CVR-nr.: 11 70 34 88
Ă…rsrapport 2014 Nordea Bank-fonden
Årsrapport 2014 Fondsoplysninger
Årsrapport 2014 Indholdsfortegnelse
Indholdsfortegnelse
Generelle oplysninger
3
Fondens navn:
Generelle oplysninger
Nordea Bank-fonden CVR-nr. 11 70 34 88
4 Ledelsesberetning
2
Fondens adresse: Heerings Gaard Overgaden neden Vandet 11 1414 København K
6
Årsregnskab
6
Ledelsespåtegning
7
Den uafhængige revisors erklæringer
Ledelse:
Henrik Lehmann Andersen, direktør
8
Anvendt regnskabspraksis
Bestyrelse:
9
Resultatopgørelse for perioden 1. januar-31. december
10
Balance pr. 31. december
11
Noter
Mogens Hugo, formand Peter Schütze, næstformand Bendt Wedell Louise Gade Christina Grumstrup Sørensen Kirsten Blinkenberg Hastrup Jens Bjørn Andersen
Revision:
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Administration:
Nordea-fondens sekretariat
3
Årsrapport 2014 Ledelsesberetning
Årsrapport 2014 Ledelsesberetning
Ledelsesberetning Baggrund Fonden er stiftet i 1957 af Privatbanken. Denne indgik pr. 1.1.1990 sammen med Andelsbanken A/S og Sparekassen SDS A/S i en fusion til Unibank A/S, som efter yderligere fusion indgår i Nordea-koncernen.
Formål Nordea Bank-fonden skal virke for samfundsgavnlige formål, herunder fremme af dansk erhvervsliv.
Hovedaktivitet Fonden har et almennyttigt formål. Fonden er omfattet af reglerne i lov om fonde og visse foreninger, og Civilstyrelsen er fondsmyndighed.
Uddelingspolitik Med forventningerne om et større og stabilt udbytteniveau i de kommende år har bestyrelsen i 2014 formuleret en fokuseret uddelingsstrategi for Nordea Bank-fonden. Uddelingsstrategien løber
Regnskabsmæssige hovedtal foreløbigt til udgangen af 2015. ”Samfundsgavnlig” og ”erhvervsliv” er nøgleord i formålsbestemmelsen, og efter den vedtagene uddelingsstrategi støtter Nordea Bank-fonden primært aktiviteter, der på almennyttig vis fremmer børn og unges innovationskraft og iværksætterlyst. Bestyrelsen vil jævnligt evaluere uddelingsstrategien med henblik på til stadighed at optimere resultaterne af Nordea Bank-fondens støtte.
Bestyrelsens sammensætning Bestyrelsen består af syv medlemmer og er ifølge vedtægterne selvsupplerende. Bestyrelsen skal repræsentere bredde i samlede kvalifikationer og have tilknytning til forskellige danske landsdele, da det opfattes som væsentligt, at der opnås en bred geografisk repræsentation af synspunkter i bestyrelsen. Bestyrelsen sammensættes på basis af kompetenceprofiler m.v. og med ekstern bistand til rekruttering.
Cirkelbroen, der skal forbinde havnepromenaden på hver sin side af Christianshavns Kanal.
8.000.000
Center for Kultur- og Oplevelsesøkonomi, Creative Business Cup
Creative Business Cup skal bidrage til at øge særligt de forretningsmæssige kompetencer hos de mange danske unge, der drømmer om at leve af deres kreative evner.
1.500.000
Danish Science Factory
Innovationskonkurrence for 8. klasser om at bygge en CO2-neutral by i skala 1:50 i samarbejde med erhvervsskoler.
1.300.000
Nationalt Videncenter for læsning
Danske 1. klasser skal lære kreativitet og innovation i praksis. Ny undervisning udvikles, implementeres og testes.
705.000
SkillsDenmark
DM i Skills, fejring af de dygtigste elever på erhvervsskolerne.
250.000
The Animation Workshop
Afholdelse af en konference, der adresserer kreativitet, innovation og digitale medier som fokusområde i uddannelsessystemet.
200.000
Masterclass-forløb målrettet studerende, der har ideer til projekter inden for socialt og kulturelt entreprenørskab.
154.000
Fonden indgik i 2012 en aftale med de svenske og de danske skattemyndigheder, hvori fonden fritages for svensk udbyttebeskatning, når fonden ikke
4
Note
2014 t.kr.
2013 t.kr.
2012 t.kr.
2011 t.kr.
2010 t.kr.
Indtægter
22.871
18.019
13.908
15.613
13.488
Administrations omkostninger
(994)
(857)
(840)
(787)
(704)
Årets resultat før skat
21.877
17.162
13.068
14.826
12.784
0
0
0
(2.321)
(2.218)
Årets resultat
21.877
17.162
13.068
12.505
10.566
Egenkapital
181.723
163.955
162.793
167.325
155.486
Uddelinger
12.109
8.000
17.600
666
0
Skat af årets resultat
ROE
1
12,7%
10,5%
7,9%
7,7%
7,0%
Soliditetsgrad
2
93,4%
90,7%
95,9%
90,7%
85,7%
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning
Der er i 2014 foretaget i alt 7 uddelinger for 12,1 mio. kr.:
University College
Der er modtaget udbytte fra Nordea AB i 2014 på ca. 23,0 mio. kr. mod 18,1 mio. kr. i 2013. Årets resultat udgør 21,9 mio. kr. i 2014 (17,2 mio. kr. i 2013), hvoraf 25 pct. disponeres til fondens bundne
kapital. Der er uddelt 12,1 mio. kr., hvoraf 8,0 mio. kr. tages af tidligere års henlæggelse til senere uddeling. Fondens egenkapital udgør 181,7 mio. kr. ved udgangen af 2014 mod 164,0 mio. kr. i 2013
Note 1 ROE beregnes som: Årets resultat/gns. egenkapital. Note 2 Soliditetsgrad beregnes som: Egenkapital/samlede aktiver.
Uddelingsaktivitet Københavns Kommune
Økonomiske forhold
Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet.
betaler dansk skat og uddeler gennemsnitligt 80 pct. af sin skattepligtige indtægt over en 5-årig periode til almennyttige og velgørende formål.
5
Årsrapport 2014 Årsregnskab
Årsrapport 2014 Årsregnskab
Årsregnskab Ledelsespåtegning
Den uafhængige revisors erklæringer
Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar-31. december 2014 for Nordea Bank-fonden.
Til Bestyrelsen i Nordea Bank-fonden Påtegning på årsregnskabet
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger.
Vi har revideret årsregnskabet for Nordea Bank-fonden for regnskabsåret 1. januar-31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om fonde og visse foreninger.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar-31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. København, 9. april 2015
Direktion
Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med fondsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
Henrik Lehmann Andersen, direktør
Bestyrelse
Mogens Hugo, formand
Bendt Wedell
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overve-
Peter Schütze, næstformand
Christina Grumstrup Sørensen
jer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt at resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar-31. december 2014 er i overensstemmelse med fondslovens bestemmelser om god regnskabsskik.
Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til fondslovens bestemmelser om god regnskabsskik gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Louise Gade København, 9. april 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Kirsten Blinkenberg Hastrup
Jens Bjørn Andersen
Erik Holst Jørgensen Statsautoriseret revisor 6
Jens Ringbæk Statsautoriseret revisor 7
Årsrapport 2014 Årsregnskab
Årsrapport 2014 Årsregnskab
Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er udarbejdet i henhold til bestemmelserne i lov om fonde og visse foreninger. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.
Resultatopgørelse for perioden 1. januar-31. december Værdipapirbeholdning Værdipapirer værdiansættes til anskaffelsesværdi eller skønnet lavere værdi.
Indtægter
Bunden kapital
Renteindtægter
Renteindtægter periodiseres.
Fondens bundne kapital svarer til de aktiver, der i henhold til fondslovens bestemmelser ikke må uddeles.
Aktieudbytter
Uddelinger
Aktieudbytter indtægtsføres det år, hvori de modtages.
Uddelinger er beløb, som bestyrelsen har bevilget, og som modtageren har fået meddelelse om, vil blive udbetalt.
Renteindtægter
Note
Aktieudbytte
Realiseret kurstab
Indtægter i alt
2014 t.kr.
2013 t.kr.
22.969
18.131
1
0
(99)
(112)
22.871
18.019
(925)
(746)
(63)
(80)
0
(22)
(6)
(9)
(994)
(857)
21.877
17.162
0
0
21.877
17.162
Udgifter Administrationshonorar Revisionshonorar Advokathonorar Gebyrer
Udgifter i alt
Resultat før skat
Skat af årets resultat
1
Årets resultat
Der foreslås anvendt således: Uddelinger Henlæggelse
8
2
12.109 -8.000
Overført til bunden kapital
5.469
Overført til disponibel kapital
12.299
I alt anvendt
21.877
9
Årsrapport 2014 Årsregnskab
Årsrapport 2014 Årsregnskab
Noter
Balance pr. 31. december Note
2014 t.kr.
2013 t.kr.
Skatten er opgjort til 0 kr.
Aktiver Værdipapirer
165.763
160.293
3
165.763
160.293
502
5.971
Likvide beholdninger
28.345
14.475
Disponible aktiver i alt
28.847
20.446
Bundne aktiver i alt
Værdipapirer
1. Skat af årets resultat
4
Fonden er skattepligtig efter samme regler og skattesatser som danske aktie- og anpartsselskaber. Uddeler Nordea Bank-fonden ikke til almennyttige og velgørende formål, vil fonden blive beskattet på samme vilkår som danske aktie- og anpartsselskaber. Fonden fritages for dansk selskabs- og udbytteskat, når fonden uddeler 80 pct. af den skattepligtige indkomst.
Fonden fritages for svensk udbytteskat, når fonden ikke betaler dansk skat og uddeler 80 pct. af fondens skattepligtige indtægt, over en 5 års periode, til almennyttige og velgørende formål. Dette bygger på en aftale mellem danske og svenske skattemyndigheder og gældende dansk skattelovgivning.
2. Årets uddelinger Der er i 2014 uddelt 12.109 t.kr. til almennyttige projekter.
2014 t.kr.
2013 t.kr.
165.763
160.293
502
5.971
29.767
29.767
102.024
102.024
3. Bundne værdipapirer Aktier i Nordea AB
Aktiver i alt
194.610
180.739
Nom. EUR 7.130.537 til anskaffelsesværdi (2013: 6.725.079)
4. Disponible værdipapirer
Passiver
Aktier i Nordea AB Nom. EUR 37.216 til anskaffelsesværdi (2013: 442.639)
Bunden kapital
5
167.670
162.200
5. Bunden kapital Disponibel kapital
6
14.053
1.755
Grundkapital Kursgevinst ved salg af aktier
Egenkapital i alt
181.723
163.955
Overført resultat
35.879
30.409
Hensat til senere uddeling
0
8.000
Bunden kapital
167.670
162.200
Hensatte forpligtelser
0
8.000
6. Disponibel kapital 1.755
4.883
Overført resultat
12.299
(3.128)
Disponibel kapital
14.053
1.755
Disponibel kapital 01.01.2014 Ikke udbetalte uddelinger Anden gæld
Gæld i alt
11.909
8.000
978
784
12.887
8.784
7. Eventualforpligtelser Passiver i alt
10
194.610
180.739
Hvis fonden uddeler 80 pct. af den skattepligtige indtægt til almennyttige formål over en 5-årsperiode og ikke betaler dansk skat, vil udbyttet fra
fondens aktier i Nordea AB være skattefrit. Alternativt udløses der skat for hele perioden. Fonden forventer at imødekomme dette uddelingskrav.
11