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Taller Anti-lavado Obligaciones de las Organizaciones sin Fines de Lucro

Contenido • 1. Objeto y Finalidad de la Ley Anti-Lavado • 2. Organizaciones sin Fines de Lucro como sujetos de la Ley Anti-Lavado • 3. Obligaciones de las Organizaciones sin Fines de Lucro • 4. Visitas de Verificación • 5. Sanciones.

1. Objeto y Finalidad de la Ley AntiLavado • Objeto: • Proteger al sistema financiero y la economía nacional de actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita • Finalidad: • Proteger ciertos sectores económicos y sociales • Proteger la estabilidad económica

• Evitar el financiamiento de actividades delictivas

1. Objeto y Finalidad de la Ley AntiLavado • Medios para lograr su finalidad: • Establecimiento de obligaciones a personas que realizan actividades que la propia ley considera como vulnerables de ser utilizadas para lavar dinero.

• Estas constituyen la principal fuente información y elementos útiles para investigar y perseguir los delitos de lavado de dinero y a las personas que los cometen.

2. Organizaciones sin fines de lucro como sujetos de la Ley Anti-Lavado • Los resultados de la Evaluación Nacional de Riesgo recomendada por GAFI, muestra que en México, la recepción de donativos es una actividad vulnerable de ser utilizada para lavar dinero.

3. Obligaciones de las Organizaciones sin Fines de Lucro • 1. Inscripción en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero (PLD) y nombramiento de un Responsable de Cumplimiento • 2. Integración de expedientes de identificación y conocimiento de Clientes y Usuarios

• 3. Presentación de Avisos e Informes al SAT • 4. Conservación y Confidencialidad de la Información • 5. Implementación de un Manual de PLD • 6. Cooperación con Autoridades. © 2020 Greenberg Traurig, LLP

3.1. Inscripción en el Portal de PLD y nombramiento de un Responsable de Cumplimiento • Quienes realicen Actividades Vulnerables deben: • Inscribirse en el Portal de PLD • Nombrar a su Representante de Cumplimiento

Nota: Actividades Vulnerables - recepciones de donativos iguales o superiores a 1,605 UMAs, ($139,442.40)

Requisitos para inscribirme en el Portal de PLD • (i) Haber nombrado a mi Responsable de Cumplimiento • (ii) Estar inscrito en el RFC • (iii) Contar con FIEL vigente • (iv) Contar los Datos de Identificación para el Registro y Alta de Personas Morales en el Portal de PLD (ver Documento 1)

Nombramiento del Responsable de Cumplimiento • Responsable de Cumplimiento: Persona encargada de que la Organización cumpla con sus obligaciones en materia de PLD. • Involucrada en las operaciones administrativas de la Organización; • Nombramiento en actas por la Asamblea de Asociados (Ver Documento 2); • Debe contar con facultades de representación; • Debe contar con RFC y FIEL; y

• Debe aceptar su nombramiento

Datos de Identificación para el Registro en el Portal de PLD •

DATOS DE IDENTIDAD DE LA INSTITUCIÓN

•

DATOS DE CONTACTO DE LA INSTITUCIÓN

•

Denominación;

•

Número de teléfono de contacto;

•

Fecha de constitución;

•

Clave de inscripción en el RFC; y

Nombre completo Cumplimiento;

•

Nacionalidad.

•

Correo electrónico designado para recibir informes, solicitudes, comunicaciones o alertas en materia de Prevención de Lavado de Dinero; y

•

Número de teléfono móvil.

•

DATOS DEL ÓRGANO ORGANIZACIÓN

Responsable

DATOS DE LA ACTIVIDAD (RECEPCIÓN DE DONATIVOS)

•

Actividad Vulnerable que se realiza;

•

Nombre completo;

•

Fecha en que se realizó la primera operación vulnerable o en que se pretende realizar;

•

Fecha de nacimiento;

•

Clave de inscripción en el RFC;

•

Clave Única de Registro de Población (CURP);

•

Nacionalidad;

•

Función/puesto de cada miembro; y

•

Datos de identificación del instrumento público en donde consta la designación de cada miembro.

•

Datos de la autorización expedida por SAT para recibir donativos deducibles del impuesto sobre la renta en caso de que cuenten con ella; y Domicilio en donde se realice la Actividad Vulnerable

ADMINISTRACIÓN

•

VULNERABLE

del

DE LA

Datos de Identificación para el Registro en el Portal de PLD •

DATOS DE LOS ASOCIADOS

•

DATOS DEL RESPONSABLE INSTITUCIÓN

•

Nombre completo;

•

Nombre completo;

•

Nacionalidad y país de nacimiento;

•

Fecha de nacimiento;

•

Fecha de nacimiento;

•

Clave de inscripción en el RFC;

•

Clave de inscripción en el RFC;

•

CURP;

•

CURP;

•

Porcentaje de participación;

Facultades de representación del Responsable de Cumplimiento;

•

Datos de identificación del instrumento público en donde consta la integración de cada asociado

•

Datos de identificación del instrumento público en donde consta la designación del Responsable de Cumplimiento y sus facultades;

•

Nacionalidad;

•

Fecha de aceptación del cargo;

•

Número de teléfono;

•

Correo electrónico;

•

Domicilio; y

•

Número de teléfono móvil.

CUMPLIMIENTO

DE LA

3.1. Inscripción en el Portal de PLD y nombramiento de un Responsable de Cumplimiento

Video Tutoriales: Alta y registro en el Portal PLD

Video Tutoriales: Aceptación de Nombramiento de Responsable de Cumplimiento

3.2. Integración de expedientes de identificación y conocimiento de Clientes y Usuarios • Quienes reciban donativos por una suma igual o mayor a $139,442.40 tienen la obligación de integrar expedientes de identificación y conocimiento de Clientes y Usuarios. • Usuario

• Donaciones ocasionales • Identificar • Cliente

Documentos e Información de identificación y conocimiento de Clientes y Usuarios • Dependerá del carácter de las personas que nos hagan donativos (Ver Documento 3): • Personas Físicas (nacionales o extranjeras) • Personas Morales (nacionales o extranjeras) • Personas Morales mexicanas de Derecho Público • Personas Morales mexicanas de Derecho Público (Régimen Simplificado) • Instituciones Financieras (Régimen Simplificado) • Organizaciones Internacionales, Embajadas o Consulados • Fideicomisos

Información y Documentos de identificación y conocimiento de Personas Físicas Nacionales

3.3. Presentación de Avisos e Informes al SAT • Avisos • Informar al SAT de la recepción de un donativo por $278,884.80 (Umbral de Aviso)

• Informes en Ceros • Informar al SAT que durante el mes inmediato anterior no se recibió ninguna donación por un monto igual o superior al Umbral de Aviso

Tipos de Avisos • Avisos Mensuales • Se presentan cuando una persona nos hace un donativo por un monto igual o superior al Umbral de Aviso ($278,884.40)

• Un aviso por cada donación • A través del Portal de PLD a más tardar el día 17 de cada mes

Tipos de Avisos • Avisos 24 Horas • Se presentan cuando una persona bloqueada o sospechosa nos hace un donativo por un monto igual o superior al Umbral de Aviso ($278,884.40)

• A través del Portal de PLD dentro de las siguientes 24 horas a la donación • La SHCP publica en el Portal de PLD la Lista de Personas Bloqueadas

Tipos de Avisos • Avisos Acumulados • Pueden ser Mensuales o 24 Horas • Se presentan cuando dentro de un periodo de 6 meses, una misma persona nos hace donaciones identificables que en su conjunto suman un monto igual o superior al Umbral de Aviso.

Informes en Cero • A través del Portal de PLD a más tardar el día 17 de cada mes • Cuando durante el mes inmediato anterior no hubiese recibido donaciones por una suma igual o superior a $278,884.80 • Se indica el mes al que corresponde y que es un “Informe sin Operaciones”

Información que deben contener los Avisos • Mes y año al que corresponde el Aviso • Referencia del Aviso (Recepción de Donativos) • Prioridad del Aviso

• Información de la persona reportada • Información del Beneficiario Controlado (en su caso) • Información de la Actividad Vulnerable reportada

Tutorial para presentar Avisos e Informes

3.4. Confidencialidad y Resguardo de Información • Quienes realicen Actividades Vulnerables tienen las siguientes obligaciones respecto de la información de sus Clientes y Usuarios: • Conservarla por 5 años como mínimo;

• Utilizarla solo para dar cumplimiento a las obligaciones en materia de antilavado • No pueden compartirla con nadie, excepto con la SHCP.

3.5. Manual de PLD • Quienes realicen Actividades Vulnerables deben contar con un Manual de PLD en el que desarrollen: • Procedimientos y lineamientos internos de identificación y conocimiento de Clientes y Usuarios;

• Criterios y medidas de actualización de información; • Procedimientos para la presentación de avisos e informes ante el SAT.

3.6. Cooperación con Autoridades • Implica facilitar el trabajo de la Autoridad: • Investigaciones de la UIF • Visitas de verificación del SAT

• Mediante la entrega de la documentación e información que soliciten en el marco de sus facultades.

4. Visitas de Verificación • Visitas aleatorias y en cualquier momento. • Orden escrita, debidamente firmada, fundada y motivada: • Lugar de verificación; • Objeto de la visita; y • Alcance de la visita.

5. Sanciones • Sanciones Administrativas: • Multas (Ver Documento 5 “Tabla de infracciones y sanciones administrativas) • Sanciones Penales • Prisión

Sanciones Administrativas

ÂŠ 2020 Greenberg Traurig, LLP

Sanciones Penales • Modificar o alterar documentos o información destinados a ser incorporados en los Avisos presentados o por presentarse. • 2 a 8 años de prisión y de 500 a 2 mil UMAs de multa ($43,440 $173,760)

• Revelar información respecto de algún aviso o requerimiento de información en relación con una determinada Actividad Vulnerable. • 4 a 10 años de prisión y de 500 a 2 mil UMAs de multa ($43,440 $173,760)