Spis treści Wstęp . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
7
1. Wprowadzenie do wykorzystania arkusza kalkulacyjnego w finansach . . . . . . 11 1.1. Rachunkowość jako klucz do finansów. Podstawowe pojęcia . . . . . . . . . . . 12 1.2. Próg rentowności jako narzędzie wstępnej oceny opłacalności . . . . . . . . . . . 16 1.3. Wieloasortymentowy próg rentowności . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Przydatne wzory . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 Zadania do samodzielnego rozwiązania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
2. A naliza zmian wartości pieniądza w czasie. Korzystanie z funkcji finansowych arkusza kalkulacyjnego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 2.1. Wprowadzenie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54 2.2. Procent prosty i składany . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54 2.3. Rachunek rent . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 2.4. Plany oszczędnościowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 Przydatne wzory . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 Zadania do samodzielnego rozwiązania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
3. Planowanie finansowe. Projektowanie budżetów i sprawozdania finansowego . . . . 93
3.1. Wprowadzenie do planowania finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 3.2. Budżety cząstkowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 3.2.1. Budżet inwestycyjny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 3.2.2. Budżet sprzedaży . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96 3.2.3. Budżet kosztów . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 3.2.4. Budżet kapitału obrotowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 3.2.5. Budżet źródeł finansowania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 3.2.6. Budżetowanie – ujęcie praktyczne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 3.3. Prognozowane sprawozdanie finansowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 3.3.1. Planowany rachunek zysków i strat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 3.3.2. Planowany rachunek przepływów pieniężnych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 3.3.3. Planowany bilans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121
5
finanse z arkuszem kalkulacyjnym.indd 5
16.03.2021 11:13