RELATÓRIO ANUAL SICOOB COOPEMG
2019
A Instituição Financeira Exclusiva:
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Sumário
Equipe Coopemg _________________________________________________________________________________ 04 Mensagem do presidente do conselho de administração _________________________________________________ 05 Números do Sicoob Confederação ___________________________________________________________________ 06 Edital de convocação _____________________________________________________________________________ 07 Relatório de Administração ________________________________________________________________________ 08 Balanço ________________________________________________________________________________________ 31 Demonstração de sobras ou perdas __________________________________________________________________33 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido ____________________________________________________ 34 Demonstração do Fluxo de Caixa ____________________________________________________________________ 35 Notas explicativas ________________________________________________________________________________ 36 Parecer do conselho fiscal _________________________________________________________________________ 55 Relatório de auditoria _____________________________________________________________________________ 56
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Equipe Coopemg Presidente do Conselho de Administração Luiz Rodrigues Rosa Vice-presidente do Conselho de Administração Luís Carlos Damasceno Conselho de Administração Luiz Rodrigues Rosa Luís Carlos Damasceno Antônio Pádua Lisboa de Oliveira Gilson Alves da Costa José Petrônio Costa Maria Geralda da Silva Oliveira Maria Luiza Coleta Neyton Rodrigues Ronaldo Silvestre da Silva Wellington Luiz da Conceição Conselho Fiscal Maria Ana Correa Schiavo Manoel Messias Luiz Almeida Walmer Andrade Suplentes Heder M. de Oliveira João Ribeiro Rosa Netto Venilton Aparecido Ferreira Diretoria Executiva Diretor Coordenador e Administrativo Joel Marçal de Souza Diretor Financeiro Alfredo Goés Júnior Diretor Comercial Jamerson César Coelho da Costa Funcionários Águida Silva de Castro Alessas Vasconcelos Pereira Aline Aparecida Moreira Melo Amanda Cristina Paiva Santos Andréia Rodrigues Perdigão Angela Aparecida Pinto Mariano Portella Ariane Aparecida Teixeira de Jesus Beatriz Marques Mateus César Augusto de Souza Cleunice Santos Ferreira Cynthia Cristiane Santos Pereira Daniela Oliveira de Faria Diego Wilmer dos Santos
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Dirci Pinheiro Marques Magalhães Ellen Byanca Mendes Alves Elizete Oliveira Emmanuelle de Cássia Oliveira Menezes Érica da Silva Acácio Fabiana Alves Martins Fabiana de Medeiros Guimarães Fabiana Malta Ferro Melgaço Fábio Calazans Umbelino Silva Felipe Antônio Ramos Massara Fernanda Augusta Neves Gabrielle de Angelis Macedo Correa Gilliane Aline Martins Ribeiro D Angelis Gisele Aparecida Ferreira Hayde Dyrrel Oliveira de Resende João Alfredo Faleiro Greco Josie Carla Cardoso da Paixão Joyciane Bárbara Silva de Oliveira Karen Ferreira Rodrigues Kátia Cimini Cunha Luana Batista Carly Dutra Luciane Andrea Miranda Lucilene Almeida Gomes da Costa Lucilene Rodrigues Costa Luzia Alves Bessas Magno Augusto Sigaud Carneiro Mayron Medeiros Tanus Monaliza Damasceno Lopes Nathália Lima Félix Pinto Nathan Silva Podighi Barbosa Paloma Adrielle de Oliveira Nelli Pollyanna Pereira Leão Patrícia Rodrigues de Melo Rafaela Belchior Alcântara de Sousa Rodrigo Corgozinho Ferreira de Medeiros Ronaldo Barcelos Costa Rosane Chaves Onofre Silva Rosy Cássia Machado Nascimento Samira Neves Meireles Sidnélia Oliveira de Carvalho Silvane Jesus de Oliveira Mendes Vivian Cristina da Luz Daniel Viviane Bispo Dornas dos Santos Weslaine Avelino Brande Furtado Estagiários Matheus Arthur Murta Gomes Taysila Carolina Amorim da Silva Aprendizes Cooperativos Kayllaine Marcelly Barbosa Oliveira Maria Eduarda Silva Costa
Palavra do presidente Começamos 2020 com alegria e enxergando novos e belos horizontes. Santo Agostinho, um dos mais importantes teólogos e filósofos dos primeiros séculos do cristianismo, uma vez disse que mesmo que já tenhas feito uma longa caminhada, há sempre um novo caminho a fazer. Este tem sido nosso dilema nos últimos anos: trabalhar e trabalhar para que tenhamos mais trabalho. 2019 foi um ano de muito suor e empenho de todos nós, trabalhamos duro e, ainda mais importante do que isso, fomos extremamente produtivos. Foram 365 dias na busca da excelência naquilo que a Coopemg se compromete a fazer para seus cooperados: ser a principal instituição financeira da Polícia e Bombeiros Militar, Polícia Civil e Secretaria de Educação do Estado de Minas Gerais. Pode ser que possamos ter falhado uma ou outra vez, somos humanos e estamos expostos ao erro, mas garanto, sempre com a consciência tranquila de que, se erramos, foi pensando em acertar, sempre focados no cooperado e na cooperativa. Sócrates dizia que é costume de um tolo, quando erra, queixar-se dos outros. Mas é costume de um sábio queixar-se de si mesmo. É isso que esperamos para 2020, fazermos uma autoanálise, corrigir nossos erros e comemorarmos ainda mais as nossas conquistas que, graças a Deus, foram muitas! Por falar em conquistas, 2019 foi um ano mágico para o Sicoob Coopemg. Fomos agraciados com dezenas de comendas, sejam elas troféus, medalhas, certificados ou placas. Vale aqui um destaque para a medalha “Dom Pero II”. Tivemos a oportunidade, em julho de 2019, de sermos agraciados pelo Corpo de Bombeiros Militar de Minas Gerais - nossos “Heróis do Fogo” com a maior honraria ofertada pela corporação. Fomos 1 das 86 personalidades agraciadas com a Medalha Dom Pedro II, em comemoração ao Dia Nacional dos Bombeiros. Trabalho sério, com uma equipe extremamente qualificada e unida, com empatia, sempre com foco nos seus propósitos, sem perder sua essência e seus valores, o resultado não poderia ser outro: mais um ano de muito crescimento e reconhecimento. Nossos números, por mais um ano, estão aí e são referência para todo o Sistema Nacional de Cooperativas. Foi um crescimento de 28% no número de cooperados,
69% nos ativos totais e o maior resultado da nossa história: 8,3 milhões em sobras. Tal crescimento foi tanto que foi necessário alugarmos também o espaço que antes era ocupado pela Citerol (bem ao lado da nossa sede). Hoje ocupamos todo o prédio para dar maior conforto aos cooperados e funcionários. Em breve começaremos a reforma. Seguimos fortes com o nosso Ponto de Atendimento no Clube dos Oficias, nossos terminais eletrônicos na ASPRA e no CSCS e buscamos ainda estender nosso atendimento físico para algumas cidades no interior do estado. 2020 se inicia e, como dito no relatório anual de 2018, quanto maior o nosso crescimento, maiores são nossas responsabilidades. Que este ano seja ainda melhor do que o ano passado. Não nos faltará empenho e muito trabalho para que possamos alçar voos ainda maiores e vislumbrar horizontes ainda mais belos. Fica aqui registrado a disponibilidade deste presidente para qualquer sugestão, elogios e até mesmo críticas, e, tenho certeza que não será diferente com os diretores e demais funcionários. Um forte abraço e um próspero e feliz 2020 para todos!
Capitão Luiz Rodrigues Rosa Presidente do Conselho de Administração do Sicoob Coopemg
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NÚMEROS DO SICOOB CONFEDERAÇÃO
Somos feitos de
valores
Formado por cooperativas de crédito, além de empresas de apoio especializadas, o Sicoob é hoje o maior sistema financeiro cooperativo do país, com mais de 4,6 milhões de cooperados e atuação em todos os estados do Brasil. São mais de 2,7 mil pontos de atendimento, milhares de caixas eletrônicos e diversos canais digitais para oferecer produtos e serviços financeiros práticos e modernos – como conta corrente, crédito, investimento, cartões, previdência, consórcio,
4,6
milhões de cooperados
3.138
Isso acontece porque, aqui, quem se associa é mais que um cliente: é um cooperado e participa das decisões e dos resultados financeiros em um sistema administrado democraticamente – resultados que também são reinvestidos no desenvolvimento regional, em um círculo virtuoso de prosperidade cooperativa.
pontos de atendimento em todo o Brasil
Presente em todos os estados brasileiros e em
1.795 municípios 6
seguros, cobrança e muito mais – com taxas bem mais justas que as encontradas em instituições tradicionais.
422
cooperativas singulares
45º
maior grupo empresarial do Brasil
Única instituição financeira em
294 municípios
ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA
EDITAL DE CONVOCAÇÃO DA ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA DA COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS SERVIDORES MILITARES, POLÍCIA CIVIL E DA SECRETARIA DA EDUCAÇÃO DO ESTADO DE MINAS GERAIS LTDA. Rua Diabase, 295 A - Bairro Prado- Belo Horizonte/MG CNPJ: 03.269.540/0001-63 NIRE Nº31400038612 O Presidente do Conselho de Administração da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria da Educação do Estado de Minas Gerais Ltda – Sicoob Coopemg, usando das atribuições conferidas pelo Estatuto Social, convoca os 25 DELEGADOS EFETIVOS com direito a voto que representarão os 10.309 cooperados para reunir em Assembleia Geral Ordinária e que, em virtude de sua sede não comportar, será realizada no no Salão Rubi no Clube dos Oficiais - situado na Rua Diabase, 200 - Bairro Prado, Belo Horizonte/MG, no dia 07 de fevereiro de 2020, em primeira convocação às 16h00, com a presença de 2/3 (dois terços) do número total de Delegados com direito a voto. Caso não haja número legal para a instalação em primeira convocação, ficam, desde já, convocados para a segunda convocação às 17h00, no mesmo dia e local com a presença de metade mais 1 (um) do número total de Delegados. Persistindo a falta de “quorum legal”, a Assembleia realizar-se-á no mesmo dia e local, em terceira e última convocação às 18h00, com a presença de, no mínimo, 10 (dez) Delegados, a fim de deliberarem sobre a seguinte ordem do dia, conforme pauta a seguir. Os cooperados que não são delegados poderão participar da
Assembleia como ouvintes, sem, contudo, terem direito a opinar e a votar nas deliberações. PAUTA DA ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA a) Leitura para discussão e julgamento do Relatório do Conselho de Administração, Parecer do Conselho Fiscal, Balanço Geral, Demonstração da Conta de Resultado e demais contas do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2019; b) Destinação do Resultado do Exercício de 2019; c)
Uso e destinação do FATES;
d) Política de remuneração, pró-labore e cédulas de presença da Presidência, dos Conselhos de Administração e Fiscal e da Diretoria Executiva; e)
Eleição para o Conselho Fiscal;
f) Outros assuntos de interesse geral da sociedade.
Belo Horizonte, 23 de dezembro de 2019.
Luiz Rodrigues Rosa Presidente do Conselho de Administração
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MAIOR TRANSPARÊNCIA NA GESTÃO
Senhores Associados, Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações Contábeis do exercício findo em 31/12/2019 da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria de Educação de MG Ltda. – SICOOB COOPEMG, na forma da Legislação em vigor. 1.
Política Operacional
Em 2019 o SICOOB COOPEMG completou 20 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos. Historicamente o Sicoob Coopemg possui propensão para a concessão de crédito, principalmente o empréstimo consignado, que é o principal do produto da nossa Cooperativa, mas, é na carteira de depósitos, que o Sicoob Coopemg comemora, mais uma vez, um crescimento significativo no exercício. Encerramos o ano com mais de R$194 milhões de reais de Ativos totais, atingindo 69,16% de crescimento, em relação ao exercício anterior. O crescimento do número de associados é outro indicador que apresentou evolução significativa, encerrando o exercício com 10.322 cooperados, incremento de 2.251 novos cooperados, crescimento de 27,89%, em relação ao último ano. Outra conquista marcante no exercício de 2019 foi o crescimento dos Depósitos, atingindo mais de R$98 milhões de reais, um crescimento de 76,92%, em relação ao exercício anterior, o que reafirma a forte expansão da cooperativa nos últimos anos.
justificada pelas taxas de juros diferenciadas de acordo com a fidelidade do cooperado e a inoperância das instituições financeiras convencionais, foram peças chaves para o sucesso da cooperativa em 2019. Concomitante a esse fato, as consecutivas quedas nas taxas de juros Selic, também contribuíram sensivelmente para o resultado expressivo da cooperativa. Essas medidas atraíram novos cooperados para a cooperativa, gerando mais negócios e consequentemente melhorando o nosso resultado. Durante o exercício de 2019 o time de vendas da cooperativa concentrou esforços na captação de recursos, a nossa cooperativa possui diversas modalidades de investimento que são oferecidas de acordo com o perfil de cada cooperado. Temos produtos com rendimento diário, com remuneração acima da média do mercado, liquidez e flexibilidade para escolher o melhor prazo para aplicação e conta com a segurança do Fundo Garantidor de Crédito, exclusivo do sistema cooperativa – FGCoop, Para manter o nosso ritmo de crescimento, eficiência e atratividade, traga suas economias para a Cooperativa, indique para sua família e amigos, o cooperado ganha mais e o Sicoob Coopemg cresce. No exercício em análise, destacamos também a angustia dos cooperados que sofreram com as instituições financeiras tradicionais com diversas medidas restritivas de crédito, e aumento das taxas de juros. Com o crescimento da cooperativa forçamos a concorrência a reduzir as taxas beneficiando direta e indiretamente os servidores e toda a família militar. Sobras Líquidas
80,89%
R$ 5.431.296,26
Certamente, essa conquista, se deve à confiança dos nossos cooperados, na cooperativa e na dedicação dos dirigentes e empregados, que possibilitou o alcance dessas metas. Contamos com o aumento das receitas de serviços por meio da comercialização de produtos do Sicoob, tais como: Poupança, Seguros gerais, previdência privada, consórcio de automóvel, imóvel e serviços. Possibilitando ainda mais a fidelização dos nossos cooperados com a cooperativa.
468,54%
R$ 3.002.568,53
150,72% -48,43% R$238,74% 528.116,86
R$ 302.318,14
2015
R$ 155.906,39
2016
2017
2018
2019
Índice de Eficiência Padrão – IEP 2.
Avaliação de Resultados
No exercício de 2019, o SICOOB COOPEMG obteve um resultado de R$8,4 Milhões de Reais representando um retorno sobre o Patrimônio Líquido de 40,82%. Sobras líquidas O crescimento recorde da carteira de depósitos, acompanhada pela grande demanda por crédito,
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O Sicoob confederação definiu através da resolução 061 a metodologia de apuração do índice de eficiência padrão – IEP que índica o percentual (%) de quanto as despesas administrativas consomem do resultado de intermediação financeira (margem de contribuição), nesse caso quanto menor o indicador, melhor é o resultado da Cooperativa. O Sicoob Confederação utiliza esse indicador, pois entende que melhor representa a eficiência operacional do próprio Sicoob, bem como, das cooperativas singulares, comparando, por exemplo, com o indicador de eficiência
administrativa. O IEP é divulgado mensalmente pelo Sicoob desde 2013, e o Sicoob Coopemg apresenta evolução significativa nos últimos anos, confirmando a nossa forte expansão. Em Dezembro de 2013, o índice era de 82,98%, já em 2019 encerramos o exercício com o índice registrado em 45,27%, que em média representa uma queda de 45,44%, nos últimos 6 anos, sendo a terceira melhor no ranking do Sistema Sicoob, abaixo da média geral das cooperativas.
seus cooperados, a gestão da cooperativa agrega novas operações ao seu portfólio, garantindo maior segurança as suas atividades. Evolução da receita de serviços
R$ 3.344.701,00
R$ 2.136.094,00 R$ 1.170.885,00
88% 52%
59%
83% 52% 58%
53% 57%
R$ 457.581,00
67%
54% 56% 49%
R$ 693.895,009
53% 54% 45% 2015
2015
2016
SICOOB
2017
2018
CECREMGE
2016
2017
2018
2019
2019
Distribuição da receita de prestação de serviços
COOPEMG
Cobrança bancária
Quanto menor o indicador, melhor é o desempenho da cooperativa!
33,75%
Cartões
32,88%
Tarifas C/C
Receitas operacionais
13,40%
Consórcio
9,61%
Sipag R$ 33,6
2,20%
Poupança
0,07%
Previdência
0,06%
Outras
R$ 19,5
2,82%
Seguros
5,21%
R$ 13,6 R$ 6,1
2015
R$ 8,9
2016
As receitas de prestação de serviços totalizaram R$3.3 milhões no exercício. Este valor corresponde a um crescimento de 56,58% em comparação ao ano anterior. 2017
2018
2019
Distribuição das receitas operacionais Rendas de operações de crédito Outras receitas operacionais Rendas de prestação de serviços
72,23% 18,05% 9,72%
Receitas de Prestação de Serviço Notamos que a participação das receitas de prestação de serviço no total das receitas vem crescendo consideravelmente. Nos últimos anos, a cooperativa passou a dar maior importância a prestação de serviços aos seus associados e a crescente participação dos serviços no total das receitas permite inferir que a cooperativa vêm buscando diversificar suas atividades nos últimos tempos, recebendo mais recursos dos serviços oferecidos aos
Produtos do Sistema Sicoob Visando o melhor desempenho para a Cooperativa, e por consequência o aumento das receitas de Serviços na comercialização dos produtos e serviços do Sistema Sicoob, a Cooperativa ampliou o setor, acompanhando o crescimento na comercialização. Atualmente o setor conta com supervisor, um agente e um estagiário e já estamos com projeções para desmembramento da equipe para ter uma dedicação exclusiva para cada um dos produtos. manteve um colaborador exclusivo para dedicar todos os esforços e alavancar as vendas dos produtos. A Cooperativa já comercializava os produtos, sem a dedicação exclusiva de um colaborador. A idéia é que o colaborador exclusivo se especialize, e dê o suporte na venda e pós-venda dos produtos, treinando os demais atendentes para a sua comercialização. O colaborador presta todo o suporte para fechamento da venda, cabendo aos atendentes oferecerem o produto e colherem os dados. O colaborador implanta a proposta e acompanha a conclusão, tirando eventuais dúvidas das atendentes
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e dos cooperados. Para cada produto comercializado a Cooperativa ganha uma receita de serviço. Da receita de serviço dos produtos Sicoob que a Cooperativa recebe, um percentual é passado para as atendentes. Esse modelo já é usado por várias cooperativas, com adaptações conforme suas realidades, mas tem duas propostas: estimular quem está na ponta (linha de frente) a comercializar os produtos e ter uma pessoa interna que dê suporte na venda do produto, gerando confiança na equipe para oferecer o mesmo. Como é de conhecimento, o crescimento da receita de serviço reduz a dependência da Cooperativa do resultado da intermediação financeira, e também reduz a pressão sobre o “Spread” *. * Spread bancário, em termos simplificados, é a diferença entre a taxa de juros cobrada aos tomadores de crédito e a taxa de juros paga aos depositantes. Receita de produtos Sicoob R$ 397.097,00 R$ 295.201,00
R$ 39.772,00
R$ 53.743,00
2015
2016
R$ 81.332,00
2017
2018
2019
Em 2019 as receitas de comercialização de produtos e serviços Sicoob cresceram 35,49%, totalizando R$397 mil reais.
nos resultados da cooperativa (aumento na provisão de crédito e inadimplência), além disso tivemos mudança significativa do sistema responsável pela classificação do risco de tomadores de crédito, que passou a considerar uma série de variáveis relacionadas ao histórico em operações internas e externas, do cooperado tomador. Os atrasos nos repasses das consignações em folha de pagamento, no início do ano, obrigaram a cooperativa contratar operações de crédito junto a Central Cecremge num volume maior que o esperado. A Cooperativa reforça e comprova seu compromisso com os cooperados, que ao contrário dos bancos, não restringiu o crédito aos associados, manteve suas taxas de juros, além de apoiar e auxiliar o cooperado na adequação do seu orçamento financeiro, trocando dívidas com juros altos no curto prazo por dívidas com taxas mais baixas com maior prazo. Campanha Nacional de Vendas – CNV 2019 Historicamente o principal produto da cooperativa é o crédito, e principalmente consignado, com a evolução e o crescimento do Sicoob Coopemg e do Sistema Sicoob, houve a necessidade de incremento de novas receitas para a cooperativa advinda da comercialização de produtos e serviços financeiros, quais sejam: Sipag (maquininha cartão), Cartão de crédito, cartão de débito, cobrança, consórcio, previdência, seguro de vida, seguros gerais, débito automático. A Campanha Nacional de Vendas 2019 desenvolveu-se de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2019. Tendo como objetivo dar continuidade ao projeto de consolidação do Sicoob no mercado de produtos e serviços financeiros nacional, permitindo com que a Cooperativa seja percebida como a principal, ou mesmo, a única instituição financeira do cooperado. Como estímulo para as cooperativas são oferecidos prêmios, comissionamentos, bens e serviços, além do troféu fidelidade que está dividido de acordo com o porte da cooperativa, este troféu é entregue na Cerimônia de Premiação da CNV 2019.
Produtos e serviços: Taysila Carolina, Fábio Calazans, Hayde Dyrrel
Parcelamento dos Salários pelo Governo Estado Assim como os cooperados, a cooperativa também sofreu com os impactos da crise financeira anunciada pelo Estado de MG, com o parcelamento do salário, os cooperados tiveram dificuldades em honrar seus compromissos financeiros, gerando reflexos que impactaram diretamente
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O Sicoob Confederação criou grupos de cooperativas por faixas de número de cooperados, e estabeleceu que as cooperativas que atingirem suas metas serão classificadas em um ranking, que levará em consideração a maior evolução no ano (nesse caso, em quantidade de participantes), após a superação da meta, ou seja, serão classificadas pelo número atingido após alcançarem o objetivo estabelecido. Com o crescimento expressivo da cooperativa no exercício de 2019 a cooperativa mudou de faixa passando do
grupo S1, composta por cooperativas com até 4.000 mil cooperados, para o grupo S2 composta por cooperativas com até 12.000 mil cooperados. Apesar de não alcançar o índice para o recebimento do troféu fidelidade a cooperativa atingiu 100% das metas em todos produtos que a cooperativa opera. Se mantendo como referência de estimulo comercial para as cooperativas do Sicoob e principalmente para a nossa central. RESULTADO DAS METAS DE PRODUTOS SICOOB 2019
Cartões
Cobrança
134,24%
446,08%
Meta:
R$30.999.105,45 Produção
Meta:
R$181.548,84
Produção
R$41.612.223,54
R$809.849,74
Seguros Gerais
Seguros Vida
149,03%
134,48%
Meta:
R$291.918,36
Produção
R$435.052,63
Consórcios 230,57%
R$466.345,43
Poupança 37,01%
Meta:
R$6.433.379,53
Produção
Meta:
R$1.500.000,00 Produção
R$14.833.759,00
R$557.368,57
Seguros Vida Venda Nova
Sipag
31,71%
111,53%
Meta:
R$14.285,00
Meta:
Produção
R$4.529,50
R$6.580.071,97
Previdência 649,06%
Com o aumento crescente e intenso das demandas, no ano de 2013, identificamos a necessidade de separamos os cooperados em carteiras. Possibilitando assim, avaliar de forma individual o desempenho de cada agente de atendimento. O projeto foi interrompido, pois não havia software para o acompanhamento e gerenciamento do índice, gerando um trabalho muito grande na sua apuração. Com a disponibilização de dados mensuráveis relativos ao IAP, retomamos a divisão da carteira por atendentes e criamos metas buscando a melhoria do índice.
R$5.900.000,00
Produção
Em 2012 quando entrou em vigor a portabilidade salarial os cooperados começaram a transferir seus salários para a cooperativa, o que contribui para o aumento das movimentações de conta corrente, bem como os saldos médios dos cooperados, a partir daí alguns produtos ganharam força para a sua comercialização, como o cheque especial e cartão de crédito, que, por terem taxas mais atrativas em relação às instituições financeiras convencionais, teve ótima aceitação pelos nossos cooperados.
Meta:
R$346.768,00
Produção
Coopemg é vinda das operações de crédito, principalmente o consignado, que é uma preocupação da gestão da cooperativa desde 2006, quando fizemos o primeiro levantamento de dados para avaliar a quantidade média de produtos por cooperado. Podemos verificar que 50% dos cooperados não tinham nenhum produto contratado com a cooperativa, e os outros 50%, possuem crédito consignado ou aplicação financeira. A partir daí detectamos a necessidade de ofertar outros produtos e serviços aos cooperados, principalmente os produtos atrelados à movimentação de conta corrente.
A meta para 2019 era aumentar em 20% o índice de aproveitamento por produto, passamos de 2,25, para 2,71 produtos por cooperado ativo, atingindo 102% da meta. O que já demonstra uma mudança de comportamento da equipe e foco para melhorar o índice.
Meta:
53
Produção
344
1,90
2,09
2,25
2017
2018
2,71
Índice de Aproveitamento por Produto - IAP O Sicoob Confederação, na Campanha Nacional de Vendas - CNV, considerou que o IAP seria um dos critérios para premiação das cooperativas no troféu fidelidade. O índice representa a quantidade média de produtos e serviços utilizados por nossos cooperados, ou seja, quanto maior melhor, pois indica que a Cooperativa está no caminho para ser a principal instituição financeira do cooperado. A concentração da maior parte da receita do Sicoob
2016
2019
Portabilidade Salarial Desde o mês de Janeiro de 2012, os Servidores Públicos passaram a optar por transferir, sem custo, os seus vencimentos para a instituição financeira de sua preferência. Trata-se da Portabilidade Salarial, que foi criada por meio da Resolução 3.402 de 2006, do Conselho
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Monetário Nacional, para evitar que o servidor tenha que, todo mês, sacar o salário depositado na conta criada pela instituição financeira conveniada e transferi-la para sua instituição de preferência. Desde a entrada em vigor, em 2012, os cooperados recebem as informações sobre a portabilidade salarial. A expectativa é de que os cooperados ativos façam a transferência do salário mensalmente, contribuindo para a pulverização da carteira de depósitos. O SICOOB COOPEMG criou linhas de crédito com taxas mais atrativas para cooperados que recebem pela cooperativa, para incentivar o crescimento da carteira de depósitos e sua pulverização.
associados que necessitam de atendimento presencial; para a cooperativa é uma nova oportunidade de trabalhar o nosso público alvo. No ano de 2019 o PA - COPM aderiu 361 novos cooperados, e captou quase R$18 milhões de aplicações financeiras junto aos associados.
Em 2019 3.856 cooperados recebem o salário pela cooperativa.
R$19 milhões de salários transferidos.
Portabilidade de Crédito Com a publicação da resolução 4.292 de 20 de dezembro de 2013, do Conselho Monetário Nacional (CMN), que dispõe sobre a portabilidade de operações de crédito realizadas com pessoas naturais, a cooperativa solicitou e passou a integrar a Câmara Integrada de Pagamentos (CIP) o que possibilitou a cooperativa a ofertar mais um produto aos cooperados. A portabilidade de crédito é a transferência de operação de crédito de instituição credora original para instituição proponente, por solicitação do devedor. Ou seja, através de troca de informações entre as instituições financeiras é possível, solicitar, avaliar, liquidar e transferir a dívida de operações de crédito dos nossos cooperados da instituição de origem para a Cooperativa.
Em 2019 foram
portabilizados 964 contratos de crédito,
chegando a R$20 milhões de dívidas transferidas para a Cooperativas. Posto de Atendimento - P. A – COPM Localizado no Clube dos Oficiais da PMMG, em Belo Horizonte o local conta com um aconchegante e confortável espaço físico, equipe capacitada, além de serviço de autoatendimento para os associados. A Cooperativa se reestruturou e inaugura o Posto de Atendimento visando atender uma solicitação dos
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Atendimento Personalizado O SICOOB COOPEMG direciona suas atividades para prestar aos cooperados um atendimento personalizado, de acordo com as suas necessidades, oferecendo produtos sobre medida com agilidade, segurança e comodidade. Estamos sempre à disposição para recebê-lo, ouvir suas expectativas e, juntos, encontrarmos a melhor solução para suas demandas. Além do atendimento presencial na própria agência ou no P.A (COPM), a Cooperativa, tem acompanhado as necessidades específicas de cada um de seus associados, disponibilizando também o atendimento por outros meios. Temos ciência do valor do tempo de cada um dos associados. Pensando nisso, a Cooperativa oferece atendimento também via facebook (facebook. com/sicoobcoopemg), pelo whatsapp (31) 9 9934-3008 e também por meio dos telefones (31) 2111 7600 e o 0800 707 4140. Mas, se preferir vir à agência, será um prazer recebê-lo. Sempre que necessitar o associado pode procurar um dos nossos agentes, que estará sempre pronto para atendê-lo da melhor forma possível. Uma inovação em 2015, que foi mantida, foi à implantação do whatsapp na agência, como canal de atendimento. O whatsapp é um canal aberto com o Cooperado, para tirar dúvidas e adiantar processos. O atendimento via whatsapp mantém a personalização e um diálogo interativo. Além de manter o atendimento humanizado torna a comunicação interessante e veloz. Hoje, o associado tem à disposição infinitas maneiras de gerenciar suas finanças. Além das tradicionais formas de movimentação como o Banco 24h, mais de 3.000 agências espalhadas pelo país, os mais de 4.800 terminais de autoatendimento, o Sicoob Net, a Smart TV e o Mobile Banking; O Sistema Sicoob tem investido muito em tecnologia, visando maior comodidade, praticidade e qualidade ao associado. Tais “investimentos” resultaram no reconhecimento da instituição em mais um “case” mundial de sucesso.
Ampliação da Central de Relacionamento Os consumidores estão cada vez mais exigentes em relação às tecnologias, com os Cooperados do Sicoob Coopemg não é diferente, hoje, eles querem fazer tudo pelos dispositivos móveis, por meio da internet. O Sicoob Coopemg opera com canais de atendimento digital (whatsapp), desde 2015, e pensando nesse relacionamento com o associado, demos mais um passo importante para tonar possível o relacionamento cada vez mais digital. Com a Resolução do Conselho Monetário Nacional 4.480/16 que cria as chamadas contas digitais, a regulamentação deu segurança jurídica, principalmente para as Fintechs (termo utilizado para as inovações e o uso de novas tecnologias por empresas do setor financeiro para a entrega de serviços financeiros), e prevê a abertura e fechamento de contas pela internet. A cooperativa estruturou um canal de atendimento ao cliente 100% digital e/ou telefônico. Com a medida teremos uma estrutura única de atendimento centralizado na sede, tendo as agências apenas como ponto de apoio. Diante desse cenário e as mudanças que estão ocorrendo no mercado criamos a Central de Relacionamento da Cooperativa, o modelo consiste em ter uma agência virtual dentro da estrutura já existente da agência física, a ideia é melhorar o atendimento não presencial e ao cooperado do interior, que carece de um atendimento mais ágil. Em 2019, realocamos os atendentes não presencias, para um ambiente interno da cooperativa e contratamos mais 5 colaboradores para atender a demanda crescente pelo atendimento não presencial e interior. Hoje contamos com 1 coordenadora e 6 atendentes, que prestam informações, esclarecimentos, tiram dúvidas, e comercializam todo os produtos e serviços oferecidos pela cooperativa, via whatszap, aplicativo Sicoob, e-mail e telefônico.
empréstimos, TED, DOC, saques, recarga telefônica, depósitos e muitos outros produtos e serviços têm sido cada vez mais rápidos e práticos. O Sicoob foi pioneiro na área de transações via internet no cooperativismo brasileiro e possui o aplicativo financeiro mais bem avaliado entre todas as instituições do setor. Sempre com o objetivo de proporcionar maior conforto, praticidade e segurança, também investe em novas tendências tecnológicas para o sistema financeiro, como Open Banking, Chatbots, uso de biometria, Segurança Cibernética e Internet das Coisas (IoT). Pensando nisso, o Sicoob Coopemg faz uso de todos processos tecnologicos disponíveis pelo sistema sem abrir mão de uma excelente experiência, por parte do cooperado, em relação ao atendimento físico, seja por meio da noss agência, nosso ponto de atendimento ou nossos terminais de autoatendimento. Não importa o meio onde estão nossos cooperados, a Coopemg preza por uma experência única e agradável para seus cooperados. Contas digitais – Faça parte O termo digital é talvez a palavra mais falada nos últimos anos, atualmente a rotina das pessoas requer agilidade, conforto e segurança e o Sicoob Coopemg, já conta com uma estrutura para atender os nossos cooperados através do app, por ele você encontra todos os nossos produtos e serviços e ainda tem todo o diferencial que só o Sicoob Coopemg oferece para seus cooperados, o atendimento personalizado! Após o lançamento das contas digitais “faça parte” já contamos mais de 100 contas abertas com movimentação. Chat Digital Dentre as diversas opções de atendimento ao cooperado, temos o chat digital, o chat é uma ferramenta de interação do cooperado com a cooperativa dentro do nosso aplicativo Sicoob, e para utilizar, o cooperado deve solicitar a liberação do celular, diretamente com a central de relacionamento. Implantação de Telefone institucional
Central de relacionamento/agência virtual: João Alfredo, Gilliane Martins, Vivian Cristina, Weslaine Furtado, Karen Rodrigues, Ronaldo Barcelos e Monaliza Damasceno
Canais de atendimento do Sicoob Coopemg
Visando dar maior agilidade no atendimento ao cooperado, a cooperativa implantou em 2019 o uso de aparelhos telefônicos moveis (smartphone) para os setores que tem contato direto com os cooperados visando otimizar o tempo de atendimento e melhorando a experiência do cooperados no relacionamento com a cooperativa, passando a ter canal direto com a cooperativa para resolver assuntos do seu interesse.
O Sicoob Coopemg possui uma infinidade de maneiras para que o cooperado possa movimentar sua conta corrente. Fazer investimentos, consultas, extratos, pagamentos,
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Agências Coopemg
Duas agências exclusivas para você: 1) Sede, na Diabase, 295 - Prado; 2) Dentro do Clube dos Oficiais
Maquininha
SIPAG Aplicativos Sicoob
Agências Sicoob
São diversos apps disponíveis para facilitar a sua vida. Apps: Sicoob, Sicoobcard, Faça Parte, Minhas Finanças e outros. A quinta maior rede de atendimento do Brasil, com mais de 2.700 agências, em cerca de 1.795 municipios brasileiros. Única Instituição Financeira em 297 municípios.
Cobrança Boleto
Net
Sicoob Net
Visual moderno e e de fácil navegação e uso, o cooperado pode realizar suas transações com poucos cliques de forma rápida e segura.
ATM’s Sicoob
São cerca de 4.000 caixas eletrônicos em todo país, localizados em pontos estratégicos, como: empresas, shoppings e rodoviárias...
Conta Corrente
Agência Virtual
Cooperados que não residem em Belo Horizonte ou região metropolitana contam com uma central de (Central de Relacionamento) atendimento exclusiva.
Smart TV
Acesse sua conta por meio da sua smart TV, do sofá da sua casa. É mais praticidade, comodidade e tecnologia.
ATM’s Coopemg
A Coopemg conta com 4 ATM’s localizados em pontos estratégicos de seu público: COPM, ASPRA, CSCS e na Sede, em frente a APM.
Atendimento Digital
Cooperados que não residem em Belo Horizonte ou região metropolitana contam com uma central de atendimento exclusiva.
Banco 24 Horas
São mais de 20.000 caixas eletrônicos espalhados em todo país. Você pode movimentar sua conta também por meio do Banco 24 Horas.
Seja atendido por meio da plataforma de comunicação mais popular do país. Pelo whatsapp também é possível cantactar a Cooperativa.
Atendimento Pessoa Jurídica Buscando ser a primeira solução financeira, também, para o cooperado PJ e pensando no melhor atendimento para a sua empresa, cujo os sócios sejam cooperados(véis), o Sicoob Coopemg contratou um gerente de pessoa jurídica, voltado para um atendimento personalizado e contamos com diversos produtos e serviço para a empresa do cooperado.
Participação nas sobras
Mais economia e mais benefícios. A SIPAG é a maquininha de fazer bons negócios do Sicoob feita para você. Além de não cobrar adesão, a maquininha SIPAG tem as menores taxas do mercado. Ou seja, menos despesas, mais vendas e mais lucro!
São soluções completas com tarifas que deixam o seu dia-a-dia mais tranquilo. Parece que a cobrança Sicoob foi feita para o seu negócio. E foi mesmo. O que há de melhor na emissão de boletos, gerenciamento de contas, com um sistema online totalmente seguro. A Conta Corrente Sicoob possibilita à sua empresa movimentações com agilidade e segurança. Com a conta empresa do Sicoob Coopemg você realiza seus pagamentos e recebimentos por meio dos melhores instrumentos para a realização de saques e compras.
Você ganha nas taxas, rendimentos, investe na sua classe e ainda participa das sobras. Quanto mais você movimenta, mais você ganha.
A gente sabe o que você precisa. O
Atendimento Sicoob Coopemg é uma instituição personalizado financeira Cooperativa especializada em trabalhar com entidades do terceiro setor.
Plano Diretor Durante o exercício de 2019 o Sicoob Coopemg manteve o foco no planejamento estratégico, ajustando algumas metas e traçando assim novos rumos para o crescimento da Cooperativa para os próximos anos. O Sistema Sicoob está cada dia mais forte, é o maior sistema de crédito cooperativo do país. O Bancoob (Banco cooperativo do Brasil), que é controlado pelo Sicoob, já figura entre os maiores bancos do país em volume de ativos, operações de crédito, depósitos totais, patrimônio líquido. Nesse caminho, o Sicoob Coopemg realinhou seu planejamento estratégico com o planejamento do Sicoob (Confederação e Central) gerando sinergia e aproveitando todas as oportunidades de crescimento e ganhos em escala. A visão estratégica do sistema Sicoob representa bem o desejo do Sicoob Coopemg de ser reconhecido pelos cooperados como a principal instituição financeira propulsora do desenvolvimento econômico e social dos cooperados buscando assegurar que o Sicoob seja reconhecido como garantidor dos atributos cooperativistas, gerando valor compartilhado. Consultoria Para contribuir com o atingimento dos objetivos
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Pessoa Jurídica: Magno Sigaud e Gisele Ferreira
estratégicos, o Sicoob Coopemg manteve em 2019 duas consultorias especializadas: uma consultoria consiste no auxílio na gestão estratégica do negócio da cooperativa (alavancagem dos negócios), através da análise de indicadores e reuniões periódicas com conselheiros de administração, diretores, gerentes e colaboradores. E a segunda para alavancar as diversas campanhas do sicoob confederação bem como produzir peças para a cooperativa.
desenvolvimento individual e coletivo do cooperado. Em 2019 a Coopemg foi agraciada dezenas de vezes com comendas vindas de seu público. Vale o destaque no ano passado para a “Medalha Dom Pedro II”, maior comenda ofertada pelo Corpo de Bombeiros Militar de Minas Gerais, no qual o Sicoob Coopemg, por meio do presidente do conselho de administração, teve a honra de ser agraciado. Tal reconhecimento agrega ainda mais à galeraia de troféus da Cooperativa.
Seguro Prestamista Outro fator que gera impacto relevante no resultado da cooperativa é o seguro prestamista, o seguro tem por objetivo garantir a liquidação da dívida do cooperado/ segurado, no caso de morte, invalidez parcial ou permanente. No caso da Cooperativa, que concedeu o crédito, o seguro prestamista é uma garantia de que a inadimplência poderá ser evitada; para o Cooperado, o seguro prestamista é comparado a uma “proteção social”, pois o objetivo é evitar a perda de algum bem adquirido. Em 2019 a Cooperativa desembolsou R$367 mil reais para pagamento das apólices de seguro. Homenagens
18 medalhas
24 certificados
52 troféus
1 Medalha
Em 2019, assim como em anos anteriores, o Sicoob Coopemg foi reconhecido por inúmeras vezes pelo trabalho voltado ao seu público, promovendo, assim, o
Dom Pedro II
Comunicação, Marketing e eventos
Troféu Fidelidade 2019
Troféu Inconfidentes - AOPMBM
Reunião com diretoras da AFAS
108 anos do Corpo de Bombeiros Militar
Solenidade: Parceiros da Academia de Bombeiros
Torneio de pesca promovido pela ASPRA
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16
Formatura CEFS
Formatura CEGESP
Formatura CHO
Formatura EADO
Homenagem aos veteranos do 39º BPM
Aniversário AFAS
Medalha Honra ao Mérito Dom Pedro II CBMMG
Encontro da velha guarda BPFlor
Palestra para os alunos do CEGESP
Palestra no SINDICOM
Palestra CSM
Palestra para os alunos EFAS 1/1
Palestra EFAS 1/2
Palestra 61º BPM
Palestra Hospital da Polícia Militar - HPM
Comunicação, marketing e eventos
Corrida dos Bombeiros
Aniversário do 61º BPM
Aniversário do BEMAD
Aniversário CSC
Aniversário do 48º BPM
Aniversário DTS
Aniversário CSM
Aniversário de 40 anos do BPM Choque
44 Anos da DAL
50 Anos diretoria de saúde
64 Anos do CICOp
Aniversário 4ª CIA PE Exército Brasileiro
70 anos do Colégio Tiradentes
Aniversário da Academia de Polícia Militar
108 anos do IPSM
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18
Aniversário PMMG Sete Lagoas
Aniversário da 7ª RPM
53 anos do 3º BBM
Aniversário 243 anos da PMMG
Aniversário do 18º BPM
Aniversário 35º BPM
Arraiá do Fogo
Arraiasp
Aula inaugural do curso GER
Aula inaugural CEGESP
Campanha de vacinação PCMG
Certificado “Amigo do Bombeiro” - 6º Comando Operacional do 9º Batalhão de Bombeiros Militar
Planejamento estratégico 2020 - 2023 PMMG
Formatura do CASP
Encontro da velha guarda BPRv - Patos de Minas/MG
Posse do Chefe do Estado Maior PMMG
Corrida das Mulheres - AFAS
Corrida da PMMG
Recepção dos alunos do EADO
PPR Corpo de Bombeiros Militar
Palestra 11ª CIA IND Pedro Leopoldo
Encontro de Gestores do Colégio Tiradentes
Encontro de Veteranos do 40º BPM
Encontro de Veteranos do 2º BPE
Encontro de Veteranos 18º BPM
Encontro dos Choqueanos
Encontro da Velha Guarda do BPTran
Festa Junina do Colégio Tiradentes
Formatura de Aspirantes do CBMMG
Formatura do CASP
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Seminário Reforma da Previdência - ASPRA
Intercâmbio CHO
Seminário sobre Previdência dos Militares - COPM
Intercâmbio CFO
ECOBOM CBMMG
Palestra com o presidente do Bancoob
Recepção alunos CHO
Palestra para militares no COPM
Solenidade Centro de Atividades Musicais - CAM
Café da manhã CSCS
Passagem de comando 3º BBM
Passagem de Comando 2ª RPM
Passagem de comando conjunta 18º e 39ª BPM
Passagem do alto comando da PMMG
Passagem de comando da ABM
Passagem de comando 9ª RPM
Passagem do comando geral do CBMMG
Passagem de comando conjunta CBMMG
PROERD
Recepção dos novos alunos do CBMMG
Recepção aos familiares dos alunos do CEFS
Seminário Jurídico da Corregedoria do CBMMG
Semana da Enfermagem HPM
Seminário da Mulher CBMMG
Seminário “Dom da Vida” - Montes Claros/MG
Seminário Confraria do Fogo
Parceiros da PMMG para intercâmbio dos militares da APM
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Comunicação, Marketing e eventos No decorrer do ano de 2019 foram desenvolvidas campanhas publicitarias utilizando a imagem dos próprios cooperados para a divulgação dos produtos poupança e aplicação financeira. Essa ação causou um impacto imediato com o público alvo da cooperativa facilitando a comercialização dos produtos mencionados acima. Visando atender as necessidades pontuais dos cooperados o Sicoob Coopemg, após identificar algumas necessidades, criou linhas de créditos especiais e exclusivas para alunos de curso, uma espécie de “conta universitária”, que, além de auxiliar o aluno nos gastos extras no período de curso, possibilita a prospecção de novos associados. Outro fator que contribuiu significativamente para o crescimento histórico da Cooperativa foi o uso continuo das redes sociais, por meio das inserções do Google e Facebook, youtube e instagram, divulgando a Cooperativa a potenciais cooperados. Com essa ação, percebemos o aumento do número de seguidores no perfil da cooperativa nas redes sociais, abrangendo um maior número de pessoas para divulgação dos produtos e serviços da Cooperativa. No último exercício, a cooperativa estimulou a venda do produto aplicação financeira com a intenção de criar no Cooperado o hábito de poupador com taxas e condições especiais para os cooperados.
Abaixo são apresentados um salto nos gráficos quando foram criados estratégias de marketing e vendas focados na comercialização especifica dos produtos citados: Campanha de Cartões: Início da campanha R$5.000.000,00
R$4.000.000,00
R$3.000.000,00
R$2.000.000,00
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
JUL
AGO
SET
OUT
NOV
DEZ
Campanha de Consórcios: Início da campanha R$70.000,00 R$60.000,00 R$50.000,00 R$40.000,00 R$30.000,00 R$20.000,00 R$10.000,00
Além disso a cooperativa contratou uma empresa de marketing digital para realizar campanhas de investimento. Inicialmente focamos no produto de investimento 14º salário, com objetivo de atrair novos potenciais investidores. O produto consiste em aplicações mensais, que ocorrem de dezembro do ano anterior a novembro do exercício vigente, com objetivo de auxiliar o cooperado as suas necessidades, como o pagamento de despesas de início de ano, como IPVA, IPTU, matricula e material escolar dos filhos, ou para sua viagem de férias. Em 2019 nossas peças foram apresentadas 484.130 vezes, desse número, tivemos 102.488 pessoas impactadas. Dos impactados, tivemos 4.172 visitantes na nossa landing page, e 1.012 leads capturados; dos 1.012 leads, foram contratados 149 novos contratos de 14º Salário.
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
JUL
AGO
SET
OUT
NOV
O setor de comunicação, marketing e eventos da Cooperativa é distribuido em 9 partes: - Design; - Eventos; - Jornalismo; - Produção Multimídia; - Assessoria; - Comunicação interna; - Comunicação externa; - Redes sociais; - Marketing Digital.
A divulgação online gerou uma quantidade significativa de demandas para o setor de atendimento da Cooperativa. Estuda-se a possibilidade da contratação de educadores financeiros autônomos, para atender essa demanda gerada e atingir o objetivo da campanha. Em 2019 foram desenvolvidas duas campanhas que tiveram um salto significativo após ações em conjunto estruturadas entre os dois setores na comercialização dos produtos consórcio e cartões.
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DEZ
Comunicação, Marketing e eventos: Matheus Murta e Rodrigo Corgozinho
Banco x Cooperativa
Fluxo em momentos do Estado em crise
BANCOS
COOPERATIVA
EMPRÉSTIMOS SUSPENSOS
EMPRÉSTIMOS PARA COOPERADOS
Desconto na folha
Atraso no repasse
ESTADO
Desconto
ESTADO
Atraso no repasse
$
SERVIDOR
FOCO NO LUCRO
EMPRÉSTIMO
BANCO Negativação do CPF do servidor
SERVIDOR
FOCO NO COOPERADO
COOPEMG
EMPRÉSTIMO
As operações de crédito com a Cooperativa seguem em andamento. A Cooperativa opera com o dinheiro dos cooperados, por isso também o capital social é tão importante para a vida financeira da Cooperativa e de seus cooperados.
23
3.
Ativos
Os ativos expressam o conjunto de bens, valores, créditos, direitos e assemelhados que forma o patrimônio do SICOOB COOPEMG. Em 2019 os ativos estavam assim distribuídos: Distribuição dos ativos Empréstimos
73,26%
Disponível (Caixa e Cecremge)
4.
Captação
As captações, no total de R$ 113.432.869,60 (Cento e treze milhões, quatrocentos e trinta dois mil, oitocentos e sessenta nove reais e sessenta centavos), apresentaram uma evolução em relação ao mesmo período do exercício anterior de 68,30%. Evolução da carteira de depósitos
24,47%
Investimentos Outros valores e bens
vez um crescimento histórico. A evolução do ativo confirma a forte expansão do Sicoob Coopemg nos últimos anos.
R$ 113.427.035,95
1,28% 0,39%
R$ 67.394.896,57 R$ 37.330.771,02
0,60%
Outros ativos
R$ 22.513.253,79 R$ 13.558.787,63 Empréstimos Disponível (Caixa e cecremge) Investimentos
2015
Outros
Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$47.329.582,38 (quarenta sete milhões, trezentos e vinte nove mil, quinhentos e oitenta dois reais e trinta oito centavos). Por sua vez a carteira de créditos representava R$ 146.936.173,95 (Cento e quarenta seis milhões, novecentos e trinta seis mil, cento e setenta três reais e noventa cinco centavos). A concentração dos ativos está no caixa e nos empréstimos, que representam mais de 97,73% dos ativos totais, isso reforça a vocação do Sicoob Coopemg para a gestão financeira, fomentando o desenvolvimento do cooperado e principalmente para a geração de resultados, pois são os ativos que proporcionam maior geração de receita.
2016
2017
2018
2019
As captações encontravam-se assim distribuídas:
Depósito à vista
R$ 15.061.064,85
13,28%
Depósito à prazo
R$ 98.371.804,75
86,72%
R$ 15.061.064,85
R$ 98.371.804,75
Ativos totais Evolução dos ativos: R$ 194.338.755,32
R$ 114.885.043,40
Os Vinte Maiores Depositantes representavam na database de 31/12/19 o percentual de 38,36% da captação, no montante de R$43.505.524,36 (quarenta três milhões, quinhentos e cinco mil, quinhentos e vinte quatro reais e trinta seis centavos).
R$ 71.429.832,82 R$ 51.967.560,70 R$ 32.671.305,05
2015
2016
2017
2018
2019
O crescimento dos ativos em 2019 foi de 69,16%, mais uma
24
A concentração de depositantes demonstra quanto os 20 maiores depositantes representam do total dos depósitos. Quanto menor a concentração indica, maior é a participação dos cooperados e também menor será o risco para a Cooperativa.
Evolução da concentração dos depósitos:
41,8% 36,45%
34,98% 30,95%
Demais depositantes
31,01%
Maiores depositantes
R$69.927.354,24 38,35% R$43.505.524,36 R$43.794.668,92 35,02% R$23.600.227,65 R$25.775.179,60 30,95% R$11.555.591,42 R$14.639.206,98 34,98% R$7.874.046,81 R$7.891.632,82 41,8% R$5.667.154,81
2015
2016
2017
2018
2019
A concentração de depositantes demonstra quanto os 20 maiores depositantes representam do total dos depósitos. Quanto menor a concentração indica, maior é a participação dos cooperados e também menor será o risco para a Cooperativa. Cooperados Aplicadores e Poupadores
2015
2016
2017
2018
2019
As campanhas e peças publicitárias do SICOOB COOPEMG deram enfoque nos cooperados potenciais poupadores utilizando os próprios cooperados poupadores como garotos propaganda para os produtos poupança e aplicação financeira. Além das ações de divulgação e marketing citados anteriormente, foi mantida para o exercício de 2019 a campanha 14º salário. A campanha tem uma taxa atrativa e visa estimular o hábito de poupar do Cooperado. O produto consiste em aplicações mensais, realizadas de dezembro a novembro, sendo resgatado em dezembro, para que o Cooperado possa fazer face às despesas de início de ano ou se preferir, reaplicá-lo, o valor máximo por CPF. Para a liquidez da Cooperativa não ficar prejudicada em função das demandas por operação de crédito e baseando-se nos juros de captação do SICOOB CENTRAL CECREMGE, O SICOOB COOPEMG criou uma campanha de captação para aplicações financeiras, no produto RDC (recibo de depósito Cooperativo), criando uma meta de captação mensal, destinada a novos aplicadores, a taxa de remuneração da aplicação podendo chegar até 114% do CDI (Certificado de Depósito Interbancário, que é a taxa referencial para as operações interbancárias), considerada acima da média de mercado, porém no mesmo custo de captação junto a Central, produto que a Cooperativa recorre quando necessita recompor a liquidez. As estratégias da campanha somada à política de gestão por desempenho contribuíram para o crescimento recorde da carteira de depósitos e para a redução da concentração dos depósitos. Nos últimos cinco anos a redução foi de 12,80%. Média da concentração dos maiores depositantes:
O SICOOB COOPEMG participa do Fundo Garantidor do Cooperativismo – FGCoop. Para isso, fomos submetidos a um rigoroso processo de avaliação, instituídos por regulamento pelo Banco Central, de forma que o direito à cobertura de todas as Cooperativas participantes possa ser assegurado. Atualmente a regulamentação do FGCoop prevê a cobertura dos depósitos à vista e a prazo dos associados das Cooperativas participantes, até o valor de R$ 250 mil reais, identificados por CPF ou CNPJ. Vantagens em ter o FGCoop separado do Fundo Garantidor de Crédito – FGC (dos Bancos): O Cooperado ao investir no sistema Cooperativo tem o benefício de reduzir seu risco. Pois, ainda que tenha a mesma finalidade, o Fundo Garantidor do Cooperativismo é separado do Fundo Garantidor dos bancos. Dessa forma ele tem cobertura de R$ 250 mil reais, nos bancos e R$ 250 mil reais, no Sistema SICOOB.
Evolução dos depósitos a prazo
R$98.365.971,97
76,92%
R$ 55.599.477,97 R$ 30.373.006,94 R$ 17.946.589,44 R$ 10.714.456,16
67,50%
2015
2016
83,06%
69,24%
99,64%
2017
2018
2019
25
5.
Patrimônio de Referência
Evolução do capital social
O Patrimônio de Referência do SICOOB COOPEMG era de R$ 26.208.203,13 (Vinte e Seis milhões duzentos e oito mil duzentos e três reais e treze centavos), o quadro de associados era composto por 10.322 Cooperados, havendo um acréscimo de 27,89% em relação ao mesmo período do exercício anterior. Uma das variáveis do PR e a mais importante é o capital social. O capital social é formado pelas integralizações de todos os cooperados. Ao ingressar na Cooperativa, o Cooperado assume o compromisso financeiro de integralizar o capital social, que é a sua cota de participação no negócio, ou seja, é o somatório de cada cota de participação de todos os Cooperados na Cooperativa. O capital social é utilizado para viabilizar os objetos sociais e econômicos da Cooperativa, a capacidade de acumular capital e determinante para a realização de operações com os cooperados. Quanto maior for o capital social da Cooperativa e dos Cooperados, mais forte será a Cooperativa, que poderá oferecer melhores condições aos seus Cooperados. CAPITAL SOCIAL: SUA PARTICIPAÇÃO COMO DONO DA COOPERATIVA
R$50,00
R$20,00
R$100,00
R$100,00
R$200,00
CAPITAL SOCIAL
- JUROS
R$17.732.513,08 R$ 12.676.452,03 R$10.293.643,79 R$8.920.547,39 R$ 7.816.153,51
2015
6.
2016
2017
2018
2019
Política de Crédito
A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas preestabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Cooperativa de todas as consultas cadastrais e com análise do Cooperado. A Cooperativa adotou desde 2015 a nova Plataforma de Risco de Crédito – PRC que contém um conjunto de 14 (quatorze) metodologias para avaliação de risco de tomadores e do risco das operações de crédito, em consonância com o preconizado na Resolução CMN nº 2.682/99. Desde então, as Cooperativas podem utilizar a PRC para subsidiar as suas decisões de crédito. A avaliação de risco das operações é feita com base em Estimação de Perdas (PE) e parte da combinação do risco do tomador (PD– Probabilidade de Descumprimento) com o componente de risco Perda Dado o Descumprimento (LGD, em inglês), que é definido em função das garantias vinculadas, sempre buscando garantir ao máximo a liquidez das operações. O SICOOB COOPEMG tem trabalhado na divulgação para atrair novos cooperados. Mais uma estratégia prevista no Plano Diretor e executada durante 2019 foi valorizar a qualidade dos produtos ofertados, aumentando o volume de negócios com os cooperados existentes e fidelizando os com novos produtos.
- TARIFAS QUANTO MAIOR O CAPITAL SOCIAL, MAIS FORTE É A COOPERATIVA E MAIOR SÃO OS BENEFÍCIOS.
+ SERVIÇOS + RENDIMENTOS + SOBRAS
NÚMEROS DO SICOOB COOPEMG DEZEMBRO DE 2019
17.7
MILHÕES EM CAPITAL SOCIAL
10.322
COOPERADOS ATIVOS
26
2.251
NOVOS COOPERADOS
18.359
COOPERADOS CADASTRADOS
DISTRIBUIÇÃO DA CARTEIRA DE CRÉDITO Empréstimos
89,90%
R$132.354.362,42
Crédito pessoal
3,98%
R$5.864.843,33
Financiamentos
2,98
R$4.383.733,86
Cheque especial e conta garantida
1,53%
R$12.253.421,40
Capital de giro
1,35%
R$1.989.277,40
Outros
0,19%
R$281.415,00
Adiantamento a depositante
0,03%
R$50.096,54
Títulos descontados
0,03%
Bruto
R$40.439,00 R$147.217.588,95
Provisão
R$4.734.105,46
Líquido
R$142.483.483,49
Distribuição da carteira de crédito:
cooperativa e possui margem consignável. 89,90%
Empréstimos
3,98%
Crédito pessoal
Mesa de Operações
2,98%
Visando aumentar a agilidade na análise das propostas de crédito, foi necessário contar com uma estrutura maior para acompanhar o aumento no volume das operações de crédito proporcionando um retorno em curto prazo aos cooperados.
Financiamentos
1,53%
Cheque especial e conta garantida
0,25%
Outros. (Adiantamento a depositante, títulos descontados)
A distribuição da Carteira demonstra a vocação do Sicoob Coopemg para os empréstimos, em especial o crédito consignado, “carro chefe” dos produtos ofertados. O empréstimo consignado é uma linha de crédito rápida, segura e com burocracia reduzida. As parcelas são descontadas diretamente na folha de pagamento do Cooperado. O empréstimo consignado é uma alternativa para trocar as dívidas com juros maiores por taxas mais acessíveis. Passou a ser mais exigida da equipe de colaboradores a mudança de comportamento, adotando ações mais agressivas na comercialização dos produtos e serviços da Cooperativa. Essa postura tem o propósito de evitar desligamentos e aumentar o nível de fidelização dos Cooperados, por meio da contratação de mais produtos, e também melhorar o desempenho da carteira de empréstimos. Essa perspectiva está prevista no Plano Diretor com o propósito de tornar os cooperados mais comprometidos, participativos e fidelizados, tendo o Sicoob Coopemg como sua primeira opção financeira. Para melhorar esse quesito foram realizados treinamentos para discutir ações, avaliar os benefícios e vantagens dos produtos. Também foi colocada em prática a comercialização dos produtos e serviços do Sicoob, destacando um colaborador exclusivo para o treinamento e comercialização dos produtos, auxiliando assim os demais colaboradores. Os principais produtos ofertados são: Seguros Gerais, Consórcio, Previdência complementar, e Poupança. O Sicoob Coopemg tem como objetivo oferecer as melhores taxas para seus cooperados, nas quais destacamos os produtos: Portabilidade Salarial: Para os cooperados que passarem a receber salário pela cooperativa, terá taxas diferenciadas na contratação de operações consignadas. Portabilidade de Crédito: É a troca da dívida de outro banco para a sua cooperativa, exclusivo para os cooperados que recebem pela
Evolução da carteira de crédito:
R$ 147.217.588,95 R$ 91.428.710,09
R$56.183.281,85 R$39.548.858,80 R$ 24.152.343,51
2015
2016
2017
2018
2019
O crescimento histórico da carteira de crédito em 2019 é uma prova, mais uma vez, que nossos produtos são competitivos. Os 20 maiores devedores representavam na data-base de 31/12/19 o percentual de 4,01% da carteira, no montante de R$5.901.482,61 (cinco milhões novecentos e um mil quatrocentos e oitenta e dois reais e sessenta e um centavos) A carteira de crédito do SICOOB COOPEMG é pulverizada, reduzindo o risco de concentração. Na data base 31/12/19 o ticket médio da carteira de crédito era de R$17 mil reais. A pulverização da carteira contribui para o controle da inadimplência, e também reduz o risco para os cooperados e para a Cooperativa. Concentração dos 20 maiores devedores: R$ 5.901.482,61 R$ 147.217.588,95
20 maiores devedores Demais tomadores
O SICOOB COOPEMG adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682/99, havendo uma concentração de 93,99% nos níveis de “AA” a “C”.
27
Classificação de risco:
de provisão de risco, dentro dos padrões aceitáveis pelo SICOOB CENTRAL CECREMGE e Banco Central do Brasil, considerado de baixo risco. R$ 8.842.313,59 R$ 138.375.275,36
Evolução de crédito x provisão de risco: Provisão de risco Carteira de crédito
Níveis de D a H Níveis AA a C
Provisão de risco:
R$ 4.737.105,46 R$ 147.217.588,95
Provisão Carteira de crédito total
Inadimplência acima de 90 dias:
R$ 1.737.167,55 R$ 147.217.588,95
INAD 90 Carteira de crédito
A responsabilidade e o zelo na administração dos recursos dos cooperados são práticas dos gestores do SICOOB COOPEMG. Os recursos são destinados às operações com maior segurança, resultando em baixa inadimplência e provisão. Além de fomentar o crédito, o SICOOB COOPEMG orienta seus Cooperados a utilizarem o crédito de forma consciente e planejada, pois uma boa saúde financeira do Cooperado é capaz de tornar a Cooperativa mais forte e mais competitiva. Monitoramos o índice de inadimplência com rigor, para isso contamos com dois colaboradores exclusivo para cobrança dos créditos em atraso. Para reduzir ainda mais o risco de inadimplência, causado pelo falecimento de Cooperados, a Cooperativa contratou o seguro prestamista da Mongeral Seguradora, o seguro este que cobre o saldo devedor do cooperado falecido, quando o capital social não for suficiente para quitá-lo. Desde outubro de 2012, todos os contratos estão cobertos pelo seguro inclusive os contratos realizados anteriormente. No exercício de 2019, a carteira de crédito do SICOOB COOPEMG cresceu R$55.788.878,86 (cinquenta e cinco milhões setecentos e oitenta e oito mil, oitocentos e setenta e oito reais e oitenta e seis centavos), um incremento de 61,02%. Mesmo com a expansão da Carteira de crédito o SICOOB COOPEMG conseguiu manter um percentual
28
DEZ
R$91.728.710,09 R$2.990.947,20
FEV
JAN
R$102.382.586,20 R$3.675.379,44
R$97.805.344,59 R$3.258.193,57
ABR
MAR
R$110.695.591,90 R$3.669.887,71
R$106.074.652,50 R$3.974.466,46
JUN/19
MAI
R$116.183.938,10 R$4.142.036,83
R$113.404.805,90 R$3.789.056,81
JUL/19
AGO/19
R$127.762.714,30 R$4.564.720,51
R$120.538.046,30 R$4.147.463,39
OUT/19
R$142.405.982,90 R$4.999.242,47
SET/19
R$133.915.109,20 R$4.816.373,25
DEZ/19
R$147.217.588,90 R$4.734.105,46
NOV/19
R$146.182.218,10 R$4.893.860,30
Mudança de Metodologia de Cálculo do Risco de Crédito Durante o exercício de 2019, a Cooperativa monitorou sistematicamente o índice de Provisão de Risco de Crédito, devido à importância desse indicador sobre o resultado. Em 2018 o índice era de 3,27%, enquanto que em 2019, o índice foi de 3,22% ao fim de dezembro, o que representa uma queda de 1,53%, fato extremamente positivo na gestão do crédito, uma vez que a carteira de crédito cresceu 61,02% no mesmo período. Ou seja, mesmo com o crescimento recorde das operações de crédito, não houve aumento percentual na despesa de provisão, mas sim redução. O CRL – Cálculo de Riscos e Limites é o módulo do sistema responsável por classificar os tomadores em diferentes níveis (AA a H) de acordo com o risco de inadimplência que estes apresentam, de acordo com uma série de variáveis relacionadas a histórico em operações de crédito internas e externas, consultas aos órgãos de proteção ao crédito (Score Serasa), base de dados do Banco Central (SCR) movimentações internas de conta corrente e investimentos e conformidade dos dados cadastrais. A maior redução deu-se na carteira de EMPRÉSTIMO que teve várias operações com melhora no nível de risco. Na data base 04/2019 houve redução da LGD de operações consignadas de 20% para 5%, conforme previsto na CCI 216/2019 do Sicoob Confederação, refletindo diretamente no nível de risco das operações, e por consequência na provisão, já que essa modalidade compõe aproximadamente 90% da carteira de crédito da Cooperativa.
A queda da provisão também é explicada pela mudança prevista na CCI 532/2019 do Sicoob Confederação que determinou que a partir de 11/2019 às operações com saldo devedor inferior a R$10 mil sem indicativo de inadimplência serão classificadas em nível de risco A. Essa previsão impactou positivamente grande parte da carteira de crédito da Cooperativa que passou a ser classificada em nível de risco melhor e, consequentemente, reduziu a despesa de provisão destas operações. Provisão de risco dos últimos 12 meses em milhões (R$):
2,99
3,26 3,68
3,97
3,67 3,79
4,14 4,15
4,56
4,82
5,00 4,89
4,73
Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a Cooperativa adota o Manual de Crédito, aprovado, como muitos outros manuais, pelo Sicoob Confederação e homologado pela Central. Além do Estatuto Social, são adotados regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos o Regimento Interno, o Regimento do Conselho de Administração, o Regimento do Conselho Fiscal, o Regulamento Eleitoral. A Cooperativa adota procedimentos para cumprir todas as normas contábeis e fiscais, além de ter uma política de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de cargos e salários que contempla a remuneração adequada, a separação de funções e o gerenciamento do desempenho de todo o seu quadro funcional. Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos associados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de todas as atividades desenvolvidas pela instituição.
DEZ
7.
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
JUL
AGO
SET
OUT
NOV
DEZ
Governança Corporativa
Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, garantindo a sua continuidade, os princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão. Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na assembléia geral, que é a reunião de todos os associados, o poder maior de decisão. A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao Conselho de Administração as decisões estratégicas e à Diretoria Executiva, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia. A Cooperativa possui ainda um Agente de Controles Internos, supervisionado diretamente pelo SICOOB CENTRAL CECREMGE, que, por sua vez, faz as auditorias internas. Os balanços da Cooperativa são auditados por auditor externo, que emite relatórios, levados ao conhecimento dos Conselhos e da Diretoria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a Cooperativa.
De acordo com a resolução 4.434 do Conselho Monetário Nacional, de 5 de agosto de 2015, determina que a cooperativa de credito clássica que detiver média dos ativos totais, nos três últimos exercícios sociais, igual ou superior a R$50.000.000,00 (cinquenta milhões de reais) devem adotar estrutura administrativa integrada por conselho de administração e por diretoria executiva a ele subordinada. Sendo o Conselho de administração eleito e Diretoria Executiva contratada. Dessa forma o Sicoob coopemg no exercício de 2018 atingiu a média dos ativos acima do valor determinado pela resolução e, portanto, passou a adotar a segregação entre Conselho de Administração e diretoria executiva, conforme pleito aprovado em Assembleia Geral Extraordinária. a partir do dia 17/05/2019. 8.
Conselho Fiscal
Eleito trienalmente na AGO, com mandato até a AGO de 2019, o Conselho Fiscal tem função complementar à do Conselho de Administração. Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e seu balanço patrimonial anual. 9.
Código de Ética
Todos os integrantes da equipe do SICOOB COOPEMG aderiram, em 2012 por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pela Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO. A partir de então, todos os
29
novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.
Créditos dos bancos, o FGC, ou seja, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, entre outros.
10.
As contribuições ao FGCoop pelas instituições a ele associadas tiveram início a partir do mês de março de 2014 e recolhidas no prazo estabelecido no § 4º do art. 3º da Circular Bacen nº 3.700/14.
Sistema de Ouvidoria
A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde estamos presentes. No exercício de 2019, a Ouvidoria do SICOOB COOPEMG registrou 49 (quarenta nove) manifestações de cooperados sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa. Dentre elas, havia reclamações, pedidos de esclarecimento de dúvidas e solicitações de providências relacionadas principalmente a atendimento, conta corrente, cartão de crédito e operações de crédito.
Agradecimentos
Das 49 (quarenta nove) reclamações, 25 (vinte cinco) foram consideradas procedentes e resolvidas dentro dos prazos legais, de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação vigente 24 (vinte quatro) improcedentes.
Conselho de Administração Sicoob Coopemg
11. Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito FGCoop De acordo com seu estatuto, o Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito- FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada, até o limite de R$ 250 mil por associado, bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições. O Conselho Monetário Nacional (CMN) aprovou resolução que estabelece a forma de contribuição das instituições associadas ao Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), ratifica também seu estatuto e regulamento. Conforme previsto na Resolução CMN nº 4.150/12, esse fundo possui como instituições associadas todas as cooperativas singulares de crédito do Brasil e os bancos cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC). Conforme previsto no artigo 2º da Resolução CMN nº 4.284/13, a contribuição mensal ordinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125%, dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de
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Ainda nos termos de seu estatuto, a governança do Fundo será exercida pela Assembleia Geral, pelo Conselho de Administração e pela Diretoria Executiva, e está estruturada de modo a permitir a efetiva representatividade das associadas, sejam elas cooperativas independentes ou filiadas a sistemas cooperativistas de crédito, sendo o direito de voto proporcional às respectivas contribuições ordinárias.
Agradecemos aos nossos associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação. Belo Horizonte/MG 17 de janeiro de 2020.
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Policia Civil e da Secretaria de Educação do Estado de Minas Gerais SICOOB COOPEMG BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DEZEMBRO DE 2019 E 2018 ATIVO Circulante Disponibilidades Relações Interfinanceiras Centralização Financeira - Cooperativas Operações de Crédito Operações de Crédito (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) Outros Créditos Créditos por Avais e Fianças Honrados Rendas a Receber Diversos (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) Outros Valores e Bens Outros Valores e Bens Despesas Antecipadas
31/12/2019 79.484.076,01 222.002,09 47.329.582,38 47.329.582,38 30.508.271,42 35.073.226,43 (4.564.955,01) 556.255,58 281.415,00 334.843,29 109.147,74 (169.150,45) 763.887,72 741.615,72 22.272,00
31/12/2018 45.030.574,31 254.246,25 22.561.412,92 22.561.412,92 20.654.576,08 23.471.442,09 (2.816.866,01) 699.192,22 231.110,73 195.931,81 446.230,87 (174.081,19) 861.146,84 737.881,72 123.265,12
Não Circulante
114.854.679,31
69.854.469,09
Realizável a Longo Prazo Operações de Crédito Operações de Crédito Outros Créditos Diversos
111.862.947,52 111.862.947,52 111.862.947,52 104.076,82 104.076,82
67.827.724,87 67.726.157,27 67.726.157,27 101.567,60 101.567,60
2.991.731,79 2.481.005,72 2.481.005,72 504.512,90 854.922,37 (550.166,37) 6.213,17 63.719,30 (57.506,13)
2.026.744,22 1.674.712,95 1.674.712,95 349.909,29 712.776,01 (448.983,62) 2.121,98 56.039,30 (53.917,32)
194.338.755,32
114.885.043,40
Permanente Investimentos Outros Investimentos Imobilizado em Uso Outras Imobilizações de Uso (Depreciações Acumuladas) Intangível Ativos Intangíveis (Amortização Acumulada) TOTAL DO ATIVO
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Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Policia Civil e da Secretaria de Educação do Estado de Minas Gerais SICOOB COOPEMG BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DEZEMBRO DE 2019 E 2018 PASSIVO Circulante Depósitos Depósitos à Vista Depósitos a Prazo Obrigações Por Empréstimos Empréstimos no País - Outras Instituições Outras Obrigações Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias Diversas
31/12/2019 130.712.180,34 113.432.869,60 15.061.064,85 98.371.804,75 12.713.717,02 12.713.717,02 4.565.593,72 27.271,48 1.361.442,33 303.477,44 2.873.402,47
31/12/2018 74.515.706,92 67.394.896,58 11.795.418,60 55.599.477,98 4.278.378,32 4.278.378,32 2.842.432,02 44.932,18 933.521,66 215.213,23 1.648.764,95
Exigível a Longo Prazo Obrigações Por Empréstimos Empréstimos no País - Outras Instituições Outras Obrigações Diversas
35.646.788,96 35.293.454,15 35.293.454,15 353.334,81 353.334,81
22.809.524,87 22.438.529,73 22.438.529,73 370.995,14 370.995,14
Patrimônio Líquido Capital Social De Domiciliados no País (Capital a Realizar) Reserva de Sobras Sobras/Perdas Acumuladas
27.979.786,02 17.732.513,08 18.670.849,33 (938.336,25) 4.823.855,56 5.423.417,38
17.559.811,61 12.676.452,03 13.241.864,96 (565.412,93) 1.880.791,05 3.002.568,53
TOTAL As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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194.338.755,32
114.885.043,40
COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS SERVIDORES MILITARES, POLÍCIA CIVIL E DA SECRETARIA DE EDUCAÇÃO DE MG LTDA. SICOOB COOPEMG DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 Em Reais Descriminação
Segundo Semestre/2019
31/12/2019
31/12/2018
INGRESSOS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
13.640.443,53
24.908.540,44
15.598.167,02
Operações de Crédito
13.640.443,53
24.908.540,44
15.598.167,02
DISPÊNDIOS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
(5.871.487,08)
(11.203.984,73)
(7.252.057,92)
Operações de Captação no Mercado Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses Provisão para Operações de Créditos
(2.928.795,45) (1.273.359,22) (1.669.332,41)
(5.151.087,31) (2.649.051,83) (3.403.845,59)
(3.154.084,60) (1.843.728,84) (2.254.244,48)
7.768.956,45
13.704.555,71
8.346.109,10
(2.816.215,26) 1.754.497,94 159.276,40 64.864,24 1.090.747,20 (2.924.018,28) (2.274.211,53) (128.281,83) 371.334,10 (930.423,50) 4.952.741,19
(5.207.783,28) 2.867.316,03 287.171,91 112.878,95 1.985.133,67 (5.205.143,81) (4.103.263,81) (256.132,73) 757.213,49 (1.652.956,98) 8.496.772,43
(3.583.646,19) 1.838.374,94 179.702,38 75.263,27 1.255.957,93 (3.629.087,71) (2.841.056,44) (215.428,13) 426.442,04 (673.814,47) 4.762.462,91
RESULTADO BRUTO INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA OUTROS INGRESSOS/REC. (DISPÊNDIOS/DESP.) OPERACIONAIS Receita de Prestação de Serviços Rendas de Serviços Prioriários - PF Rendas de Tarifas Bancárias - PJ Ingressos de Depositos Intercooper. Dispêncido/Despesas de Pessoal Outras Dispêndios/Despesas Administrativas Dipêndios/Despesas Tributárias Outras receitas operacionais Outros Dispêndios/Despesas Operacionais RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO NÃO OPERACIONAL RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO E PARTICIPAÇÕES IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
28.682,05
34.014,11
4.981.423,24
8.530.786,54
(136.965,64)
(174.946,14)
(51.775,33) 4.710.687,58 (139.226,56)
RESULTADO ANTES PROVISÃO JUROS AO CAPITAL
4.844.457,60
8.355.840,40
4.571.461,02
SOBRAS LÍQUIDAS DO EXERCÍCIO
4.844.457,60
8.355.840,40
4.571.461,02
(2.932.423,02) (834.371,90) (2.085.929,76) (12.121,36)
(2.932.423,02) (834.371,90) (2.085.929,76) (12.121,36)
(1.568.892,49) (457.146,10) (1.142.865,26) -
PARTICIPAÇÃO ESTATUTÁRIA NAS SOBRAS FATES Reserva Legal F A T E S - ATOS NÃO COOPERATIVOS REVERSÃO DE RESERVAS
-
SOBRAS OU PERDAS À DISPOSIÇÃO DA AGO
1.912.034,58
5.423.417,38
31.118,87 3.002.568,53
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS SERVIDORES MILITARES, POLÍCIA CIVIL E DA SECRETARIA DE EDUCAÇÃO DE MG LTDA. DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 Capital Eventos Saldo em 31/12/2017 Ao Capital Cotas de Capital à Pagar - Ex associados Movimentação de Capital: Por Subscrição/Realização Por Devolução ( - ) Reversões de Reservas Estorno Capital Subscrito Saldo das Incorporações Sobras ou Perdas Líquidas . Fundo de Reserva .FATES Saldos em 31/12/2018 Constituição de Reservas Movimentação de Capital: Por Subscrição/Realização Por Devolução ( - ) Estorno Capital Subscrito Saldo das Incorporações Sobras ou Perdas Líquidas FATES - Atos Não Cooperativos . Fundo de Reserva .FATES Saldos em 31/12/2019 Movimentação de Capital: Por Subscrição/Realização Por Devolução ( - ) Estorno Capital Subscrito Sobras ou Perdas Líquidas FATES - Atos Não Cooperativos Destinação das Sobras ou Perdas: . Fundo de Reserva .FATES Saldos em 31/12/2019
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Capital Subscrito 10.532.963,98 525.902,80
2.773.682,34 (564.596,10)
Reservas de Sobras Capital a Realizar (239.320,19)
Legal 737.925,79
Expansão 31.118,87
Sobras ou Perdas Acumuladas 528.116,86 (525.902,80) (2.214,06)
(326.092,74) (31.118,87)
31.118,87
(26.088,06)
1.142.865,26 13.241.864,96
(565.412,93)
1.880.791,05
-
857.134,75 6.072.769,34 (589.043,30) (54.741,67)
(857.134,75)
(372.923,32)
2.085.929,76 18.670.849,33
2.066.390,49 (355.083,55) (30.836,49)
4.571.461,02 (1.142.865,26) (457.146,10) 3.002.568,53
(938.336,25)
4.823.855,56
-
(2.145.433,78) 8.355.840,40 (12.121,36) (2.085.929,76) (834.371,90) 5.423.417,38
(192.621,94)
4.844.457,60 (12.121,36) 2.085.929,76 18.670.849,33 (938.336,25) 4.823.855,56 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
(2.085.929,76) (834.371,90) 5.423.417,38
Em Reais Totais 11.590.805,31 (2.214,06) 2.447.589,60 (564.596,10) (26.088,06) 4.571.461,02 (457.146,10) 17.559.811,61 5.699.846,02 (589.043,30) (54.741,67) (2.145.433,78) 8.355.840,40 (12.121,36) (834.371,90) 27.979.786,02 1.873.768,55 (355.083,55) (30.836,49) 4.844.457,60 (12.121,36) (834.371,90) 27.979.786,02
COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS SERVIDORES MILITARES, POLÍCIA CIVIL E DA SECRETARIA DE EDUCAÇÃO DE MG LTDA. SICOOB COOPEMG DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 Em Reais DESCRIÇÃO Sobras/Perdas do Exercício Provisão para Operações de Crédito Depreciações e Amortizações Despesa de Juros ao Capital
Aumento (redução) em ativos operacionais Operações de Crédito Outros Créditos Outros Valores e Bens Aumento (redução) em passivos operacionais Depósitos a Vista Depósitos de Poupança Depósitos sob Aviso Depósitos a Prazo Outros Depósitos Outras Obrigações Relações Interdependências Obrigações por Empréstimos e Repasses Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais
2º SEMESTRE 2019 4.844.457,60 629.714,01 63.940,15 5.538.111,76
31/12/2019
31/12/2018
8.355.840,40 1.748.089,00 121.202,40 10.225.131,80
4.571.461,02 808.887,67 84.247,85 5.464.596,54
(31.012.929,18) 1.236.339,29 44.021,83
(55.738.574,59) 140.427,42 97.259,12
(35.315.115,20) (175.023,48) (103.460,25)
1.715.929,30 350,18 19.049.629,33 2.210.491,38 (244,76) 10.767.673,72
3.265.646,25 662,11 42.771.664,66 1.705.501,37 21.290.263,12
4.837.654,52 580,33 25.225.890,71 1.368.268,53 6.053.810,19
9.549.372,85
23.757.981,26
7.357.201,89
Atividades de Investimentos Outros Ajustes Prejuizo na baixa de Imobilizações de Uso Inversões em Imobilizado de Uso Inversões em Investimentos Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos Atividades de Financiamentos Cotas de Capital à Pagar - Ex associados Por Subscrição/Realização Por Devolução ( - ) Estorno Capital Subscrito Saldo das Incorporações FATES - Atos Não Cooperativos FATES - Atos Cooperativos Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades Modificações em Disponibilidades Líquida No Ínicio do Período No Fim do Período Variação Líquida das Disponibilidades
(7.050,00) (74.480,59) (499.500,46)
2.077,93 (281.975,83) (806.292,07)
(127.248,95) (219.054,32)
(573.981,05)
(1.086.189,97)
(353.353,27)
1.873.768,55 (355.083,55) (30.836,49) (12.121,36) (834.371,90)
5.699.846,02 (589.043,30) (54.741,67) (2.145.433,78) (12.121,36) (834.371,90)
(2.214,06) 2.447.589,60 (564.596,10) (26.088,06) (457.146,10)
641.355,25
2.064.134,01
1.397.545,28
9.616.747,05
24.735.925,30
8.401.393,90
37.934.837,42 47.551.584,47
22.815.659,17 47.551.584,47
14.414.265,27 22.815.659,17
9.616.747,05
24.735.925,30
8.401.393,90
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS SERVIDORES MILITARES, POLÍCIA CIVIL E DA SECRETARIA DA EDUCAÇÃO DO ESTADO DE MINAS GERAIS LTDA NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM DEZEMBRO DE 31/12/2019 E 31/12/2018 1. Contexto Operacional A COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS SERVIDORES MILITARES, POLÍCIA CIVIL E DA SECRETARIA DA EDUCAÇÃO DO ESTADO DE MINAS GERAIS LTDA. - SICOOB COOPEMG, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 19/01/1999, filiada à CCE CRÉD EST MG LTDA. SICOOB CENTRAL CECREMGE e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito. O SICOOB COOPEMG tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: (i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados; (ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e (iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. 2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 22/01/2020. Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis. 3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado
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Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.
Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade. b) Estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. c) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias. d) Operações de crédito As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. e) Provisão para operações de crédito Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica. As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo). f) Depósitos em garantia Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo. g) Investimentos Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL CECREMGE e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição. h) Imobilizado Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.
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i) Intangível Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. j) Ativos contingentes Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis. k) Obrigações por empréstimos e repasses As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis. l) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die. m) Demais ativos e passivos São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas. n) Provisões São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. o) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas. p) Obrigações legais São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz. q) Imposto de renda e contribuição social
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O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto. r) Segregação em circulante e não circulante Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante). s) Valor recuperável de ativos – impairment A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de Dezembro de 2019 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros. t) Eventos subsequentes Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2019. 4. Relações interfinanceiras Em 31 de dezembro de 2019 e 2018, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas: Descrição Disponibilidades Centralização Financeira – Cooperativas (a) TOTAL
31/12/2019 222.002,09 47.329.582,38 47.551.584,47
31/12/2018 254.246,25 22.561.412,92 22.815.659,17
(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL CECREMGE conforme determinado na Resolução CMN nº 4.434/2015, cujos rendimentos auferidos nos exercícios findos em 31/12/2019 e 31/12/2018 foram respectivamente R$ 1.090.747,20 e R$778.487,15, com taxa média de 101,25% e 100,65% do CDI nos respectivos períodos. 5. Operações de crédito a) Composição da carteira de crédito por modalidade: Modalidade Adiantamento a Depositante Empréstimos Cheque Especial e Conta Garantida Títulos Descontados Financiamentos (-) Provisões para Operações de Crédito TOTAL
Circulante 50.096,54 28.467.660,65 2.238.775,00 40.439,00 1.624.831,25 (4.564.955,01) 27.856.847,43
31/12/2019 Não Circulante 111.755.468,90 2.758.902,61 114.514.371,51
Total 50.096,54 140.223.129,55 2.238.775,00 40.439,00 4.383.733,86 (4.564.955,01) 142.371.218,94
31/12/2018 36.218,36 86.222.532,68 1.262.133,67 15.580,32 3.661.134,33 (2.816.866,01) 88.380.733,68
b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:
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Nível / Percentual de Risco / Situação
Emprést. / Tít. Desc. *
Financiamentos
Total em 2019
Provisões 2019
Total em 2018
Provisões 2018
Normal
16.306.401,52
131.262,40
16.437.663,92
-
4.096.622,96
-
A
0,5%
Normal
62.794.066,15
332.818,20
63.126.884,35
315.634,42
55.233.864,74
276.169,32
B
1%
Normal
31.365.279,70
636.129,70
32.001.409,40
320.014,09
12.364.399,75
123.643,99
B
1%
Vencidas
C
3%
Normal
C
3%
Vencidas
D
10%
Normal
D
10%
Vencidas
E
30%
Normal
E
30%
Vencidas
F
50%
F
50%
G
AA
2.678.415,20
26.792,37
2.705.207,57
27.052,08
887.457,11
8.874,57
19.391.510,48
1.408.859,49
20.800.369,97
624.011,10
10.445.427,30
313.363,30
3.266.082,14
37.658,01
3.303.740,15
99.112,20
983.455,57
29.503,66
2.238.564,07
1.073.671,35
3.312.235,42
331.223,54
3.182.981,41
318.298,14
247.493,63
29.602,31
277.095,94
27.709,59
1.180.667,72
118.066,77
1.092.205,55
389.373,97
1.481.579,52
444.473,86
890.253,50
267.076,05
339.546,16
56.512,89
396.059,05
118.817,72
374.594,26
112.378,27
Normal
872.203,35
134.846,28
1.007.049,63
503.524,82
335.012,57
167.506,28
Vencidas
272.295,62
15.476,67
287.772,29
143.886,15
125.673,57
62.836,78
70%
Normal
356.335,28
12.024,89
368.360,17
257.852,12
123.491,86
86.444,30
G
70%
Vencidas
257.917,98
5.763,19
263.681,17
184.576,82
136.641,52
95.649,06
H
100% Normal
502.375,82
63.743,88
566.119,70
566.119,70
354.233,25
354.233,25
H
100% Vencidas
571.747,44
29.198,26
600.945,70
600.945,70
482.822,27
482.822,27
134.918.941,92
4.182.730,16
139.101.672,08
3.362.853,65
87.026.287,34
1.906.734,63
7.633.498,17
201.003,70
7.834.501,87
1.202.101,36
4.171.312,02
910.131,38
Total Geral
142.552.440,09
4.383.733,86
146.936.173,95
4.564.955,01
91.197.599,36
2.816.866,01
Provisões
(4.088.617,42)
(476.337,59)
(4.564.955,01)
-
(2.816.866,01)
-
138.463.822,67
3.907.396,27
142.371.218,94
-
88.380.733,35
-
Total Normal Total Vencido
Total Líquido
c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento: Descrição Empréstimos Financiamentos Titulos Descontados TOTAL
Até 90 9.649.868,40 477.821,60 40.439,00 10.127.690,00
De 91 até 360 18.817.792,25 1.147.009,65
Acima de 360 111.755.468,90 2.758.902,61
20.456.974,01
114.514.371,51
Total 140.223.129,55 4.383.733,86 40.439,00 144.647.302,41
d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica: Descrição Setor Privado - Serviços Pessoa Física TOTAL
Empréstimos/TD 488.501,39 1.800.370,15 2.288.871,54
Financiamento 1.744.111,50 144.606.863,41 144.647.302,41
31/12/2019 2.232.612,89 144.703.561,06 146.936.173,95
% da Carteira 2% 98% 100%
e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito: Descrição
31/12/2019
31/12/2018
Saldo Inicial
2.816.865,57
2.007.978,34
Constituições/Reversões
2.697.999,98
2.212.369,53
(949.910,54)
(1.403.482,30)
4.564.955,01
2.816.865,57
Transferência para prejuízo TOTAL
f) Concentração dos Principais Devedores: Descrição Maior Devedor
40
31/12/2019
% Carteira Total
31/12/2018
% Carteira Total
433.840,62
0,29%
537.367,17
1,00%
10 Maiores Devedores
3.382.014,86
2,25%
3.271.768,83
4,00%
50 Maiores Devedores
11.722.184,38
7,80%
9.244.241,06
10,00%
g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo: Descrição Saldo inicial Valor das operações transferidas no período Valor das operações recuperadas/baixadas no período TOTAL
31/12/2019 2.628.001,41 1.170.654,83 (595.039,81) 3.203.616,43
31/12/2018 1.662.934,50 1.403.482,30 (438.415,39) 2.628.001,41
h) Operações renegociadas: Em 31/12/2019 as operações de crédito renegociadas pela cooperativa apresentavam um montante total de R$ 26.633.441,74, compreendendo as composições de dívidas, prorrogações, novações de créditos e as concessões de novas operações de crédito para liquidação parcial ou total de operações anteriores. 6. Outros créditos Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado: Modalidade Avais e Fianças honrados (a) Rendas a Receber (b) Adiantamento e Antecipações salariais Adiantamento para pagamentos de nossa conta Devedores por Depósitos em Garantia (c) Títulos e Créditos a Receber Devedores Diversos no País (d) (-) Provisões para Outros Créditos (e) TOTAL
31/12/2019 281.415,00 334.843,29 2.037,15 8.452,31 104.076,82 2.630,39 96.027,89 (169.150,45) 660.332,40
31/12/2018 231.110,73 195.931,81 3.588,45 800,00 101.567,60 2.952,22 438.890,20 (174.081,19) 800.759,82
(a) Em Avais e Fianças Honrados estão registrados os valores relativos a cooperados que estão inadimplentes com o produto cartão de credito do Bancoob, a mais de 79 dias, e como o risco do produto é do SICOOB COOPEMG, após esse período é emitido um instrumento de cessão de direitos creditórios, que permite o SICOOB COOPEMG a realizar a cobrança administrativa ou judicial. (b) Em Rendas a Receber estão registrados: receita sobre saldo mantido na Centralização Financeira do SICOOB CENTRAL CECREMGE (R$164.855,66), rendas a receber de cartões (R$130.903,73) rendas a receber de tarifas bancárias (R$35.823,69) e outras rendas (R$3.260,21); (c) Em Devedores por Depósito em Garantia estão registrados depósitos judiciais, relativo ao recolhimento da COFINS sobre Atos Cooperativos do SICOOB COOPEMG, sendo que o objeto da lide se estende as atividades que envolvem atos ligados ao exercício exclusivo do cooperativismo, e o processo está aguardando julgamento de recurso da Fazenda Nacional (R$104.076,82). (d) Em dezembro 2019 houve pagamentos relativos à portabilidade de crédito em andamento de cooperados conforme Resolução nº 4.292, de 20 de dezembro de 2013 do Banco Central do Brasil (R$41.184,48). Estão registrados também os valores relativo aos valores de parcelas do 13º salário baixados como parcela única (24.938,32); valores de devolução de capital de cooperados desligados da SICOOB COOPEMG a serem regularizados após a AGO 2019 (R$12.554,73); valores de honras e avais não migrados de cooperados que estão inadimplentes com o produto cartão de credito do Bancoob, a mais de 79 dias, e como o risco do produto é do SICOOB COOPEMG, após esse período é emitido um instrumento de cessão de direitos creditórios, que permite o SICOOB COOPEMG a realizar a cobrança administrativa ou judicial, em 31/12/2019 o saldo era (R$6.231,26); valores de cheques devolvidos e impugnados pela compensação a ser
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regularizados (R$2.700,00); Os outros valores são julgados irrelevantes em relação ao montante recebido mensalmente (R$8.419,10). (e) Refere-se à Provisão para outros Créditos relativos a cooperados que estão inadimplentes a mais de 79 dias, e como o risco do produto é do SICOOB COOPEMG, após esse período é emitido um instrumento de cessão de direitos creditórios, que permite o SICOOB COOPEMG a realizar a cobrança administrativa ou judicial. Em 31/12/2019 o saldo era (R$169.150,45). A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999. (g) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999: Nível / Percentual de Risco / Situação
Devedores por Outros Créditos Avais e Fianças Honrados
Compra de Valores e Bens
Total em
Provisões
31/12/2019
31/12/2019
E
30%
Vencidas
0,00
125.126,62
0,00
125.126,62
(37.537,99)
F
50%
Vencidas
0,00
31.324,88
0,00
31.324,88
(15.662,44)
G
70%
Vencidas
0,00
30.045,12
0,00
30.045,12
(21.031,58)
H 100%
Vencidas
0,00
94.918,38
0,00
94.918,38
(94.918,38)
Total Vencidos
0,00
281.415,00
0,00
281.415,00
(169.150,39)
Total Geral
0,00
281.415,00
0,00
281.415,00
(169.150,39)
Provisões
0,00
(169.150,39)
0,00
(169.150,39)
Total Líquido
0,00
112.264,61
0,00
112.264,61
7. Outros valores e bens Descrição Bens Não de Uso Próprio (a) Material em Estoque Despesas Antecipadas (b) TOTAL
31/12/2019
31/12/2018
736.478,72
736.478,72
5.137,00
1.403,00
22.272,00
123.265,12
763.887,72
861.146,84
(a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente ao imóvel adquirido através de leilão realizado em 30/05/2011, localizado a Rua dos Pampas, 294 – Prado, Belo Horizonte – MG, matrícula 62.368, registrado no 7º Oficio de Registro de Imóveis de Belo Horizonte - MG, inscrito sob o índice cadastral 104147020A001-4, na Prefeitura de Belo Horizonte. Reclassificado em maio/2015 para atender as Normas Básicas do BACEN COSIF 1.11.6 Circular 1273. O Conselho de Administração do SICOOB COOPEMG criou um comitê de obras, que ficou responsável por apresentar a viabilidade da construção da sede própria, bem como regularização da compra, recebimento da escritura, elaboração dos projetos, busca de parcerias e demais providências necessárias ao pleno cumprimento de suas atribuições. O SICOOB COOPEMG possui um laudo de avaliação do imóvel. Em junho de 2018 a cooperativa obteve alvará de construção junto a Prefeitura Municipal de Belo Horizonte - PMBH com validade até 2022. Em caso de inviabilidade da construção, já está aprovado em AGO de 2013, a venda do imóvel. (b) Em Despesas Antecipadas está registrado o pagamento de despesas com recarga de cartão vale transporte para empregados para apropriação posterior no valor de (R$ 11.536,15) e seguro patrimonial e de valores (R$ 2.844,00) e de veículos (R$ 7.891,85).
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8. Investimentos O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CENTRAL CECREMGE e ações do BANCOOB.
Descrição Participações em cooperativa central de crédito Participações inst financ controlada coop crédito TOTAL
31/12/2019 1.755.981,16 725.024,56 2.481.005,72
31/12/2018 1.043.172,48 631.540,47 1.674.712,95
9. Imobilizado de uso Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo: Descrição Instalações (-) Depreciação Acumulada de Instalações Móveis e equipamentos de Uso (-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso Sistema de Comunicação Sistema de Processamento de Dados Sistema de Segurança Sistema de Transporte (-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações de Uso TOTAL
31/12/2019 121.351,06 (48.414,48) 193.032,24 (91.558,27) 5.974,00 512.535,07 22.030,00 199.756,90 (410.193,62) 504.512,90
31/12/2018 108.589,05 (39.726,89) 165.900,30 (90.520,85) 5.974,00 414.313,66 17.999,00 86.116,90 (318.735,88) 349.909,29
Taxa Depreciação 10% 10% 20% 10% 10% 20%
10. Depósitos É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade. É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de “Pro rata temporis”; já as remunerações pré-fixadas são calculadas e registradas pelo valor futuro, com base no prazo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta redutora de depósitos a prazo. Descrição
31/12/2019
Depósito à Vista Depósito Sob Aviso Depósito a Prazo
31/12/2018
15.061.064,85 5.833,68 98.365.971,07 113.432.869,60
TOTAL
11.795.418,60 5.171,57 55.594.306,41 67.394.896,58
a) Concentração dos principais depositantes: Descrição Maior Depositante 10 Maiores Depositantes 50 Maiores Depositantes
31/12/2019 23.600.652,79 37.860.916,94 55.202.376,16
% Carteira Total 21,08% 33,81% 49,30%
31/12/2018 7.443.895,64 20.936.822,09 33.323.403,65
% Carteira Total 11,00% 31,48% 50,10%
b) Despesas com operações de captação de mercado: Descrição Despesas de Depósitos de Aviso Prévio Despesas de Depósitos a Prazo Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos TOTAL
2019 (662,11) (5.015.274,11) (135.151,09) (5.151.087,31)
2018 (580,33) (3.076.814,53) (76.689,74) (3.154.084,60)
11. Relações interfinanceiras e Obrigações por empréstimos
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São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados. Instituições Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Sicoob Central Cecremge Banco Cooperativo do Brasil Banco Cooperativo do Brasil Banco Cooperativo do Brasil Banco Cooperativo do Brasil Banco Cooperativo do Brasil Banco Cooperativo do Brasil Banco Cooperativo do Brasil Banco Cooperativo do Brasil
Taxa 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 120% CDI 100% CDI 100% CDI 100% CDI TOTAL
Vencimento 03/04/2021 03/06/2021 03/07/2021 03/09/2021 02/10/2021 02/10/2021 03/11/2021 02/12/2021 04/03/2022 01/04/2022 03/05/2022 02/07/2022 02/08/2022 24/08/2022 09/03/2023 29/03/2023 29/06/2023 26/12/2023 19/01/2024 12/03/2024 26/08/2024 10/10/2019 29/04/2020 10/05/2020 03/11/2020 03/08/2021 11/11/2024 20/11/2024 16/12/2024
31/12/2019 380.199,24 417.098,06 434.492,86 655.142,73 678.147,63 484.390,90 500.424,99 928.429,44 560.166,05 863.418,08 295.051,76 618.749,54 633.296,40 493.482,41 1.838.087,23 2.515.979,03 1.981.319,61 10.901.106,16 3.538.788,43 4.553.522,69 4.835.877,93 2.950.000,00 2.950.000,00 4.000.000,00 48.007.171,17
31/12/2018 622.621,73 650.382,04 663.166,00 962.857,42 700.061,80 980.086,97 712.059,01 1.302.049,08 756.239,41 1.152.725,60 389.801,17 801.858,18 813.482,34 628.612,43 2.244.349,27 3.053.868,69 2.365.711,01 1.224.509,63 405.169,24 409.534,12 1.019.429,60 4.858.333,31 26.716.908,05
12. Outras Obrigações Descrição Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias Diversas (a) TOTAL
2019 27.271,48 1.361.442,33 303.477,44 3.226.737,28 4.918.928,53
2018 44.932,18 933.521,66 215.213,23 2.019.760,09 3.213.427,16
12.1 Sociais e Estatutárias Descrição Fates (a) Sobras à disposição da Assembleia Geral Cotas de Capital a Pagar (b) TOTAL
44
31/12/2019 846.493,26 8.070,58 506.878,49 1.361.442,33
31/12/2018 457.146,10 8.070,58 468.304,98 933.521,66
(a) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 10% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.
(b) Refere-se a cotas de capital a devolver de associados desligados da cooperativa em 2019 que irão receber a restituição de capital em 2020, conforme decisão assemblear. 12.2 Fiscais e Previdenciárias As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas: Descrição Provisão para impostos e contribuições/lucros Impostos e contribuições a recolher TOTAL
31/12/2019 84.662,04 218.815,40 303.477,44
31/12/2018 85.137,81 130.075,42 215.213,23
12.3 Diversas Descrição Obrigações de Pagamento em nome de Terceiros (a) Provisão para Pagamentos a Efetuar (b) Provisão para Passivos Contingentes (c) Provisão para Garantias Financeiras Prestadas (d) Credores Diversos – País (e) TOTAL
31/12/2019 Circulante Não Circulante 64.185,61 1.422.840,76 353.334,81 335.852,72 1.976,34 1.048.547,04 3.224.760,94 1.976,34
31/12/2018 Circulante Não Circulante 73.206,58 762.591,18 370.995,14 107.570,30 423,54 704.973,35 2.019.336,55 423,54
(a) Refere-se aos beneficiários de instituições privadas, sem fins lucrativos, cooperadas, que procedem a crédito em nome dos beneficiários mediante utilização de contas não movimentáveis por cheques destinadas ao registro e controle do fluxo de recursos, “conta-salário”, conforme prevê resolução 3.402/06 do Conselho Monetário Nacional. (b) Refere-se à provisão de Férias (R$163.222,88) e encargos (R$57.385,69); salários (R$74.350,94); honorários (R$86.564,96); Participação nos Lucros e Resultados (PLR) conforme acordo coletivo, elaborado em conjunto com o Sindicato da Categoria (Sintracoop/MG) (R$694.660,19); despesas compensação (R$43.221,14); Seguros Prestamista (R$37.695,39); despesas com cartões (R$29.434,20); despesas com rateios SICOOB (R$45.404,92); serviços de consultoria (R$ 31.231,28); aluguel de imóvel (R$28.000,00); contribuição FGCOOP (R$12.000,00); serviços com correios e telégrafos (R$9.306,24); Finvsicoob (R$9.000,00); assistência médica (R$8.930,03); aluguel de equipamentos (R$8.422,63); aquisição de uniformes (R$7.910,00); aquisição de bens de pequeno valor (R$6.870,47); serviços de consulta e proteção ao crédito (R$6.831,57); serviço de manutenção (R$4.842,05); publicações (R$4.741,50); despesas com água/energia (R$4.600,46); alimentação (R$3.580,50); serviços de moto frete (R$3.480,75); auditoria (R$2.440,00); telecomunicações (R$2.400,00); e outras despesas (R$36.312,97). (c) PIS e COFINS - quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Consequentemente, registrou as correspondentes obrigações referentes ao período de março de 1999 a julho de 2004, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia com saldo atualizado de R$104.076,82. Segundo a assessoria jurídica do SICOOB COOPEMG, outros processos judiciais em que a Cooperativa é parte RECLAMADA, 3 (três) processos pode resultar em dispêndio para a mesma, sendo que como perda provável de (R$21.028,08). O SICOOB COOPEMG recebeu oficio Nº 245/2012 SUSEP/DIFIS/CGFIS/COESP processo Nº 15414.002416/2012-10 comunicando irregularidades com base no Artigo 13 do Anexo I ao Decreto 7.049/2009 combinados com o Artigo 99 da Resolução CNSP 243/2011, resultando em condenação em 1º instancia administrativa. O SICOOB COOPEMG interpôs recurso dentro do prazo legal e o processo
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administrativo está transcorrendo na coordenação geral de fiscalização direta no referido órgão no montante de (R$ 228.229,91). (d) Refere-se à contabilização, a partir de janeiro 2019, da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 31 de Dezembro de 2019, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 9.978.952,23 (R$5.482.679,27 em 31/12/2018), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999. (e) Refere-se a saldo ex cooperados que se desligaram em anos anteriores e não sacaram os saldos da conta corrente, temos o controle extra contábil que permite o acompanhamento e conciliação mensal, em 2019 o saldo era de R$139.710,76. Recebimento de recursos da consignação referente a dezembro de 2019 que será processado em janeiro de 2020 (R$403.694,48), Débitos efetuados, mediante autorização, na folha de pagamento dos colaboradores do SICOOB COOPEMG para repasse a entidade autorizada (R$18.672,16); Registro de pendências de compensação, referente a compras e saques com cartão, não processadas no mesmo dia, o que foi regularizado em janeiro/2020 (R$23.257,32); Mensalidade do Sicoob Central Cecremge (R$15.457,11). O procedimento de baixa das operações consignadas é realizado manualmente. O setor financeiro encaminha mensalmente para a contabilidade o relatório do processamento das baixas, conciliando os valores recebidos via consignação em folha de pagamento, com as operações vincendas no mês, no entanto existem pendências relativas a esse procedimento que se encontram contabilizadas em credores diversos na rubrica outros (R$55.553,15); Saldo remanescente de R$378.402,88, refere-se às operações de portabilidades que terão o processo de baixa efetuado em janeiro de 2020. O retardo da baixa das operações ocorre, uma vez que, o processo submete-se às demandas de outras instituições (A cooperativa está trabalhando para tornar o processo eletrônico e evitar as diferenças, inclusive a melhoria está em fase de testes no setor tecnologia da informação do SICOOB CENTRAL CECREMGE); e outros (R$69.352,33). 13. Instrumentos financeiros O SICOOB COOPEMG opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos. 14. Patrimônio líquido a) Capital Social O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes. Descrição Capital Social Associados
31/12/2019 17.732.513,08 10.322
31/12/2018 12.676.452,03 7.919
b) Fundo de Reserva Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 25%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c) Sobras Acumuladas
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As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971. Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 22/02/2019, os cooperados deliberaram pelo aumento do capital social com sobra do exercício findo em 31 de dezembro de 2019, no valor de R$ 2.140.837,20. d) Destinações estatutárias e legais A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação: Descrição
2019
Sobra líquida do exercício
2018
8.355.840,40
4.571.461,02
-
-
8.355.840,40
4.571.461,02
Lucro líquido decorrente de atos não-cooperativos apropriado ao FATES Sobra líquida, base de cálculo das destinações Destinações estatutárias Reserva legal - 25% (d)
(2.085.929,76)
(1.142.865,26)
Fundo de assistência técnica, educacional e social - 10% (d)
(846.493,26)
(457.146,10)
Sobra à disposição da assembleia Geral (d)
5.423.417,38
3.002.568,53
O Fundo de assistência técnica, educacional e social (FATES) é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa. Destinação do Resultado - as sobras líquidas de cada exercício, após a constituição do Fundo de Reserva e do FATES, ficam submetidos à deliberação da Assembleia Geral Ordinária. 15. Resultado de atos não cooperativos O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição: RESULTADO DE ATOS COM NÃO ASSOCIADOS - ANTES DO IRPJ/CSLL
498.591,83
AJUSTES DO RESULTADO COM NÃO ASSOCIADOS ( - ) Despesa de Imposto de Renda da Pessoa Jurídica
(100.341,34)
( - ) Despesa de Contribuição Social sobre o Lucro
(74.604,80) TOTAL
(174.946,14)
RESULTADO COM NÃO ASSOCIADOS DEDUZIDO DAS DESPESAS DE IRPJ/CSLL Total de receitas de vendas com associados
323.645,69 (311.524,33)
RESULTADO DE ATOS COM NÃO ASSOCIADOS CONF. ART. 87 DA LEI 5.764/71
(12.121,36)
16. Receitas de operações de credito Descrição Rendas de Adiantamentos a Depositantes Rendas de Empréstimos Rendas de Direitos Creditórios Descontados
31/12/2019
31/12/2018
63.607,32
26.126,09
23.407.040,33
14.237.048,83
7.276,52
2.968,87
Rendas de Financiamentos
806.814,16
844.347,09
Rendas de Créditos por Avais e Fianças Honrados
130.301,43
73.743,37
Recuperação de créditos baixados como prejuízo TOTAL
623.802,11
487.674,07
25.038.841,87
15.671.908,32
47 12
17. Despesas de intermediação financeira Descrição Despesas De Captação Despesas De Obrigações Por Empréstimos E Repasses Provisões para Operações de Credito Provisões para Outros Créditos TOTAL
31/12/2019 (5.151.087,31) (2.649.051,83) (5.364.695,64) (302.354,82) (13.467.189,60)
31/12/2018 (3.154.084,60) (1.843.728,84) (2.084.087,63) (229.145,49) (7.311.046,56)
31/12/2019 1.128.900,76 16,50 1.682.734,77 2.811.652,03
31/12/2018 711.825,72 379.507,11 1.091.332,83 2.093.340,59
18. Receitas de prestação de serviços Descrição Rendas de Cobrança Rendas de serviços de custódia Rendas de outros serviços - Atos não cooperativos TOTAL
19. Rendas de tarifas bancárias Descrição Rendas de Serviços Prioritários - PF Rendas de Serviços Diferenciados - PF Rendas de Tarifas Bancárias - PJ TOTAL
31/12/2019 287.171,91 55.664,00 112.878,95 455.714,86
31/12/2018 179.702,38 35.216,39 75.263,27 290.182,04
20. Despesas de pessoal Descrição Despesas de Honorários - Conselho Fiscal Despesas de Honorários - Diretoria e Conselho de Administração Despesas de Pessoal - Benefícios Despesas de Pessoal - Encargos Sociais Despesas de Pessoal - Proventos Despesas de Pessoal - Treinamento Despesas de Remuneração de Estagiários TOTAL
31/12/2019 (151.219,36) (1.089.694,75) (622.081,63) (827.375,66) (2.445.921,01) (26.966,12) (41.885,28) (5.205.143,81)
31/12/2018 86.186,22) 619.346,14) (458.500,89) (589.237,41) (1.839.133,41 (20.971,52) 15.712,12) (3.629.087,71)
21. Outros dispêndios administrativos
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Descrição Despesas de Água, Energia e Gás Despesas de Aluguéis Despesas de Comunicações Despesas de Manutenção e Conservação de Bens Despesas de Material Despesas de Processamento de Dados Despesas de Promoções e Relações Públicas Despesas de Propaganda e Publicidade Despesas de Publicações Despesas de Seguros Despesas de Serviços do Sistema Financeiro Despesas de Serviços de Terceiros Despesas de Serviços de Vigilância e Segurança Despesas de Serviços Técnicos Especializados Despesas de Transporte Despesas de Viagem ao Exterior Despesas de Viagem no País Despesas de Amortização Despesas de Depreciação
31/12/2019 (70.589,88) (208.170,33) (162.392,79) (676,31) (49.625,98) (519.207,40) (126.516,42) 0,00 (5.201,63) (26.051,58) (1.670.065,06) (161.053,89) (2.902,54) (295.349,64) (44.770,71) (11.343,76) (20.223,32) (3.588,81) (117.613,59)
31/12/2018 (57.855,35) (153.405,35) (123.520,89) (22.097,97) (42.060,72) (310.150,64) (245.965,78) (3.110,31) (5.214,33) (23.161,71) (961.121,69) (189.497,96) (1.579,33) (225.802,53) (36.062,75) 0,00 (30.984,26) (5.837,40) (78.410,45)
13
Outras Despesas Administrativas Emolumentos judiciais e cartorários Rateio de despesas da Central Rateio de despesa do Sicoob conf. TOTAL
(254.809,31) (48.999,71) (150.550,11) (58.335,61) (3.028.534,16)
(117.106,14) (160.294,16) (217.108,84) (113.411,03) (4.103.263,81)
22. Outras receitas operacionais Descrição Recuperação de Encargos e Despesas Outras - Reversão de Provisões Operacionais Dividendos Deduções e abatimentos Distribuição de sobras da central Outras rendas operacionais Rendas oriundas de cartões de crédito TOTAL
31/12/2019 130.370,21 209.068,49 93.485,52 0,00 105.238,03 3.928,31 84.821,50 626.912,06
31/12/2018 95.173,12 0,00 71.274,49 60,09 140.356,79 3.080,66 42.753,52 352.698,67
23. Outras despesas operacionais Descrição Despesas de Descontos Concedidos em Renegociações (a) Despesas de Impostos e Contribuições (b) Outras Despesas Operacionais (c) Descontos concedidos - operações de crédito (d) Bonificação do Seguro Prestamista (e) Cancelamento - tarifas pendentes Custos com Portabilidade – RCO (f) Contrib. ao Fundo Tecnologia da Informação (g) TOTAL
31/12/2019 (92.746,64) (187.295,12) (757.561,86) (265.873,31) (363.180,14) (7.487,88) (314.430,91) (103.284,83) (2.091.860,69)
31/12/2018 (487,46) (171.110,19) (288.720,96) (59.264,07) (210.199,49) (4.232,78) (35.947,76) (74.961,95) (844.924,66)
(a) Refere-se a descontos concedidos nas renegociações das operações de credito (R$92.746,64); (b)Refere-se as Despesas do Imposto de qualquer Natureza – ISSQN (R$88.388,43); Despesas de Contribuição ao COFINS (70.701,86); Despesas de contribuição ao PIS s/receita (R$11.489,04); Despesas de Contribuição ao PIS/PASEP (R$16.715,79); (c) Refere-se à taxa de consignação cobrada pela Secretaria de Planejamento e Gestão – SEPLAG correspondente as operações consignadas em folha de pagamento dos Servidores Públicos associados que possuem operação de crédito (R$398.589,64), Multa e juros diversos (R$9.706,39), outras despesas operacionais (R$24.769,92), Rateio da Contribuição do FGS – Fundo Garantidor do Sicoob, deliberada em assembleia Geral Extraordinária do Fundo de Estabilidade e Liquidez do Sicoob em 14/11/2018, conforme CCI 490/2018 em Sicoob Confederação (R$72.887,32); (d) Descontos concedidos nas operações de credito por liquidação antecipada (R$265.873,31); (e) Para evitar perdas com falecimento de cooperados a cooperativa contratou seguro prestamista para cobrir o saldo das operações de crédito no exercício de 2019 a cooperativa desembolsou (R$363.180,14); (f) Ressarcimento de Custo Operacional - RCO referente à portabilidade de credito de cooperados R$(314.430,91); (g) Refere-se ao fundo de investimento SICOOB – FINVSICOOB (R$103.284,83);
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24. Resultado não operacional Descrição Ganhos de Capital Outras Rendas não Operacionais (-) Perdas de Capital Resultado Líquido
2019
2018
70.257,15 3.004,37 (39.247,41) 34.014,11
30.521,79 25,00 (82.322,12) (51.775,33)
24. Partes Relacionadas As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2019: Montante das Operações Ativas P.R. – Sem vínculo de Grupo Econômico TOTAL Montante das Operações Passivas
Valores 347.645,47 347.645,47 2.178.537,68
% em Relação à Carteira Total 0,2378% 0,2378% 1,5590%
Provisão de Risco 3.521,21 3.521,21
b) Operações ativas e passivas – saldo em 2019: Natureza da Operação de Valor da Operação de Crédito Crédito Cheque Especial 11.231,22 Empréstimo 440.044,68 Títulos Descontados 439,46 Natureza dos Depósitos Depósitos a Vista Depósitos a Prazo
PCLD (Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa) 2.082,25 2.999,72 -
Valor do Depósito 168.283,34 2.269.266,94
% da Operação de Crédito em Relação à Carteira Total 0,6238% 0,3138% 1,0867%
% em Relação à Carteira Total 1,1275% 2,3068%
Taxa Média - % 0% 0,5108%
c) Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade: Natureza das Operações Ativas e Passivas Desconto de Cheques Empréstimos Aplicação Financeira – Pré Fixada Aplicação Financeira – Pós Fixada
50
Taxas Média Aplicadas em Relação às Partes Relacionadas a.m. 2,5000% 1,6372% 0,8734% 99,8728%
Conforme Política de Crédito do Sistema Sicoob, as operações realizadas com membros de órgãos estatutários e pessoas ligadas a estes são aprovadas em âmbito do conselho da administração ou, quando delegada formalmente, pela diretoria executiva, bem como são alvo de acompanhamento especial pela administração da cooperativa. As taxas aplicadas seguem o normativo vigente à época da concessão da operação. PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2019 Empréstimos e Financiamentos Títulos Descontados e Cheques Descontados Aplicações Financeiras
0,2534% 0,0021% 1,5590%
d) As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Natureza da Operação de Crédito
Garantias Prestadas
Empréstimo
31.255,98
e) As coobrigações prestadas pela Cooperativa a partes relacionadas foram as seguintes: 2019
2018 160.956,82
135.155,10
f) No exercício de 2019 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma: BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO EXERCÍCIO DE 2019 (R$) Honorários Gratificações Diretoria Conselho Administração Encargos Sociais
(525.507,07) (49.436,93) (539.245,76) (225.861,40)
25. Cooperativa Central A COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS SERVIDORES MILITARES, POLÍCIA CIVIL E DA SECRETARIA DA EDUCAÇÃO DO ESTADO DE MINAS GERAIS LTDA. - SICOOB COOPEMG, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CCE CRÉD EST MG LTDA. SICOOB CENTRAL CECREMGE, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. O SICOOB CENTRAL CECREMGE, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CECREMGE a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras. O SICOOB COOPEMG responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL CECREMGE perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.
51
Saldos das transações da Cooperativa com a SICOOB CENTRAL CECREMGE: As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CECREMGE, em 30/06/2019, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de 27/08/2019, com opinião sem modificação. 26. Gerenciamento de Risco A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Sicoob Confederação, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital. A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação. A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob. Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital. 26.1 Risco operacional O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação. Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração. A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) de cooperativas enquadradas no Segmento 4 é a Abordagem do Indicador Básico (BIA). 26.2 Risco de Mercado e de Liquidez O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking). O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas. No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:
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a) utilização do VaR – Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas; b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;
c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado; d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado; e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas; f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias; g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress. 26.3 Risco de Crédito O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos. Compete ao gestor centralizado (Sicoob Confederação) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas. 26.4 Gerenciamento de capital O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital, mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos. 26.5 Risco Socioambiental O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais. 26.6 Gestão de Continuidade de Negócio A Gestão de Continuidade dos Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem. O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem. São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD). Anualmente são realizados testes nos Planos de Continuidade de Negócios para validar a efetividade. 27. Seguros contratados – Não auditado A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas
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de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes. 28. Índice de Basileia As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades, sendo apresentado abaixo cálculo dos limites: Descrição Patrimônio de Referencia Relatório RWA
2019 26.208.203,13 1.765.369,72 14,85%
2018 16.184.629,22 78.243.367,71 20,68%
29. Provisão para demandas judiciais É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:
Descrição Para Interposição de Recursos Fiscais - Lei 9.703/98 Para Interposição de Recursos Trabalhistas Outros TOTAL
31/12/2019 Provisão para Depósitos Contingências Judiciais 104.076,82 104.076,82 249.257,99 353.334,81 104.076,82
31/12/2018 Provisão para Contingências 101.567,60 10.000,00 259.427,54 370.995,14
Depósitos Judiciais 101.567,60 101.567,60
PIS e COFINS - Quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Consequentemente, registrou as correspondentes obrigações referentes ao período de 31/12/2019, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia. Segundo a assessoria jurídica do SICOOB COOPEMG, existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo, os quais foram classificados com risco de perda possível processos totalizando aproximadamente R$ 142 mil.
BELO HORIZONTE-MG
ALFREDO GOES JUNIOR DIRETOR FINANCEIRO LUCILENE ALMEIDA GOMES DA COSTA CONTADOR 083319/O
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PARECER DO CONSELHO FISCAL
O Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, da Polícia Civil e da Secretaria da Educação do Estado de Minas Gerais Ltda. – SICOOB COOPEMG, tendo em vista o resultado das reuniões do exercício de 2019, assim determinado pelo artigo 57 Inciso I do Estatuto Social, após examinadas as demonstrações financeiras e contábeis, incluindo o Balanço encerrado em 31 de dezembro de 2019, concluíram que estas foram elaboradas de acordo com a legislação vigente, refletindo as operações realizadas. Assim sendo somos do parecer que as mesmas sejam aprovadas pela Assembléia Geral Ordinária. Belo Horizonte, 27 29 de janeiro de 2020.
Maria Ana Correa Schiavo Conselheiro Efetivo
Walmer Andrade Conselheiro Efetivo
Manoel Messias Luiz Almeida Conselheiro Efetivo
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RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Ao Conselho de Administração, à Administração e aos Cooperados da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria da Educação do Estado de Minas Gerais Ltda. - SICOOB COOPEMG Belo Horizonte/MG Opinião Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria da Educação do Estado de Minas Gerais Ltda. - SICOOB COOPEMG, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do SICOOB COOPEMG em 31 de dezembro de 2019, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à cooperativa, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor A administração da cooperativa é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com o nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.
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Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis
A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a cooperativa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a cooperativa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da cooperativa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
Identificamos e avaliamos o risco de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, e conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.
Obtemos o entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da cooperativa.
Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza significativa em relação a eventos ou circunstâncias que possam levantar dúvida significativa em relação a capacidade de continuidade operacional da cooperativa. Se
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concluirmos que existe incerteza significativa devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a cooperativa a não mais se manter em continuidade operacional.
Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Belo Horizonte/MG, 29 de janeiro de 2020.
Felipe Rodrigues Beiral Contador CRC MG - 90.766/O-4 CNAI 2.994
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