Issuu

��

�

��

LOJA:

Celular: 089 909066 Srta. Mariuxi Loarte Celular: 098 467821 Sr. Diego Espinoza

��

�

��

AUDITOR INTERNO Dr. Joffre Yasbek G.

�

��

GERENTE GENERAL Ing. Leonardo Burneo M.

��

CONTADORA GENERAL Lcda. Ena Guerrero Mora Reg 11-0367

��

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “PADRE JULIAN LORENTE” LTDA ��

��

�

��

� ��

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

� ��

��

� ��

��

� ��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

� �

��

�

��

�

��

�

��

� ��

��

�

� � ��

��

� � ��

��

� � ��

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

� ��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

�

��

Ing. Hugo A. Espinosa A. GERENTE GENERAL

Econ. Justo Lanchi Montoya AUDITOR INTERNO

��

�

��

Lcda. Janeth Loján CONTADORA GENERAL Registro 27.644

��

REPÚBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

ENTIDAD: COOPERATIVA “23 DE JULIO” LTDA.

CODIGO OFICINA: 1121

OFICINA EN: CAYAMBE

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADO Y CONDENSADO (En USD dólares)

BALANCE CONSOLIDADO Y CONDENSADO (En unidades de dólar)

��

DESCRIPCION

TOTAL

11 1101 1102 1103 1104 1105 12 13 1301 1302 1303

FONDOS DISPONIBLES Caja Depósitos para encaje Bancos y otras instituciones financieras Efectos de cobro inmediato Remesas en tránsito OPERACIONES INTERBANCARIAS INVERSIONES Para negociar de entidades del sector privado Para negociar del estado o de entidades del sector público Disponibles para la venta de entidades del sector privado

1304 1305 1306 1307 1399 14 1401 140105,10,15 140120 140125 1402 140205,10,15 140220 140225 1403 140305,10,15 140320 140325 1404 140405,10,15 140420 140425 1405 1406 1407 1408 1411 1412 1413 1414 1415 1416 1417 1418 1421 1422 1423 1424 1425 1426 1427 1428 1499 15 16 17 18 19 1901

Disponibles para la venta del estado o de entidades del sector público Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado Mantenidas hasta el vencimiento del estado o de entidades del sector público De disponibilidad restringida (Provisión para inversiones) CARTERA DE CRÉDITOS Cartera de créditos comercial por vencer De 1 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos de consumo por vencer De 1 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos de vivienda por vencer De 1 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos para la microempresa por vencer De 1 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos comercial reestructurada por vencer Cartera de créditos de consumo reestructurada por vencer Cartera de créditos de vivienda reestructurada por vencer Cartera de créditos para la microempresa reestructurada por vencer Cartera de créditos comercial que no devenga intereses Cartera de créditos de consumo que no devenga intereses Cartera de créditos de vivienda que no devenga intereses Cartera de créditos para la microempresa que no devenga intereses Cartera de créditos comercial reestructurada que no devenga intereses Cartera de créditos de consumo reestructurada que no devenga intereses Cartera de créditos de vivienda reestructurada que no devenga intereses Cartera de créditos para la microempresa reestructurada que no devenga intereses Cartera de créditos comercial vencida Cartera de créditos de consumo vencida Cartera de créditos de vivienda vencida Cartera de créditos para la microempresa vencida Cartera de créditos comercial reestructurada vencida Cartera de créditos de consumo reestructurada vencida Cartera de créditos de vivienda reestructurada vencida Cartera de créditos para la microempresa reestructurada vencida (Provisiones para créditos incobrables) DEUDORES POR ACEPTACIONES CUENTAS POR COBRAR B. REAL. ADJ. PAGO, ARREN. MERC. Y NO UTILIZADOS ENTIDAD PROPIEDADES Y EQUIPO OTROS ACTIVOS Inversiones en acciones y participaciones

1902..1990 1999

Otras cuentas de “otros activos” (Provisión para otros activos irrecuperables)

TOTAL DEL ACTIVO

CODIGO

5,836,817.14 996,621.97 0.00 4,591,685.35 248,121.00 388.82 0.00 2,920,144.22 0.00 0.00 2,920,144.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49,472,200.89 1,127,881.19 226,834.34 200,774.36 700,272.49 19,964,212.66 4,333,417.29 3,948,241.81 11,682,553.56 6,758,999.29 685,921.28 667,543.86 5,405,534.15 22,160,302.40 5,944,584.54 4,571,701.96 11,644,015.90 0.00 0.00 0.00 0.00 23,649.91 467,931.62 167,714.48 780,370.96 0.00 0.00 0.00 0.00 3,583.35 274,278.01 29,292.98 610,500.96 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,896,516.92 0.00 494,036.56 0.00 1,874,200.40 347,418.44 176,289.48

DESCRIPCION

TOTAL

21 2101 2102 2103 210305 210310 210315 210320 210325 210330 2104 2105 22

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO Depósitos a la vista Operaciones de reporto Depósitos a plazo De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días De más de 361 días Depósitos por confirmar Depósitos de garantía depòsitos restringidos OPERACIONES INTERBANCARIAS

OBLIGACIONES INMEDIATAS

ACEPTACIONES EN CIRCULACION

CUENTAS POR PAGAR

1,947,439.52

OBLIGACIONES FINANCIERAS

3,484,091.86

VALORES EN CIRCULACION

OBLIG. CONV. ACCIONES Y AP. FUTURAS CAP.

OTROS PASIVOS

TOTAL DEL PASIVO

31 3101 3102 3103 32 33 3301 3302 3303 3304 3305 3310

CÓDIGO

43,013,660.63 27,238,130.15 0.00 15,624,970.78 4,640,553.63 4,738,008.75 4,203,311.90 1,966,813.69 76,282.81 0.00 0.00 150,559.70 0.00

DESCRIPCIÓN

PARCIAL

INGRESOS FINANCIEROS 51

Intereses y descuentos ganados

Comisiones ganadas

Utilidades financieras

0.00

Ingresos por servicios

135,969.83

18,895.51

EGRESOS FINANCIEROS

1,669,063.71

Intereses causados

0.00

Comisiones causadas

0.00

Pérdidas financieras

0.00

0.00 60,193.36

1,669,063.71

MARGEN BRUTO FINANCIERO

6,890,425.40

OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES

-3,678,835.02

INGRESOS OPERACIONALES

CAPITAL SOCIAL Capital pagado (Acciones en tesorería) Aportes de socios PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION ACCIONES

2,607,939.72 0.00 0.00 2,607,939.72 0.00

RESERVAS Legales Generales Especiales Reserva para readquisición de acciones propias Revalorización del patrimonio Por resultados no operativos

6,586,481.61 2,619,601.16 0.00 3,107,094.71 0.00 859,785.74 0.00

OTROS APORTES PATRIMONIALES

SUPERAVIT POR VALUACIONES

36 3601 3602 3603 3604

RESULTADOS Utilidades o excedentes acumulados (Pérdidas acumuladas) Utilidad del ejercicio (Pérdida del ejercicio)

3 5

TOTAL DEL PATRIMONIO INGRESOS

10,753,622.41 9,261,458.24

TOTAL GENERAL DE PASIVO, PATRIMONIO E INGRESOS

68,520,466.02

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL CUENTAS CONTINGENTES

TOTAL CUENTAS DE ORDEN

Gastos de operación Otras pérdidas operacionales

7,575,648.37 68,520,466.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1,163,086.44 942,777.21

4505

Depreciaciones

195,464.09

4506

Amortizaciones

24,845.14

MARGEN OPERCIONAL NETO

2,048,503.94

INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 56

Otros ingresos

47 + 4890

Otros gastos y pérdidas

628,349.29 631,354.88 3,005.59

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES

71 7103 7105 7106 74 7402 7403 7404

ANEXO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Activos castigados Operaciones activas con empresas vinculadas Operaciones activas con entidades del grupo financiero Otras cuentas de orden deudores ACREEDORAS Operaciones pasivas con empresas vinculadas Operaciones pasivas con empresas subsidiarias y afiliadas Depósitos y otras captaciones no cubiertas por la AGD Otras cuentas de orden acreedoras

8,809,006.95 259,559.71 0.00 0.00 8,549,447.24 166,354,239.37 0.00 0.00 0.00 166,354,239.37

2,676,853.23

Participación trabajadores

401,527.99

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS INNFA 4890

4815

PATRIMONIO TÉCNICO PRIMARIO DESCRIPCIÓN Capital social Prima en colocación de acciones Reservas legales Reservas generales Reservas para futuras Capitalizaciones Otros aportes patrimoniales Utilidades o excedentes acumulados – saldos auditados Pérdidas acumuladas – saldos auditados Préstamo subordinado Aportes para futura capitalización

Impuesto INNFA

0.00

TOTAL PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO

Impuesto a la renta

589,515.37

RESULTADOS DESPUÉS DE IMPUESTOS Y TRABAJADORES

DESCRIPCIÓN Obligaciones convertibles en acciones deuda subordinada a plazo Reservas especiales Reservas por revalorización del patrimonio 45% reservas por resultados no operativos 45 % superávit por valuaciones Utilidades o excedentes acumulados Pérdidas acumuladas Utilidad del ejercicio Pérdida del ejercicio Ingresos menos gastos

CAPITAL: VALOR 2,607,939.72 2,619,601.16 0 3,107,094.71 0 0 0 0 0

SOLVENCIA

1613 B

TOTAL PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO

MANEJO ADMINISTRATIVO:

C = A+B (**)

PATRIMONIO TECNICO TOTAL

MENOS El capital asignado a una sucursal o agencia en el exterior. Los requerimientos de patrimonio técnico de las entidades que de acuerdo con las disposiciones vigentes así lo requieran. El valor patrimonial proporcional de aquellas entidades que no requieren de la conformación de un patrimonio técnico. Inversiones en otras instituciones del sistema financiero, que las conviertan en subsidiaria o afiliada de dicha institución. Los saldos registrados en la cuenta 1611 “Anticipo para adquisición de acciones”, cuando correspondan a inversiones en acciones, anticipos en la capitalización o constitución de compañías subsidiarias o afiliadas. D DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TECNICO TOTAL 0 E=C-D PATRIMONIO TECNICO CONSTITUIDO ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO Activos ponderados con 0.00 Activos ponderados con 0.10 Activos ponderados con 0.20 Activos ponderados con 0.40 Activos ponderados con 0.50 Activos ponderados con 1.00 TOTAL ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO

RENTABILIDAD: 0 0 0 0

LIQUIDEZ: 12,257,501.30

LCDO. EDUARDO AGUIRRE GERENTE GENERAL

23.44%

18.49%

47.07%

31.53%

a)PATRIMONIO TECNICO CONSTITUIDO /

a) MOROSIDAD BRUTA TOTAL

12,257,501.30 0.00 0.00 0.00 0.00 3,343,927.22 48,945,215.99 52,289,143.21

4,706,022.89 7,551,478.41 2,437,792.71

LCDO. IVAN BENAVIDES AUDITOR INTERNO

4.50%

3.95%

b) MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL

2.36%

2.51%

c) MOROSIDAD CARTERA CONSUMO

3.58%

3.44%

d) MOROSIDAD CARTERA VIVIENDA

2.83%

2.48%

e) MOROSIDAD CARTERA MICROEMPRESA

5.91%

4.99%

f) PROVISIONES/(CARTERA CRED.IMPROD.)

122.87%

135.24%

g) COBERTURA DE LA CARTERA COMERCIAL

174.25%

155.29%

h) COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO

138.96%

140.11%

I) COBERTURA DE LA CARTERA DE VIVIENDA

146.33%

121.47%

J) COBERTURA DE LA CARTERA DE MICROEMPRESA

109.96%

132.57%

a) ACTIVOS PRODUCTIVOS/PASIVOS CON COSTO

124.76%

117.95%

b) GRADO DE ABSORCION = Gastos operacionales

66.75%

76.11%

c) Gastos de personal / Activo total promedio

3.64%

2.75%

d) Gastos Operativos / Activo total promedio

7.70%

5.74%

a) RENDIMIENTO OPERATIVO SOBRE ACTIVO - ROA:

3.27%

1.74%

b) RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO - ROE:

17.20%

11.20%

a) FONDOS DISPONIBLES/TOTAL DEPOSITOS A

15.94%

19.69%

144.65%

224.28%

91.83%

163.30%

CORTO PLAZO b) COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES (**)

c) COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES ( **)

POSICIÓN, REQUERIMIENTO Y RELACION DE PATRIMONIO TECNICO PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO ACTIVOS TOTALES Y CONTINGENTES x 4%

517.89

/ margen financiero:

675,629.61

3,922,865.71

SECTOR

621.92%

b)PATRIMONIO SECUNDARIO VS. PATRIMONIO PRIMARIO

VALOR

859,785.74 0 701,640.49 0 0 1,685,809.87

INSTITUCION a) COBERTURA PATRIMONIAL

ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO

MAS

Deficiencia de provisiones, amortizaciones y depreciaciones Pérdidas activadas que fueren detectadas a través de auditorías de la propia entidad, de la Superintendencia de Bancos o de las auditorías externas y el valor de los aumentos de capital realizados contraviniendo las disposiciones del artículo 125 de la Codificación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero. Dividendos pagados por anticipado

1,685,809.87

DE ACTIVOS

8,334,635.59

(Provisión general para cartera de créditos)

589,515.37

INDICADORES FINANCIEROS

0 0

PATRIMONIO TÉCNICO SECUNDARIO

0.00 2,275,325.24

NOTA TÉCNICA: El saldo de resultados del ejercicio corresponde a la diferencia de los elementos 5 y 4, sin que implique la liquidación de las referidas cuentas.

CALIDAD DE ACTIVOS: Plusvalía mercantil Descuento en colocación de acciones

401,527.99 2,275,325.24

BASE IMPONIBLE IMPUESTO A LA RENTA

0.00

MENOS

G = F x 9% H=E-G

3,211,590.38

Provisiones

4810

175,163,246.32

190530 3202

0.00

PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 44

CONFORMACIÓN DEL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL

MENOS:

3,749,449.27 3,749,449.27

MARGEN OPERACIONAL ANTES PROVISIONES

RELACIÓN ENTRE EL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO (EN U.S. DÓLARES)

149930 (valor absoluto)

70,614.25

EGRESOS OPERACIONALES 45 - 4505 - 4506

0.00 1,559,201.08

Otros ingresos operacionales

60,944,817.65

CÓDIGO 2801 2803 3303 3305 3310 35 3601 3602 3603 3604 5–4

70,614.25

48,505,385.37

178,106.92 -6,977.96

4 GASTOS TOTAL GENERAL DEL ACTIVO Y GASTOS 64 ACREEDORAS 6401 Avales 6402 Fianzas y garantías 6403 Cartas de crédito 6404 Créditos aprobados no desembolsados 6405 Compromisos futuros 6406 Títulos y documentos emimitos por mercaderías recibidas 6407 Compras a futuro en moneda nacional 6408 Ventas a futuro en moneda extranjera 6409 Obligaciones en opciones 6410 Obligaciones por operaciones swap 6411 Otras operaciones a futuro 6490 Otras cuentas contingentes acreedoras

CÓDIGO 31 3201 3301 3302 330310 34 3601 3602 2608 2802

8,404,623.77

0.00

TOTAL 8,559,486.11

NO TAS TÉC NI CAS: La cartera comercial vencida se registra en la respectiva cuenta a los 30 días que el documento se venció y los intereses y comisiones ganados y no cobrados se reversan de las cuentas de resultados a los 30 días y se registran para efectos de control en una cuenta de orden. Para el caso de cuotas o dividendos de la cartera comercial y de vivienda vencidas, con garantía hipotecaria, se transfieren a la cuenta correspondiente de vencido a los 60 días posteriores a la fecha de vencimiento de la operación, sin perjuicio del cobro de los intereses de mora correspondientes. La cartera de consumo se registrarán los saldos en cartera vencida a los quince de ser exigibles; y, las operaciones de microcrédito, a los cinco días. Los intereses y comisiones se reversan por no haber sido cancelados dentro de los 30 días posteriores a su exigibilidad de pago, se registrarán, para efectos de control, en la subcuenta de orden 710605 “Intereses en suspenso - Vencidos. Igual procedimiento se efectuará para el reverso a los 60 días, de las cuotas o dividendos de los créditos de amortización gradual de la cartera comercial y de vivienda; a los quince (15) días la cartera de consumo; y, a los cinco (5) días en las operaciones de microcrédito.

DRA. SAYRA PONCE CONTADORA GENERAL REGISTRO 32221

AR/14056/

CODIGO

AÑO: 2010 MES: 11 DIA: 30

��

� ��

��

�

��

� ��

��

� ��

��

� ��

��

� � ��

��

�

��

A.A./26222

OPORTUNIDAD IMPRENTAS

Vendo guillotina CHALLENGE semiautomática, funcionando 68 cm de luz, perfecto estado 096874464 - 096624857

��

PELÍCULA

SHERLOCK HOLMES

��

CONVOCAR, CITAR

RAMO LARGO Y DELGADO

��

ACARICIAR,

��

HALAGAR

DE ITALIA

FRUTO DE

SOGA DE

ASIDERO

ESPARTO

COMER

AJUSTE, PACTO

IR EN INGLÉS

COMPONER EN

MÁSCARA

ACTRIZ DE LA PELÍCULA ALL IS NORMAL

��

IGLESIA, CATEDRAL

OMEGA

Solución anterior A

N E T

CAPITAL DE ITALIA ARBUSTO

CHINO

CIUDAD DE CHILE CINTA DE

ALGODÓN

ACTRIZ DE LA PELÍCULA

TODO SOBRE MI MADRE

SÍMBOLO DE BARIO

AROMATIZAR

FRENAR, DETENER

YUNQUE DEL PLATERO

COMPONER EN VERSO

SÍMBOLO DE IRIDIO

FURIA SÍMBOLO DE ASTATO

A T

I N

CELEBRIDADES ��

COM. AUTÓN. DE ESPAÑA

BARRIO PERIFÉRICO HEMBRA DEL LORO

A S A

HOGAR LISTA

ARGOLLA INFUNDIR VIGOR

DE MAMÁ AZUFRE

PATO

ÓXIDO DE CALCIO

PATO

EMBUSTE, TRAMPA

EMBARCACIÓN DEL DILUVIO

PLEGARIA

SECRETA AGREDIR

RATA EN

INGLÉS DEPARTAMENTO DE PERÚ

R I

SÍMBOLO DE ROENTGEN

ENSENADA

SIGNO ZODIACAL DELTA

CANTÓN DE LOJA ÉTICA

MEMBRANA CIRCULAR DEL OJO

NIÑO DE PECHO

M A

ESTADO DE EE. UU. SALUDABLE

O N

ÁTOMO

HILERA

L ARTÍCULO FEMENINO

LECHO

NOMBRE MASCULINO LONGITUD

CIUDAD DE VENEZUELA PROVISIÓN DE VÍVERES

VOLCÁN

A T

AFÁN, CALOR SÍMBOLO DE NEÓN

BAR SIN R OMEGA

TRIUNFADOR

PRONOMBRE PERSONAL

LAGO DE RUSIA

ALFA

CIUDAD DE CHILE

SÍMBOLO DE

CONTINENTE

YODO

TIEMPO

ACTOR DE CINE EL QUE HACE

REGIÓN DEL N. DE CHILE

HERMANO DE MOISÉS

VERSOS

BATRACIO

TESORO

PÚBLICO

RÍO DEL ECUADOR

QUE HA PERDIANTES DE CRISTO RÍO DE ALEMANIA

DO EL JUICIO

VOLCÁN DEL ECUADOR APÓCOPE

FLOTAR EN EL

DE TANTO

AGUA

ROSTRO

��

VOCEAR

PINTOR

��

PARTIR, MARCHAR

VOCIFERAR,

MANERA

TIERRA

DE ESTA

PELÍCULA

SAGRADA

ARGOLLA

PÚBLICOS

MEDIDA DE

FURIA

MISMA

ENEMIGOS

AFIRMACIÓN

��

INGRESO, QUE NO ES LA

ACTOR DE LA

BOCA DEL

DIOSA DE LA

INGLÉS

LIZA

GRUESA

DEVASTAR

��

ROBUSTA,

ESPAÑOL

DISPERSA

FRAGANCIA

��

HOMBRE EN

TROMPETA DE SONIDO AGUDO

LICOR

MAQUE

APÓCOPE

SÍMBOLO DE

DUEÑO

SODIO

NEBLINA

TANTO

ÓXIDO DE

VERDADERO

APÓCOPE DE

LLORO

GRIEGA

HIJO DE DÉDALO

��

NOVENA LETRA

GATO EN

SIGNO, PAGARÉ ENGAÑO MUECA

BULTO

MURCIÉLAGO NEÓN

MONARCA

LICOR

��

EN INGLÉS

INGLÉS

��

PERUANO

RECELO

AZUFRE

SÍMBOLO DE

NACIÓN

MUJER QUE NO CREE EN DIOS PASIÓN,

��

SÍMBOLO DE

DIRIGENTE SINDICAL POL. ADVERBIO DE CANTIDAD

PATO

AFLUENTE

RELIGIOSA

DE MARFIL

SÓDICO

DEPORTIVO

��

DIOS DE LA INDIA PIEZA CÚBICA

CLORURO

VERSO

GRITO

��

IGUAL

LA VID

DUEÑA

LECHO

��

ACTOR DE LA

��

CÉSPED SINTÉTICO VENTA 1700-CANCHAS

��

xcastro@ﬁve-cont.com vrubio@ﬁve-cont.com Movistar: 099243855 / 099047069. Porta: 092166935 / 092166973

AR/80830/cc

2464535 (Quito)

��

VISITE NUESTRA PÁGINA WEB www.lahora.com.ec

��