I N F O R M E
DE GESTIÓN 2 0 2 1
2
2 0 2 1
Mensaje de la Gerencia El 2021 fue para nosotros un reto superado. Nos encontrábamos ante un panorama bastante complejo como resultado del innegable impacto que supuso la pandemia para muchos sectores y en particular para el nuestro. Teníamos un objetivo claro en materia de ocupación, nos vimos enfrentados a un primer semestre en el que la incertidumbre persistía debido a la evolución de la emergencia de salud pública, pero estábamos seguros de que lograríamos recuperarnos y nos propusimos enfocar todo nuestro esfuerzo en conseguirlo. Presentamos hoy los resultados de un año que nos confirmó que el retail es una actividad sumamente dinámica, un año en el que renacimos e interiorizamos aún más la importancia de la transformación continua, de mantener nuestra marca viva y de conectarnos oportunamente con la realidad del entorno.
Trabajamos en nuestra promesa de valor para entendernos como un espacio que ofrece mucho más que opciones de compra, con una oferta complementaria de servicios y posibilidades para que las personas encuentren nuevas maneras de habitarnos y de resolver sus necesidades. Fuimos capaces de identificar oportunidades, asumimos con mucho compromiso el desafío que teníamos con la reactivación de la ciudad, recuperamos el impulso creyendo en el poder de las ideas y en el equipo humano que nos integra. Muchas gracias a ustedes por creer con nosotros, por su voto de confianza y su compañía permanente. Estamos orgullosos de lo que logramos, mas no conformes. Entramos en este 2022 con nuevos y más ambiciosos retos, seguros de que este será un gran año para el Centro Comercial Oviedo.
Juan Esteban Pérez Correa Gerente
3
Visión estratégica
Durante el 2021, debido a las condiciones de inestabilidad comercial y haciendo frente a las consecuencias generadas por el COVID-19, fue pertinente desarrollar acciones de eficiencia operativa que nos permitieran continuar trasladando beneficios económicos a nuestros comerciantes y propietarios vía cuota de administración. Fue fundamental enfocar nuestros esfuerzos en la ocupación de locales y en el fortalecimiento de la mezcla comercial.
Objetivo 2022
Durante este año nos enfocaremos en la generación de tráfico calificado que permita el buen desempeño del comercio y el pago oportuno y completo de los arriendos, para que sea acorde con el valor patrimonial de los locales. Continuaremos potenciando la oferta de servicios complementarios y procurando la generación de eficiencias operativas que nos permitan seguir otorgando alivios a los comerciantes.
Pilares fundamentales Fortalecer mezcla comercial
Cliente Fidelización
4
Experiencias que generan dinamismo
Reposicionamiento
Objetivos estratégicos Financiero:
• Administrar de manera eficiente los recursos para continuar la transformación integral del Centro Comercial.
Clientes:
• Fortalecer el relacionamiento con comerciantes en todos sus niveles con el fin de alinear la estrategia y ganar su lealtad. • Ampliar nuestro posicionamiento de marca a un público más joven buscando conservar la vigencia de la marca Oviedo.
Procesos:
• Administrar con un enfoque por procesos y con la ayuda de herramientas tecnológicas que le aporten agilidad a nuestra gestión y nos permitan transformarnos al ritmo que nuestro entorno lo requiere.
Formación y crecimiento:
• Asegurar para nuestros colaboradores oportunidades de desarrollo y crecimiento personal y profesional a través de un plan de bienestar que los invite a capacitarse más allá de las funciones asociadas a su cargo, convirtiéndonos en un puente que les permita adquirir nuevos conocimientos en distintas áreas. • Extender los programas de capacitación a nuestros diferentes públicos (Comerciantes y aliados estratégicos)
Entorno:
• Continuar siendo un referente de ciudad fortaleciendo constantemente nuestra mezcla comercial y potenciando todo lo que nos hace únicos para proyectarnos como un centro comercial de usos mixtos en el que las personas encuentran una oferta diversa de comercio, servicios, experiencias, gastronomía y entretenimiento.
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Organización
Asamblea Consejo de Administración Gerente Asistente de Gerencia Mensajero
A Jefe de Contabilidad 2 Auxiliares contables
Asistente Administrativo
Coordinador de Compras
Coordinadora Comercial
Analista de Gestión Humana Y SGSST 2 aprendices
6
M
Director Administrativa y Financiera
Auxiliar de Tesorería
Analista de Sistemas y CRM
Comercial Jr.
Directora de Mercadeo
d
de
Analista de Experiencias
Total colaboradores
Administración G
a
A
Revisor Fiscal
O M
Asistente de Mercadeo
Gerencia
3
42 Empleados locales
11
Administrativa y Financiera
17
Empleados
zonas comunes
Operaciones
Mercadeo
O
1.394
41
11
Directora De Operaciones
Asistente de Operaciones Coordinador General
Coordinadora e Comunicaciones Líder Creativo
Coordinador de Mantenimiento
Coordinador De Servicios
Coordinador De Seguridad
Creativo Jr.
6 Auxiliares de Mantenimiento
Auxiliar S. Generales
3 Supervisores
Coordinador Parqueaderos
5 Informadoras
7
Consejo de Administración: Gerente
Juan Esteban Pérez Correa
Principales
1. Carlos Góez Jaramillo | Invpro S.A. 2. Oscar Celis Marín | Inaco 3. Jorge Enrique Rodríguez Chavarro | Cine Colombia 4. Álvaro Puerta Arango | Local 3306 5. Eduardo Calle Correa | Comercializadora Arturo Calle
Suplentes 6. Carlos Andrés Echeverri | FL. Correa 7. Juan Camilo Cadavid Santana | Fondo Colombia 8. Francisco Restrepo Gaviria | Oficina 351 9. Jhon Alfredo Restrepo | Joyería Intercontinental 10. Laura Posada M. | Grupo Éxito. - R. Áreas Comerciales
8
9
10
Logros g destacados
11
Logros destacados
nuestros Canales Digitales
P E R S O N A S.
Superamos los
más de 28.000 GENERAMOS INGRESOS POR TAQUILLA POR UN VALOR DE
$91.000.000 Implementamos la estrategia de no cobro del parqueadero por compras iguales o superiores a $100.000 pesos.
26.706 clientes beneficiados
Finalizamos el año con un tráfico de
6.948.745 un 71 % del tráfico de 2019
*Se calcula que con el inicio del cobro del estacionamiento se generó una disminución del 20% en el tráfico del Centro Comercial .
PLAZA 12
Fortalecimos
Regresamos a los eventos de gran formato, desarrollando 3 en el año que disfrutaron
86.908
75.839
$1.900 millones en FreePress
El 10 de julio pusimos en funcionamiento un Punto de Vacunación. Hasta el 31 de diciembre se aplicaron
48.663 dosis
Creímos en el talento local y creamos una tienda Pop Up con una selección de emprendimientos de moda y decoración de la ciudad de Medellín, que en los dos primeros meses obtuvo
Ventas superiores a los
$187.000.000
En alianza con la Secretaría de Desarrollo Económico realizamos el evento denominado Plaza Oviedo, en el que durante 24 domingos más de 20 campesinos, artesanos, floricultores y emprendedores paisas tuvieron la oportunidad de exhíbir y comercializar sus productos
Gestión comercial
$1.431.846.683
recaudados en comercialización de zonas comunes CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL
del 111%
42
marcas nuevas
Programa de fidelización Clientes activos
26.639 es decir, que realizaron el registro de facturas al menos una vez al año.
ingresaron al Centro Comercial
25 24 por los propietarios
de ellas gestionadas por la Administración
12 5 por Comercialise Entregamos
$491.644.880
en apoyos para las marcas Adecuaciones Bonos de compra
Finalizamos el año con un
Lanzamientos Publicidad interna
90%
de ocupación
7.854
clientes registrados por primera vez en 2021
Facturas registradas
140.315 Ticket promedio
280.707 2021
13
Logros destacados Cumplimos el cronograma de trabajo que nos propusimos al inicio del año y realizamos mantenimientos preventivos a más de
70
sistemas y equipos para garantizar su adecuado funcionamiento
Contratamos el cambio de los pasamanos de 16 escaleras eléctricas con recursos de
A medida que crecía el tráfico, fuimos ajustando el dispositivo de seguridad y cerramos el año con
por valor de
un 37% menos que en el 2019 con un buen resultado en materia de reacción y prevención de riesgos. El ahorro anual fue de
OTROS INGRESOS $238.753.000
$
Obtuvimos un 17% de descuento a través de
una negociación por pronto pago con el proveedor
24 puestos de vigilancia
$431.317.000
Generamos un recaudo de
$1.870.435.158
por concepto de cobro de estacionamiento, el cual se destinó a pago de nómina de los operadores de parqueaderos, arrendamiento de la tecnología y pólizas, entre otros. El 15 de noviembre pusimos en operación la TORRE DE ESTACIONAMIENTO AUTOMÁTICO. Hasta el 31 DE DICIEMBRE registró un total de
6.250 ingresos
14
Logramos recuperar
163 toneladas
de material para reciclaje que fue vendido a la empresa COOTRAMA y generó ingresos por
$27.363.418 48% más que el año pasado
En el mes de febrero realizamos un reaforo con EEVV por concepto de residuos ordinarios que generó un ahorro anual de
$33.684.000
548 kilos
Recuperamos
184 toneladas de material orgánico que fue destinado a la producción de compost con la empresa GDA
48% más que el año anterior
de residuos eléctricos y electrónicos fueron entregados a la empresa LITO quienes se encargan de su comercialización para apoyar fundaciones de niños, ancianos y animales
Por concepto de servicios públicos generamos ahorros que llegaron a los
Aprobamos reformas para
equivalentes al 4.86% del presupuesto anual
5.145 metros de área privada, equivalente al 12% del GLA
$70.394.000
comerciales 60 locales
que suman un total de
Realizamos pintura general a las fachadas y algunos cielos falsos de las zonas comunes por un valor de
$74.500.000
$
Realizamos más de
13 intervenciones
estéticas al edificio de oficinas por un valor cercano a los
$52.000.000
En total el Área de Operaciones generó ahorros por un valor de
$610.007.000 durante el 2021
que ayudaron a costear los descuentos en cuota de administración que otorgamos a comerciantes y propietarios 15
Logros destacados
En el
2021
otorgamos alivios del 20%
>>>
en la cuota de administración
lo que requirió un esfuerzo adicional de la Administración para la consecución de estos recursos
eficiencias operativas
y de otros ingresos
>>>
por medio de la generación de
Al 31 de diciembre la cartera cerró en
$71.000.000 alcanzando los niveles que teníamos en 2019, antes del comienzo de la emergencia de salud pública
ind ic ador
8%
16 16
Logramos la consecución de
$133.074.000
en rendimientos financieros,
cumpliendo el presupuesto en un
111%
esto gracias a las
estrategias implementadas en el portafolio de inversiones
Gestionamos ante la
DIAN
la devolución del saldo a favor en renta por valor de
$19.343.000
Luego de una visita de revisión de los soportes contables se abonó
>>>
exitosamente en la cuenta del Centro Comercial
La coordinación >>> de compras logró una optimización de recursos
por $156.841.962
por medio de negociaciones y optimizando la búsqueda de proveedores idóneos
$
Solicitamos ante la
UGPP el
éxito en la postulación y logrando un retorno de recursos subsidio teniendo PAEF por $58.820.000
La auditoría realizada por la ARL SURA
al Sistema de >>> Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo
indicó que estamos cumpliendo al
100%
con los estándares mínimos
17
18
Gestión de Mercadeo y comunicaciones
En el 2021 ratificamos que los activos más importantes que tienen las empresas son su gente y su marca. Las nuevas oportunidades, los nuevos desafíos, las nuevas formas de pensar, de sentir, de comunicar y, sobre todo, de hacer, fueron los pilares que marcaron nuestro ejercicio durante este año. Tuvimos claro nuestro propósito y nuestro papel como agentes de cambio, asumimos y asimilamos la transformación, manteniendo nuestro enfoque al cliente y reafirmando que la verdadera riqueza se encuentra en la creatividad y en la capacidad de innovar de nuestro equipo de trabajo. Los primeros meses del año estuvieron marcados por cierres constantes que nos impedían planear a largo plazo en un contexto con mucha incertidumbre. A medida que fue abriéndose el camino hacia la reactivación, nos propusimos desarrollar acciones que invitaran a nuestros clientes a volver a Oviedo, flexibilizando las medidas restrictivas en línea con las directrices gubernamentales, y promoviendo el autocuidado para ir acercándonos poco a poco y responsablemente a la normalidad.
19
Tráfico
71% del tráfico del 2019
6.948.745
501.318
571.399
632.131
639.160
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
2021
Programa Categoría Clientes nuevos
7.854
Clientes activos
26.639
Facturas registradas 2021
140.315
Ticket promedio 20
$280.707
757.532
343.331
MARZO
631.042
601.273
FEBRERO
634.468
550.124
ENERO
609.792
477.181
Tráfico acumulado 2021
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
Realizamos
68 3 eventos tácticos
eventos de diversión gran formato
Durante los primeros meses del año mantuvimos activas nuestras clases de yoga y rumba en formato virtual. Desarrollamos además actividades como recetas de cocina, manualidades para niños y charlas.
Reactivamos el servicio Oviedo te Compra, con el que, buscando apoyar las ventas de las marcas le ofrecíamos a los clientes la posibilidad de hacer sus compras digitalmente a través de nuestros shoppers, y llevarlas hasta sus hogares sin costos de envío. Promovimos el servicio con 7 influenciadores de la ciudad y durante dos meses logramos llegar a más de 200 hogares.
21
El 15 de marzo activamos nuestra estrategia de no cobro de parqueaderos, a través de una campaña que fue muy bien recibida por los usuarios. Buscando incrementar el tráfico en el Centro Comercial, le ofrecimos a los clientes la posibilidad de ser eximidos del cobro del parqueadero realizando compras iguales o superiores a $100.000 pesos, registrando sus facturas en nuestros Puntos de Información. Hasta el 31 de diciembre de 2021, 26.706 clientes se vieron beneficiados con esta estrategia.
22
25 de marzo
El le dimos la bienvenida al evento de gran formato más exitoso de los últimos años en Oviedo, Roller Disco. Esta vez de la mano de Mad Radio como aliado, buscamos darle un enfoque más juvenil y obtuvimos resultados muy satisfactorios. Este evento, que consiste en una pista gigante de patinaje que evoca la época Disco característica de los años 70’s lo disfrutaron más de 16.000 personas y generó ingresos por taquilla superiores a los $50.000.000
x Apoyamos además a la fundación Save The Children e invitamos en 4 oportunidades a niños de escasos recursos a vivir la experiencia y a conocer nuestro Centro Comercial. 23
Durante el 2021 llevamos a cabo 8 conciertos en formatos reducidos con Filarmed. El 11 de junio realizamos el más grande del año ocupando 800 metros cuadrados de nuestro Centro de Eventos, con 35 músicos en escena en un especial de rock sinfónico que reunió a más de 600 personas para disfrutar los éxitos de las bandas Queen y Beatles.
24
El 15 de junio regresó la magia del séptimo arte a Oviedo con la reapertura de Cinecolombia. Para apoyar esta gran noticia, regalamos más de 10.000 boletas de cine a nuestros visitantes y nuestros seguidores en Instagram, con una estrategia que invitaba a los clientes a registrar sus facturas en nuestros Puntos de Información para recibir raspa y gana premiados con entradas dobles para cualquier función, y una trivia con preguntas sobre las películas más emblemáticas de todos los tiempos a través de nuestra cuenta de Instagram, que entregaba diariamente 10 pases dobles.
MÁS DE
Participa y gana en nuestra
MÁS DE
TRIVIA DE PELÍCULA
2 preguntas diarias en nuestras
IG Histories
=
10 ganadores diarios
Podras ganas desde 2 hasta 5 boletas,
*Todos están premiados * Aplican términos y condiciones
P A R A N U E S T R O S C L I E N T E S
#VolverACineEnOviedo
#VolverACineEnOviedo
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El 25 de junio nuestras instalaciones se llenaron de dinosaurios con Saurius Tierra de Gigantes, una muestra gratuita para los más pequeños que los invitaba a un viaje por el pasado para aprender sobre esta especie y su paso por la tierra, con 8 mega estaciones distribuidas por todo el Centro Comercial. Le preguntamos a algunos de nuestros comerciantes su percepción sobre el evento, encontrando que: El 97% considera que este tipo de espacios tienen alto impacto en los visitantes El 89% indica que el evento aumentó el tráfico en la tienda El 59% indica que crecieron en ventas y pudo ser gracias a el evento
26
El 27 de junio inauguramos Plaza Oviedo, en alianza con la Secretaría de Desarrollo Económico del municipio de Medellín y sus marcas Mercados Campesinos y Compra Hecho en Medellín. Realizamos el evento durante varios domingos en el sector de primera etapa, de 9:00 a. m. a 1:00 p. m. Más de 20 toldos en los que campesinos, artesanos, floricultores y emprendedores paisas comercializaban sus productos en un espacio que transformábamos bajo el concepto de feria tradicional con música en vivo.
Este escenario se convirtió en parada obligada para los usuarios de la ciclovía, quienes se acercaban a hacer compras, a disfrutar el show y a refrescarse con sus mascotas. El tráfico de los domingos logró crecer un 45% gracias a esta iniciativa.
27
Conectándonos con las necesidades de la ciudad y apoyando el avance del proceso de vacunación contra el COVID-19, el 10 de julio pusimos en funcionamiento un punto de MetroSalud en alianza con la Secretaría de Salud, en el que adecuamos un espacio en los parqueaderos del nivel 3A.
Hasta el 31 de diciembre se aplicaron 48.663 dosis.
PENDIENTE FOTO
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Desde el 12 de agosto nuestros espacios se vistieron de colores para recibir la Feria de las Flores, con una decoración que cubrió nuestras instalaciones con más de 6.000 plantas y 46 distintas especies. Buscando además convertirnos en una vitrina para exhibir el potencial de los artesanos, floricultores, cocineros, agricultores y emprendedores locales, desarrollamos el evento Oviedo Pueblo Vivo, que hasta el 22 de agosto recibió a los visitantes con una muestra de 56 estaciones que invitaban a reencontrase con la historia, la cultura y la tradición de Medellín.
Fue un homenaje a nuestra idiosincrasia, un espacio que evocaba todo lo que hace única a nuestra ciudad y su gente. Queríamos resaltar todas esas costumbres y tradiciones que nos caracterizan, a través de un evento con propósito, que de verdad nos llenara el corazón y que lograra generar un impacto positivo para la reactivación económica y los productores locales, a quienes cedimos los espacios sin ningún tipo de contraprestación. 29
El 1 de septiembre dimos un salto a la diversión con Mega Match, un evento de gran formato dirigido a un público multifamiliar que consistía en una pista gigante de inflables con obstáculos. En esta oportunidad desarrollamos el evento en alianza con un operador que se encargaba del montaje y la logística, bajo un modelo de negocio en el que nosotros recibimos el 20% del total de las ventas como contraprestación por el uso del espacio. Más de 5.500 personas disfrutaron de esta experiencia que generó para nosotros un ingreso de $15.541.000
30
Nos activamos en los Días sin IVA del 28 de octubre, 19 de noviembre y 3 de diciembre con una estrategia que incluía triple puntaje por registro de facturas, horario extendido, música en vivo y 15 millones de pesos en bonos de compra por los cuales los clientes participaban en una experiencia de juego interactivo en los Puntos de Información.
31
El 29, 30 y 31 de octubre celebramos Halloween con una programación cultural que incluía música en vivo, cine y teatro. Durante los 3 días alcanzamos un tráfico superior a las 70 mil personas, tuvimos aforo completo en las actividades y entregamos dulces a todos los niños que compartieron con nosotros.
32
El 9 de noviembre inició en el Centro de Eventos Go Karts Oviedo, una pista de mini carros de carreras eléctricos que realizamos en alianza con un aliado estratégico, quien se encargaba del montaje y la administración. En contraprestación por uso del espacio recibimos el 22% del total de los ingresos de la taquilla. Dos marcas de comida y una de cervezas artesanales acompañaron este espacio para ofrecerle más opciones a nuestros visitantes. Más de 7.304 personas disfrutaron esta experiencia que nos generó un ingreso de $22.917.400
33
El 19 de noviembre le dimos la bienvenida a la época más linda del año con nuestras tradicionales Fiestas Mágicas de Navidad. Esta vez con una decoración bastante disruptiva y artesanal en la que participaron más de 35 artesanos locales.
34
De la mano de Casa Tomada, colectivo de actores, creamos un formato de Novenas especialmente diseñado para Oviedo, con varios personajes que entre música y relatos invitaban a los niños a soñar y a creer en lo milagros. Durante las Novenas entregamos $5.000.000 en bonos de compra, a través de una actividad liderada por los personajes, en la que se premiaba la participación de los asistentes.
Más de 1.600 personas Novenas.
nos acompañaron en la celebración de las
35
Sorteos Para movilizar nuestra comunidad digital, en alianza con varias marcas del Centro Comercial, realizamos 5 Giveaways a través de Instagram, en los que entregamos kits con varios productos. Más de 3.000 personas participaron.
Por temporada de madres y padres, el 30 de julio realizamos el sorteo de un Toyota Corolla Hybrid. Por cada $100.000 en compras los clientes que registran sus facturas recibían una boleta electrónica para participar. En total, nuestro sistema entregó 90.807 boletas.
El ganador:
Delio Antonio Tobón
36
Durante todo el año, en distintas actividades, entregamos un total de $44.000.000 millones de pesos en bonos de compra.
Por temporada de Navidad sorteamos $100.000.000 de pesos. La mecánica consistía en que por cada $100.000 pesos en compras o redimiendo 25 puntos acumulados durante todo el año en el programa Oviedo Categoría, los clientes recibían una boleta electrónica para participar. En total, nuestro sistema entregó 192.615 boletas.
La ganadora:
Alejandra Buenahora
37
Mezcla comercial
Con la comercialización de las zonas comunes, stands, espacios para pauta publicitaria, locales propios, bodegas y el auditorio, generamos ingresos por $ 1.431.846.683, alcanzando un cumplimiento presupuestal del 111%
Marcas 42 marcas nuevas llegaron a integrar nuestra oferta en el 2021
CATEGORÍA - ALIMENTOS
LOCAL - 1209
LOCAL - 1360
LOCAL - 1390
LOCAL - 3179
LOCAL - 1306
(Ampliación) LOCAL - 1144
LOCAL - 1230
Galera LOCAL - 2395
LOCAL - 1288
LOCAL - 1309
LOCAL - 2397
LOCAL - 2400
LOCAL - 160
LOCAL - 174
LOCAL - 153
CATEGORÍA - ESTÉTICA
LOCAL - 168
38
LOCAL - 3191
CATEGORÍA - SERVICIOS
LOCAL - 5242
LOCAL - 2300
LOCAL - 99101
LOCAL - 106
LOCAL - 113
LOCAL - 1139
CATEGORÍA - TEXTIL
LOCAL - 1101
LOCAL - 133
LOCAL - 132
R E G AT TA LOCAL - 3327
LOCAL - 1176
por la Administración
LOCAL - 1188
LOCAL - 10
LOCAL - 1113
CATEGORÍA - VARIEDADES
LOCAL - 3113
LOCAL - 167
LOCAL - 143
LOCAL - 99101
CATEGORÍA - LIBRERÍA
(Ampliación)
25 gestionadas
LOCAL - 99103
LOCAL - 1122
CATEGORÍA - ACCESORIOS
LOCAL - 2312
LOCAL - 1126
CATEGORÍA - FARMACIA
LOCAL - 3129
LOCAL - 145
2021
39
40
di
no
c-
21
21
21
10%
11%
13%
14%
21
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21
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17% 16%
20%
22%
22%
22%
21%
21%
20%
20%
18%
17%
16%
Locales disponibles
21
21
0
0
14%
% de vacancia
ar
b-
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-2
-2
11%
Finalizamos el año con una ocupación del
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20
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6,6%
7,4%
8%
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8%
5%
5%
5%
14%
12%
21%
29%
>> Participación de marcas nuevas por categoría
90%
>> Evolución de ocupación
58
25
Comunicaciones
Este año nos mantuvimos cerca de nuestros públicos de interés, a través de una comunicación oportuna con un enfoque estratégico que nos permitió además de informar, escuchar y nutrir nuestros proyectos.
Comerciantes
Retomamos el espacio Sumando Ideas. Invitamos a los comerciantes por categorías a una reunión con nuestro gerente y el equipo de mercadeo, para contarles acerca de nuestros avances, resultados y estrategias. Allí también escuchamos sus opiniones y propuestas. Enviamos un total de 34 circulares en el año que nos permitieron informar oportunamente a los locales y oficinas sobre temas de su interés. Creamos el Boletín de Oficinas y durante el año entregamos dos ediciones en las que les contamos acerca de los trabajos e intervenciones que los impactaban, así como temas de interés general del Centro Comercial.
Colaboradores de la Administración
• Comités de Gerencia semanales • Grupos primarios semanales en cada una de las Direcciones de Áreas • 27 comunicados internos • Grupo de whatsapp de colaboradores
Comunicación Corporativa
Asamblea General de propietarios (virtual) En el mes de marzo realizamos la Asamblea General Ordinaria, de forma virtual, logrando la participación de más del 75% de los copropietarios.
• 12 Consejos de Administración • 4 Comités de Mercadeo • 8 Comités Financieros 41
Comunidad Virtual La estrategia digital en 2021 se enfocó en hacer cada vez más sólida nuestra comunidad en Instagram, buscando cautivar audiencias más jóvenes y generar mayor interacción con nuestros seguidores. Instagram facilita la conversación directa con los usuarios, ya que es una red social más personal, sencilla e intuitiva. Se dice que el 80% de las personas toman una decisión de compra usando Instagram como inspiración. Para el inicio del año nos propusimos crecer un 15% sin embargo, logramos cerrar el año con
75.839 >> 22% seguidores
Crecimiento frente al 2021
Medios de Comunicación Estuvimos cerca de los medios de comunicación atendiendo oportunamente sus solicitudes, lo que nos permitió fortalecer nuestra relación con ellos y conseguir más de $1.900.000.000 en FreePress. El 13 de agosto convocamos una rueda de prensa para presentar nuestro evento Oviedo Pueblo Vivo, en el marco de la Feria de las Flores. Acudieron 15 de los principales medios de la ciudad, que fueron atendidos en un desayuno ofrecido por nuestro Gerente, Juan Esteban Pérez Correa y el Secretario de Desarrollo Económico, Alejandro Arias García.
42
Servicio al Cliente: Gestión de PQRSF
-8% 169 casos
vs.
2020
El tiempo de respuesta fue
9 días, mejorando un 69% frente al año anterior. de
PQRSF POR TIPO TIPO
TOTAL
PORCENTAJE
Felicitación
19
11.24%
Petición
46
27.22%
Queja
78
46.15%
Reclamo
14
8.28%
Sugerencia
12
7.10%
46.15%
27.22%
11.24%
Felicitación
8.28% Petición
Queja
Reclamo
7.10% Sugerencia
43
Gestión
Operativa El gran reto para el Área de Operaciones fue aplicar el aprendizaje adquirido en los últimos tiempos, en la gestión y control de los recursos de una manera eficaz para asegurar un buen desempeño durante la reactivación del Centro Comercial, garantizando así su correcto funcionamiento para recibir de la mejor manera a los visitantes y generar en ellos una experiencia que cumpliera sus expectativas. El trabajo en equipo junto con la colaboración y compromiso de nuestros aliados y proveedores, fue fundamental para lograr los resultados obtenidos.
44
Mantenimiento y mejoras a la infraestructura Mantenimientos preventivos
Cumpliendo con el cronograma de trabajo que acordamos desde comienzos del año con los proveedores, durante el año 2021 realizamos mantenimientos preventivos a cada uno de los siguientes equipos, entendiendo que asegurar su correcto funcionamiento es vital para la operación del Centro Comercial:
7 plantas de emergencia 10 subestaciones de energía 3 torres de enfriamiento y aires acondicionados Sistemas de extracción de olores y de monóxido de carbono 19 tanques de agua y sus sistemas de presión Circuito cerrado de televisión Redes de incendio Sistema de guiado vehicular 10 ascensores y 24 escaleras eléctricas 45
Mantenimientos correctivos Realizamos una revisión detallada a las escaleras eléctricas de la marca Mitsubishi, identificando la necesidad de cambiar las bandas de los pasamanos de 16 de ellas. En negociación con el proveedor logramos obtener un descuento por pronto pago del 17%. Las bandas fueron compradas y serán instaladas en los primeros meses del 2022. El valor total de este correctivo es de $238.753.000 que fueron cubiertos con recursos obtenidos de otros ingresos.
Durante los meses de marzo y abril llevamos a cabo el cambio de aceite y filtros a las 7 plantas de emergencia que atienden las zonas comunes. Igualmente realizamos el cambio de las baterías de las plantas de etapa 3 y del estacionamiento automático. Algunos ascensores y escaleras eléctricas requirieron mejoras y reparaciones tales como cambio de sproket, botoneras, circuito impreso, etc. Con la empresa ROCA contratamos el cambio de las tapas en grano pulido de las cajas de piso en la etapa 1, las cuales se encontraban fisuradas. Realizamos trabajos de revoque y pintura en los muros interiores del parqueadero privado, mejorando de esta manera su aspecto. Las 80 bancas de teca que están dispuestas en los pasillos de circulación, fueron restauradas, al igual que el mobiliario en madera del nivel 4 y del Sector de Avianca (primera etapa).
46
Fue necesario adquirir dos motobombas nuevas para reponer los equipos pertenecientes al sistema de aguas negras de la etapa 3, y otra para el sistema de nivel freático de la etapa 4. El circuito cerrado de televisión que está compuesto por 170 cámaras IP y 23 cámaras análogas requirieron cambio en algunos de sus componentes como lo son: 3 monitores para visualización de cámaras, cambio de cable HDMI, conversores, cable UTP, etc. Asimismo 2 cámaras análogas fueron reemplazadas por cámaras de tecnología IP. El sistema de guiado de parqueaderos requirió el cambio de 3 fuentes. El sistema de Control de Apertura y Cierre de los locales estuvo apagado hasta el mes de septiembre, con el fin de optimizar los recursos. A partir del 1 de octubre lo pusimos nuevamente en funcionamiento y requirió ajustes menores como cambio de baterías. El equipo de cómputo que se encuentra ubicado en la central de monitoreo requirió ser reemplazado por uno nuevo debido a fallas en operación. Este es el equipo que se utiliza para el manejo de la plataforma MÁNTUM, la cual es utilizada para administrar todas las autorizaciones que tramitan los locales del Centro Comercial. Los jardines que hemos establecido al interior de Oviedo cada vez toman más fuerza gracias a su crecimiento e imponencia. Durante todo el año contamos con 3 jardineros tiempo completo y 1 jardinero medio tiempo, pertenecientes a la firma Bosque Urbano, quienes se dedicaron a mantener estos espacios verdes en las mejores condiciones.
PENDIENTE FOTO JARDÍN
La manzana fue intervenida en dos oportunidades, la primera fue programada para la Feria de Flores y la segunda para la temporada navideña. El resultado final llenó todas las expectativas de nuestros visitantes.
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Seguridad Iniciamos el 2021 con un dispositivo integrado por 17 puestos de vigilancia que fuimos incrementando paulatinamente a medida que el tráfico lo requería. Terminamos el año con 24 puestos de vigilancia, un 37% por debajo del dispositivo del año 2019, dado que parte de este actualmente es cubierto por el personal de ZonaP, operador de estacionamientos. El ahorro anual en este rubro fue del $431.317.000 es decir, un 24% del presupuesto anual. En el mes de septiembre, con el apoyo del Área de Compras, realizamos una licitación para el contrato de vigilancia. Para este proceso invitamos a participar a 5 reconocidas empresas en el sector de los centros comerciales, las cuales ofrecieron su portafolio y beneficios. Posteriormente se seleccionó la terna de proveedores la cual fue llevada al Consejo de Administración, quienes toman la decisión de dar continuidad al contrato de G4S ya que el precio ofrecido, el respaldo, los valores agregados y su amplia trayectoria se ajustaban a las necesidades de Oviedo.
48
Parqueadero Durante el año 2021 realizamos el cobro del servicio de estacionamiento de lunes a viernes. Buscando incrementar el tráfico de los fines de semana, los sábados, domingos y festivos manejamos el servicio de manera gratuita. Registramos que 1.391.326 vehículos hicieron uso de los estacionamientos del Centro Comercial. El mes que registró la mayor cantidad de ingresos fue diciembre con el 11% del total del año. La portería que registró mayor cantidad de ingresos fue la Avenida el Poblado con el 41 % de los vehículos.
ENE
FEB MAR ABR
MAY JUN
86.328 103.257 116.484 65.293
98.067 115.134
Vehículos
Vehículos
JUL
Vehículos
Vehículos
AGO SEP
131.308 130.868 121.826 Vehículos
Vehículos
Vehículos
Vehículos
Vehículos
OCT NOV DIC 128.113 Vehículos
139.214 155.434 Vehículos
Vehículos
El recaudo generado por este servicio fue de $1.870.435.158 el cual destinamos al pago de la nómina de los operadores del parqueadero, arrendamiento de la tecnología, pólizas, entre otros. En cuanto a las transacciones para el pago del servicio de estacionamiento, de las 572.925 que realizaron los usuarios, 107.346 transacciones fueron realizadas con Flypass, es decir, el 19% de los visitantes del Centro Comercial utilizan esta tecnología.
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Para los meses de enero, febrero y marzo contamos con un equipo operativo para estacionamientos, conformado por 25 personas. A partir del mes de abril se ajustó a 28 personas hasta el mes de diciembre. Durante los primeros 10 meses del 2021 tuvimos fuera de operación la torre de estacionamiento automático y de esta manera se logró generar ahorros en este rubro. La reapertura se realizó el 15 de noviembre atendiendo la necesidad que se generó por el incremento del tráfico. Durante este mes y medio contabilizamos 6.250 ingresos, que equivalen a un 47% de los vehículos registrados en este mismo periodo del año 2019. Para dicha reapertura realizamos labores de mantenimiento y puesta a punto de los equipos, los cuales se encuentran trabajando adecuadamente. Los acopios de taxis siguen siendo operados por la Flota Bernal y prestaron 53.731 servicios durante el 2021, con un incremento del 26% respecto al año anterior. El acopio de la zona de Carulla fue ingresado al S2 y de esta manera ubicamos las motos de los domiciliarios en las celdas exteriores de Carulla, esto pensando en mejorar el entorno dado el mal uso que estos domiciliarios le dan al espacio público y a las vías perimetrales.
Ingresaron 295.867 motos al estacionamiento ubicado en el sótano 4 del Centro Comercial, mostrando un crecimiento del 37% respecto al año anterior.
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Aseo Iniciamos el año con un equipo conformado por 31 personas pertenecientes a la empresa A&S, con los cuales atendimos todos los requerimientos e imprevistos que se presentaron hasta el mes de julio. A partir del mes de agosto empezamos a incrementar el personal paulatinamente pues el crecimiento en tráfico así lo demandaba. Terminamos en el mes de diciembre con un equipo compuesto por 55 personas equivalente al equipo del año 2019. En el mes de septiembre, de la mano del departamento de compras, realizamos una licitación para el contrato de aseo. En esta ocasión invitamos a participar 6 empresas con experiencia en centros comerciales. Se realiza un primer filtro, preseleccionando a 3 de ellas. Cada una de estas empresas obtuvo una calificación que consideraba diferentes aspectos tales como: experiencia en el sector, cantidad de empleados en Medellín, situación financiera y precio. La terna fue evaluada por el Consejo de Administración y se decide darle continuidad a la empresa A&S que obtuvo un puntaje del 98%. Con el proceso de separación de residuos logramos recuperar 167 toneladas de material para reciclaje, el cual fue vendido a la empresa COOTRAMA generando un ingreso durante el año de $27.363.418. Este material presentó un incremento del 48% respecto al año anterior. En cuanto a los residuos ordinarios, en el mes de febrero se realizó un reaforo con EEVV el cual disminuyó considerablemente el gasto en este rubro. Se generó un ahorro anual de $33.684.000. El material orgánico que se recuperó y que fue destinado a la producción de compost de la mano de la empresa GDA, sumó 184 toneladas, con un incremento del 43% frente al 2020. Recuperamos 548 kilos de residuos eléctricos y electrónicos los cuales fueron entregados a la empresa LITO, quienes se encargan de su comercialización para ser reusados por terceros o para la producción de elementos. El valor recogido por esta comercialización, es destinado a apoyar fundaciones de niños, ancianos y animales. RECOPILA cuenta con un contenedor ubicado en la etapa 1 para la recolección de pilas y baterías de los clientes y empleados. Durante el año se recolectaron 69 kilos de estos residuos peligrosos para darle la destinación final adecuada.
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Servicios públicos Con el incremento en tráfico que tuvimos durante todo el año, especialmente en el segundo semestre, se presentó un aumento en la facturación de los servicios públicos respecto al año anterior. Sin embargo, durante algunos meses logramos generar ahorros que sumados llegaron a $70.394.000 para el año 2021, equivalente al 4.86% del presupuesto anual.
Eficiencias operativas En resumen, durante el 2021 atendimos de manera permanente tanto equipos como infraestructura, siempre orientados hacia la optimización de recursos, por lo que el Área de Operaciones generó un ahorro total de $610.007.000.
% DE AHORRO 4%
2%
2% 2% 2%
6%
12%
71%
ACTIVIDAD Y VALOR Servicios de vigilancia Servicios públicos Tasa de aseo Aseo domos Mantenimiento domos Mantenimiento pisos Mantenimiento CCTV Otros
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$431.317.000 71% $70.394.000 12% $33.684.000 6% 2% $14.312.000 $12.339.000 2% 2% $11.241.000 2% $9.446.000 $27.274.000 4%
Locales Reformas: Desde el año 2012 contamos con un Manual de Vitrinismo que regula algunos aspectos de las intervenciones arquitectónicas que realizan los locales. Este Manual cuenta con una actualización del año 2016 y para el año 2022 será actualizado nuevamente. Bajo esta normativa aprobamos reformas para 60 locales comerciales durante el 2021, para un total de 5.145 metros cuadrados de área privada, equivalente al 12% del GLA. De ellos, el 54% corresponde a nuevas marcas y el 46% restante son intervenciones de marcas que ya hacían parte de Oviedo.
Mántum: Esta herramienta agiliza de manera importante la comunicación interna con los locales comerciales, además de almacenar todo el historial de cada una de las marcas, que puede ser consultado en cualquier momento. Durante el 2021 se tramitaron 5,224 solicitudes, equivalente al 83% de las solicitudes atendidas en el año 2020. 53
Tanque de proyectos Al iniciar cada año, teniendo como objetivo el fortalecimiento del Centro Comercial y dentro del marco de la Planeación Estratégica, definimos un listado de proyectos para ser desarrollados, siempre enfocados en el beneficio de propietarios y comerciantes. Específicamente para el año 2021 trazamos proyectos con un alto componente de eficiencia operativa los cuales exponemos a continuación:
Pintura
De la mano del proveedor Aplicassab, continuamos con el contrato de pintura general de las fachadas y algunos cielos falsos de las zonas comunes por un valor de $74.500.000. En el año 2022 se pintarán los cielos falsos que tenían la decoración de navidad y no fueron intervenidos durante el año 2021.
Torre de enfriamiento etapa 3
Durante el año 2020 se identificaron desgastes que ponían en riesgo la correcta operación del sistema de torres de enfriamiento de esta etapa, lo que llevó a realizar unos correctivos a la estructura interna de las torres para poder realizar un diagnóstico preciso de su condición.
PENDIENTE FOTO TORRE
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Dicho diagnóstico conlleva a la compra de dos nuevas torres para reemplazo de las existentes. En el mes de noviembre contratamos con la firma LARCO el suministro y la instalación de 2 torres de enfriamiento marca AMCOT las cuales serán entregadas a mediados del 2022.
Gaviones
A raíz de un deslizamiento que se presentó en el margen derecha de la quebrada La Volcana, y después de haber reportado esta situación al cuerpo de Bomberos, DAGRD y Área Metropolitana, fue necesario realizar por nuestra parte la reparación de los gaviones que tenemos construidos desde hace algunos años en esta zona. El contrato fue realizado con la firma Soteco SAS. La intervención se realizó entre los meses de junio y noviembre por un valor final de $229.277.694.
Cámaras perimetrales
Pensando en contribuir a la seguridad del Centro Comercial desde el perímetro exterior, instalamos 9 cámaras IP sobre las calles 6 Sur, 7 Sur y Avenida el Poblado. Con este nuevo sistema, que se ha integrado al circuito cerrado de televisión existente, logramos hacer un cerco importante de los alrededores y de esta manera podemos identificar algunas situaciones que generen reacción por parte del dispositivo y poder así garantizar un mejor control de la seguridad al interior.
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Edificio de oficinas
Con una inversion cercana a los $52.000.000 llevamos a cabo una serie de intervenciones en el edificio de oficinas. Describimos algunas de ellas:
Limpieza de lámparas y unificación en el tono de la luz de los pasillos y puntos fijos Pintura de cielos y muros interiores Cambio de zócalo en MUD que se había instalado en la última reforma. Fue cambiado por un nuevo zócalo en roble macizo color natural Cambio de la vegetación de las jardineras de los balcones Restauración de materas y cambio de la vegetación al interior de los pasillos Compra de tapetes atrapa mugre para cada uno de los accesos a las oficinas
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Gestión
Administrativa y financiera La Dirección Administrativa y financiera tiene como objetivo gestionar, administrar y controlar los recursos del Centro Comercial, integrando los procesos de compras, sistemas, gestión humana, contabilidad y tesorería, para lograr una optimización de las actividades de las demás áreas, convirtiéndonos en un soporte permanente para los usuarios internos (otras áreas del Centro Comercial, propietarios y marcas), y los usuarios externos (visitantes y entidades de control).
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La Dirección Administrativa y Financiera sirve de enlace con asesores externos del Centro Comercial como lo son:
Asesor Jurídico: Equilibrio Jurídico Corredor de Seguros: Marsh de Colombia Revisoría Fiscal: Audit de Colombia S.A.S. Auditorías Externas SaludHableMente Y damos respuesta a los requerimientos de entidades gubernamentales de vigilancia y control como: DIAN Ministerio de Trabajo UGPP Alcaldía de Medellín Otros
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Revisión Revisoría Fiscal En el año 2021 la Revisoría Fiscal nos brindó apoyo en los procesos administrativos y financieros a través de las siguientes revisiones y auditorías:
>> Revisiones mensuales Estados Financieros
Seguimiento a la ejecución presupuestal Conciliaciones bancarias Conciliaciones de tarjetas de crédito Movimientos bancarios Estado de cartera de Administración y zonas comunes Fondo Social (Reserva Legal) Declaraciones de impuestos Arqueos de caja menor Además de las revisiones mensuales, se realizaron auditorías complementarias de los siguientes temas: Deterioro de cartera Auditoría de la liquidación de nómina y aportes al Sistema de Seguridad Social Revisión de envío de medios magnéticos a la DIAN Revisión del proceso de compras Revisión procedimiento al almacén de mantenimiento Revisión de la facturación de cuotas de administración y zonas comunes Revisión proceso de parqueaderos Acompañamiento a la planeación del impuesto de renta, conciliación fiscal e impuesto de Industria y Comercio Todas las recomendaciones recibidas por la Revisoría Fiscal se gestionan por medio de matrices, identificando los puntos de mejora, los planes de acción a desarrollar, los responsables para ejecutar estas actividades y el estado en que se encuentra su ejecución. 60
Comité Financiero El Comité Financiero está conformado por la Gerencia, 3 miembros del Consejo de Administración, la Revisoría Fiscal y el Director Administrativo y Financiero. Cada mes se presentan en este Comité los estados financieros, indicadores de cartera, indicadores financieros y ejecución presupuestal.
>> Tesorería
En el 2021 cumplimos los lineamientos establecidos para el proceso de tesorería, con el fin de optimizar tiempo y así brindar más seguridad, agilidad y eficiencia. Contamos con una segregación de funciones en el proceso de pagos, que se realizan por medio de transferencias electrónicas y en archivos planos donde la información es encriptada, no realizamos pagos en efectivo, implementamos un control dual para la elaboración de los pagos (preparados y aprobados), brindando una mayor seguridad y transparencia en el proceso.
Durante el 2021 se obtuvieron los siguientes logros:
1. 2. 3. 4.
Realizamos programaciones de pago semanales teniendo en cuenta el vencimiento de las facturas, cumpliendo con la promesa de pago a nuestros proveedores en un plazo de 30 días Contamos con una diversificación de fondos de inversión (Calificación AAA), que permitieron generar rendimientos financieros y sobrepasar la meta presupuestal al final del año Los pagos a proveedores y nómina son ejecutados por medio de un archivo plano generado desde el sistema HGI, que permite agilizar y subir a la sucursal virtual de Bancolombia los pagos programados, evitando pagos manuales. Esto nos brinda una mayor seguridad de los pagos por la encriptación de los archivos planos Durante el año realizamos arqueos periódicos a las cajas menores, que están a cargo de las asistentes de cada área, validando que se cumpla la política de caja menor, es decir, que el valor de las compras no supere el 20% del total del reembolso, que los gastos se encuentren debidamente soportados con factura y se encuentren aprobados por la dirección del área 61
5.
Continuamos realizando un seguimiento riguroso de las siguientes políticas de pago:
1. 2. 3. 4. 5.
62
Pago a 30 días Firmas de autorización en la factura por parte de los directores de cada área Firma de autorización de la Gerencia en la factura Documento de causación Firma Director Administrativo y Financiero en el egreso
Cartera El 2020 fue un año retador para la cartera del Centro Comercial debido a la emergencia de salud pública que vivimos a raíz del COVID-19, que provocó cierres del comercio, afectando financieramente a los comerciantes y propietarios. El 2021 fue el año de la reactivación económica y logramos una recuperación importante de los indicadores de cartera, consiguiendo cerrar el año con mejores cifras que en años anteriores al 2020. Al cierre del 2021 el estado de la cartera del Centro Comercial es el siguiente:
Composición de la cartera Dic 31/2021 40,40%
20,55%
Total cartera $347.497
27,77%
10,81%
$71.395
$96.511
0,47%
$140.391 $37.577
Cuota Administración
Zonas Comunes
Cobro Jurídico Ley 1116
Mant. Preventivos varios
$1.623 Intereses mora
Para llegar a estos indicadores de cartera implementamos diferentes estrategias de cobro, otorgando soluciones a los propietarios o locatarios morosos para poder cumplir con sus obligaciones. A continuación, describimos las acciones que ejecutamos para la recuperación de cartera: Llamadas telefónicas Correos electrónicos masivos Acuerdos de pago Revisión de la cartera en los comités financieros Aplicación de deterioro de cartera Luego de ofrecer diferentes opciones a los locatarios y propietarios morosos, y no encontrar una respuesta o intención de pago, iniciamos el proceso de cobro pre-jurídico y jurídico con nuestros asesores legales.
63
Al cierre del año 2021 cerramos la cartera de cuota de administración en $71.000.000, que corresponde a un indicador del 8% (Cartera cuota de admon / facturación mensual cuota de admon), cumpliendo con la meta trazada por la Administración al inicio de año:
Cartera cuota administación mes a mes 2020-2021 En miles de pesos
38%
64 64
32%
13%
1 $71.395
$108.194
8%
D
IC
-2
1 -2 V O N
C
T-
21
$116.543
14%
O
21
$153.527
18%
P-
1 -2 O G A
L-
21
$209.743
25%
SE
$246.658
29%
JU
$232.385 1 -2 N
$286.520 21 YA M
28%
JU
$308.954 -2 BR A
29%
34%
1
$265.520 A
R-
21
$249.056 M
21 BFE
EN
E-
21
$82.595
37%
Informe de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo y Gestión Humana
65
Segmentación de la población
Colaboradores Administración Oviedo 2021
Género:.
47,62%
52,38%
Masculino
Femenino
20
22
Edad
El equipo de trabajo de la Administración de Oviedo está compuesto por:
EDAD
PERSONAS
%
Entre 19 y 30 años
13
31%
Entre 31 y 40 años
16
38%
Entre 41 y 50 años
6
14%
Entre 51 y 60 años
7
17%
17% 31% 14%
Rango edad colaboradores Oviedo 19-30 31 - 40 41 - 50 51-60
66
38%
Estado civil
El equipo de trabajo de la Administración de Oviedo está compuesto por: 18 personas solteras, equivalen al 43% 11 personas que viven en unión libre, equivalen al 26 % 10 personas son casadas, equivalen al 24 % 3 personas son divorciadas, equivalen al 7%
7%
Estado civil colaboradores Oviedo Soltero
24% 43%
Unión libre Casado Divorciado
26%
Tipo de vivienda
El equipo de trabajo de la Administración de Oviedo está compuesto por: 17 personas tienen casa propia, equivalen al 40% 14 personas viven en casa arrendada, equivalen al 33% 11 personas viven en casa familiar, equivalen al 26%
26%
Tipo de vivienda colaboradores Oviedo
40%
Casa propia Casa arrendada Casa familiar
33%
*El 31% de los colaboradores adquirieron casa propia estando vinculados a Oviedo
67
Estrato social
El 19% de los colaboradores son estrato 2 El 64% de los colaboradores son estrato 3 El 5% de los colaboradores son estrato 4 El 7% de los colaboradores son estrato 5 El 5% de los colaboradores son estrato 6
Estrato social colaboradores Oviedo Estrato 2
5% 5%
7%
19%
Estrato 3 Estrato 4 Estrato 5
64%
Estrato 6
Ingresos y retiros de personal
Durante el 2021 contratamos 6 personas del área de mercadeo, 1 del equipo administrativo y financiero, 1 aprendiz de Gestión Humana y 1 aprendiz de Seguridad y Salud en el Trabajo.
6
1
Mercadeo
Administrativa y Financiera
Se retiraron 8 personas:
2
1
Aprendiz Gestión Humana
5
Finalización Retiros contrato de aprendizaje voluntarios
68
1
Aprendiz Seguridad y Salud en el trabajo
1
Terminación de contrato
Modalidad de contrato
Actualmente Oviedo cuenta con 40 contratos a término indefinido y 2 término fijo.
Modalidad de contrato colaboradores Oviedo
5% Indefinido Fijo
95%
Actividades de bienestar Día del niño Fiesta de navidad Celebración de quinquenios Celebración de cumpleaños Clases de rumba
Exámenes médicos periódicos Tamizaje de seno 2 días de la familia Celebración fechas especiales 2 tardes libres al año
69
Evaluación de desempeño
En el 2021 realizamos una actualización a la evaluación de desempeño, esta fue diseñada teniendo en cuenta las competencias funcionales (competencias necesarias para desempeñar el cargo) y las competencias organizacionales (competencias necesarias para trabajar en la copropiedad), lo que nos permitió identificar oportunamente los puntos a mejorar y exaltar el buen desempeño de nuestros empleados.
Total evaluaciones 2021:
40
70
Formación
El proceso de formación permite a los colaboradores desarrollar conocimientos, aptitudes y habilidades que mejoran el desempeño en sus actividades. A continuación, mencionamos las capacitaciones realizadas durante el 2021: Colaboradores de la Administración: Manejo de residuos sólidos, roles y responsabilidades de la Brigada de Emergencia, productividad laboral, primeros auxilios, trabajo en equipo, manejo de extintores, seguridad vial Colaboradores de la Administración (Equipo de Mantenimiento): Manejo de herramientas, uso de elementos de protección personal y manejo de equipos de alturas Colaboradores contratistas A&S y Zona P: Procedimiento de evacuación, manejo de clientes difíciles, corporalidad al interactuar con el cliente, manejo de camillas, atención al cliente Colaboradores contratista G4S: Actitud en el momento de interactuar con clientes, procedimientos de evacuación
Aportes a séguridad sócial CONCEPTO
VALOR
Aportes fondos de pensiones
$ 177.379.570
Aportes cajas de compensación
$ 59.299.700
Aportes EPS
$ 39.372.627
Aportes ARL
$ 25.344.400
Aportes ICBF
$ 13.181.000
Aportes SENA
$ 8.788.100
71
Libranzas y préstamos a colaboradores
11 préstamos fueron autorizados bajo la modalidad de libranza, realizamos 8 préstamos a colaboradores directamente por la copropiedad, 8 préstamos con Comfama y 3 con Bancolombia.
11
préstamos libranza
8
préstamos Oviedo a colaboradores
8 3
Comfama
Bancolombia
Estos fueron destinados principalmente a remodelación de vivienda, compra de automóviles y unificación de deudas propias.
Afiliados a pólizas
El Centro Comercial Oviedo se preocupa por que sus colaboradores y familias estén protegidos en caso de fallecimiento, invalidez o accidentes. Por lo tanto, tenemos convenios con empresas aseguradoras que ofrecen sus pólizas y estas son pagadas por medio de descuento de nómina. Durante el 2021 estuvieron afiliados a pólizas 21 colaboradores del Centro Comercial, 6 de ellos cuentan con póliza de exequias y 15 se encuentran afiliados a la póliza de vida (4 colaboradores a Póliza de Vida Sura y 11 a Póliza de Vida Allianz).
21 afiliados
72
6 15
póliza de exequias
póliza de vida
4 colaboradores Póliza de Vida Sura 11 colaboradores Póliza de Vida Allianz
Procesos administrativos A continuación, enunciamos una serie de actividades Administrativas desarrolladas por el área de Gestión Humana durante el año 2021: Liquidación de vacaciones Cobro de incapacidades ante las EPS por un valor total de $7.863.361 Certificaciones laborales Actualización de perfiles de cargo Retiro de cesantías para educación superior o remodelación de vivienda Gestión de afiliaciones, retiros y traslados EPS Traslados de Fondo de Pensión Seguimiento de vacaciones del personal Libranzas del personal Auditoría Interna a las hojas de vida activas Inventario de las hojas de vida inactivas Actualización del Reglamento Interno de Trabajo Otro Sí a contratos laborales Entrega de dotación al personal
73
Apoyo a fundación En el 2021 entregamos un apoyo a la Fundación VIRA “Por una vejez con propósito”, mediante el cual realizamos una donación de algunos elementos que ya no eran útiles para el Centro Comercial. La Fundación VIRA es una organización social que contribuye al bienestar y mejoramiento de la calidad de vida de los seres humanos que requieren disfrutar de una vejez tranquila y segura. La fundación busca dar albergue a los adultos mayores en condiciones de abandono o vulnerabilidad y a aquellos que cuentan con recursos para su sustento, pero que por diversas circunstancias no hay quien asuma su cuidado diario para poder vivir dignamente los últimos años de su vida.
74
Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo
El Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo, consiste en el desarrollo de un proceso lógico por etapas, basado en la mejora continua que permite a la organización tener un buen cumplimiento en la normatividad vigente, identifica los riesgos para minimizar accidentes de trabajo, fomenta una cultura de seguridad en los procesos y minimiza el ausentismo laboral. El Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo del Centro Comercial Oviedo, fue diseñado bajo la Resolución 0312 de 2019 bajo el ciclo PHVA, Resolución 1111 de 2017.
P
Planear • Recursos
• Gestión integral del SG-SST
H
V
A
Hacer
Verificar
Actuar
• Gestión de la salud
• Auditoría del SG-SST
•Mejoramiento continuo
• Gestión de peligros y riesgos
• Gestión de amenzas
75
1. Planear Política: Actualizada y fechada en enero 2021 Roles y responsabilidades: Todos los colaboradores cuentan con responsabilidades asignadas Perfil sociodemográfico: Se actualiza mensual Recursos: En el año 2021 se ejecutó un presupuesto de $ 57.215.000 para dar cumplimiento al Plan de Seguridad y Salud en el Trabajo Matriz legal: Actualizamos matriz legal en el mes de noviembre, incluyendo la nueva normatividad de Covid-19 Plan de trabajo anual: Cumplimiento del plan de trabajo en un 90% Copasst: Total reuniones 12 mensuales Realizamos capacitaciones en los siguientes temas: Trabajo en alturas, investigaciones de accidentes, matriz de riesgo y plan de emergencia Comité de Convivencia Laboral: Total reuniones 4 Se realizaron capacitaciones en los siguientes temas: Qué es acoso laboral, manejo de conflictos laborales y modalidades de acoso laboral Conservación de los documentos: Se conserva la documentación del Sistema de Seguridad y Salud de manera codificada Matriz de Riegos: Actualizada el 10 de septiembre de 2021, incluyendo nuevos riesgos del área operativa y de mercadeo bajo la GTC -45 Indicadores del sistema del SG SST: Actualizados de manera mensual 76
2. Hacer Elementos de protección elementos entregados.
personal: 87
Inspecciones de seguridad: Se estableció un plan de inspecciones de seguridad para todo el año 2021. Inspección de sillas de ruedas: 5 Inspecciones de botiquines: 12 Inspección de morrales de emergencia: 5 Inspección de camillas: 7 Inspección de gabinetes: 2 Inspección de elementos de protección: 3 Inspección de herramientas: 3 Inspección de andamio: 1 Inspección de la moto del mensajero: 5 Inspección de puntos de encuentro: 2 Inspección de zona cardioprotegida: 1 Inspección pad mouse y descansa pies: 1 Inspecciones de mangueras de emergencia: 1 Inspección sistema altura Ripley: 1 Inspección de tensiómetros: 1 Mantenimiento de sillas de oficina: 1
Plan de emergencias: Actualizamos el Plan de Emergencias, incluyendo los protocolos de bioseguridad, actualización de líneas vitales y de la Brigada de Emergencia. Gestión del cambio: Se dejó registro de los cambios internos de la organización.
77
Accidentes de trabajo: Durante el 2021 registramos 4 accidentes distribuidos de la siguiente manera:
1
Área Administrativa y financiera
3
Área Operativa Área Mercadeo 0
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3.5
3
Estos fueron investigados y reportados oportunamente a la ARL SURA, 3 área operativa, 1 del área administrativa y financiera. Todos los accidentes fueron catalogados como leves y no generaron repercusiones. Las recomendaciónes correspondientes fueron entregadas a cada colaborador para evitar que estas situaciónes se presenten nuevamente. Ausentismo del personal: Los días de ausentismo (enfermedad general y accidentes) por área, fueron estos:
Días de ausentismo laboral por áreas 2020 vs 2021
>>>
Exámenes médicos ocupacionales: Realizamos 42 exámenes periódicos, 13 colaboradores fueron remitidos a la EPS Gestión de contratistas: Realizamos la revisión a la documentación de contratistas 125 empresas con documentos revisados 759 documentos revisados
146
176
93 66 Dir.
Administrativa y Financiera
71
44 Dir. Operativa
Dir. Mercadeo
2020
Trabajo en alturas: Se realizaron 7 reentrenamientos al personal de mantenimiento y supervisores de seguridad 78
2021
10
25
Gerencia
3. Verificar
La ARL realizó una auditoría al Sistema de Seguridad y Salud siguiendo los parámetros exigidos por la Resolución 0312/2019, evidenciando que, de 21 estándares exigidos, el Centro Comercial cumple al 100% con todos estos. Se realizó auditoría a todas las instalaciones del Centro Comercial con potencial de riesgo eléctrico, Resolución 5018 de 2019. Procesos de generación, transmisión, distribución y comercialización de la energía eléctrica. Reporte del Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo ante el Ministerio de Trabajo, de acuerdo a la Resolución 0072/2021.
REPORTE AUTOEVALUACIÓN DE ESTÁNDARES MÍNIMOS SG-SST Puntos totales
1000/1000
Los empleadores y/o contratantes obligados a reportar la autoevaluación de estándares mínimos son TODOS, con excepción del servicio doméstico (Artículo 2 Resolución 312 de 2019).
4. Actuar La meta del área de Seguridad y Salud en el Trabajo es mantener las calificaciones obtenidas a la fecha, conservando los procesos actuales y estudiando la nueva normatividad para realizar oportunamente las actualizaciones que se requieran.
79
Gestión área de Seguridad y Salud en el Trabajo
Las escaleras de gato que son usadas para acceder a cubiertas o salas de máquinas, fueron reemplazadas por sistemas certificados con sus líneas de vida, minimizando el riesgo de caída de alturas de los colaboradores y contratistas que tienen acceso, de acuerdo a lo exigido en la Resolución 1409 de 2007 del Ministerio de Salud.
ANTES
DESPUÉS MATERIAL CERTIFICADO
Instalación puntos de anclaje Instalamos 3 puntos de anclaje para que el acceso a los tanques de agua sea seguro.
80
Realizamos la compra de 2 escaleras tipo tijera certificadas para garantizar accesos seguros al personal vinculado y contratista.
Dotación de suministros médicos
La enfermería fue dotada con insumos médicos que permiten brindar una excelente atención a nuestros clientes.
81
Área de compras El área de compras del Centro Comercial Oviedo busca adquirir y contratar bajo criterios de precio, calidad y oportunidad, los productos y servicios requeridos, con un proceso centralizado que brinda transparencia en la adquisición de bienes y servicios, asegurando obtener mejores resultados en cuanto a las variables de costo – beneficio. Durante el año 2021 incluimos en nuestra plataforma Mántum el módulo de gestión presupuestal, lo cual nos permite relacionar las órdenes de compra a las cuentas del presupuesto asignadas y hacer seguimiento al cumplimiento del monto presupuestado. Las siguientes son acciones que se manejan desde el área y cada año velamos por su cumplimiento Reducir costos de adquisición: Evaluar precios del mercado Realizar licitaciones Adquirir descuentos por pronto pago Negociar plazos de pago Renegociar condiciones de compras existentes Asegurar el servicio evaluando oportunidad y entrega: Velar para que los productos adquiridos tengan garantía Establecer políticas claras en los contratos y/o negociaciones Garantizar el cumplimiento de los términos contractuales Ampliar las fuentes de suministro: Hacer búsqueda de proveedores en el mercado Hacer referenciación con otros centros comerciales y/o colegas de compras de otras industrias Actualizar bases de datos de proveedores activos y potenciales Durante el año 2021 se afinaron los procedimientos de compras buscando fortalecer el proceso, lo que nos permitió: Obtener un costo más bajo posible por unidad, comparando con demás jugadores en el mercado Construir una base de datos de proveedores para la prestación de un servicio o compra de un bien Negociación con proveedores de diferentes categorías Enfoque reactivo para mejorar fallas
82
Como parte de la gestión estratégica del área se rediseñaron y elaboraron los siguientes documentos: Manual de Compras Política de Compras Procedimiento de Compras Procedimiento de Evaluación de Proveedores Formato de Evaluación de Proveedores de Productos y Servicios Matriz de Riesgos del Proceso de Compras
Procesos licitatorios
En el año 2021 decidimos realizar licitaciones para los servicios de vigilancia privada y aseo. Se logró negociar y obtener beneficios cuantificables con las empresas actuales, lo cual trajo beneficios económicos a la copropiedad y no generó traumatismo por cambio de proveedor, ya que decidimos continuar con los mismos luego de las evaluaciones realizadas. A continuación, se relacionan los datos más importantes del ejercicio:
LICITACIÓN SERVICIOS DE VIGILANCIA
3
5
EMPRESAS IDENTIFICADAS EMPRESAS PARTICIPANTES
19
32
LICITACIÓN CASAS DE ASEO
PUESTOS DE TRABAJO EN PROMEDIO EN CENTROS COMERCIALES
MÁS DE 19 AÑOS DE EXPERIENCIA EN EL MERCADO
EMPRESA SELECCIONADA
6
EMPRESAS IDENTIFICADAS
4
EMPRESAS PARTICIPANTES
19
15
PUESTOS DE TRABAJO EN PROMEDIO EN CENTROS COMERCIALES
MÁS DE 19 AÑOS DE EXPERIENCIA EN EL MERCADO
EMPRESA SELECCIONADA AHORRO PROMEDIO MENSUAL: $1.978.524
$82.276.556 BENEFICIOS NO FACTURABLES
$76.983.544 BENEFICIOS NO FACTURABLES
Indicadores del área de compras al cierre del año 2021: SOLICITUDES ATENDIDAS
1.334
PROVEEDORES NUEVOS
56
DESCUENTOS POR NEGOCIACIÓN
$156.841.962 83
Área de sistemas
La tecnología es un recurso fundamental para todas las organizaciones, es una herramienta con la que puede lograrse la optimización y mejora de los procesos, permitiendo establecer ventajas competitivas, atraer más clientes y por supuesto, alcanzar mayores niveles de productividad e incluso de expansión. En el 2021 la virtualidad continuó siendo protagonista, teniendo en cuenta que se siguieron realizando reuniones virtuales y trabajos remotos desde los hogares de los colaboradores del Centro Comercial, por lo cual se requiere de una conectividad óptima a todas las herramientas informáticas que administran los procesos de cada área. Por otro lado, ejecutamos acciones correctivas en algunos procesos que se identificaron desde el área, enfocándonos en dos aspectos importantes; seguridad e infraestructura:
Seguridad
Se adquiere y se configura la licencia de renovación de Acronis Backup, que permitió mejorar el proceso de copias de seguridad de toda la información de la copropiedad.
Infraestructura
Se asignan dos estaciones de trabajo, la primera en el Punto de Información ubicado en el Nivel 1 y la otra en el Punto de Información del Nivel 3 para la temporada de navidad Implementamos la tecnología Ohmyfi para la red Wifi de las zonas comunes. Esta tecnología permite desarrollar estrategias de marketing digital por medio de la red Wifi por la que se conectan los usuarios que visitan el Centro Comercial Repotenciación de equipos de cómputo de empleados de la Administración Renovación de equipos obsoletos en los Puntos de Información Llevamos a cabo la instalación de un punto de internet cableado para el debido funcionamiento del Punto de Vacunación
84
Requerimientos legales
La gestión jurídica durante el año 2021 tuvo un resultado favorable, no se tuvieron condenas judiciales, se minimizaron o se evitaron totalmente los costos en los que se podía incurrir con ocasión de las situaciones presentadas y se obtuvieron soluciones eficaces frente a todos los temas presentados. El trabajo ejecutado en los cobros jurídicos tuvo resultados positivos, teniendo en cuenta que logramos recuperar cartera que se encontraba en cobros jurídicos por un valor de $45.526.457
246
Elaboración y revisión de contratos, trámites jurídicos, conceptos jurídicos, respuestas a Derechos de Petición, elaboración de acta del Consejo de Administración, cobros pre-jurídicos y jurídicos de cartera, entre otros.
REQUERIMIENTOS LEGALES
Gestión jurídica 137
Tipo de requerimientos legales
41 36 12
Contratos
Trámites Jurídicos
Conceptos Jurídicos
11
Acta Derecho Consejo de Petición de Admon
6
Cobro Prejurídico de Cartera
2 Acciones Populares
1 Contestación de tutelas
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Póliza de seguros
En el mes de junio se realizó la renovación de las pólizas de seguro por un término de un (1) año (junio 2022). Nuestros asesores en seguros, Delima Marsh, nos acompañan en el día a día buscando que todos los riesgos a los que está expuesto el Centro Comercial se encuentran debidamente cubiertos con las pólizas contratadas.
RAMO
ASEGURADORA
Multiriesgos
Sura 35%, Liberty 35%, Chubb 30%
Directores y Administradores
Sura 100%
Responsabilidad civil extracontractual
Sura 50%, Liberty 50%
Manejo
Sura 35%, Liberty 35%, Chubb 30%
Infidelidad y riesgos financieros
Zurich 100%
Cyberseguridad
Zurich 100%
Reporte de novedades
Durante el año 2021 se presentaron siete (7) reclamaciones formales al seguro, de las cuales solo una (1) se materializó y se realizaron pagos a los afectados por $7.222.458, de las restantes, seis (6) se encuentran en estudio de la aseguradora.
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Conclusiones El trabajo articulado, la dedicación y el compromiso de nuestro equipo de trabajo, el respaldo del Consejo de Administración a nuestra gestión, su confianza como copropietarios, el apoyo permanente de nuestros proveedores y la fidelidad de quienes como clientes nos prefieren, hicieron posible el cumplimiento de los objetivos que nos propusimos en 2021. Nos mantuvimos firmes en el camino que elegimos. Transformarnos y evolucionar constantemente continúa siendo nuestra premisa, entendernos como un espacio para el desarrollo integral del ser humano a través de una oferta que conjugue opciones de comercio, servicios, gastronomía, experiencias y entretenimiento, nos permitirá seguir manteniéndonos vigentes, activos y generar resultados positivos para nuestros propietarios y comerciantes. Adelante nos esperan muchos retos, un 2022 lleno de oportunidades, nuevos caminos y un futuro seguramente muy provechoso por el que seguiremos trabajando con todo el esfuerzo, la creatividad y el optimismo que caracteriza este equipo.
Muchas gracias
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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Medellín, marzo 11 de 2022 Señores Asamblea de Copropietarios CENTRO COMERCIAL OVIEDO PH
Opinión Favorable He auditado los estados financieros Individuales del Centro Comercial Oviedo, que comprenden el Estado de Situación Financiera, El Estado de Resultado Integral, el Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En mi opinión, los estados financieros adjuntos de la Copropiedad han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el anexo N° 2 del Decreto 2483 de 2018 y sus modificatorios, que incorporan las Normas de Contabilidad y la Orientación N° 15 del Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP). Respecto a los estados financieros terminados al 31 de diciembre de 2020, estos fueron auditados por mí y en el dictamen del 25 de marzo de 2021, emití una opinión favorable. Fundamentos de la opinión He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990, que incorpora las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia (NAGA) y por lo establecido en las Normas Internacionales de Aseguramiento. Mi responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección Responsabilidades del Revisor Fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros. Somos independientes del Centro Comercial y de sus Copropietarios, por lo que nuestra opinión está libre de vicios o subjetividad, conforme a los requerimientos de ética aplicables a la auditoría de los estados financieros. Según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990 y el anexo N° 2 del Decreto 2483 de 2018 y sus modificatorios hemos cumplido las demás responsabilidades de conformidad con estos requerimientos. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido, proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión sin salvedades.
Responsabilidades de la Gerencia y de los responsables del gobierno de la Copropiedad en relación con los Estados Financieros La administración es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con el anexo N° 2 del Decreto 2483 de 2018 y sus modificatorios. En la preparación de los estados financieros individuales, la Administración es responsable de la valoración de la capacidad de la Copropiedad de continuar como entidad en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas y utilizando el principio contable de Negocio en Marcha. El Consejo de Administración de la Copropiedad es responsable de la supervisión del proceso de Información Financiera del Centro Comercial. Responsabilidades del revisor fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros Mi objetivo, es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990 siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros separados. Como parte de una auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990, aplique mi juicio profesional y mantengo una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. De igual forma en las Auditorías, tuvimos en cuenta los siguientes aspectos: Identifique y valore los efectos de incorrección material en los estados financieros individuales, debido a fraude o error, diseñe y aplique procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtuve evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para mi opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.
Evalué la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la dirección.
Mis conclusiones se basan en la evidencia obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoría. Comuniqué a la administración de la Propiedad Horizontal, en relación con el alcance y el momento de la realización de las auditorías planificadas y los hallazgos detectados, así como cualquier deficiencia de control interno detectadas. Verifiqué el principio contable de empresa en marcha, para lo cual evalué si el Centro Comercial consideró los impactos que surgen de Covid-19. Mis procedimientos con respecto a la Copropiedad en funcionamiento incluyeron: Realizar consultas con la gerencia para comprender el potencial impacto de Covid-19 en el desempeño financiero, las operaciones y la situación financiera; Evaluando el presupuesto y su ejecución para el año 2021, para garantizar que los impactos de Covid19 se hayan reflejado; y He revisado los supuestos claves de la estimación del presupuesto, incluidos la disponibilidad de suficientes recursos monetarios y el cumplimiento de futuros convenios bancarios. Así mismo la verificación del fondo social versus el disponible. Con base en el trabajo realizado, se pudo validar que estos aspectos hayan sido debidamente evaluados y reflejados en los estados financieros y se concluye al igual que la Administración del Centro Comercial, de que el impacto de las medidas adoptas en el primer semestre de 2021 por el Gobierno Nacional, producto del Covid-19, no afecta a la Centro Comercial Oviedo en forma representativa, que incida en el principio de empresa en marcha. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Informo que durante el año 2021, El Centro Comercial ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Copropietarios y del Consejo de Administración; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas de Asamblea y del Consejo de Administración, se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de la Administración guarda la debida concordancia con los Estados Financieros. En cuanto a la Seguridad Social Integral, el Centro Comercial ha liquidado y pagado en forma oportuna.
Opinión sobre cumplimiento legal y normativo El Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales y políticas internas y sobre lo adecuado del control interno. Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la Administración de la Copropiedad, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la Administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:
Normas legales que afectan la actividad de la Copropiedad Estatutos de la Propiedad Horizontal; Actas de Asamblea, Consejo de Administración y Comités de Apoyo; Otra documentación relevante, como facturas de venta a clientes, proveedores, comprobantes de pago y recaudos, políticas y procedimientos, entre otros.
En mi opinión, la Propiedad Horizontal ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Asamblea de Copropietarios y el Consejo de Administración, en todos los aspectos importantes. Opinión sobre control interno Para la evaluación del control interno, utilicé como criterio el modelo COSO Este modelo no es de uso obligatorio para la Copropiedad, pero es un referente aceptado internacionalmente para configurar un proceso adecuado de control interno. El control interno de una Copropiedad es un proceso efectuado por los encargados del gobierno corporativo, la administración y demás personal, designado para proveer seguridad razonable en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales y de las políticas internas y efectividad de las operaciones. El control interno de una Copropiedad incluye aquellas políticas y procedimientos que facilitan los siguientes aspectos: El mantenimiento de los registros que reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los activos de la Copropiedad. Proveen seguridad razonable de que las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con el Marco Técnico Normativo aplicable al Grupo N° 2, que corresponde a la NIIF para las PYMES y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la administración.
Proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la Copropiedad que puedan tener un efecto importante en los estados financieros. También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que le atañe a la Copropiedad, así como de las disposiciones de los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los objetivos propuestos por la administración en términos de la operación efectiva del Centro Comercial. Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar. Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la Copropiedad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la Asamblea de Copropietarios y el Consejo de Administración, y mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como Revisor Fiscal y en desarrollo del Plan de Trabajo, considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión. Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes, exhortamos a la copropiedad que continúe con el fortalecimiento del Sistema de Control Interno, enfatizando en aspectos como la documentación de las políticas y procedimientos y fortaleciendo las actividades de control. Otros Asuntos Mi opinión no se modifica en relación con los asuntos a continuación reportados: La Copropiedad cuenta con contratos de seguros pactados, los cuales son apropiados, disminuyendo los riesgos de la Propiedad Horizontal en los diferentes amparos. Lo anterior conforme a la certificación emitida por las diferentes aseguradoras que tiene contratada la Copropiedad.
Durante el 2021 se gestionó la cartera logrando acuerdos de pago que se vienen cumpliendo, para otros casos se tienen procesos jurídicos por concepto de cartera de cuotas de administración, asignado a los abogados contratados por la Propiedad Horizontal, quienes enviaron la certificación. Teniendo en cuenta el concepto y los saldos, podemos concluir que El Centro Comercial, cuenta con un cubrimiento adecuado en la provisión por deterioro. La Propiedad Horizontal, cumple con las disposiciones legales, en cuanto a obligaciones laborales, liquidación de Seguridad Social y Parafiscales. Así mimo, ha cumplido con los mandatos de la resolución de implementación de los estándares mínimos, sobre el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, Resolución 0312 de 2019. En cuanto a las políticas y procedimientos, es importante continuar con el fortalecimiento en la documentación y cumplimiento de los lineamientos allí formalizados, con el fin de asegurar un adecuado Sistema de Control Interno y el Gobierno Corporativo. En relación con las políticas contables, se debe definir las políticas contables conforme a la normativa vigente y velar por la actualización permanente de las mismas. Con respecto a la contabilidad fiscal, se debe establecer los planes para el cabal cumplimiento del Decreto 2150 de 2017, en su artículo 1.2.1.5.3.5. que indica: Cuentas separadas para efectos tributarios. Los contribuyentes de que tratan los artículos 19-5 del Estatuto Tributario y 1.2.1.5.3.1 de este Decreto deberán llevar cuentas separadas de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos, por las actividades gravadas con el impuesto sobre la renta y complementario y las originadas en la aplicación de la Ley 675 del 2001. Durante la gestión como Revisoría Fiscal, emitimos 9 informes correspondientes a las diferentes auditorías y la revisión de los Estados Financieros; estos fueron enviados a la Administración para ser compartidos con el Consejo de Administración y reposan en los archivos de la Propiedad Horizontal. En lo que respecta a los papeles de trabajo que soportan las auditorías realizadas, se encuentran bajo custodia, en los archivos de la firma. Muchas gracias por la confianza depositada en nuestra labor y por permitirnos hacer parte de su equipo de trabajo.
__________________________________________ MARTA CECILIA PÉREZ RESTREPO Revisora Fiscal designada por Audit de Colombia S.A.S.
T.P. 14302
Estados Financieros
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CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR PÚBLICO DE LA ENTIDAD Medellín, 14 de febrero de 2022 A los señores ASAMBLEA GENERAL DE PROPIETARIOS CENTRO COMERCIAL OVIEDO Medellín Los suscritos representante legal y contador del Centro Comercial Oviedo PH, dando cumplimiento a lo establecido en el artículo 37 de la Ley 222 de 1995, certifi camos que hemos verificado las afirmaciones aquí contenidas y que las cifras de los Estados Financieros se han tomado fielmente de los libros de contabilidad al 31 de diciembre de 2021. a. Los Estados Financieros que se presentarán a la Asamblea General de Copropietarios, no contienen vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial o las operaciones del Centro Comercial Oviedo, de igual manera fueron preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas (Pymes) adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013 y el Decreto 2488 del 28 de diciembre de 2018. b. Todos los activos y pasivos incluidos en los EEFF del Centro Comercial Oviedo al 31 de diciembre de 2021 existen y todas las transacciones incluidas en dichos EEFF se han realizado durante el periodo terminado en esa fecha. c. Todos los hechos económicos realizados por el Centro Comercial Oviedo durante el periodo terminado en 31 de diciembre de 2021 han sido reconocidos en los estados financieros y correctamente clasificados de acuerdo con los marcos técnicos normativos contables vigentes. d. No tenemos conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados. e. A la fecha el Centro Comercial cumple con el principio de negocio en marcha, ya que no existe incertidumbre sobre la capacidad del Centro Comercial de continuar en operación. f. La empresa ha cumplido con las normas del Sistema de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406 del 1999, así como con el pago correcto y oportuno de sus obligaciones parafiscales. g. En cumplimiento del Articulo 1° de la Ley 603 de 2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple con las normas de derecho de autor.
JUAN ESTEBAN PEREZ CORREA Gerente
DANIEL POSADA ROJAS Contador Público TP. 254807-T
95
Centro Comercial Oviedo P.H. Estado de situación financiera y ejecución presupuestal Al 31 de diciembre de 2021 y 2020
96
Ejecución presupuestal 2021
(Cifras expresadas en miles de pesos) EN MILES DE PESOS INGRESOS POR CUOTA DE ADMON
2021 EJECUCIÓN ACUMULADA
PPTO
DIFERENCIA
%
INGRESOS CUOTA ADMINISTRACIÒN
9.935.164
10.101.630
166.466
101,68%
TOTAL INGRESOS CUOTA ADMON Y ESTÍMULO ECONÓMICO
9.935.164
10.101.630
166.466
101,68%
814.978 110.538 652.714 15.672 -
88.299 585 94.417 6.653
112,15% 100,53% 116,91% 70,20%
OTROS INGRESOS
ARREND. STANDS, PUBLICIDAD, CANJES BODEGAS ARREND. LOCALES ARRENDAMIENTO AUDITORIO
726.679 109.952 558.298 22.325
TAQUILLA EVENTOS FAMILIARES
0
58.435
58.435
-
ALQUILER CENTRO DE EVENTOS
0 0 120.000
13.775 17.246 133.074
13.775 17.246 13.074
110,89%
VENTA DE EVENTOS MASIVOS RENDIMIENTO FINANCIEROS INTERESES DE MORA UTILIZACION DE PARQUEADEROS VEHÍCULOS UTILIZACION DE PARQUEADEROS MOTOS COMISIONES COMERC LOCALES INDEMNIZACION POR INCAPACIDADES ESPACIO PARA ANTENA DE LOCALES SUBSIDIO PAEF REVERSION DETERIORO DE CARTERA CUOTA ADMON REVERSION DETERIORO DE CARTERA ZONAS COMUNES REINTEGRO DE COSTOS Y GASTOS MANTENIMIENTO PREVENTIVO VENTA DE KVA VENTA DE RECICLAJE TOTAL OTROS INGRESOS TOTAL INGRESOS
15.570
38.507
22.937
247,31%
0 66.452 0 0 0 56.000 0 0 122.666 64.837 0 58.283
131.131 31.910 13.051 7.863 3.200 58.820 33.830 14.359 169.809 63.440 33.000 38.247 -
131.131 34.542 13.051 7.863 3.200 2.820 33.830 14.359 47.143 1.397 33.000 20.036
48,02% 105,04% 138,43% 97,85% 65,62%
1.921.063
2.453.599
532.536
127,72%
11.856.227
12.555.229
699.002
105,90%
1.934.660 164.204 58.258 315.011 348.249 0 23.259 1.571.783 963.936 1.302.076 71.073
1.899.615 161.653 55.283 337.971 325.399 0 19.957 1.465.705 855.739 1.221.234 102.290
35.046 2.552 2.975 22.960 22.850 3.302 106.079 108.197 80.842 31.217
98,19% 98,45% 94,89% 107,29% 93,44% 85,80% 93,25% 88,78% 93,79% 143,92%
307.664
95,44%
EGRESOS
MÓDULO A - OPERACIONES SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
HONORARIOS GASTOS DE OFICINA - EQ TECNOLOGÍA SEGUROS IMPUESTOS GASTOS DE VIAJE OTROS - IMPREVISTOS SERVICIOS PÚBLICOS MANTENIMIENTOS SERVICIOS DE ASEO, VIGILANCIA Y OTROS COMPRAS (INSUMOS ASEO-REPUESTOS-MATERIALES)
-
TOTAL MÓDULO A - OPERACIONES
6.752.511
6.444.846 -
TOTAL MÓDULO B - PUBLICIDAD
2.909.789
2.909.038 -
751
99,97%
7.385 6.282 3.868 8.488 1150,871109
3.362 9.281 699 8.488 1150,871 -
4.024 3.000 3.169 0
45,52% 147,75% 18,06% 100,00% 100,00%
27.174
22.981 -
4.193
84,57%
MÓDULO C - OFICINAS
MANTENIMIENTO AIRE ACONDICIONADO MANTENIMIENTO ASCENSOR ALARMA OFICINA ENERGIA ASCENSOR MANTENIMIENTO CITOFONOS
TOTAL MÓDULO C - OFICINAS
97
MÓDULO D - SISTEMA AIRE ACON. OVI 3
12.223 92.780
5.564 87.131 -
6.659 5.650
45,52% 93,91%
105.003
92.694 -
12.309
88,28%
CONSUMO DE ENERGIA
8.380 25.178
3.814 25.178
4.565 -
45,52% 100,00%
TOTAL MÓDULO D - SISTEMA AIRE ACON. OVI 4
33.558
28.992 -
4.565
86,40%
MANTENIMIENTO AIRE OVI 3 CONSUMO DE ENERGIA- CTA INDEPEND. TOTAL MÓDULO D - SISTEMA AIRE ACON. OVI 3 MÓDULO D - SISTEMA AIRE ACON. OVI 4 MANTENIMIENTO AIRE OVI 4
MÓDULO F- PLAZOLETA DE COMIDAS PERSONAL DE ASEO MANTENIMIENTO EXTRACTOR (ZONA COMÚN) MANTENIMIENTO DEL MOBILIARIO BOLSAS DE BASURA LIMPIEZA EXTRACTOR OLORES (ZONA COMÚN) TOTAL MÓDULO F- PLAZOLETA DE COMIDAS
149.297 15.827 2.939 20.715
-
42.557 321 4.187 3.614 165
77,82% 98,01% 0,00% 44,85% 99,21%
239.622
188.778 -
50.844
78,78%
1.287.424
1.020.724 -
266.700
79,28%
MANTENIMIENTO SISTEMA EXTRACCIÓN
28.866 11.705 44.961 0 0 120.000 64.148 102.007
15.524 5.257 28.046 70.638 297.223 185.452 136.540 84.564
13.342 6.449 16.916 70.638 297.223 65.452 72.392 17.443
53,78% 44,91% 62,38% 154,54% 212,85% 82,90%
TOTAL OTROS EGRESOS
371.687
823.243
451.556
221,49%
EQUIPOS DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
0 0 0 0 0 0
239.240 237.096 229.278 175.000 72.250 57.215
239.240 237.096 229.278 175.000 72.250 57.215
TOTAL OTROS EGRESOS
0
1.010.079
1.010.079
-
11.726.768
12.541.375
MÓDULO G - VIGILANCIA NOCTURNA/FESTIVA/DOMINICAL OTROS EGRESOS GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE AUDITORIO GASTOS POR COBRAR A LOCALES DETERIORO DE CARTERA OTROS GASTOS CONTRATO OPERACIÓN PARQUEADEROS IVA DESCONTABLE OTROS EGRESOS
OTROS EGRESOS MODERNIZACION PASAMANOS ESCALERAS ELÉCTRICAS CAMBIO TORRES ENFRIAMIENTO ETAPA 3 GAVIONES QUEBRADA LA VOLCANA (PARQUE INFANTIL) RENOVACIÓN PINTURA HONORARIOS COMERCIALISE (Informe Conceptualizaciòn Centro Comercial)
TOTAL EGRESOS DÉFICIT DEL PERIODO
98
191.854 16.148 4.187 6.553 20.880
13.854
-
-
CENTRO COMERCIAL OVIEDO P.H. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos) Nota
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalentes
4.1
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
4.3
Efectivo y equivalentes restringido
Total efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar
4.2
2021
$
6
Intangibles
TOTAL ACTIVO
200.420
$
4.205.730
4
5
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
1.678.033
2020
3.157.976
6.084.183 345.450
5.597.322 501.863
6.607.720
6.233.327
178.087
$
696.533
1.742.813
6.607.720
134.142
$
6.233.327
PASIVO
PASIVO CORRIENTE Obligaciones financieras
7
Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Beneficios a los empleados
9 10 11
8
Proveedores
12
Otros pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
13
Ajuste balance de apertura
13
Excendentes de ejercicios anteriores 2013 - Año 2017
Excedente del ejercicio
13
66.742 80.974 177.787
55.287 25.597 166.255
839.331
97.377
1.976.015
1.390.504
1.976.015
1.390.504
2.411.414
4.801.489
300.629
300.629
1.905.804 13.858
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO
206.657
70.533
TOTAL PASIVO PATRIMONIO Reservas
252.307
1.327.672
4.631.705 $
1.227.326
-
6.607.720 $ - -
1.486.621
4.842.823 6.233.327 0
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. El Representante Legal y Contador Público por la presente certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido realmente tomados de los libros de contabilidad.
JUAN ESTEBAN PÉREZ CORREA Representante Legal
MARTA CECILIA PÉREZ RESTREPO Revisora fiscal T.P. 14.302 -T
DANIEL POSADA ROJAS Contador Público T.P. 254.807-T
99
CENTRO COMERCIAL OVIEDO P.H. ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos) Nota Ingresos por cuotas de administración
14
2021 $
Ingresos por cuotas de administración
10.101.629
2020 $
7.630.845
10.101.629
7.630.845
Gastos de administración y operaciones
15
(8.501.551)
(8.815.613)
Gastos de mercadeo
16
(2.893.967)
(1.416.892)
Otros ingresos
17
2.453.607
1.935.957
Otros gastos
18
(1.140.630)
(819.847)
19.088
(1.485.550)
(5.230)
(1.071)
Excedente antes de impuestos 19
Impuesto de renta y complementarios TOTAL DE EXCEDENTES
$
13.858
-$
1.486.621
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros El Representante Legal y Contador Público por la presente certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido realmente tomados de los libros de contabilidad.
JUAN ESTEBAN PÉREZ CORREA Representante Legal
100
MARTA CECILIA PÉREZ RESTREPO Revisora fiscal T.P. 14.302 -T
DANIEL POSADA ROJAS ContadorPúblico T.P. 254.807 -T
CENTRO COMERCIAL OVIEDO P.H. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO INDIRECTO POR LOS PERIODOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
2021 $ 13.858
Excedentes en el periodo PARTIDAS CONCILIATORIAS
2020 $ (1.486.621)
312.229
Amortización diferidos
399.352
70.638
Deterioro de cartera
101.265
5.230
Provisión impuesto renta
1.070
Reversion Deterioro de cartera
(48.189)
(3.130)
EFECTIVO GENERADO EN LAS OPERACIONES
353.766
(988.064)
CAMBIO EN LAS PARTIDAS OPERACIONALES
133.964
Disminución de los deudores
45.817
488.341
(468.130)
50.147
(78.542)
Disminución de otros pasivos
(26.844)
67.424
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
1.022.361
Aumento de los proveedores
Aumento de las cuentas por pagar
Aumento de los impuestos, gravámenes y tasas Aumento de los beneficios a empleados
11.455
9.208
11.532
(5.814)
(1.418.101)
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (Aumento) disminución en propiedad, planta y equipo
-
-
Aumento de los intangibles y diferidos
(356.174)
(459.053)
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(356.174)
(459.053)
(211.555)
(5.282.322)
45.650
(49.357)
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Movimientos de reservas
(13.421)
Movimiento de excedentes
Aumento de las obligaciones financieras FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN DISMINUCIÓN O AUMENTO DE EFECTIVO Saldo al inicio del periodo
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
(1.310.014)
(179.326)
(6.641.693)
486.861
(8.518.847)
5.597.322 $ 6.084.183
14.116.168
$
5.597.321
(1)
El Representante Legal y Contador Público por la presente certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido realmente tomados de los libros de contabilidad.
JUAN ESTEBAN PÉREZ CORREA Representante Legal
MARTA CECILIA PÉREZ RESTREPO Revisora fiscal T.P. 14.302 -T
DANIEL POSADA ROJAS ContadorPúblico T.P. 254.807 -T
101
CENTRO COMERCIAL OVIEDO P.H. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Reservas Saldos al 01 de enero de 2020
$
Fondo de imprevistos
10.083.811
$
Ajustes Balance
Excedente ejercicios
Apertura
anteriores
300.629
$ 1.295.521
Excedente del ejercicio $ 1.241.819
Total patrimonio $ 12.921.780
126.885
126.885 1.241.819
Traslado a ejercicios anteriores Perdida año 2020 Ejecución Tanque de Proyectos (Excedentes ejercicios
(1.241.819)
0
(1.486.621)
(1.486.621)
(1.310.014)
anteriores)
(1.310.014)
(86.088)
Ejecución Asignaciones permanentes Proyecto Ripley
(86.088)
(5.323.119)
Saldos al 31 de diciembre de 2020
(5.323.119)
4.801.489
Fondo de imprevistos
300.629
1.227.326
4.842.823
76.808
Traslado a ejercicios anteriores
76.808
(1.486.621)
Reclasificacion Excedente Ripley
1.486.621
(0)
13.858
13.858
691.899
(691.898)
Excedente año 2021 Ejecución Tanque de Proyectos (Excedentes ejercicios
(0)
(13.421)
anteriores) Ejecución Asignaciones permanentes Saldos al 31 de diciembre de 2021
-1.486.621
(13.421)
(288.363) $
(288.363)
2.411.414
$
300.629
$ 1.905.804
$ 13.858
$ 4.631.705
El Representante Legal y Contador Público por la presente certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido realmente tomados de los libros de contabilidad.
JUAN
ESTEBAN PÉREZ CORREA
Representante Legal
102
MARTA CECILIA PÉREZ RESTREPO
Revisora fiscal T.P. 14.302
-T
DANIEL POSADA ROJAS Contador Público T.P.
254.807 -T
Revelaciones EEFF Oviedo 2021-2020 CENTRO COMERCIAL OVIEDO PROPIEDAD HORIZONTAL. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos a menos que se indique lo contrario) 1. Información general. El Centro Comercial Oviedo P.H., es una entidad sin ánimo de lucro, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo 79 de la Ley 675 de 2001. Constituida en la ciudad de Medellín, el día 22 de noviembre de 1976 mediante escritura pública N° 3479 de la Notaría 8 del Círculo de Medellín, con duración hasta el 18 de marzo del año 2050. Su objeto social es la administración correcta y eficaz de los bienes de uso o de servicios común de los propietarios del Centro Comercial Oviedo P.H. Su domicilio principal se encuentra en la Av. El Poblado Cr 43 A No 6 S-15, en la ciudad de Medellín, Colombia. Los principios contables utilizados parten del supuesto de la continuidad de las operaciones del ente contable, negocio en marcha, a menos que se indique lo contrario. La emisión de los estados financieros corresponde a los períodos terminados al 31 de diciembre de 2021 y 2020. 2. Bases de preparación. Los estados financieros al 31 de diciembre del 2021 y 2020, han sido elaborados de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera según Decreto 2420 del 2015 y Decreto 2483 del 2018 anexo 2. Los estados financieros han sido preparados a valor razonable para la medición de los activos, pasivos y patrimonio. El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo, o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado. Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la moneda funcional y de presentación de la entidad. A continuación, se muestra el listado de las normas internacionales de información financiera aplicables:
103
(1) Clientes. Los deudores de clientes tuvieron una disminución del 38% en comparación con el 2020. El detalle de la cartera al 31 de diciembre de 2021 se muestra a continuación: DESCRIPCIÓN
2021
CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN ZONAS COMUNES MERCADEO ZONAS COMUNES FIJAS REEMBOLSO DE GASTOS VENTA ELEMENTOS EVENTOS UTILIZACIÓN PARQUEADEROS BODEGAS INTERESES DE MORA AUDITORIO TOTAL
% PART
$ 71.395 54.277 30.714 27.674 10.261 7.431 2.940
34 % 26 % 15 % 13 % 5% 4% 1%
1.623 791 $ 207.106
1% 1 % 100%
A continuación, se muestra la cartera corriente del Centro Comercial por edades: DÍAS DE VENCIMIENTO
0 a 30 30 a 60 60 a 90 90 a 120 > 120
SALDO
$ 163.910 33.600 3.559 81 5.956 $ 207.106
TOTAL
(2) Impuestos y contribuciones a favor. El saldo de impuestos y contribuciones a favor corresponde a las retenciones en la fuente por renta, ICA y autorretenciones practicadas al Centro Comercial, por concepto de arrendamientos de zonas comunes. El saldo a favor en el impuesto de industria y comercio se generó por el cálculo del municipio de Medellín con base a los ingresos del 2019 y debido a la disminución de ingresos en el 2020, el valor a pagar resulto menor al anticipado mensualmente al municipio. A continuación, se presenta el detalle de cada una de los conceptos de retención: DESCRIPCIÓN SALDO A FAVOR ICA RETENCION EN LA FUENTE AUTORRETENCION RENTA RETE ICA TOTAL
104
2021 $23.513 19.441 4.416 400 $ 47.770
% PART 49 % 41 % 9% 1% 100%
(3) Difícil cobro y otros. El saldo de esta cuenta corresponde a: DESCRIPCIÓN
2021
DEUDORES VARIOS LEY 1116
2020 $0 0
$ 1.312 39.917
DEUDAS DE DIFICIL COBRO (A)
140.392
PROVISIÓN DE CARTERA (B)
-61.892
-114.675
$ 78.500
$ 27.179
TOTAL
Variación pesos -$ 1.312 -$ 39.917
100.625
Variación % 0,00% (100) %
39.767
40 %
52.783 $ 51.321
(46) % 188%
(A) Deudas de difícil cobro: CARTERA DIFÍCIL COBRO CUOTAS ADMON.
CYR SERVICIOS ALTERNOS SAS LC 167 Y 168 S.A.E. / SOCIEDAD DE ACTIVOS ESPECIALES LC 9955
TOTAL
REF
$ 48.366
A
39.306
B
GRUPO EMPRESARIAL DUP SAS LC 1212
18.79 9
C
PUERTA ARANGO JUAN FERNANDO LC 1297
16.594
D
MAKROSERVER SAS LC 2408
14.538
E
2.789 $ 140.392
F
DREAM REST COLOMBIA SAS LC 2330 Y 2333 TOTAL DIFICIL COBRO CUOTAS ADMON.
A. Se radicó demanda con solicitud de medida de embargo (Rdo: 2021-01148-00 y 2021-01174-00). B. Inicio de proceso jurídico en el mes de julio del 2019, corresponde al local donde se encuentra ubicada la marca Barber CO, este local se encuentra en proceso de transferencia a la Sociedad de Activos Especiales. Hasta que no culmine el proceso con la Fiscalía no efectuarán el pago de cuota de administración. C. Se está iniciando proceso jurídico en diciembre del 2021. D. Se realizó gestión previa a demanda y se iniciará con el proceso jurídico. E. Se realizó gestión previa a demanda y se iniciará con el proceso jurídico. F. Se realizó gestión previa a demanda y se iniciará con el proceso jurídico. (B) Provisión de cartera. Luego del informe recibido por nuestros asesores jurídicos con la probabilidad de recuperación de cartera en cobro jurídico se actualizó el deterioro de cartera, adicional se tuvo una disminución significativa del deterioro frente de 2020 de 46%. A continuación, se muestra el deterioro de cartera reconocido a la fecha:
105
Normas Internacionales de Contabilidad Pymes. Sección No. 1 – Pequeñas y medianas entidades Sección No. 2 – Conceptos y principios generales Sección No. 3 – Presentación de estados financieros Sección No. 4 – Estado de situación financiera Sección No. 5 – Estado de resultados integrales Sección No. 6 – Estado de cambios en el patrimonio y estado de resultados y utilidades. acumuladas Sección No. 7 – Estado de flujos de efectivo Sección No. 8 – Notas a los estados financieros Sección No. 10 – Políticas Contables. Estimaciones y Errores Sección No. 11 – Instrumentos Financieros Básicos Sección No. 12 – Otros temas relacionados con los Instrumentos Financieros. Sección No. 20 – Arrendamientos Sección No. 21 – Provisiones y Contingencias Sección No. 22 – Pasivos y Patrimonio Sección No. 23 – Ingresos de Actividades Ordinarias Sección No. 28 – Beneficios a los Empleados Sección No. 29 – Impuesto a las ganancias Sección No. 32 – Hechos Ocurridos después del Periodo sobre el que se Informa 3. Resumen de las principales políticas contables aplicadas. 3.1 Efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo. Los saldos presentados de estas cuentas en el balance general se encuentran el efectivo y los equivalentes de efectivo que a su vez incluye el efectivo restringido (cuenta de ahorros que respalda el fondo de imprevistos) y los depósitos a corto plazo medidos a valor razonable. 3.2 Activos financieros Reconocimiento y medición inicial. Los activos financieros se clasifican como inversiones a valor razonable con cambios en resultados, préstamos y cuentas por cobrar e inversiones a costo amortizado. La medición posterior de los activos financieros depende de su clasificación: Clasificación Cuentas por cobrar
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
106
Medición inicial Costo Valor razonable
Medición posterior Costo amortizado
Valor razonable con efecto en resultados
El valor razonable se determina así: - Precio de mercado para los instrumentos que coticen en un mercado o la valoración de la entidad financiera. - Valor presente para los que no coticen en un mercado activo, o en su defecto, el valor razonable del patrimonio. El costo amortizado se determina así: - El valor inicial del activo financiero, más intereses devengados, menos desembolsos. En otras palabras, la aplicación del criterio costo amortizado a la medición posterior de un activo implica corregir su medición inicial, a la baja, por los posibles reembolsos del capital que pudieran haberse producido y también con el reconocimiento acumulado “al alza o a la baja, según proceda” de cualquier diferencia existente entre el valor inicial y su valor de reembolso, para aproximar progresivamente los valores asignados al activo en el origen con los que definitivamente serán recuperables. Adicionalmente, para obtener el costo amortizado de un activo se deberá deducir las posibles correcciones por deterioro de valor o incobrabilidad. Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando: a) Expiren o transfieran los derechos contractuales. b) No se retienen los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo. Política de deterioro de Cartera. Mensualmente se realizará un análisis individual de cada uno de los clientes que tengan los indicios de deterioro y se determinará el valor a deteriorar de cada uno de estos. La Administración realizará el seguimiento mensual a la cartera y cada seis meses se presentará ante el Comité Financiero y el Consejo de Administración la cartera vencida para tomar la decisión de provisionar el deterioro o castigar la cartera teniendo en cuenta el concepto jurídico de los abogados. 3.3 Propiedades, planta y equipo. La propiedad planta y equipo de la Copropiedad se clasifica en bienes comunes esenciales y no esenciales. Los bienes comunes esenciales son aquellos indispensables para la existencia, funcionamiento, mantenimiento y seguridad de la Copropiedad, estos serán reconocidos como un gasto del periodo, los demás activos son considerados como bienes comunes no esenciales. La Copropiedad reconocerá como activo solo a los bienes comunes no esenciales previa autorización del Consejo de Administración y la Asamblea de Propietarios con voto favorable del 70% de los coeficientes de la Copropiedad, cuenten con escritura pública registrada y todos los riesgos y beneficios hayan sido transferidos efectivamente a la Copropiedad. Cuando se realice el reconocimiento de un activo que cumpla las condiciones antes mencionadas, se medirá inicialmente al costo y posteriormente al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor.
107
Los desembolsos posteriores como adiciones y mejoras, pueden ser reconocidos como mayor valor del activo, siempre y cuando se puedan medir de forma fiable y generen beneficios económicos adicionales. El mantenimiento para conservar el activo a lo largo de su vida útil, se reconoce en los resultados del ejercicio. El método de depreciación utilizado es el de línea recta: Concepto
Vida Útil (En Años)
Equipo de oficina Muebles y enseres Equipos de cómputo y comunicación
10 10 5
El deterioro de valor se evalúa al final de cada período, siempre que exista evidencia objetiva de pérdida de valor. El deterioro se reconoce contra los resultados del ejercicio u otro resultado integral, según el caso. La baja en las propiedades, planta y equipos se da con su venta o retiro. 3.4 Activos intangibles. Un activo intangible se reconocerá sí, y sólo si: a) Son probables los beneficios económicos futuros para la entidad b) El costo puede ser medido de forma fiable c) Es separable, es decir, es susceptible de ser separado o escindido del Centro Comercial Oviedo P.H d) El control surge de derechos contractuales o de otros derechos de tipo legal Los activos intangibles adquiridos se miden inicialmente al costo y posteriormente al costo menos la amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor. Concepto
Seguros pagados por anticipado
Vida Útil (Años)
Durante el tiempo del beneficio
Los activos intangibles generados internamente no se capitalizan y se reflejan en el estado de resultados en el período en el que se incurren. El gasto de amortización en activos intangibles se reconoce en el estado de resultados. 3.5 Arrendamientos. Los arrendamientos que transfieren al Centro Comercial sustancialmente todos los riesgos y los beneficios inherentes a la propiedad del bien, se catalogan como financieros, los demás son operativos. Para los arrendamientos financieros (arrendamientos donde se transfiere la propiedad del bien y al finalizar del contrato existe una opción de compra del bien arrendado), se reconoce inicialmente un activo y pasivo al menor entre el valor razonable del activo y el valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. Posteriormente, los pagos realizados se distribuyen entre carga financiera (estado de resultados) y amortización de la deuda. Por su parte, el activo es depreciado y sujeto a evaluación de deterioro. Para los operativos, el canon de arrendamiento se reconoce en el estado de resultados.
108
3.6 Pasivos financieros. Se reconocen inicialmente por el valor de la obligación más los costos de transacción directamente atribuibles. La medición posterior es la siguiente: Clasificación
Préstamos que devengan interés y cuentas por pagar
Medición inicial
Valor arazonable
Medición posterior
Costo amortizado
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato haya sido cancelada o haya expirado. 3.7 Impuestos. Como lo establece el artículo 19-5 del Estatuto Tributario, las propiedades horizontales son contribuyentes del impuesto a la renta y complementarios y del impuesto de industria y comercio, por las rentas que se generan en la explotación comercial o industrial de sus bienes o áreas comunes, por esta razón la propiedad horizontal también deberá calcular el impuesto diferido utilizando el método del pasivo, a partir de las diferencias temporarias según las tasas impositivas que se espera aplicar al momento de revertir las diferencias. El impuesto diferido se reconoce contra resultados del ejercicio o en otro resultado integral (patrimonio) en relación con la transacción subyacente, el impuesto de renta corriente y el impuesto de industria y comercio se reconocerá como un gasto del periodo. Adicionalmente como lo establece el Decreto 2150 del 2017 en su artículo 1.2.1.5.3.5 la Copropiedad debe llevar sus cuentas de activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos de manera separada por las actividades gravadas con el impuesto sobre la renta y complementario y las originadas en la aplicación de la Ley 675 del 2001. 3.8 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes. Las provisiones se reconocen cuando el Centro Comercial Oviedo P.H., tenga una obligación presente (legal, constructiva o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que el Centro Comercial, tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar la obligación y cuando pueda hacerse una estimación fiable del importe de la misma. Al cierre del ejercicio se revisan y ajustan las provisiones contra los resultados. Las obligaciones contingentes se reconocen usando el mejor estimado y de acuerdo con su probabilidad de pérdida: a) Cuando es altamente probable se reconoce una provisión contra los resultados. b) Cuando es eventual o posible se revela en notas a los estados financieros. c) Cuando es remota no requiere, pero puede revelarse. Los activos contingentes no se reconocen en el balance general, pero pueden informarse en las notas a los estados financieros.
109
3.9 Ingresos. El Centro Comercial deberá reconocer los ingresos por cuotas de administración mensualmente, teniendo en cuenta el área de cada uno de los locales y el presupuesto anual de ingresos de la P.H. La cuota de administración se clasifica en los siguientes conceptos: Módulo A de administración: corresponde a los gastos generales como servicio de vigilancia, de aseo, servicios públicos, seguros, conservación y mantenimiento de las zonas comunes, personal y gastos de administración, mantenimiento de equipos, entre otros. Este módulo es cobrado a los propietarios de locales comerciales y oficinas. Módulo B publicidad y mercadeo: corresponde al mercadeo y publicidad institucional que fomente el tráfico cualificado a nuestro centro comercial como eventos, boletines, pautas en medios, entre otros. Este módulo es cobrado a los propietarios de locales comerciales y restaurantes. Módulo C oficina: corresponde al mantenimiento de aire acondicionado, ascensores, alarma y el citófono de las oficinas ubicadas dentro del centro comercial. Este módulo es cobrado a los propietarios de oficinas. Módulo D torres de enfriamiento Oviedo 3 y 4: mantenimiento de equipo y consumo de energía de los locales ubicados en la 3ra y 4ta etapa, que cuentan con un sistema común de aire acondicionado. Este módulo es cobrado a los propietarios de locales comerciales de etapas 3 y 4. Módulo F zona de comidas: mantenimiento y aseo de zona de mesas situadas en el sector Algarrobo, al igual que los gastos de mantenimiento del equipo del sistema de extracción de olores. Este módulo es cobrado a los propietarios de locales comerciales que tengan el derecho de uso de la zona de comidas. Módulo G comercio: corresponde al servicio de vigilancia nocturna, dominical y festiva del centro comercial. Este módulo es cobrado a los propietarios de locales comerciales. Los ingresos por comercialización de zonas comunes se reconocerán en el periodo en que se explote el espacio común por el tercero. Y los rendimientos financieros y los otros ingresos se reconocerán en el periodo que se generen. 3.10 Beneficios a empleados. Los beneficios a empleado se clasifican en: Clasificación de los beneficios Corto plazo - Salarios y prestaciones sociales - Contribuciones a la seguridad social.
110
Características
Se pagan en el periodo en el que los empleados han prestado sus servicios (inferior a un año).
Medición Gasto en la medida en que el servicio es prestado por el empleado
3.11 Materialidad. Las omisiones o inexactitudes de partidas son materiales si pueden, individualmente o en su conjunto, influir en las decisiones económicas tomadas por los usuarios con base en los estados financieros. La materialidad dependerá de la magnitud y la naturaleza de la omisión o inexactitud, enjuiciada en función de las circunstancias particulares en que se hayan producido. La materialidad para el Centro Comercial Oviedo P.H., fue definida por la Gerencia en un monto de 1% del total de los ingresos anuales. 3.12 Cambios en políticas, estimaciones y errores. Concepto Cambios en políticas contables
Cambios en estimaciones contables
Correcciones de errores
Características Conjunto de principios, reglas y procedimientos para la preparación de los estados financieros.
Criterios utilizados en el momento de definir la medición inicial y posterior de un elemento de los estados financieros Omisiones e inexactitudes en los estados financieros
Efecto Retrospectiva: el efecto es material. Se afectarán las utilidades retenidas en periodo comparativo. Prospectiva: el efecto es inmaterial. Se genera efecto a partir del periodo corriente. Prospectiva: Se genera efecto a partir del periodo corriente.
Retroactiva: se re expresa la información comparativa para el periodoo periodos anteriores en los que se originó el error, afectando las utilidades retenidas.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. Las siguientes notas a los estados financieros permiten dar claridad sobre los valores más representativos, de tal forma que se facilite la comprensión y análisis de la información contable. 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO. El saldo de esta cuenta corresponde a: DESCRIPCIÓN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DISPONIBLE RESTRINGIDO INVERSIONES VALOR RAZONABLE 4.3 TOTAL
2021 4.1 4.2
$1.678.033
2020 $ 696.533
200.420
1.742.813
4.205.730
3.157.976
$6.084.183
$ 5.597.322
Variación pesos $ 981.500
Variación % 141 %
(1.542.393)
(89) %
1.047.754 $ 486.861
33 % 9%
111
4.1 Efectivo y equivalentes: DESCRIPCIÓN CAJA BANCOS - CUENTAS CORRIENTES BANCOS - CUENTAS DE AHORROS TOTAL
2021
Variación pesos - $150
2020
$ 2.700
$ 2.850
1
2
1.675.332 $ 1.678.033
693.681 $ 696.533
Variación % (5) %
(1)
(50) %
981.651 $981.500
142 % 141 %
Las cuentas de ahorros se utilizan para el recaudo de las cuotas de administración y para la concesión de zonas comunes. La cuenta corriente se utiliza para los pagos realizados por medio de cheques, medio de pago utilizado solo para los imprevistos, teniendo en cuenta que todos los pagos se realizan por transferencia bancaria. 4.2 Efectivo y equivalente restringido corresponde a: DESCRIPCIÓN FONDO DE IMPREVISTOS (ITAU) CUENTA PUENTE DAVIVIENDA 2981 FIDUCIA 5415 VALORES BANCOLOMBIA TOTAL
2021
2020
$ 200.420
$ 456.869
$ 200.420
Variación % (56) %
- 59
(100) %
- 1.285.88 5 -$1.542.393
(100) % (89) %
59
0 0
Variación pesos -$ 256.449
1.285.885 $ 1.742.813
El fondo de imprevistos se debe recaudar en cumplimento del artículo 35 de la Ley 675 de 2001, anualmente se destina sobre el presupuesto de gastos generales aprobado por la Asamblea el uno por ciento (1%) como reserva para cubrir gastos de imprevistos. Durante el 2021 se reclasificaron los recursos de la fiducia 5415 porque estos recursos ya no se encuentran restringidos, luego del pago de obligaciones urbanísticas del proyecto de Ripley. 4.3 Inversiones a valor razonable con cambios en resultados corresponden a: DESCRIPCIÓN PORTAFOLIO RENTA FIJAS Y ACCIONES FONDO RENTA VARIABLE FIDURENTA BANCOLOMBIA AHORROS ENERGETICOS FIDUCIARIA - VALORES BANCOLOMBIA FIDUCIARIA BANCOLOMBIA 0816
CUENTA PUENTE DAVIVIENDA 2981 APT
TIDIS
112
TOTAL
2021
2020
$ 2.362.992 1.358.739
Variación
Variación
pesos
$ 2.680.492
%
-$ 317.500
(12) %
0
1.358.739
0%
430.948
432.748
- 1.800
(0,4 ) %
49.288
20
49.26 8
2. 463%
0
59
3.703
3.686
0
236
59 0
$ 4.205.729
40.794
$ 3.157.976
17
- 236
- 40.794
$ 1.047.753
0,4 % 0%
(100) % (100) %
33 %
Los portafolios de renta variable se comportaron con una alta volatilidad durante todo el año 2021, tuvieron disminuciones considerables en las tasas de retorno. Lo mismo sucedió con las inversiones de renta fija y las ofertas recibidas para este tipo de inversiones no eran atractivas para invertir. Por estas razones no se realizaron apertura de nuevas inversiones en el año 2021. El portafolio renta fija y acciones logró tener un rendimiento del 6,19% E.A., gracias a las inversiones que se traían desde abril de 2020 y que se negociaron con tasas favorables para el Centro Comercial. Los recursos del fondo renta variable se encontraban en el disponible restringido, luego de la culminación del proceso de obligaciones urbanísticas, se trasladaron a esta cuenta durante el año 2021. Durante el año 2021 este fondo tuvo una rentabilidad del 0.77% E.A. La Fidurenta en Bancolombia corresponde a los recursos por ahorros energéticos que se generaron luego del cambio de iluminación a luces LED, se encuentran en una Fiducia diferenciada para que estos recursos sean utilizados en la renovación de la iluminación LED en 4 años, este fondo tuvo una rentabilidad -0.71% E.A. La Fiducia en Bancolombia de otros ingresos se utiliza para fondear los recursos generados por los otros ingresos, se realiza en una cuenta aparte por requisitos fiscales (artículo 1.2.1.5.35 del decreto 2150 del 2017) que exige separar las cuentas de los ingresos de cuota de administración y las cuentas de los ingresos por comercialización de zonas comunes. Durante el año 2021 se comenzaron a fondear algunos recursos para obtener una mayor rentabilidad de estos recursos, este fondo tuvo una rentabilidad del 0.55% E.A. La cuenta de ahorros de Davivienda se utilizará para la campaña de tarjetas regalos, la cual se lanzará en el año 2022. El cubrimiento de las reservas y los excedentes de ejercicios anteriores están soportados en el disponible y sus equivalentes en un 140% 5. CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES. El saldo de esta cuenta corresponde a: DESCRIPCIÓN CLIENTES (1) IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES A FAVOR (2) DIFICIL COBRO Y OTROS (3) CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS CUENTA POR COBRAR LICENCIA MATERNIDAD TOTAL
$ 207.106
$ 336.398
Variación pesos -$ 129.292
47.770
62.561
(14.791)
(24) %
78.500
27.179
51.321
189 %
12.074
23.059
(10.985)
(48) %
0
52.666
$ 345.450
$ 501.863
(52.666) -$ 156.413
(100) %
2021
2020
Variación % (38) %
(31)%
113
NOMBRE
S.A.E. / SOCIEDAD DE ACTIVOS ESPECIALES CYR SERVICIOS ALTERNOS SAS GRUPO EMPRESARIAL DUP SAS PUERTA ARANGO JUAN FERNANDO MAKROSERVER SAS TOTAL, GENERAL
VALOR
$ 24.884 14.510
13.159 4.978
4.361 $ 61.892
%
40% 24% 21%
8% 7% 100%
RECURPERABILIDAD BAJA MEDIA
MUY BAJA MEDIA MEDIA
6. INTANGIBLES. Este rubro está compuesto por los seguros que adquiere el Centro Comercial para cubrir los riesgos a los que se encuentra expuestos por su operación, a continuación, se detallan las pólizas contratadas: NOMBRE PÓLIZA RESPONSABILIDAD CIVIL
CONTRACTUAL (DAÑOS A TERCEROS)
DAÑOS MATERIALES (MULTI-RIESGO CORPORATIVO)
RESPONSABILIDAD CIVIL PARA DIRECTORES Y ADMINISTRADORES
MANEJO
INFIDELIDAD RIESGOS FINANCIEROS
CYBER -SEGURIDAD
DESCRIPCIÓN DE LA PÓLIZA La póliza de daños a terceros cubre los gastos incurridos por ocasionar daños materiales o personales a terceros en el ejercicio de su actividad empresarial, muerte o
lesiones de sus empleados por accidentes laborales en los que el Centro Comercial sea responsable, gastos médicos y de defensa.
Esta póliza asegura los bienes del Centro Comercial ante posibles daños que pueden
afectar sus actividades, tener apoyo económico si deja de percibir ingresos por riesgos cubiertos (lucro cesante) y proteger su patrimonio si pierde elementos de los que depende su solidez y continuidad.
Esta póliza cubre a los Administradores y directores del Centro Com ercial ante la
posibilidad de que se presenten errores durante la gestión administrativa, lo que puede traer impactos negativos para el Centro Comercial o una de sus áreas, al punto de que algunas personas deban asumir consecuencias económicas o legales.
La póliza de manejo cubre el patrimonio del Centro Comercial en caso de hurto, falsedad, estafa o abuso de confianza de sus empleados, pérdidas causadas por trabajadores no identificados y las pérdidas de bienes pertenecientes a terceros.
Esta póliza protege al Centro Comercial de pérdidas financieras ocasionadas por infidelidad de empleados tales como fraude de nómina, facturación falsa,
transferencias electrónicas no autorizadas, entre otros. Además, se incluyen gastos de reconstrucción de datos y gastos de investigación.
La póliza de protección de datos y seguridad informática protege al Centro Comercial ante un posible ataque cibernético en el que pudieran estar involucradas bases de datos y sist emas, cubre los costos de notificación y monitoreo, investigación forense, reconstrucción de bases de datos y extorsión de datos.
La vigencia de las pólizas cubre el periodo de julio de 2021 hasta junio del 2022, a continuación se encuentra el detalle: NOMBRE ASEGURADORA Suramericana de Seguros Suramericana de Seguros Suramericana de Seguros Suramericana de Seguros Zurich Colombia de Seguros Zurich Colombia de Seguros
114
CONCEPTO Póliza De Manejo Responsabilidad Civil Por Daños A Terceros Seguro Multirriesgo Corporativo Póliza De Responsabilidad Civil Directivos Cyber Seguridad Infidelidad Financiera TOTAL
VALOR POR AMORTIZAR $ 840 5.954 126.204 28.789 2.500 13.800 $ 178.087
7. OBLIGACIONES FINANCIERAS. El saldo de esta cuenta corresponde a: DESCRIPCIÓN TARJETA VISA TARJETA AMERICAN EXPRESS TOTAL
2021
2020
$ 19.885
$
4.891
232.422 $ 252.307
201.766 $ 206.657
Variación pesos $ 14.994
Variación % 307 %
30.656 $ 45.650
15 % 22 %
La tarjeta de crédito American Express se utiliza para el pago de los servicios públicos del Centro Comercial, el cual es realizado por Bancolombia por débito automático y la tarjeta de crédito Visa se utiliza para compras efectuadas por internet. Los pagos de la tarjeta se realizan dentro de los plazos para que no genere algún cobro por intereses. 8. PROVEEDORES. El siguiente es el detalle de las cuentas por pagar a proveedores con corte al 31 de diciembre de 2021 y 2020. DESCRIPCIÓN BONO OVIEDO COMPRAS Y SERVICIOS (2) TOTAL
(1)
$ 9.272
$ 3.872
Variación pesos $ 5.400
1.318.400 $ 1.327.672
835.459 $ 839.331
482.941 $ 488.341
2021
2020
Variación % 139 % 58 % 58 %
(1) Las cuentas por pagar Bono Oviedo corresponden a los bonos de compra del programa categoría otorgados por el Centro Comercial, los cuales tienen un vencimiento a un (1) año. (2) Las cuentas por pagar corresponden a compras y servicios de las áreas administrativa, mercadeo y operaciones. La política de pago del Centro Comercial es de 30 días. A continuación, se muestra un detalle de los terceros que tenían cuentas por pagar al cierre del año: PROVEEDOR
2021
% PART
DESCRIPCIÓN SERVICIO/COMPRA
13,12 %
Proveedor cambio torres de enfriamiento
G4S SECURE SOLUTIO NS COLOMBIA S.A. ASEO Y SOSTENIMIENTO Y COMPAÑIA S.A.
143.678
10,90 %
Proveedor de servicio de vigilancia.
126.436
9,59 %
Proveedor de servicio de aseo.
TENNIS SA
120.000
9,10 %
. Contratocolaboración comercial
APLICASSAB S.A.S
112.612
8,54 %
Proveedor renovación de la pintura del .CC
COMERCIAL Y SERVICIOS LARCO S. A.S.
$ 173.027
VALLAS COLOMBIANAS S. A
97.716
7,41 %
Proveedor de vallas de publicidad.
CARACOL S. A
51.289
3,89 %
Proveedor publicidad en radio.
RCN RADIO
49.980
3,79 %
Proveedor publicidad en radio.
VIVIR EN EL POBLADO SAS
47.597
3,61 %
Proveedor publicidad en periódico .
SERVIREFRIAIRE S.A.
40.543
3,08 %
Proveedor mantenimiento aire acondicionado.
PROYECTOS VISIBLES S.A.S.
24.921
1,89 %
Proveedor desmontaje de la navidad.
INVERSIONES CEYVA SAS
20.365
1,54 %
ALFOMBRAS FOREX LTDA.
20.090
1,52 %
Proveedor impresiones de publicidad y backing. Proveedor grama sintética para evento plaza Oviedo.
115
ORGANIZACION RADIAL OLIMPICA S.A.
19.674
1,49 %
Proveedor publicidad sorteo fin de año.
BOSQUE URBANO S.A.S.
17.571
1,33 %
Proveedor de jardinería.
ICONTRONIX S.A.S. CORPORACION ARTISTICA, CULTURALY EDUCATIVA CASA TOMADA
15.396
1,17 %
Proveedor respuestas y mantenimiento C.C T. V
12.960
0,98 %
Proveedor presentación artística de las novenas.
SOLUCIONE
11.941
0,91 %
ISI INGENIERIA EN SEGURIDAD ALEJANDRO ECHEVERRI + VALENCIA S.A.S.
11.939
0,91 %
10.800
0,82 %
Proveedor impresiones calendarios. Proveedor remodelación escaleras para trabajo en alturas. Proveedor diseño arquitectónico proyecto Village.
KAPITAL PLUS COLOMBIA S.A.S
10.405
0,79 %
ECOPARKING S.A.S
9.430
0,72 %
AUDIOVISUALES JB SAS
9.331
0,71 %
EQUILIBRIO JURIDICO ASOCIADOS SAS
7.359
0,56 %
DRONETOP SA
7.020
0,53 %
Honorarios asesoría jurídica. Proveedor levantamiento topográfico proyecto Village.
WAGS INGENIERIA E.U.
6.682
0,51 %
Proveedor mantenimiento sistema inteligente.
ANTISOLAR ALEMANA S.A.S.
6.641
0,50 %
FERRETERIA UNICA S.A.S.
6.294
0,48 %
Proveedor suministros para domos. Proveedor suministros de ferretería para mantenimiento.
PROYECTOS SANDOVAL SAS
6.086
0,46 %
Contratocolaboración comercial .
FELOT S.A
6.003
0,46 %
Proveedor insumos puertas AV. Poblado.
INVERKLIMA S.A.S. GESTION Y DESARROLLO AMBIENTAL S.A.S.
5.601
0,42 %
Proveedor mantenimiento ductos y extractores.
4.702
0,36 %
Proveedor recolección y transporte de residuos.
S DUPLA SAS
S
OTROS INFERIORES A 4.000
104.311
TOTAL
$ 1.318.400
Contrato colaboración comercial. Proveedor operación y mantenimiento torre de estacionamiento. Proveedor alquiler artículos tecnológicos para reuniones virtuales.
7,91%
100,0%
DÍAS DE VENCIMIENTO
SALDO
$ 1.272.361
0 a 30 30 a 60
28.702 1.505 4.635 1 1.197
60 a 90
90 a 120 > 120
$ 1.318.400
TOTAL
9. CUENTAS POR PAGAR. El siguiente es el detalle de las cuentas por pagar con corte al 31 de diciembre de 2021 y 2020: DESCRIPCIÓN RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA (1) FONDOS DE PENSIONES (1) OTROS PASIVOS LABORALES (2) TOTAL
116
2021 $ 22.012 23.282
2020 $ 14.838 19.001
21.448
21.448
$ 66.742
$ 55.287
Variación pesos
Variación %
$ 7.174
48 %
4.281
23 %
0 $ 11.455
0% 21 %
(1) El saldo de retenciones de aportes de nómina y fondo de pensiones corresponde a la seguridad social (salud, riesgos y parafiscales) y aportes de pensión del mes de diciembre de 2021, estos fueron pagados el 4 de enero de 2022. (2) El saldo de otros pasivos laborales corresponde a los aportes de pensión de los meses de mayo y junio del 2020. Inicialmente el Gobierno Nacional en el marco de la emergencia económica y social por medio del Decreto 558 del 15 de abril del 2020, disminuyó lo aportes de pensión (pasando del 16% al 3%) para beneficiar a los empleadores e incentivar la conservación de los empleos, luego la Corte Constitucional por medio de la Sentencia C-250 de 2020 declaró inexequible el decreto antes mencionado con efectos retroactivos, por lo tanto se procedió a reconocer un pasivo por los valores de aportes de pensión dejados de pagar durante estos meses, a la espera de que el Gobierno Nacional indique el mecanismo para efectuar el pago. 10. IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS. El saldo de esta cuenta corresponde a: DESCRIPCIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (A) RETENCIONES EN LA FUENTE (B) INDUST RIA Y COMERCIO (C) IVA POR PAGAR TOTAL
2021 $3.500 37.181 8.283 32.010 $80.974
2020 $ 1.071 24.526 0 0 $25.597
Variación Variación pesos $ 2.429 12.655 8.283 32.010 $ 55.377
Variación % 227 % 52 % 0% 0% 216 %
(A) A continuación, se presenta la depuración del cálculo del impuesto de renta y complementarios: INGRESOS CONTABLES
$ 12.555.230
(-) INGRESOS DIFERENTES A COMERCIALIZACIÓN DE ZONAS COMUNES
(10.551.965)
TOTAL INGRESOS GRAVADOS (b)
2.003.265
GASTOS CONTABLES
12.484.715
GASTOS NO DEDUCIBLES
10.492.740
TOTAL GASTOS DEDUCIBLES (c) BASE GRAVABLE IMPUESTO DE RENTA (b -c) TARIFA IMPUESTO DE RENTA IMPUESTO A PAGAR
1.991.975 11.290 31% $ 3.500
(B) El saldo de retenciones en la fuente, corresponde al valor retenido a los proveedores del mes de diciembre 2021, estos fueron pagados el 19 enero del 2022. C) A continuación, se presenta la depuración del cálculo de industria y comercio y avisos y tableros:
117
INGRESOS CONTABLES (-) INGRESOS DIFERENTES A COMERCIALIZACIÓN DE ZONAS COMUNES
$ 12.555.230 (10.5 49.897) 2.005.333
TOTAL INGRESOS GRAVADOS
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 2021 IMPUESTO AVISOS Y TABLEROS 2021 15%
(10 X 1000)
$ 20.055 3.008
TOTAL IMPUESTO ICA (A)
23.061
PAGADO DURANTE EL 2021 INDUSTRIA Y COMERCIO
- 12.852
IMPUESTO POR PAGAR ICA (A-B)
$ 8.283
AVISOS Y TABLEROS TOTAL PAGOS ANTICIPADOS (B)
-1.928 -14.780
11. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS. El siguiente es el detalle de los beneficios a los empleados con corte al 31 de diciembre de 2021 y 2020: DESCRIPCIÓN SALARIOS POR PAGAR CESANTIAS CONSOLIDADAS INTERESES SOBRE CESANTIAS VACACIONES CONSOLIDADAS
TOTAL
$ 246 96.744
$ 0 89.703
Variación pesos $ 246 7.041
11.354
10.220
1.134
11 %
3.111
5%
2021
2020
69.443
$ 177.787
66.332
$ 166.255
$
11.532
Variación % 0% 8%
7%
Al 31 de diciembre de 2021 el Centro Comercial Oviedo tenía 43 empleados vinculados. Los salarios por pagar corresponden a la liquidación de contrato de una informadora sabatina. Los beneficios de corto plazo comprenden los beneficios legales obligatorios: cesantías, intereses a las cesantías y vacaciones. La prima de servicios se pagó en su totalidad en el mes de diciembre. 12. OTROS PASIVOS. El saldo de esta cuenta corresponde a: DESCRIPCIÓN ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS TOTAL
118
2021 $ 70.533 $ 70.533
2020 $ 97.377 $ 97.377
Variación pesos -$ 26.844 - $ 26.844
Variación % (28) % (28) %
Los anticipos y avances corresponden a pagos anticipos recibidos por la cancelación de la cuota de administración, el principal usuario es alianza fiduciaria que canceló anticipadamente el valor de $6,9 millones, estos valores son cruzados en la factura de cuota de administración del mes de enero. A continuación, se muestra el detalle: TERCERO ALIANZA FIDUCIARIA SA FIDEICOMISOS ARAUCAIMA S.A.S ALMACENES ÉXITO SA TORO POSADA ARQUITECTOS SAS CADMAN INVESTMENTS INC RIVERA LOPEZ JAIRO JUAN CARLOS GOMEZ GIRALDO ESPUMAS SANTAFE DE BOGOTÁ S.A. ALBERTO ALVAREZ S.A.S WINNER GROUP SA BANCO DE BOGOTA SAN BASILIO CALZADO SAS MULTIPAGAS SAS SERVICIOS POSTALES ESPECIALIZADOS SAS ZBC SA LAFAM SAS OTROS INFERIORES A 1.500 TOTAL
SALDO
%
$ 6.992 5.067 4.815 4.470 4.263 3.711 2.887 2.868 2.767 2.030 1.998 1.745 1.657 1.614 1.614 1.609 20.426 $ 70.533
10% 7% 7% 6% 6% 5% 4% 4% 4% 4% 3% 3% 2% 2% 2% 2% 29% 100%
13. RESERVAS Y EXCEDENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES. $ 2.411.414
$ 4.801.489
Variación pesos -$ 2.390.075
1.905.804
1.227.326
678.478
55%
300.629 13.858 $ 4.631.705
300.629 -1.486.621 $ 4.842.823
0 1.500.479 -$211.118
0% (101)% (4) %
DESCRIPCIÓN
2021
RESERVAS ( 1) EXCENDENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES 2013 - AÑO 2017 (2) AJUSTE BALANCE DE APERTURA EXCEDENTE DEL EJERCICIO TOTAL
2020
Variación % (50)%
(1) Las reservas y excedentes de ejercicios anteriores tuvieron una disminución del 50% por $2.390 millones frente al año 2020 por la reclasificación a excedentes de ejercicios anteriores de $691 millones que corresponde al sobrante en el pago de obligaciones urbanísticas, por otro lado, el déficit del periodo por $1.486 millones que fue cubierto por el fondo de imprevistos como lo dispuso la Asamblea de Propietarios del año 2020. A continuación, se muestra el detalle de la cuenta: DESCRIPCIÓN
2021
ASIG NACIONES PERMANENTES FONDO DE IMPREVISTOS Total
$ 2.242.084 169.33 0 $ 2.411.414
AÑO ASIGNACIÓN Reasignado en Asamblea 2021
MÓDULO Total
A
2020 $ 3.222.344 1.579.145 $ 4.801.489
DESTINACIÓN Pintura general
Variación pesos -$ 980.260 -1.409.81 5 - $ 2.390.075
VALOR $ 2.242.084 $ 2.242.084
Variación % (30) % (89) % (50) % AÑO (PLAZO MÁXIMO A EJECUTAR) 2025
119
(2) A continuación, se detallan los excedentes de ejercicios anteriores al año 2017 y 2019 los cuales están cubiertos en las inversiones a valor razonable en el efectivo y equivalentes: MÓDULO
VALOR $1.213.799 107 691.898 $ 1.905.804
MÓDULO A MÓDULO OVI4 EXCEDENTE RIPLEY Total
NOTAS EXPLICATIVAS DEL ESTADO DE RESULTADOS. 14. RECAUDOS. El saldo de esta cuenta corresponde a: DESCRIPCIÓN CUOTA DE ADMINISTRACIÓN TOTAL
2021 $ 10.101.629 $ 10.101.629
2020 $ 7.630.845 $ 7.630.845
Variación pesos
$ 2.470.784 $ 2.470.784
Variación %
32,38 % 32,38 %
Los ingresos por cuota de administración tuvieron un incremento del 32,38% frente a los ingresos del año 2020 por el incremento en el IPC 1.61% y disminución de descuentos por la contingencia COVID 19. 15. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN. La emergencia social y económica nos asignó la tarea de generar ahorros adicionales en la operación del Centro Comercial y disminuir el consumo de bienes y servicios, para que todos esos ahorros fueran transmitidos a los propietarios y locatarios, por medio de la disminución de la cuota de administración, esto lo evidenciamos en los gastos de administración que tuvieron una disminución del 4% correspondiente a $314 millones frente al año 2020, a continuación se muestra el detalle de los gastos de administración: DESCRIPCIÓN SERVICIOS (A) GASTOS DE PERSONAL(B) IMPUESTOS MTTO Y REPARACIONES DIVERSOS SEGUROS HONORARIOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES ARRENDAMIENTOS (C) GASTOS LEGALES TOTAL
120
2021 $ 4.072.506 2.073.548 379.659 928.429 436.202 354.021 220.149 24.602 5.325 7.110 $ 8.501.551
2020 $ 4.531.078 1.759.453 767.468 709.847 530.789 275.502 209.207 17.844 13.289 1.136 $ 8.815.613
Variación pesos - $ 458.572 314.095 (387.809) 218.582 (94.587) 78.519 10.942 6.758 (7.964) 5.974 - $ 314.062
Variación % (10) % 18 % (51) % 31 % (18) % 29 % 5% 38 % (60) % 526 % (4) %
(A) A continuación, se muestra un detalle de los gastos por servicios efectuados en el 2021: DESCRIPCIÓN
2021
%
ASEO Y VIGILANCIA
$ 2.306.111
57%
ENERGIA ELECTRICA
1.189.813
29%
137.452
3%
ADMON PARQUEADERO
94.155
2%
TRANSP. FLETES Y ACARREO TASA DE ASEO
41.702
40.593
1%
FUMIGACION
35.085
1%
12.113
1%
$ 4.072.506
100%
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
215.482
OTROS SERVICIOS
TELE FONO TOTAL
5%
1%
(B) A continuación, se muestra un detalle de los gastos por nómina efectuados en el 2021: DESCRIPCIÓN SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES SEGURIDAD SOCIAL AGUIN ALDO FIN DE AÑO OTROS Total
2021
%
$ 1.360.804 248.934 285.394 153.591 24.825 $ 2.073.548
66% 12% 14% 7% 1% 100%
(C) A continuación, se muestra un detalle de los gastos por arrendamientos efectuados en el 2021: DESCRIPCIÓN BIENES MUEBLES PARA EVENTOS AR. EQ UIPO DE OFICINA AR. MAQUINARIA Y EQUIPO TOTAL
2021 $ 2.859 1.708 758 $ 5.325
% 54% 32% 14% 100%
16. GASTO DE MERCADEO. Los gastos de mercadeo tuvieron un aumento del 104% correspondiente a $1.477 MM frente al periodo 2020, a continuación de muestra un detalle de los gastos de mercadeo del 2021:
121
DESCRIPCIÓN EVENTOS NOMINA MERCADEO IMPRESOS Y RRPP PUBLICIDAD Y MEDIOS IMPUESTOS PROGRAMA DE FIDELIZACION ASOCENTROS SERVICIOS OTROS GASTOS TOTAL
2021
2020
$ 1.348.353 276.198 139.289 453.826 175.530 119.083 43.615 171.662 166.411 $ 2.893.967
$ 584.942 337.093 115.049 100.082 94.141 76.607 52.162 34.380 22.436 $ 1.416.892
Variación pesos $ 763.411 (60.895) 24.240 353.744 81.389 42.47 6 (8.547) 137.282 143.975 $ 1.477.075
Variación % 13 1 % (18) % 21 % 353 % 86 % 55 % (16) % 399 % 642 % 104 %
17. OTROS INGRESOS. El saldo de esta cuenta corresponde a: DESCRIPCIÓN
ARRENDAMIENTOS (CANJES, LOCALES, AUDITORIO Y BODEGAS) OTROS INGRESOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS COBRO PARQUEADERO VEHÍCULOS RECUPERACIONES (1) SUBVENCION PAEF (2) TAQUILLA EVENTOS FAMILIARES REVERSION DETERIORO DE CARTERA (3) INTERESES DE MORA VENTA DE CHATARRA AMPLIACIÓN CAPACIDAD ENERGÍA LOCALES COBRO PARQUEADERO MOTOS ALQUILER CENTRO DE EVENTOS INDEMNIZACIONES TOTAL
2021
2020
$ 1.593.903
$ 1.128.159
186.068 133.074 131.131 63.440 58.820 58.435 48.189 38.507 38.247 33.000 31.910 31.020 7.863 $ 2.453.607
5.632 387.812 15.607 152.828 97.416 25.747 0 20.169 26.876 32.000 20.864 0 22.847 $ 1.935.957
Variación pesos
$ 465.744 180.436 -254.738 115.524 89.388 38.596 32.688 48.189 18.338 11.371 1.000 11.046 31.020 -14.984 $ 517.650
Variación %
41% 3204% -66% 740% -58% -40% 127% 0% 91% 42% 3% 53% 0% -66% 27%
(1) Los ingresos por recuperaciones corresponden a reintegro de costos por diferentes conceptos como: servicios públicos, mantenimiento preventivo del extractor de olores, materiales para la limpieza de ductos, entre otros. (2) Los ingresos por Subvención Programa de Apoyo al Empleo Formal (PAEF), provienen del beneficio del Gobierno Nacional para apoyar y proteger el empleo formal a través de un subsidio directo al pago de nómina de trabajadores dependientes como lo estableció el Decreto 639/ 2020. (3) Durante el 2021, marcas como Nino E Pastino y Monsieur Waffle que se encontraban en cobro jurídico y se habían realizado provisiones de cartera durante el 2019 y 2020 realizaron la cancelación total de la deuda.
122
18. OTROS GASTOS. El saldo de esta cuenta corresponde a:
$ 1.038.510
$0
Variación pesos $ 1.038.510
63.215
23.896
39.319
165 %
18.972 15.640 4.293 0 0 0 0 $ 1.140.630
1.571 23.569 500 700.000 57.920 9.773 2.618 $ 819.847
17.401 (7.929) 3.793 (700.000) (57.920) (9.773) (2.618) $ 320.783
1108 % (34) % 759 % (100) % (100) % (100) % (100) % 39 %
DESCRIPCIÓN
2021
PROYECTOS URGENTES 202 1 (A) SEGURIDAD GESTIÓN Y SALUD EN EL TRABAJO GASTOS NO DEDUCIBLES GASTOS FINANCIEROS DONACIONES IMPUESTO POR VALORIZACIÒN ACTIVACIÓN COMERCIAL MULTAS Y SANCIONES ZONA DE LACTANCIA Total
2020
Variación % 0%
Durante el 2021 se efectuaron una serie de proyectos los cuales eran indispensables ejecutar para el buen funcionamiento del Centro Comercial y para evitar cuotas extras de administración, a continuación, se detalla los proyectos ejecutados: PROYECTO CAMBIO TORRES ENFRIAMIENTO ETAPA 3
VALOR $ 282.144
MODERNIZACION PASAMANOS
276.827
GAVIONES
231.093
PINTURACC2021
176.496
HONORARIOS COMERCIALISE TOTAL GENERAL
71.950 $ 1.038.510
19. IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS Durante el 2021 se realizo un ajuste al impuesto neto de renta del año 2020 para acceder al beneficio de auditoria según el articulo 682-2 del estatuto tributario. PROVISION RENTA AÑO 2020 AJUSTE BENEFICIO DE AUDITORIA AÑO 2020 (A) IMPUESTO NETO DE RENTA 2020
1.070 ! 1.730 ! 2.800
!IMPUESTO NETO DE RENTA 2021 (B)
3.500
TOTAL IMPUESTO RENTA 2021 (A+B)
5.230
123
20. NEGOCIO EN MARCHA. La preparación de los estados financieros del Centro Comercial Oviedo P.H se realizó sobre la base de negocio en marcha. Se determinó que no existe incertidumbre alguna sobre hechos, eventos o condiciones que puedan aportar duda significativa de la posibilidad de que la entidad siga funcionando normalmente. Las obligaciones en materia de proveedores se encuentran dentro de su periodicidad de 0 a 30 días, además durante el 2021 se cumplieron de manera oportuna las obligaciones con la DIAN, el Municipio de Medellín y otras entidades del estado. Las obligaciones laborales están al día y su pago se ha realizado a tiempo. Los juicios por los cuales se determinó que el Centro Comercial Oviedo P.H es un negocio en marcha son relativos a la evaluación de la situación financiera actual, sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y el acceso a los recursos financieros en el mercado financiero, donde se consideró además el impacto de tales factores en las operaciones futuras El 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud –OMS– declaró la propagación del COVID 19 como pandemia, posteriormente, el 17 de marzo de 2020 el Gobierno nacional declaró “Emergencia Sanitaria Nacional y Cuarentena”, como consecuencia de la propagación del COVID 19 en Colombia, emitiendo una serie de disposiciones para contener su propagación; tales como: medidas restrictivas excepcionales de circulación, la reducción drástica de las actividades y la emisión de normas de carácter económico, entre otras; que se espera afecten de manera significativa la actividad económica del país y los mercados en general. A la fecha de emisión de los estados financieros, se desconoce el tiempo que duren las medidas de excepción mencionadas y los efectos que las mismas pudieran tener sobre la situación financiera, el resultado de las operaciones y flujos de efectivo de la entidad. Y no se encontró situación alguna que manifieste la imposibilidad de que el Centro Comercial Oviedo P.H no pueda continuar bajo funcionamiento. 21. HECHOS POSTERIORES. Como política del Centro Comercial se determina como hechos ocurridos después del periodo aquellos hechos que ocurren entre el final del periodo sobre el que se informa y la fecha en que los estados financieros se autorizan para su emisión. En caso tal de que un hecho posterior se materialice y este sea material el Centro Comercial deberá ajustar las cifras registradas en los estados financieros para reflejar los efectos de los hechos posteriores al cierre que impliquen ajustes, es decir, sobre situaciones que existían al final del periodo sobre el que se informa siempre y cuando estos ocurran antes de la fecha en que los estados financieros sean aprobados.
124
Al ser estas disposiciones eventos posteriores al período sobre el que se informa, son considerados como hechos posteriores, que no requieren de ajuste y no generan impacto sobre el reconocimiento y medición de los activos y pasivos a la fecha de preparación de los estados financieros. Así mismo, tampoco se pueden estimar razonablemente los efectos que estos hechos pudieran tener sobre la situación financiera, el resultado de las operaciones y flujos de efectivo de la entidad a futuro. 22. CONTINGENCIAS. La Administración informa que al 31 de diciembre del 2021 el Centro Comercial no tiene ningún proceso jurídico, ni contingencia en su contra adicional no presenta activos o pasivos contingentes, ya sea probables o remotos, que requieran su revelación en los estados financieros.
125
PRESUPUESTO 2022
CONSIDERACIONES El proyecto de presupuesto para el año 2022 se elaboró bajo la premisa de un año de recuperación económica, por lo tanto se buscó que el presupuesto tuviera un equilibrio entre las necesidades operacionales y patrimoniales de la Copropiedad y además permita apoyar a los comerciantes y propietarios. Por lo tanto se elaboró un presupuesto que permita otorgar un alivio general en la cuota de administración por todo el año 2022 del 5% y entre un 5,3% y 5,8% adicional (según el módulo de contribución) a quien se encuentre a paz y salvo por todo concepto al mes antecesor al que se factura, obteniendo así un descuento consolidado entre el 10,3% y el 10,8%. Como resultado da una cuota de administración inferior a la cuota cobrada durante el año 2019. La generación de estos alivios significan un esfuerzo adicional para la Administración del Centro Comercial, porque requiere una búsqueda constante de otros ingresos y eficiencias operacionales, que permitan suplir estos recursos que se dejan de percibir para seguir otorgando alivios en la cuota de administración. Gestionaremos con responsabilidad estos recursos garantizando que los objetivos misionales del Centro Comercial se puedan cumplir. 126
Resumen proyecto de presupuesto 2022 (Cifras expresadas en miles de pesos) EN MILES DE PESOS
2022
VARIACIÓN 2021 VARIACIÓN PPTO VARIACION EJEC % % 2021 2021
VARIACIÓN 2019 VARIACIÓN PPTO VARIACION EJEC % % 2019 2019
INGRESOS POR CUOTA DE ADMON MÓDULO A - ADMINISTRACIÓN ALIVIO MÓDULO A - ADMINISTRACIÓN (-10,92%) TOTAL MÓDULO A - ADMINISTRACIÓN MÓDULO B - PUBLICIDAD DESCUENTO MÓDULO B - PUBLICIDAD (-20%) TOTAL MÓDULO B - PUBLICIDAD
7.137.314 -779.544 6.357.771
379.773 571.964 951.738
5,62% -42,32%
3.841.648 -393.089 3.448.559
204.412 334.358 538.770
5,62% -45,96%
28.702 -2.934 25.767
1.528 -2.934 -1.407
5,62% 0,00%
110.904 -11.336 99.568
5.901 -11.336 -5.435
5,62% 0,00%
35.444 -3.623 31.821
1.886 -3.623 -1.737
5,62% 0,00%
219.405 -22.427 196.978
11.675 19.119 30.794
5,62% -46,02%
1.699.721 -173.738 1.525.984
90.441 148.118 238.560
5,62% -46,02%
300.000 11.986.448
300.000 2.051.283
MÓDULO C - OFICINAS DESCUENTO MÓDULO C - OFICINAS TOTAL MÓDULO C - OFICINAS MÓDULO D - SISTEMA DE ENFRIAMIENTO A.A. OVI 3 DESCUENTO MÓDULO D - SISTEMA DE ENFRIAMIENTO A.A. OVI 3 TOTAL MÓDULO D - SISTEMA DE ENFRIAMIENTO A.A. OVI 3 MÓDULO D - SISTEMA DE ENFRIAMIENTO A.A. OVI 4 DESCUENTO MÓDULO D - SISTEMA DE ENFRIAMIENTO A.A. OVI 4 TOTAL MÓDULO D - SISTEMA DE ENFRIAMIENTO A.A. OVI 4 MÓDULO F - ZONA DE COMIDAS DESCUENTO MÓDULO F - ZONA DE COMIDAS (-20%) TOTAL MÓDULO F - ZONA DE COMIDAS MÓDULO G - COMERCIO DESCUENTO MÓDULO G - COMERCIO (-20%) TOTAL MÓDULO G - COMERCIO INGRESO POR PÉRDIDA DE ESTÍMULO ECONÓMICO TOTAL INGRESOS CUOTA ADMON
17,61%
18,52%
-5,18%
-5,18%
-5,18%
18,53%
18,53% 0,00% 20,65%
379.773 484.156 863.929
5,62% -38,31%
204.412 283.658 488.070
5,62% -41,91%
1.528 -2.934 -1.407
5,62% 0,00%
5.901 -11.336 -5.435
5,62% 0,00%
1.886 -3.623 -1.737
5,62% 0,00%
11.675 12.177 23.852
5,62% -35,19%
90.441 127.104 217.545
5,62% -42,25%
300.000 1.884.818
15,73%
16,49%
-5,18%
-5,18%
-5,18%
13,78%
16,63%
730.312 -779.544 -49.231
11,40% 0,00%
393.090 -393.089 0
11,40% 0,00%
6.031 -2.934 3.097
26,60% 0,00%
20.189 -11.336 8.853
22,25% 0,00%
3.911 -3.623 288
12,40% 0,00%
22.450 -22.427 23
11,40% 0,00%
173.921 -173.738 183
11,40% 0,00%
0 -36.787
0,00% 18,66%
-0,77%
0,00%
13,66%
9,76%
0,91%
0,01%
0,01% 0,00% -0,31%
730.312 -779.544 -49.231
11,40% 0,00%
393.090 -393.089 0
11,40% 0,00%
6.031 -2.934 3.097
26,60% 0,00%
20.189 -11.336 8.853
22,25% 0,00%
3.911 -3.623 288
12,40% 0,00%
22.450 -22.427 23
11,40% 0,00%
173.921 -173.738 183
11,40% 0,00%
-83.463 -120.250
-21,77%
-0,77%
0,00%
13,66%
9,76%
0,91%
0,01%
0,01%
-0,99%
OTROS INGRESOS
1.481.827
755.148
103,92%
666.849
81,82%
21.576
1,48%
11.136
ARREND. LOCALES
642.773
84.475
15,13%
-9.941
-1,52%
-7.542
-1,16%
13.478
2,14%
COBRO DE PARQUEADEROS VEHÍCULOS
150.000
150.000
0,00%
18.869
14,39%
143.761
2304,13%
140.768
1524,79%
REINTEGRO DE COSTOS Y GASTOS
135.019
12.353
10,07%
-34.790
-20,49%
135.019
0,00%
-43.129
-24,21%
BODEGAS
124.237
14.285
12,99%
13.700
12,39%
8.216
7,08%
4.297
3,58%
MANTENIMIENTO PREVENTIVO
71.366
6.529
10,07%
7.926
12,49%
71.366
0,00%
10.199
16,67%
COBRO DE PARQUEADEROS MOTOS
64.019
-2.433
-3,66%
32.109
100,62%
6.046
10,43%
0
0,00%
RENDIMIENTO FINANCIEROS
50.000
-70.000
-58,33%
-83.074
-62,43%
-326.193
-86,71%
-581.553
-92,08%
ARREND. STANDS, PUBLICIDAD, CANJES
0,76%
VENTA DE RECICLAJE
48.000
-10.283
-17,64%
9.753
25,50%
-28.800
-37,50%
-8.149
-14,51%
ARRENDAMIENTO AUDITORIO
23.580
1.255
5,62%
7.908
50,46%
-22.454
-48,78%
-17.035
-41,94%
INTERESES DE MORA
15.570
0
0,00%
-22.937
-59,57%
570
3,80%
-16.892
-52,04%
SUBSIDIO PAEF
0
-56.000
-100,00%
-58.820
-100,00%
0
0,00%
0
-
TAQUILLA EVENTOS FAMILIARES
0
0
0,00%
-58.435
-100,00%
-215.638
-100,00%
-188.375
-100,00%
COMISIONES COMERC LOCALES
0
0
0,00%
-13.051
-100,00%
-9.050
-100,00%
-11.548
-100,00%
ESPACIO PARA ANTENA DE LOCALES
0
0
0,00%
-3.200
-100,00%
0
0,00%
-1.520
-100,00%
ALQUILER CENTRO DE EVENTOS
0
0
0,00%
-13.775
-100,00%
0
0,00%
0
-
RECUPERACIÓN DETERIORO CARTERA
0
0
0,00%
-48.189
-100,00%
0
0,00%
0
-
OVIEDO TE COMPRA
0
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
-1.236
-100,00%
ALQUILER COCHES INFANTILES
0
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
-176
-100,00%
VENTA DE EVENTOS MASIVOS
0
0
0,00%
-17.246
-100,00%
0
0,00%
-95.032
-100,00%
INDEMNIZACION POR INCAPACIDADES
0
0
0,00%
-7.863
-100,00%
0
0,00%
-2.637
-100,00%
INCUMPLIMIENTO DE CONTRATO
0
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
-199.960
-100,00%
LOTE DE LA ESTRELLA
0
0
0,00%
0
0,00%
-114.910
-100,00%
-114.910
-100,00%
AMPLIACIÓN CAPACIDAD CONSUMO KVA
0
0
0,00%
-33.000
-100,00%
0
0,00%
-24.219
-100,00%
2.806.392
885.330
46,09%
352.792
14,38%
-338.032
-10,75%
-1.126.493
-28,64%
14.792.839
2.936.612
24,77%
2.237.610
17,82%
-374.819
-2,47%
-1.246.743
-7,77%
TOTAL OTROS INGRESOS TOTAL INGRESOS
127
EGRESOS 2020
MÓDULO A - OPERACIONES SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
2.124.995
190.335
9,84%
225.381
11,86%
323.875
17,98%
SERVICIOS DE ASEO, VIGILANCIA Y OTROS
1.737.552
435.476
33,44%
516.317
42,28%
-82.048
-4,51% -155.614
326.468
SERVICIOS PÚBLICOS
1.722.099
150.316
9,56%
256.394
17,49%
-244.484
-12,43%
18,15% -8,22%
-64.650
-3,62%
MANTENIMIENTOS
1.172.264
208.328
21,61%
316.525
36,99%
239.643
25,70%
256.660
28,03%
PROYECTOS DE MEJORAMIENTO
1.018.696
1.018.696
0,00%
1.018.696
0,00%
-90.304
-8,14%
428.222
72,52%
IMPUESTOS
391.830
43.581
12,51%
66.431
20,42%
21.063
5,68%
-20.166
-4,89%
SEGUROS
365.078
50.067
15,89%
27.106
8,02%
86.822
31,20%
68.524
23,11%
HONORARIOS PROFESIONALES
177.045
12.841
7,82%
15.392
9,52%
53.001
42,73%
28.608
19,27%
COMPRAS (INSUMOS ASEO-REPUESTOS-MATERIALES)
157.492
86.419 121,59%
55.201
53,97%
-13.129
-7,69%
-9.219
-5,53%
10.979
13.954
25,24%
20.500
42,06%
29.417
73,87%
-4.706 -16,36%
GASTOS DE OFICINA - EQ TECNOLOGÍA
69.237
OTROS - IMPREVISTOS
24.055
796
3,42%
4.098
20,54%
-37.822
-61,12%
8.912
8.912
0,00%
8.912
0,00%
815
10,07%
998
12,61%
8.969.255
2.216.746
32,83%
2.524.408
39,17%
277.117
3,19%
883.544
10,93%
538.770
18,52%
539.521
18,55%
0
0,00%
2.566
0,07%
GASTOS DE VIAJE TOTAL MÓDULO A - OPERACIONES
18,84%
RESUMEN MÓDULO A - OPERACIONES RESUMEN MÓDULO A - OPERACIONES TOTAL EGRESOS MOD A
8.969.255
INGRESOS POR CUOTA ADMON
-6.357.771
SUBVENCIÓN CUOTA DE ADMINISTRACIÓN (OTROS INGRESOS)
-2.611.484
DIFERENCIA
0
3.448.559
MÓDULO B - PUBLICIDAD RESUMEN MÓDULO B - PUBLICIDAD RESUMEN MÓDULO B - PUBLICIDAD TOTAL EGRESOS MOD B - PUBLICIDAD
3.448.559
INGRESOS POR CUOTA ADMON
-3.448.559
DIFERENCIA
0
MÓDULO C OFICINAS MANTENIMIENTO AIRE ACONDICIONADO ALARMA OFICINA MANTENIMIENTO ASCENSOR ENERGIA ASCENSOR MANTENIMIENTO CITOFONOS TOTAL MÓDULO C - OFICINAS
38.172 8.965 8.242 4.081 1.267 60.728
30.787 5.097 1.960 -4.407 116 33.554
416,89% 131,78% 31,20% -51,92% 10,07% 123,48%
34.811 8.267 -1.039 -4.407 116 37.747
1035,48% 1183,48% -11,20% -51,92% 10,08% 164,25%
31.037 674 822 -3.967 218 33.881
434,95% 21,10% 11,08% -49,29% 20,77% 126,20%
33.130 219 1.671 -3.946 111 36.283
657,06% 6,00% 25,43% -49,16% 9,64% 148,42%
RESUMEN MÓDULORESUMEN C - OFICINAS MÓDULO C - OFICINAS TOTAL EGRESOS MOD C - OFICINAS
60.728
INGRESOS POR CUOTA ADMON
-25.767
SUBVENCIÓN CUOTA DE ADMINISTRACIÓN (OTROS INGRESOS)
-34.961
DIFERENCIA
0
MÓDULO D - SISTEMA AIRE ACON. OVI 3 CONSUMO DE ENERGIA MANTENIMIENTO AIRE OVI 3 TOTAL MÓDULO D - SISTEMA AIRE ACON. OVI 3
100.339
7.559
8,15%
13.208
15,16%
15.530
18,31%
15.003
17,58%
11.526
-697
-5,70%
5.962
107,17%
385
3,46%
2.374
25,94%
111.865
6.862
6,54%
19.171
20,68%
15.915
16,59%
17.376
18,39%
26.991
1.813
7,20%
1.813
7,20%
-6.122
-18,49%
-6.101
-18,44%
8.609
229
2,74%
4.795
125,71%
971
12,71%
1.685
24,34%
35.600
2.042
6,09%
6.608
22,79%
-5.151
-12,64%
-4.416
-11,04%
D - AIRE SISTEMA AIRE OVI 3 RESUMENRESUMEN MÓDULO DMÓDULO - SISTEMA ACON. OVIACON. 3 TOTAL EGRESOS MOD D - OVI 3
111.865
INGRESOS POR CUOTA ADMON
-99.568
SUBVENCIÓN CUOTA DE ADMINISTRACIÓN (OTROS INGRESOS)
-12.297
DIFERENCIA
0
MÓDULO D - SISTEMA AIRE ACON. OVI 4 CONSUMO DE ENERGIA MANTENIMIENTO AIRE OVI 4 TOTAL MÓDULO D - SISTEMA AIRE ACON. OVI 4 D - AIRE SISTEMA AIRE OVI 4 RESUMENRESUMEN MÓDULO DMÓDULO - SISTEMA ACON. OVIACON. 4 TOTAL EGRESOS MOD D - OVI 4
35.600
INGRESOS POR CUOTA ADMON
-31.821
SUBVENCIÓN CUOTA DE ADMINISTRACIÓN (OTROS INGRESOS)
128
DIFERENCIA
-3.779 0
MÓDULO F- PLAZOLETA DE COMIDAS
209.264
PERSONAL DE ASEO
17.410
9,07%
59.967
40,17%
44.745
27,20%
34.390
19,67%
LIMPIEZA EXTRACTOR OLORES (ZONA COMÚN)
22.983
2.103
10,07%
2.268
10,95%
3.967
20,86%
3.951
20,76%
MANTENIMIENTO EXTRACTOR (ZONA COMÚN)
17.774
1.626
10,07%
1.947
12,30%
3.016
20,44%
3.055
20,75%
3.697
-2.856
-43,59%
757
25,77%
-1.919
-34,18%
-2.517
-40,51%
BOLSAS DE BASURA
0
MANTENIMIENTO DEL MOBILIARIO
253.718
TOTAL MÓDULO F- PLAZOLETA DE COMIDAS
0
0,00%
-3.816
-100,00%
-1.111
-100,00%
14.096
-4.187 -100,00% 5,88%
64.939
34,40%
45.993
22,14%
37.768
17,49%
238.560
18,53%
505.260
49,50%
183
0,01%
183
0,01%
0,00% -212.401
-58,85%
RESUMEN MÓDULO RESUMENF-MÓDULO PLAZOLETA F- PLAZOLETA DE COMIDAS DE COMIDAS TOTAL EGRESOS MOD F - PLAZOLETA COMIDAS
253.718
INGRESOS POR CUOTA ADMON
-196.978 -56.740
SUBVENCIÓN CUOTA DE ADMINISTRACIÓN (OTROS INGRESOS)
0
DIFERENCIA
MÓDULO G - VIGILANCIA NOCTURNA / FESTIVA / DOMINICAL
1.525.984
RESUMEN MÓDULO G - VIGILANCIA NOCTURNA / FESTIVA / DOMINICAL TOTAL EGRESOS MOD G - VIGILANCIA NOCT/FEST/DOMIN
1.525.984
INGRESOS POR CUOTA ADMON
-1.525.984
DIFERENCIA
0
OTROS EGRESOS OTROS GASTOS
148.540
19.081
14,74% -148.683
-50,02%
148.540
MANTENIMIENTO SISTEMA EXTRACCIÓN
112.279
10.272
10,07%
27.715
32,77%
-2.721
-2,37%
16.046
16,67%
IVA DESCONTABLE OTROS EGRESOS
70.607
6.458
10,07%
-65.932
-48,29%
40.607
135,36%
6.460
10,07%
GASTOS POR COBRAR A LOCALES
30.000
-14.962
-33,28%
1.954
6,97%
30.000
0,00% -13.315
-30,74%
GASTOS FINANCIEROS
14.000
-14.866
-51,50%
-1.524
-9,81%
-13.369
-48,85% -25.434
-64,50%
GASTOS DE AUDITORIO
11.705
0
0,00%
6.449
122,68%
4.118
54,28%
607
5,47%
-120.000 -100,00% -185.452 -100,00%
0
0,00%
0
-
0
0,00% -145.196
-100,00%
-1.000.000 -100,00% -608.859
-100,00%
CONTRATO OPERACIÓN PARQUEADEROS
0
DETERIORO DE CARTERA
0
0
0,00%
CANJES
0
0
0,00%
OTROS PROYECTOS MEJORAMIENTO
0
0
0,00% -1.010.079 -100,00%
387.131
-114.017
-22,75%-1.446.190
-78,88%
207.176
2.936.612
24,77% 2.251.464
17,95%
-424.072
TOTAL OTROS EGRESOS
-70.638 -100,00% 0
0,00%
17,56% -982.092
-71,73%
RESUMEN OTROS EGRESOS RESUMEN OTROS EGRESOS TOTAL OTROS EGRESOS
387.131
OTROS INGRESOS
-387.131 0
DIFERENCIA
14.792.839
TOTAL EGRESOS
EXCEDENTE DEL PERIODO
-2,79%
-7.791
-0,05%
0
129
www.oviedo.com.co
130