Spis treści
Wprowadzenie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 1. Controlling finansowy, jego idea i zadania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7.
Funkcja finansowa przedsiębiorstwa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Zadania dyrektora finansowego w przedsiębiorstwie . . . . . . . . . . . . . . . . . Istota, zakres i zadania controllingu finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wielowymiarowość celów przedsiębiorstwa a zadania controllingu finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Sylwetka i zadania controllera finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Miejsce controllingu finansowego w grupie kapitałowej . . . . . . . . . . . . . . Organizacyjne rozwiązania w obszarze komórki controllingu finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
13 19 26 36 41 47 54
2. Instrumenty controllingu finansowego w przedsiębiorstwie . . . . . . . . . . . . . . . 67 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5.
Istota i zadania planowania finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 Podstawowe instrumenty controllingu finansowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 Sprawozdanie pro forma – planowanie wyników, bilansu oraz przepływów finansowych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 Metody oceny równowagi finansowej przedsiębiorstwa . . . . . . . . . . . . . . . 104 Sposoby przywrócenia równowagi finansowej przedsiębiorstwa . . . . . . . . 114
3. Narzędzia sterowania przepływami środków pieniężnych w grupach kapitałowych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125 3.1. 3.2. 3.3.
Funkcja treasure w podmiotach gospodarczych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 Budżet wpływów i wydatków . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 Rola kompensat w rozliczeniach bezgotówkowych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146
5