen in de Management Ontwikkeldagen (MOD).

Daarnaast heeft het ZOB de eerste kennismaking gehad met het Radarmodel en de beweging van zorg naar leven. Tijdens de centrale ZOB-dag volgden 30 deelnemers de workshop Radarmodel-denken

Samenspel: zorgprofessionals, vrijwilligers en sociaal netwerk

In het project Samenspel Formele en Informele

Zorg vonden vier Denk-, Doe- en Deeltanks plaats, waaraan medewerkers, familie, vrijwilligers en cliënten deelnamen.

Dit resulteerde in:

• gezamenlijke visiebouwstenen;

• eerste gedragen actiepunten voor het versterken van samenzorg (vrijwilligers, familie, buurt en medewerkers).

Deze opbrengsten worden in 2026 verder uitgewerkt in het Plan Samenzorg, in nauwe samenwerking met de Radarmodel-werkgroep, HR Leerwijzer, senior begeleiders en familie- en vrijwilligerscoördinatie.

Lijn 3. Nieuwe netwerkverbindingen en kennisdeling

• Aangesloten bij de WGV en actief bijgedragen aan de regionale interventie Zorgdetox voor zorgprofessionals. Deze interventie kreeg een podium op het Innovatiefestival.

• Versterkte samenwerking met externe partijen zoals scholen en regionale netwerken (o.a. TAZ). Aveleijn werd uitgenodigd om kennis en methodieken te delen, onder meer tijdens het gezamenlijke TAZ/TZA-congres.

• Vier zorgorganisaties (2 VVT en 2 VG) toonden interesse in de doorontwikkeling van het Radarmodel, waarbij Sociale Innovatie een sparring- en consultatierol vervulde.

• Deelname aan het landelijke leernetwerk Informele Zorg bij Complexe Zorg

Aardewerk

Wij geloven dat Aveleijn elke dag weer een beetje duurzamer wordt door ons gedrag met kleine stappen aan te passen én onze gemeenschap, onze sector en partners te blijven voeden met inspiratie en voorbeelden.

In 2025 heeft Aveleijn verdere stappen gezet om duurzaamheid structureel te verankeren in de organisatie. Vanuit onze Aardewerk programma is gewerkt aan een duurzame manier van ondersteunen en organiseren. Duurzaamheid is geen los thema, maar steeds meer een integraal onderdeel van het dagelijks handelen én de missie van Aveleijn: Betekenisvol leven op een gezonde planeet.

Concrete doelstellingen waar we in 2025 aan hebben gewerkt zijn het terugdringen van onze C02-uitstoot, het verminderen van afval, het stimuleren van circulariteit, maar ook het vergroenen van onze locaties en het verduurzamen van cliëntvervoer en onze maaltijden.

Ons streven is en blijft om onze footprint elk jaar 5% ter verkleinen. We zien dat we sinds 2018 een bestendige dalende lijn hebben ingezet, maar tegelijkertijd zien we ook dat er nog veel te doen staat om deze daling jaar op jaar voort te zetten en vast te houden. Medio 2025 werd duidelijk dat onze footprint (de hoeveelheid C02 die Aveleijn uitstoot met haar activiteiten) na jaren van daling, in 2024 weer is gestegen. Dat feit maakt dat wij dieper zullen moeten veranderen om onze doelstellingen te halen.

Menukaart

In 2025 hebben wij de door ons ontwikkelde “Aardewerk menukaart” verder uitgebreid en opgenomen in onze jaarcyclus. De menukaart is een verzameling aan interventies die een bewezen positief effect hebben op onze impact op het ecosysteem. Er zijn interventies binnen elk van de pijlers van ons Programma. Van elke interventie is bepaald wat de complexiteit en wat de impact is op het ecosysteem, de cliënten en de medewerkers. De mate van complexiteit en impact resulteren in een score, die wordt uitgedrukt in een aantal “boompjes”. In een kalenderjaar verzamelt elk cluster door het structureel toepassen van interventies in ieder geval 20 boompjes, waarover verantwoording wordt afgelegd.

Eind 2025 namen we afscheid van onze duurzaamheidscoördinator. Deze functie is in 2026 weer vervuld.

Jeroen Meijerink Award

Tijdens het Duurzaamheidscongres in de Zorg 2025 is Susanne Bentvelsen uitgeroepen tot winnaar van de Jeroen Meijerink Award 2025. Deze award staat voor groen leiderschap in de zorg en wordt uitgereikt aan een bestuurder die vooropgaat in het succesvol implementeren van duurzame zorg.

De jury omschreef Susanne – en daarmee ons duurzaamheidsprogramma Aardewerk, dat door haar is geïnspireerd en gedreven – als enthousiasmerend, inspirerend en verbindend. In alles zetten wij de rol van cliënten centraal, betrekken we familie en medewerkers en werken we inclusief.

2025

Goed werkgeverschap

Met het oog op de toekomst, waarbij we te maken krijgen met een veranderende arbeidsmarkt (krapte door vergrijzing en minder instroom), voeren we het gesprek met medewerkers hoe de zorg voor onze cliënten ook anders georganiseerd kan worden. Hoe voeren we het goede gesprek met de client over het versterken van zijn of haar netwerk en hoe kan ik als professional dit stimuleren (en ook regie op voeren).

We vinden het belangrijk dat onze medewerkers worden gefaciliteerd en gestimuleerd om vakbekwaam te blijven. Met de in het Leerpleijn opgenomen leerlijnen, in samenspraak met de programmamanagers voor de verschillende thema’s (ouder wordende cliënt, complexe zorg, kind jeugd en gezin etc.) kan iedere medewerker zich continu ontwikkelen. Zo werken we steeds aan het verbeteren van onze kwaliteit van zorg.

4.4 Fieldlabs

De wereld van morgen vraagt om anders denken en doen. We moeten ingesleten patronen doorbreken. We beginnen klein. Met veel kleine initiatieven, zetten we een grote beweging in gang. Op centraal niveau initieert de Raad van Bestuur een aantal projecten die de reikwijdte van een enkele locatie overstijgt. Deze projecten noemen we ‘fieldlabs’.

In 2025 hebben we gewerkt in de volgende fieldlabs:

1. Toepassing AI in de organisatie

2. Professionele zeggenschap

3. Regionale expertise ontwikkeling rondom toenemende complexe zorg

4. Netwerkzorg voor mensen met LVB

5. Ontwikkelcentrum voor cliënten

Over de resultaten in deze experimenteeromgevingen is teruggekoppeld via de vier- en achtmaandsrapportages. Er zijn tussentijdse rapportages aangeboden aan de Raad van Bestuur.

4.5 Afdelingen

4.5.1 Vastgoed

In 2025 is het Portefeuilleplan vastgesteld. Het Portefeuilleplan is een richtinggevend document waarin de vastgoedstrategie en het -beleid worden toegepast op de bestaande portefeuille. In het Portefeuilleplan is beschreven via welke initiatieven het verschil tussen de huidige en de gewenste portefeuille wordt vormgegeven.

Verder is er via verschillende initiatieven gewerkt aan het vervangen, verbeteren, uitbreiden, verduurzamen en onderhouden van de Portefeuille. De belangrijkste activiteiten van 2025 zijn:

• Vervangende nieuwbouw ’t Reef en De Roos in Goor

In de zomerperiode is de vervangende nieuwbouw van woonlocatie ’t Reef én daglocatie De Roos in Goor gefaseerd opgeleverd en in gebruik genomen.

Deze nieuwe locaties zijn gezamenlijk gevestigd op één perceel en heeft de naam Roefhof gekregen.

• Nieuwe woonlocatie Geessinkbrink te Enschede

In de zomerperiode is ook de nieuwbouw van woonlocatie Geessinkbrink in Enschede opgeleverd. De 32 bewoners hebben september hun intrek genomen.

• Sluiting en overdracht Bernadettebos in Neede

Locatie Bernadettebos is gesloten nadat voor de cliënten een passende plek elders is gevonden. Het vastgoed is overgedragen aan zorgorganisatie Pactum, waardoor de zorg voor kinderen in de regio is geborgd.

4.5.2 Zorgondersteuning en Behandeling

Het jaar 2025 was voor de afdeling

Zorgondersteuning en Behandeling (ZOB) een intensief en betekenisvol jaar. Binnen de afdeling is gericht gewerkt aan het vergroten van inzicht in zowel de processen als de inhoudelijke resultaten van zorg en behandeling. Deze ontwikkeling sluit aan bij bredere bewegingen in de gehandicaptenzorg, waarin steeds meer aandacht is voor onderbouwd handelen, kennisdeling en het omgaan met toenemende complexiteit in de zorgvraag.

Bijdrage aan strategische programma’s ZOB was in 2025 actief betrokken bij diverse organisatie brede projecten en strategische programma’s, waaronder Kind & Jeugd, Ouder Worden en Complexe Zorg

Samen met de programmamanager Complexe Zorg hebben medewerkers van ZOB zich ingezet om het CCE-denkkader ‘Bewegen bij probleemgedrag’ breder bekend te maken binnen de organisatie.

Crisisinterventie en leren van de praktijk ZOB levert een inhoudelijk essentiële bijdrage aan zowel het Interne Crisis Overlegteam (ICOT) als aan het regionale COT

Regiebehandelaarschap en samenwerking in de driehoek

Het dagelijks werk van ZOB vindt grotendeels plaats binnen de clusters, waar gedragswetenschappers en artsen optreden als regiebehandelaar in nauwe samenwerking met clustermanagement en begeleidingsteams.

ZOB is in 2025 aangehaakt op de pilot spraakgestuurd rapporteren wat een vervolg zal krijgen in 2026.

Teamleden van ZOB nemen daarnaast deel aan diverse commissies binnen Aveleijn, waar zij vanuit hun expertise bijdragen aan beleidsontwikkeling en kwaliteitsverbetering.

Behandeling, training en interdisciplinair werken

Het BAC is in 2025 gestart met een pilot jouw omgeving (digitaal platform behandelen en begeleiden) in samenwerking met enkele locaties binnen Aveleijn. De pilot heeft een vervolg in 2026.

In 2025 is er verkenning opgestart ten aanzien van verder integreren van de behandeladviescentrum en de medische dienst

Medische dienst en samenwerking in de keten Het 10 jarig bestaan van de medische dienst is gevierd!

De medische dienst heeft 2025 benut om, naast de reguliere taken zoals advies, consultatie, monitoring en behandeling door Artsen VG, verpleegkundig specialisten, artsen en doktersassistenten, de rol van de regioverpleegkundige verder te versterken. Dit draagt bij aan betere afstemming en continuïteit van zorg in de regio.

Daarnaast is er blijvend aandacht geweest voor de samenwerking met huisartsen van cliënten. Aangezien huisartsen vaak de medisch hoofdbehandelaar zijn, is goede samenwerking essentieel voor toegankelijke en samenhangende medische zorg.

Cliëntadvies en doorstroming

Het team Cliëntadvies heeft in 2025 de werkwijze gekoppeld aan de regioindeling van Aveleijn. Hierdoor kan sneller worden geschakeld en ontstaat beter overzicht over woonmogelijkheden. Dit ondersteunt het zorgvuldig laten wonen van cliënten en het tijdig realiseren van passende alternatieven wanneer de situatie daarom vraagt.

Opleiden, kennisontwikkeling en onderzoek Kennisontwikkeling vormt een belangrijke pijler binnen ZOB. Veel medewerkers hebben in 2025 opleidingen en scholingen gevolgd om bevoegd en bekwaam te blijven. Aveleijn is opleidingsorganisatie voor GZpsychologen en orthopedagogengeneralist, in regionale samenwerking met andere organisaties. Deze samenwerking stimuleert uitwisseling van kennis en versterkt het enthousiasme voor het werken met de doelgroep.

Organisatie en professionalisering In 2025 zijn de behandelfuncties binnen het nieuwe functiehuis afgerond en is het inwerkprogramma voor nieuwe ZOBmedewerkers geactualiseerd. Het secretariaat heeft gewerkt aan verdere stroomlijning van werkprocessen om continuïteit te borgen. Daarnaast is zelfroosteren voor de bereikbaarheidsdienst van gedragswetenschappers ingevoerd, wat heeft geleid tot meer eigen regie en professionele autonomie.

4.5.3 Informatie- en communicatietechnologie (ICT) 2025 stond voor een belangrijk deel in het teken van leveranciersmanagement. We hebben meerdere offertetrajecten doorlopen en contracten afgesloten. Het betrof contracten voor onder andere mobiele telefonie, printen, beheer van de infrastructuur en Microsoft licenties. De komende jaren kunnen we bouwen op de gemaakte afspraken.

We hebben de dossierwaardige informatie die zich nog op SharePoint bevond, vrijwel geheel overgezet naar ONS. In 2026 voegen we als laatste de informatie van de afdeling ZOB nog toe.

Daarnaast droegen we ook bij aan projecten van collega-afdelingen, zoals (verbouw), Samenroosteren, Zorginzicht, Kompas, Recruitee etc..

Verder verbreden we onze focus naar de impactvolle introductie van zorgtechnologie. In 2025 hebben we de voorbereidingen getroffen om met sociale robots te gaan starten. Ook is er gewerkt aan een advies over de inzet van zorg op afstand. Daarnaast hebben we een succesvolle proef gedaan met spraakgestuurd rapporteren in het primair proces en ontwikkelden we een training Methodisch Werken om onze medewerkers te ondersteunen in het opzetten van kwalitatief goede dossiervoering.

Bij dit alles hebben we steeds meer focus op het managen van risico’s. Dit doen we samen met de collega’s van onder andere Kwaliteit, Integraal Riscomanagement en Privacy. Vanuit ICT borgen we het perspectief van informatieveiligheid, we volgen de NEN7510 hierin.

4.5.4 Sociale inclusie en evenementen

In 2025 heeft Aveleijn op het thema Sociale Inclusie duidelijke stappen gezet. De focus lag daarbij op het verminderen van eenzaamheid, het vergroten van zichtbaarheid en participatie van cliënten en het aangaan van betekenisvolle samenwerkingen binnen en buiten de regio. De activiteiten laten zien dat sociale inclusie een concrete vorm krijgt in wederzijdse ontmoetingen en samenwerking. Cliënten zijn steeds minder deelnemer en steeds vaker mede-maker, ambassadeur en onderzoekspartner. We leren door te doen in allerlei initiatieven: experimenteel, tijdelijk, projectmatig, maar ook terugkerend en structureel. Dit levert waardevolle inzichten op.

8. Overige gegevens

Eenzaamheid is een inhoudelijk speerpunt

We hebben aandacht voor eenzaamheid vanuit drie sporen:

• doorontwikkeling van het wetenschappelijk onderzoeksproject Collelo met actieve betrokkenheid van cliënten en langdurige samenwerking met promovenda Talitha.

• Samenwerking met Samen1Twente, resulterend, waaronder een ambassadeurstraining voor cliënten.

• Verkenning en aansluiting bij Faktor5 in de regio Enschede om samen met andere zorg- en welzijnsinstellingen deskundigheid rondom eenzaamheid verder te verdiepen.

Cliënten in een actieve en zichtbare rol

Cliënten zijn steeds vaker expert of medemakers in plaats van deelnemer.

• Cultuurprogrammeurs binnen Kunst & Welzijn.

• Makers, presentatoren en reporters bij Special TV.

• Museumtester in het landelijke project ‘Naar een museum’.

• Stembureaumedewerker bij de Tweede Kamerverkiezingen.

Kunst en cultuur als middel voor ontmoeting en beeldvorming

• G-orkest bij Armonia in Hengelo (nieuwe samenwerking).

• Musicalzang project ‘Leef jouw droom’ bij Kaliber Kunstenschool (nieuwe samenwerking).

• Reporters tijdens de Week van de Amateurkunst: dit initiatief won de Gouden Prokkel.

• Deelname aan Art Next Door met wijkgerichte fotoprojecten en exposities.

• Expositie ‘Over de brug’ van kunstenaars van ’t Meera bij Concordia.

• Deelname van EMB cliënten aan de Stadsherberg Enschede met een hofdans.

4.6 Commissies

Commissies zijn, door de Raad van Bestuur ingestelde, organen die een specifieke – vaak wettelijke taak - vervullen. Het streven is om in iedere commissie minimaal twee managers uit het primair proces aan te stellen. Alle commissies stellen een jaarplan en jaarverslag op. Er vindt drie keer per jaar een overleg plaats tussen alle commissies onder begeleiding van het team kwaliteit. De Raad van Bestuur sluit één keer per jaar aan in het kader van het jaarverslag.

Aveleijn kent zeven commissies, vijf onder verantwoordelijkheid van ZOB en twee (ARBO-commissie en commissie omgaan met agressie en nazorg) onder HRM. De ECD-commissie kent een gedeelde verantwoordelijkheid door ZOB en ICT.

• De medicatie commissie;

• De commissie onvrijwillige zorg;

• De ECD commissie;

• Commissie SGGM;

• De commissie infectiepreventie;

• De ARBO commissie;

• Commissie Impactvolle gebeurtenissen.

8. Overige

5. Toekomstparagraaf

2025

De wereld om ons heen verandert en vraagt een verandering in onze manier van werken. We bevinden ons in een periode van transitie als het gaat om de arbeidsmarkt, de financiële ontwikkelingen, klimaatverandering, informatiebeveiliging en onrust in de samenleving. We zullen samen aan de slag moeten gaan om te behouden waar we trots op zijn. Uiteindelijk ligt de oplossing in anders werken; daarvoor hebben we verbeeldingskracht, creativiteit én maakkracht nodig om van de tekentafel naar concrete acties te komen.

Ook in 2026 werken we aan de hand van de onderstaande drie ontwikkellijnen verder aan de begeleiding en zorg van morgen:

• het versterken van de spelers;

• het verbreden en verbeteren van het samenspel en;

• het in beweging brengen van de samenleving.

Het reduceren van de inzet van Pnil en de bijbehorende complexiteiten, een krimpend arbeidspotentieel, een groeiend aantal complexe ondersteuningsvragen, en de toenemende druk op financiële en materiële middelen maken het noodzakelijk om ons essentiële werk op een nieuwe manier in te richten. Hiervoor gaan we komend jaar verder met onder andere het project ZorgInzicht en gaan we aan de slag met het inzetten van innovatieve hulpmiddelen.

We gaan verder met de ontwikkeling van het radarmodel om het nieuwe werken in de organisatie te laten landen. Ook zullen we de organisatie voorbereiden op 72 uur zelfredzaamheid in geval van een crisis.

In 2026 gaan we onze strategie herijken. Dit gaan we samen met De betekenisfabriek doen. Bij deze herijking nemen we de medewerkers, cliënten, cliëntenraden en de Raad van Toezicht mee.

6. Bedrijfsvoering

Tabel 16 Financiële gegevens

Financiële gegevens

Totale bedrijfsopbrengsten (* € 1.000) in verslagjaar

Totale personeelskosten (incl. niet in loondienst) (* € 1.000) in verslagjaar

Totale overige kosten (* € 1.000) in verslagjaar

Totale rentebaten en rentelasten (*€ 1.000) in verslagjaar

(24,4%)

(25,7%)

Resultaat (* € 1.000) in verslagjaar 5.740 (3,5%) 3.339 (2,2%)

Solvabiliteit: eigen vermogen/vreemd vermogen per 31 dec

Weerstandsvermogen: eigen vermogen/totale opbrengsten

Current ratio: (vlottende activa)/kortlopende schulden per 31 dec 1,8 2,0

Werkkapitaal (* € 1.000): vlottende activa – vlottende passiva 22.210 24.672

6.1 Financiële positie

Aveleijn heeft het afgelopen boekjaar afgesloten met een positief financieel resultaat. Dit resultaat ligt hoger dan in het voorgaande jaar en ook boven het niveau dat vooraf was begroot.

De totale bedrijfsopbrengsten zijn gestegen ten opzichte van het voorgaande jaar. De stijging wordt enerzijds verklaard door de jaarlijkse indexatie van de tarieven en anderzijds door de ingebruikname en uitbreiding van twee locaties.

De totale bedrijfslasten zijn eveneens toegenomen. De stijging komt met name door de cao-ontwikkelingen en groei van het gemiddelde aantal fte. Als gevolg hiervan zijn ook de sociale lasten en pensioenlasten gestegen. Tegelijkertijd zijn de kosten voor uitbesteed werk afgenomen door een reductie van de inzet van personeel dat niet in loondienst is.

Het behaalde resultaat is volledig toegevoegd aan het eigen vermogen. Hierdoor is de vermogenspositie verder versterkt en beschikt Aveleijn over een solide financiële basis.

Liquiditeit

De liquide middelen zijn ten opzichte van het voorgaande jaar nagenoeg gelijk gebleven.

In het kasstroomoverzicht (paragraaf 7.3) wordt toegelicht hoe het verloop van de liquide middelen is opgebouwd. Over de aangehouden banktegoeden heeft Aveleijn rente ontvangen.

De financiële risico’s met betrekking tot rente zijn voldoende afgedekt. Koers-, liquiditeitsen valutarisico’s zijn voor Aveleijn niet van toepassing.

De renterisico’s zijn in voldoende mate afgedekt. Koersrisico’s, liquiditeitsrisico’s en valutarisico’s zijn bij Aveleijn niet van toepassing.

Aveleijn heeft al een aantal jaren geen openstaande leningen. Het saldo liquide middelen zal de komende jaren relatief snel gaan afnemen en ter financiering van de (vervangende) nieuwbouwplannen zal naar verwachting vreemd vermogen aangetrokken moeten worden in de toekomst.

Samengevat

In 2025 heeft Aveleijn een solide financiële positie behouden door groei in de bedrijfsopbrengsten, reductie van personeel niet in loondienst en het resultaat. De solvabiliteit blijft hoog, wat wijst op een gezonde verhouding tussen eigen vermogen en vreemd vermogen, en de liquiditeit is voldoende om kortlopende verplichtingen te dekken.

Belangrijkste risico's en onzekerheden De ontwikkelingen in de maatschappij en in de wereld vragen van Aveleijn om een hoge mate van alertheid in de sturing van de organisatie. Ons gedrag zal zich moeten verhouden tot de ontwikkelingen die op ons afkomen. De belangrijkste risico’s en onzekerheden zijn nagenoeg niet veranderd ten opzichte van voorgaande jaren. We werken vanuit het radarmodel waarbij we onder andere aandacht geven aan sociale innovatie en de verdere uitvoering van capaciteitsmanagement (Zorg inZicht). We doen hierbij geen concessies aan de kwaliteit van zorg en goed werkgeverschap.

Voor wat betreft het behalen van (financiële) doelstellingen in 2026 zien we onzekerheden in het (tijdig) kunnen realiseren van onze nieuwbouw ambities, vanwege de afhankelijkheid van andere stakeholders en de marktontwikkelingen.

Daarnaast gaat de voorbereiding op 72 uur zelfredzaamheid in noodsituaties gepaard met extra uitgaven. Tot slot blijft de druk op het budget hoog in het kader van de geplande bezuinigingen.

6.2 Risicomanagement

Aveleijn past integraal risicomanagement toe en de risicobereidheid voor het accepteren van risico's is laag. Aveleijn maakt gebruik van het 'Three Lines' model om risico's op een effectieve manier te beheren en monitoren. Vanuit de derde lijn voert de interne audit functionaris onderzoek uit naar het effectief en betrouwbaar functioneren van de interne (beheersing) organisatie. Op basis van risicoanalyse en prioritering, dan wel op basis van verplichtingen vanuit compliance, waren onder andere de volgende onderwerpen opgenomen in het auditplan 2025: Frauderisicoanalyse inclusief responseplan, borging integraal risicomanagement en onderzoek naar inzet van slimme procesautomatisering (o.a. Robotic Process Automation). Deze onderwerpen bespreken we in de volgende alinea’s.

Borging integraal risicomanagement

In 2025 is onderzoek gedaan naar de effectiviteit van de tweede en derde lijn binnen het ‘Three Lines-model’. Hieruit zijn aanbevelingen gekomen op het gebied van communicatie en informatievoorziening. De integrale informatievoorziening en de communicatie tussen de tweede en derde lijnsrollen worden verbeterd.

Frauderisicoanalyse inclusief responseplan

In 2025 is de frauderisicoanalyse van Aveleijn geactualiseerd volgens de driejarige cyclus. Deze analyse richt zich op mogelijke frauderisico’s binnen diverse processen. De actualisatie van de fraude risicoanalyse is samengegaan met het optekenen en vaststellen

van het frauderesponsplan door de Raad van Bestuur. Het responsplan heeft ten doel vorm in inhoud te geven aan hoe te handelen bij vermoedens van fraude.

Slimme procesautomatisering

In 2025 is onderzoek uitgevoerd naar de mogelijkheden naar slimme procesautomatisering, waaronder Robotic Process Automation (RPA). Uit dit onderzoek blijkt dat RPA en andere vormen van procesautomatisering bij zowel financiële als zorginhoudelijke processen toegepast kan worden. In 2026 gaan we concreet aan de slag met het automatiseren van processen.

Handhaving op schijnzelfstandigheid

Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst volledig handhaven op schijnzelfstandiheid. Bedrijven en organisaties, waaronder ook zorginstellingen, die mensen als zzp’er inhuren voor werk dat zij niet zelfstandig uitvoeren, kunnen dan weer een boete of naheffingen krijgen. Daarbij geldt een overgangsperiode van 1 jaar waarin werkgevers en werkenden nog geen vergrijpboete krijgen als zij kunnen bewijzen dat zij stappen zetten tegen schijnzelfstandigheid. Aveleijn heeft mitigerende maatregelen genomen onder andere op het gebied van het contract- en inhuurbeleid.

Risicobeheersing

De Zorgbrede Governancecode wordt door Aveleijn gevolgd. Dit betekent dat de Raad van Bestuur in de tussentijdse verslagen rapporteert over de risicoanalyses en de werking van de risicobeheersingssystemen, die vervolgens met de Raad van Toezicht worden besproken. Binnen Aveleijn is de functiescheiding zodanig ingericht dat onrechtmatige onttrekkingen zo veel mogelijk worden voorkomen.

Tabel 17 Risicobeheersing

Risico Beheersmaatregelen

Arbeidsmarkt: voldoende bevoegd/ bekwaam personeel

Cliëntveiligheid en kwaliteit van zorg (o.a. medicatieveiligheid)

Het voldoen aan wet- en regelgeving rondom zorgcontractering

Informatiebeveiliging (datalekken privacygevoelige gegevens)

Vastgoed aantrekkelijk voor en passend bij de cliënt

Financierbaarheid complexe zorgvraag / zorg Sociaal Domein

Verplichtingen worden aangegaan volgens de vastgestelde procuratieregeling. Om mogelijke belangenverstrengeling te voorkomen, keurt de Raad van Toezicht de het budget en het aangaan van verplichtingen voor nieuwbouwprojecten goed.

Hieronder een overzicht met de risico’s met de grootste kans van voordoen en hoogste mogelijke impact, inclusief getroffen beheersmaatregelen:

• Fieldlab ‘formele en informele zorg’;

• Veerkracht en medezeggenschap; Programma Toekomstbestendige Arbeidsmarkt (TAZ);

• Capaciteitsmanagement – Zorg inZicht.

Continu monitoren van cliënt- en medewerkerstevredenheid;

• Doorontwikkeling van het waardenprogramma;

• Verwerking van ontwikkelpunten in verbeterplannen; Regel- en risicogericht brandveiligheidsbeleid;

• Medimo (medicatieveiligheid).

• Intern contractmanagement; Uitvoering AO/IC-plan.

• Information Security Management System (ISMS);

• NEN-7510; Privacy awareness programma;

• Audit op IT General Controls.

• Aveleijn specifiek portefeuilleplan;

• Strategisch Vastgoedplan; Realisatie van (vervangende) nieuwbouw.

Kostprijsanalyse per zorgvraag en inzicht in toereikende vergoedingen;

• Korte lijnen met financiers over vergoeding, daar waar deze onvoldoende is;

• Bij nieuw aanbod: vroege betrokkenheid financier.

7. Jaarrekening 2025

7. JAARREKENING

7.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2025 (bedragen x € 1.000 na resultaatbestemming)

7.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2025 (bedragen x € 1.000 na resultaatbestemming)

ACTIVA

A Vaste activa

I Materiële vaste activa

1. bedrijfsgebouwen en -terreinen

2. machines en installaties

3. andere vaste bedrijfsmiddelen

5. niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar

materiële vaste activa

II Financiële vaste activa

B Vlottende activa

1. op debiteuren incl gemeenten

2. vorderingen uit hoofde van financieringstekort

3. overige vorderingen

overlopende activa

vorderingen

C Totaal activa

E Voorzieningen

F Langlopende schulden (nog voor meer

dan een jaar)

G Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 9

1. schulden aan leveranciers en handelskredieten

2.

vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering belastingen en premies sociale

3. schulden ter zake pensioenen

4. overige schulden

5. overige passiva

H Totaal

7.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2025 (bedragen x € 1.000

7.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2025 (bedragen x € 1.000)

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

Beschikbaarheidbijdrage zorgfuncties

Overige baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

Totaal Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

BEDRIJFSLASTEN:

RESULTAATBESTEMMING

7.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2025

7.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2025

x € 1.000)

x € 1.000)

Kasstroom uit operationele activiteiten

vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode

7 4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

7.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

7.4.1 Algemeen

7 4.1 Algemeen

Algemene gegevens en groepsverhoudingen

Stichting Aveleijn, gevestigd aan de Grotestraat 260, 7622 GW te Borne, geregistreerd onder KvK-nummer 08154161, helpt mensen met een verstandelijke beperking en/of lage sociale redzaamheid de volle rijkdom van het leven te ervaren, zowel intramuraal als extramuraal op verschillende locaties in Twente en de gemeente Berkelland

De zorg die Aveleijn verleent, bestaat uit:

- verblijf met en zonder behandeling in kleinschalige woonvoorzieningen

- dagbestedingsactiviteiten in dagbestedingscentra en kinderdagcentra

- ondersteuning van cliënten in hun thuis- en/of werksituatie en van kinderen in de schoolsituatie

Verslaggevingsperiode

Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2025, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2025

Valuta

Alle bedragen zijn in duizend euro tenzij anders is vermeld

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording W MG (RojW ) de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW - voor zover deze volgens deze regeling van toepassing zijn - en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving, specifiek RJ 655 Zorginstellingen

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben W insten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden

Continuïteitsveronderstelling

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling

Vergelijking met voorgaand jaar

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar

Vergelijkende cijfers

De cijfers voor 2025 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2024 mogelijk te maken

Oordelen en schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie, en vereisen een aantal schattingen en veronderstellingen: voorzieningen en materiële vaste activa - bijzondere waardeverminderingen

7.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

7.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting Aveleijn zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa

Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen

Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen

Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie met betrekking tot het actief of de verplichting niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico's die zich naar waarschijnlijkheid in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico's waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen

Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winsten-verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld

De jaarrekening word gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van Stichting Aveleijn

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

• Bedrijfsgebouwen : 2 - 5 %.

• Verbouwingen : 5 - 10 %.

• Installaties : 5 - 10 %

• Terreinvoorzieningen: 5 - 12,5 %.

• Inventarissen : 10 - 12,5 %

• Vervoermiddelen : 20 %.

• Automatisering: 33,3 - 50%.

Groot onderhoud

De kosten van periodiek groot onderhoud van eigendomslocaties worden verwerkt volgens de componentenbenadering. Dit houdt in dat het materieel vast actief bij de eerste verwerking in de balans opgesplitst wordt in twee of meer componenten, ieder met een eigen economische levensduur en dus afschrijvingstermijn. Bij de uitvoering van het groot onderhoud worden de kosten, indien aan de activeringscriteria is voldaan, geactiveerd, waarna wordt afgeschreven over de verwachte gebruiksduur

Alle overige onderhoudskosten worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen

Bijzondere waardeverminderingen

Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de opbrengstwaarde of de bedrijfswaarde zijnde de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren W anneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde

Per balansdatum zijn indicaties voor (nieuwe) bijzondere waardeverminderingen. De indicaties zijn de nieuwbouw locaties en locaties met een structureel negatief financieel resultaat. Daartegenover staat een teruggname als gevolg van de stijging van de NHC-opbrengsten met 13% per 1 januari 2026. Voor 2025 is geen integrale bedrijfswaardeberekening opgesteld (reeds in 2023 uitgevoerd). Specifiek bij de voorgenoemde indicaties zijn bedrijfswaardeberekeningen uitgevoerd

Aveleijn heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden (clusters), en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2025 Inventaris, vervoersmiddelen, etc zijn elders te hergebruiken indien noodzakelijk en om die reden buiten beschouwing gelaten Voor huurlocaties is op basis van dezelfde berekeningen vastgesteld of sprake is van een verlieslatend huurcontract

Een kasstroomgenererende eenheid is de kleinst identificeerbare groep van activa die kasstromen genereert bij voortgezet gebruik die in grote mate onafhankelijk zijn van kasstromen van andere activa of groepen van activa. Bij Aveleijn is dit op clusterniveau

Voor de berekening van de toekomstige kasstromen zijn de uitgangspunten gehanteerd conform de meerjarenramingen en de goedgekeurde begroting 2026 De belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de berekening van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn:

- De exploitatieperiode van de locatie is in geval van eigendom vanaf het jaar van ingebruikname 40 jaar, conform vastgoedstatuut van Aveleijn; in geval van huur tot en met het jaar van de einddatum van de lopende huurovereenkomst; Uitzonderingen hier op zijn reeds bekende verhuizingen of beëindiging van het huurcontract; daar waar onderhandelingen nog lopen gaan we uit van een huurperiode van minimaal 5 jaar

- Een jaarlijkse indexatie van de NZA opbrengsten van 2,65%; daarnaast rekening houdend met toekomstige kortingen gebaseerd op actuele gegevens van VGN, VNG, Zorgkantoor en overheid;

- Een jaarlijkse indexatie van de materiële kosten van 2,0% en stijgende salariskosten van 2,87%;

- Een gemiddelde bezettingsgraad van 98% zoals opgenomen in de begroting 2026; toekomstige verwachte zorgverzwaring / toename van complexiteit van zorg is niet betrouwbaar te schatten en derhalve niet meegenomen;

- Een zorgexploitatie van minimaal nihil (conform financieel beleid Aveleijn 2026-2029); indien sprake is van een negatieve zorgexploitatie wordt in de berekeningen de negatieve kasstroom in 5 jaar afgebouwd naar nihil.

- Een disconteringsvoet van 4,41% zijnde de gemiddelde verwachte vermogenskosten en risico-opslag in het bedrijfseconomisch verkeer, dit overeenkomstig goedgekeurd vastgoedstatuut

Bijzondere waardeverminderingen (vervolg)

De impairment terzake bedroeg in 2025 € 0,3 miljoen In verband met de stijging van de NHC-opbrengsten met 13% per 1 januari 2026 is voor een aantal locaties de impairment teruggenomen, de totale impact hiervan betreft € 1,3 miljoen. Het totale verschil tussen de oorspronkelijke boekwaarde en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van deze bijzondere waardevermindering en in het verleden verwerkte bijzondere waardeveminderingen bedraagt per 31 december 2025 € 2,0 miljoen

In overeenstemming met de bepalingen van RJ121 zijn de genoemde bijzondere waardeverminderingen in mindering gebracht op de oorspronkelijke boekwaarde van de betreffende activa en ten laste van het resultaat gebracht.

Financiële vaste activa

De onder de financiële vaste activa opgenomen vorderingen en overige vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid

Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen

Voorraden

Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van first-in first-out methode

Aangezien niet meer te gebruiken voorraden direct worden vernietigd, is de totale voorraad als courant aan te merken Er is derhalve geen voorziening voor incourantheid van toepassing

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten omvatten zowel primaire financiële instrumenten (zoals handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten) als afgeleide financiële instrumenten (derivaten)

Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten) Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname (tegen reële waarde) worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd

Een financieel actief en een financiële verplichting worden gesaldeerd als de instelling beschikt over een deugdelijk juridisch instrument om het financiële actief en de financiële verplichting gesaldeerd af te wikkelen en de instelling het stellige voornemen heeft om het saldo als zodanig netto of simultaan af te wikkelen Als sprake is van een overdracht van een financieel actief dat niet voor verwijdering uit de balans in aanmerking komt, wordt het overgedragen actief en de daarmee samenhangende verplichting niet gesaldeerd

Vorderingen

Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde dan wel lagere actuele waarde door middel van het treffen van een voorziening Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk budget.

Schulden

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden, direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde Liquide middelen die naar verwachting langer dan 12 maanden niet ter beschikking staan van de stichting, worden gerubriceerd als financiële vaste activa

Stichting Aveleijn

Voorzieningen (algemeen)

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen De rentemutatie van voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde is verantwoord als interestlast, danwel rentebate De gehanteerde disconteringsvoet is 2,5%, ongewijzigd ten opzichte van vorig jaar

W anneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting

Voorziening jubileumuitkeringen

De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 2,5%.

Voorziening generatieregeling

De voorziening generatieregeling betreft het voor (oudere) werknemers geleidelijk minder te werken richting pensioen, met gedeeltelijk behoud van salaris en volledige pensioenopbouw. De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter. Bij deelname aan de regeling wordt de arbeidsduur met 25% verminderd (naar 75%), terwijl de werknemer via een toeslag 85% van het oorspronkelijke salaris ontvangt De pensioenopbouw gebeurt standaard op basis van 85%, maar de werknemer kan vrijwillige voortzetting aanvragen zodat deze op 100% blijft, waarbij de premie in beide gevallen 50/50 tussen werkgever en werknemer wordt verdeeld. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 2,5%.

Voorziening loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid

De voorziening loondoorbetaling voor arbeidsongeschiktheid is bepaald aan de hand van verwachte loonkosten in de eerste twee jaren van de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces), voorzover deze na balansdatum vallen, gebaseerd op 100% gedurende het eerste jaar en 70% gedurende het tweede jaar, eventueel aangevuld met een berekende transitievergoeding. De voorziening is berekend tegen nominale waarde

Voorziening eigen risico wga

De voorziening eigen risico wga houdt onder andere rekening met reïntegratiekansen, het aantal maanden dat de loongerelateerde uitkering wordt genoten De rekenrente is gelijk aan de jaarlijkse aanpassing van de uitkering als gevolg van de inflatiecorrectie. De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter

Voorziening verlieslatende contracten

De voorziening voor verlieslatende contracten is bepaald door bij elke huurlocatie vast te stellen of de jaarlijkse (huur)lasten van een locatie gedurende de resterende looptijd van de huurovereenkomst kunnen worden terugverdiend uit de toekomstige kasstromen die naar verwachting vanuit deze locatie kunnen worden gegenereerd

Hierbij zijn de uitgangspunten gehanteerd zoals deze zijn weergeven bij de bijzondere waardeverminderingen van de vaste activa

Bij de berekening van de voorziening is rekening gehouden met de onvermijdbare kosten

De looptijd wordt bepaald op basis van de onderliggende (huur)overeenkomsten In de toelichting op de balans is het kortlopende deel toegelicht.

7.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

7.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen

Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld

Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend

Opbrengsten

Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald

Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten

De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord

Personele kosten

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen

Voor de beloningen met opbouw van rechten (gratificaties e d ) worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van gratificaties worden verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.

Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening opgenomen De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomsten). Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.

Ontslagvergoedingen

Ontslagvergoedingen zijn vergoedingen die worden toegekend in ruil voor de beëindiging van het dienstverband Een uitkering als gevolg van ontslag wordt als verplichting en als last verwerkt als de onderneming zich aantoonbaar onvoorwaardelijk heeft verbonden tot betaling van een ontslagvergoeding

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2025

(bedragen x € 1 000)

ACTIVA

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2025 (bedragen x € 1.000)

1. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt:

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

in uitvoering

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Totaal materiële vaste activa

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

waardeverminderingen

Af: desinvesteringen / buitengebruikstellingen / afboekingen

waardeverminderingen

Toelichting:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa en de afschrijvingspercentages per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 7 6.

2. Financiële vaste activa

De specificatie is als volgt:

Toelichting:

Per 31 december 2025 heeft Stichting Aveleijn circa € 80 000 aan waarborgsommen betaald (2024: € 0 1 miljoen).

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2025

ACTIVA

3. Voorraden

De specificatie is als volgt:

oorraad

Toelichting:

Onder voorraden is winkelvoorraad van de Buurtsuper verantwoord. Alle voorraden zijn courant, er is dus geen voorziening voor incourantheid in mindering gebracht op de waarde van de voorraden

4. Vorderingen

De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren incl gemeenten:

op debiteuren

Gefactureerd en nog te ontvangen W MO/JW op gemeenten en Justitie op DForZo

Vorderingen uit hoofde van financieringstekorten

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort W lz

Overige vorderingen

transitievergoedingen UW V

vorderingen (o.a. nog te ontvangen subsides Medische Vervolgopleiding en SectorPlan)

Toelichting:

De vorderingen op gemeenten zijn gedaald met € 0,4 miljoen met name door een lagere vordering op de Achterhoekse gemeenten Daarnaast is de vordering uit hoofde van financieringstekort W lz gestegen in lijn met de stijging van de opbrengsten. Zie verder de volgende pagina.

De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt € 0 (2024: € 0) Alle vorderingen hebben een looptijd naar verwachting korter dan één jaar

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2025 ACTIVA

Onder de vorderingen is begrepen € 6,3 miljoen inzake het financieringsverschil W LZ dat als volgt is te specificeren:

1 januari

boekjaar

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening c= definitieve vaststelling NZa

W aarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

W ettelijk budget voor aanvaardbare kosten W lz-zorg (exclusief subsidies)

Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk

Toelichting: 5. Liquide middelen

De nacalculaties W lz tot en met 2024 zijn afgewikkeld met het zorgkantoor en definitief vastgesteld door de Nza Met betrekking tot boekjaar 2025 heeft Aveleijn per 31 december 2025 het reguliere financieringstekort te vorderen op het zorgkantoor

De specificatie is als volgt: 31-dec-25 31-dec-24

Toelichting:

Door Aveleijn zijn ten behoeve van derden bankgaranties afgegeven voor een totaalbedrag van € 79.625 (2024: € 79.625) Per balansdatum is € 5,0 miljoen van de totale liquide middelen in een depostito opgenomen met een looptijd tot en met april 2026 De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar Voor de verklaring van de mutatie liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht.

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2025

PASSIVA

6. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen

Toelichting:

Bestemmingsfondsen

Dit betreft vermogen waaraan een beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht.

Reserves aanvaardbare kosten

De reserve aanvaardbare kosten wordt gevormd op grond van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten Met ingang van 2015 zijn dit zowel zorgactiviteiten uit hoofde van de W et langdurige zorg en de W MO- en Jeugdwetzorg.

Boekwinst panden

Voor de boekwinsten die zijn behaald met de verkoop van (zorggebonden) onroerend goed en waarvan de kapitaalslasten vergoed zijn geweest in het budget is een bestemmingsfonds gevormd. In 2025 is één locatie verkocht met een boekwinst van € 78.000.

Algemene en overige reserves

De algemene en overige reserves zijn in het verleden ontstaan uit niet-zorggerelateerde activiteiten en zijn vrij besteedbaar

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2025

PASSIVA

7. Voorzieningen

7. Voorzieningen Saldo per Vrijval Onttrekking Dotatie Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec-24 31-dec-25

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

Toelichting per categorie voorziening:

Jubileumuitkeringen

De voorzieningen voor jubileumuitkeringen betreft de toekomstige uitgaven voor additionele salarisbetalingen van medewerkers die een conform de CAO vastgestelde duur van een dienstverband hebben bereikt Daarnaast betreft de voorziening de op CAO gebaseerde uitkering voor medewerkers, die met (vroeg)pensioen gaan. De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter

Afbouw carriereregeling

De voorziening afbouw carriereregeling is gevormd voor (oudere) werknemers om voorafgaand aan de AOW -gerechtigde leeftijd voor een periode van maximaal drie jaar minder te gaan werken, met gedeeltelijk behoud van salaris pensioenopbouw Vanaf de jaarrekening 2025 wordt het recht ten tijde van deelname in 10 jaar voorzien. De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter

Loondoorbetaling bij arbeidsongeschiktheid

De voorziening loondoorbetaling bij ziekte is gevormd voor de medewerkers die per balansdatum ziek zijn, die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces, en waarvoor een loondoorbetalingsverplichting geldt. De voorziening heeft een overwegend kortlopend karakter

Voorziening eigen risico wga

Aveleijn is deels eigen risico drager voor doorbetaling op moment dat (oud) medewerkers van Aveleijn in de wga terecht komen

De berekening houdt onder andere rekening met reïntegratiekansen, het aantal maanden dat de loongerelateerde uitkering wordt genoten. De gehanteerde rekenrente is gelijk aan de jaarlijkse aanpassing van de uitkering als gevolg van de inflatiecorrectie. De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter

Verlieslatende contracten

Voor verliezen uit huurcontracten, berekend over de looptijd van de huurcontracten, is een voorziening voor verlieslatende contracten gevormd. Bij een vijftal huurlocaties is sprake van verlieslatende huurverplichting voor een looptijd varierend tussen de 3 en 7 jaar De looptijd wordt bepaald op basis van de onderliggende huurovereenkomsten In totaal heeft circa € 0,2 miljoen een looptijd korter dan één jaar

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2025

PASSIVA

8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

De specificatie is als volgt:

Schulden aan banken

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

Het verloop is als volgt weer te geven:

per 1 januari

per 31 december

aflossingsverplichting komend boekjaar

langlopende schulden per 31 december

Toelichting:

In 2020 is de hypothecaire lening op de ING volledig afgelost.

9. Kortlopende schulden

De specificatie is als volgt:

Belastingen en premies sociale verzekeringen

schulden

overlopende passiva

giften en donaties

kortlopende schulden

Toelichting:

De stijging van de kortlopende schulden is met name het gevolg van stijging van personeelsgerelateerde reserveringen, met name als gevolg van CAO stijgingen.

De vooruitontvangen subsidies stijgen met € 0,7 miljoen in verband met ontvangen transitiemiddelen voor de jaren 2025 en 2026.

Alle kortlopende schulden, met uitzondering van de verplichting uren balansverlof, hebben een looptijd < 1 jaar. Conform de CAO gehandicaptenzorg heeft iedere medewerker recht op balansverlof. Voor de opgebouwde en nog niet opgenomen rechten van de werknemers over de af gelopen jaren is per balansdatum een verplichting opgenomen

De verplichting balansverlof is met € 0,8 miljoen toegenomen door het feit dat het balansverlof 10 jaar gespaard kan worden, een toename van het uurloon per medewerker en een toename van aantal medewerkers.

7.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2025

10. Financiële instrumenten

Algemeen

Aveleijn maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Aveleijn handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Aveleijn verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.

Kredietrisico

De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren betreft voornamelijk PGB vorderingen. Het maximale bedrag aan kredietrisico is gering.

Renterisico en kasstroomrisico

Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Reële waarde

De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

11. Niet in de balans opgenomen verplichtingen

(Meerjarige) financiële verplichtingen

De instelling heeft de volgende meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende huurcontracten:

betaalbaar binnen 1 jaar

1-5 jaar

De belangrijkste huurobjecten betreffen ca. 30 woonzorglocaties. De belangrijkste bepalingen uit deze overeenkomsten zijn: — de instelling heeft verlengingsopties variërend van 1 tot 5 jaar

De instelling heeft een overeenkomst afgesloten voor de huur van printerapparatuur en gerelateerde software inclusief onderhoud met een looptijd tot en met medio 2030. Op basis van de looptijd resteert per balansdatum een verplichting van ca. € 0,3 miljoen

De instelling heeft verder geen significante meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende leasecontracten of soortgelijke overeenkomsten.

Per 31 december 2025 zijn voor de komende jaren geen significante investeringsverplichtingen aangegaan.

Kredietfaciliteiten en verstrekte zekerheden

De door Stichting Aveleijn aan de Rabobank verstrekte zekerheden zijn:

- verpanding bedrijfsspaarrekening tbv afgegeven bankgaranties.

Door Aveleijn zijn ten behoeve van derden voor rekening van de bank garanties afgegeven voor een totaalbedrag van € 79.625.

Risico op schijnzelfstandigheid

Zoals in het bestuursverslag bij hoofdstuk Risicomanagement is beschreven, heeft Aveleijn in 2025 verschillende maatregelen getroffen om het risico op schijnzelfstandigheid te mitigeren, zoals het verminderen van de inzet van zzp’ers. Het risico op een vergrijpboete wordt door Aveleijn als gevolg v an de mitigerende maatregelen voor 2025 als minimaal ingeschat. W ij volgen de ontwikkelingen nauwgezet en zullen, indien noodzakelijk, in toekomstige verslagperiodes nadere informatie verstrekken over dit onderwerp.

Uitspraak Europees Hof over overwerkvergoeding voor deeltijdwerkers Op 29 juli 2024 heeft het Europese Hof een uitspraak gedaan met betrekking tot de overwerkvergoeding voor medewerkers die in deeltijd werken. De uitspraak kan gevolgen hebben voor de wijze waarop overuren worden beloond en zou mogelijk kunnen leiden tot een nabetaling met terugwerkende kracht voor deeltijdwerkers. Op dit moment wordt onderzocht of en in hoeverre deze uitspraak van het Europese Hof van toepassing is op de zorgsector en op de verschillende (al dan niet algemeen verbindend verklaarde) Cao’s die in de zorg worden gebruikt, en welke financiële impact dit met zich mee kan brengen. Er zijn ten aanzien van de uitspraak van het Europese Hof nog veel vragen en onzekerheden, onder andere over een eenduidig te maken onderscheid tussen voltijdwerkers en deeltijdwerkers, over welke periode met terugwerkende kracht deze uitspraak van toepassing zou zijn, over het effect van de in veel Cao’s c.q. zorgorganisaties toegepaste jaarurensystematiek en over de beschikbaarheid en betrouwbaarheid van de benodigde onderliggende data. De mogelijke verplichtingen die voortvloeien uit de uitspraak van het Europese Hof zijn als gevolg van deze vragen en onzekerheden op dit moment nog niet met voldoende zekerheid vast te stellen. Daarom zijn deze niet in de balans opgenomen. Wij volgen de ontwikkelingen nauwgezet en zullen, indien noodzakelijk, in toekomstige verslagperiodes nadere informatie verstrekken over de mogelijke financiële consequenties.

Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans.

7 7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2025

7.7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2025

BATEN

12. Baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

12 1 Wet langdurige zorg

De baten wet langdurige zorg zijn als volgt samengesteld:

W ettelijk budget voor aanvaardbare kosten W lz-zorg (exclusief subsidies)

Toelichting:

De opbrengsten wettelijk budget W lz zijn met € 8,1 miljoen (6,1%) gestegen, met name als gevolg van de jaarlijkse indexatie van de tarieven en uitbreiding van de capacititeit met 32 verblijfsplekken

12 2 Forensische zorg

De baten forensische zorg zijn als volgt samengesteld:

Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies) 697 652

Toelichting:

De stijging van de opbrengsten voor zorg aan cliënten met een justitiële grondslag met € 45 000 is met name het gevolg van de jaarlijkse indexatie van de tarieven

12 3 Beschikbaarheidbijdrage zorgfuncties

De baten beschikbaarheidbijdrage zorgfuncties zijn als volgt samengesteld:

Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Gezondheidspsycholoog

Toelichting:

De Beschikbaarheidsbijdrage Opleidingen is hoger doordat ten opzichte van 2024 meer medewerkers van Aveleijn de opleiding tot gezondheidspsycholoog volgen

12 4 Overige baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening

De overige baten uit beroeps- of bedrijfsmatige zorgverlening zijn als volgt samengesteld: 2025 2024

Opbrengsten W mo 4 847 5 365 Persoonsgebonden- en volgende budgetten 1 052 1 133 Overige zorgprestaties 532 545

Totaal 6 431 7 043

Toelichting:

De opbrengsten W mo zijn € 0,5 miljoen lager dan 2024 Dit komt met name doordat vanaf 2025 de financiering van het sociaal domein in de gemeente Hengelo voor het overgrote deel is ondergebracht bij W ijkracht Hengelo Aveleijn is een onderaannemer van W ijkracht Hengelo (zie ook 13 Onderaanneming)

7 7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2025

13. Onderaanneming

De opbrengsten Onderaanneming zijn als volgt samengesteld:

Opbrengsten onderaanneming

Toelichting:

Vanaf 2025 is Aveleijn onderaannemer van W ijkracht Hengelo die de zorg in het sociaal domein in de gemeente Hengelo verzorgt Het gaat hierbij om ambulante begeleiding, kind/jeugd/gezin begeleiding en dagbesteding In 2024 werd de zorg gefinancierd vanuit de W mo en Jeugdwet. Het aandeel W mo was € 0,8 miljoen en het aandeel Jeudgwet was € 0,4 miljoen

14. Opbrengsten Jeugdwet

De opbrengsten Jeugdwet zijn als volgt samengesteld:

Toelichting:

De opbrengsten Jeugdwet zijn ten opzichte van 2024 met circa € 1,3 miljoen gedaald Enerzijds doordat vanaf 2025 de financiering van het sociaal domein in de gemeente Hengelo voor het overgrote deel is ondergebracht bij W ijkracht Hengelo (zie ook 13. Onderaanneming). Anderzijds doordat een jeugdlocatie buitengebruik is gesteld

15. Andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten

De baten uit andere beroeps- of bedrijfsmatige activiteiten zijn als volgt samengesteld:

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VW S - Stagefonds

Overige Rijkssubsidies - Subsidie praktijkleren onderwijs

Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief W mo en Jeugdzorg) - VTB

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

Eigen bijdragen cliënten waswerkzaamheden, vervoer, maaltijden, televisie/internet

Opbrengsten huisvesting

Omzet supermarkt, grandcafé en maaltijden

Overige opbrengsten

Toelichting:

De overige subsidies dalen met ca € 0,2 miljoen door een lagere subsidie voor SectorPlan Plus Daarnaast dalen de overige opbrengsten met € 0,2 miljoen door lagere compensatie voor transitievergoedingen

7 7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2025

LASTEN

16. Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten

De kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten zijn als volgt samengesteld:

Personeel niet in loondienst

Vervoer door derden

Kosten uitbesteding onderaannemers

Toelichting:

In 2025 zijn de kosten personeel niet in loondienst gereduceerd met in totaal € 3,0 miljoen ten opzichte van 2024. Hierdoor stijgen de lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten (zie ook onderdeel 17) Daarnaast zien we in alle categoriën stijgingen als gevolg van prijsindexaties

17. Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten

De specificatie is als volgt:

en salarissen

Totaal personeelskosten

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Totaal aantal, geen segmentatie toegepast (excl stagiaires)

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting:

De stijging van de lonen en salarissen met circa € 6,0 miljoen (7,7%) is met name veroorzaakt door de CAO-stijging en de gemiddelde stijging van het aantal fte's met 2,1%. Hierdoor zijn ook sociale lasten en pensioenlasten gestegen

18. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

De specificatie is als volgt:

Afschrijvingen materiële vaste activa 5 695 5 483 Boekresultaat desinvesteringen -33 0

Totaal afschrijvingen 5 662 5 483

Toelichting:

De afschrijvingen materiële vaste activa zijn circa € 0,2 miljoen hoger dan vorig jaar door investeringen in nieuwbouw en ingebruikname van deze locaties. Het boekresultaat op desinvesteringen betreft in 2025 met name verkoop van één locatie en kleinere desinvesteringen

7 7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2025

19. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

De specificatie is als volgt:

Bijzondere waardeverminderingen van:

Toelichting:

De teruggname van de bijzondere waardervermindering van € 1,0 miljoen in 2025 is met name het gevolg van de stijging van de NHC per 1 janauri 2026

20. Overige bedrijfskosten

De specificatie is als volgt:

en hotelmatige kosten

kosten

en bewonersgebonden kosten

Toelichting:

De overige bedrijfskosten zijn op totaalniveau ten opzichte van 2024 met € 0,2 miljoen (0,5%) gestegen De huurkosten zijn met ca € 0,3 miljoen (3,0%) gestegen, met name door algehele huurverhogingen

Tot slot is sprake van hogere energiekosten met ca € 0,7 miljoen In 2024 is incidenteel energie compensatie voor blokaansluitingen ontvangen en daarnaast is sprake geweest van algehele stijging van de leveringsprijzen

Voor een toelichting op de dotatie aan en vrijval van de voorzieningen wordt verwezen naar paragraaf 8.

21. Financiële baten en lasten

De specificatie is als volgt:

financiële baten en

Toelichting:

De rentebaten in 2025 betreffen ontvangen rentes op zowel de lopende betaalrekeningen als op deposito

22. Honoraria accountant

7 7 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2025

22. Honoraria accountant 2025 2024 € €

De honoraria van de accountant zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 160 155

2 Overige controlewerkzaamheden (w o Regeling AO/IC en Nacalculatie) 9 13

3 Fiscale advisering 0 0

4 Niet-controlediensten 2 8

Totaal honoraria accountant 171 176

Toelichting:

De verantwoorde honoraria voor controle van de jaarrekening en voor de overige controlewerkzaamheden betreffen grotendeels de kosten met betrekking tot het boekjaar. De verantwoorde kosten voor de niet-controlediensten betreffen de in het boekjaar gefactureerde bedragen

23. Transacties met verbonden partijen

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag

7.8 WNT-verantwoording 2025 Stichting Aveleijn

7 8 WNT -verantw oording 2025 Stichting Aveleijn

De WNT is van toepassing op Stichting Aveleijn Het voor Stichting Avele jn toepasselijke bezoldigingsmaximum

gebaseerd op een to taalscore van 12 punten met een bijbehorende klasse V vo gens

1 Bezoldiging topfunctionarissen

1a Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggev ende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking v anaf de 13e maand van de functiev erv ulling

Leid nggevende topf unctionarissen met dienstbetrekking en leid nggevende

vanaf de 13e maand van de f unctievervulling inclusief degenen die op gro

van hun vo

rmalige f unctie nog 4 jaar als topf unctionaris worden aangemerkt

Gegevens 2025 bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2025

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2024 bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2024

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

1c T oezichthoudende topfunctionarissen

Gegevens 2025 bedragen x € 1

Bezoldiging

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2024

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topf unctionarissen zijn er geen overige f unctionarissen met een dienstbetrekk ng die in 2025 een bezo ldiging boven het ndividueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2024

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

1c T oezichthoudende topfunctionarissen

Gegevens 2025 bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2025

Bezoldiging

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2024 bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2024

Bezoldiging

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

3. Ov erige rapportagev erplichtingen op grond v an de WNT Naast de hierbo ven vermelde to pf unctio narissen zijn er geen o verige f unctio narissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezo ldiging bo ven het individueel to epasselijke drempelbedrag hebben o ntvangen

7.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De Raad van Bestuur van Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening van 2025 vastgesteld in de vergadering van 20 april 2026.

De Raad van Toezicht van de Stichting Aveleijn heeft de jaarrekening van 2025 goedgekeurd in de vergadering van 20 april 2026.

Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld voldens de resultaatverdeling in paragraaf 7.2.

Gebeurtenissen na balansdatum

Geen gebeurtenissen na balansdatum met een impact op de jaarcijfers 2025.

Drs. G.A. Bentvelsen-Prins

20-4-2026

M.M. Mahler

Y.J.M. ten Brummelhuis

B. B. Bodzinga RM EMP

F.J.B. Maathuis R.A.

J.A. van Oosten

8. Overige gegevens

8.1 Statutaire regeling resultaatbestemming

In de statuten is geen afzonderlijk artikel inzake de resultaatbestemming opgenomen. Uit de statuten kan worden afgeleid dat het behaalde resultaat wordt bestemd overeenkomstig het doel van de stichting.

8.2 Nevenvestigingen

De nevenvestigingen van Stichting Aveleijn betreffen circa 80 locaties in Twente en omstreken.

8.3 Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina's.

Jaarverslag 2025

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: de raad van bestuur en de raad van toezicht van Stichting Aveleijn te Borne VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN JAARREKENING 2025

Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2025 van Stichting Aveleijn (‘de instelling’) te Borne gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Aveleijn op 31 december 2025 en van het resultaat over 2025 in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG en de bepalingen bij en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT).

De jaarrekening bestaat uit:

1. De balans per 31 december 2025; 2. de winst- en verliesrekening over 2025; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol WNT 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Aveleijn zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:

• het bestuursverslag;

• het verslag van de interne toezichthouder;

• de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

• alle informatie bevat die op grond van de Regeling openbare jaarverantwoording WMG is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling openbare jaarverantwoording WMG en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens, alsmede voor het toevoegen van het verslag van de interne toezichthouder, in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG.

BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT

DE JAARREKENING

Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening

De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de Regeling openbare jaarverantwoording WMG en de bepalingen bij en krachtens de WNT. In dit kader is de raad van bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur afwegen of de instelling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de raad van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de instelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de instelling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude en fouten ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

• het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de instelling;

• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de raad van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

• het vaststellen dat de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven;

• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

• het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Enschede, 23 april 2026

BDO Audit & Assurance B.V. namens deze, w.g.

M. Zoetman-Kiers RA

Aveleijn ondersteunt mensen met een verstandelijke beperking en/of lage sociale redzaamheid in de gemeente Berkelland en de 14 Twentse gemeenten.

Bestuurscentrum

Grotestraat 260

7622 GW Borne

074 255 66 00 info@aveleijn.nl www.aveleijn.nl

Leven vol betekenis