6 Årsregnskap
Oppdatert rapporteringspakke per 31.12.2019 for bruttobudsjetterte virksomheter som fører regnskapet etter kontantprinsippet Datoen i rapporteringspakken er oppdatert til 31.12.2019. Denne rapporteringspakken er tilpasset bruttobudsjetterte virksomheter som fører regnskapet etter kontantprinsippet.
Artskontorapportering – Oversikt over mellomværende med statskassen
Endringer i rapporteringspakke per 31.12.2019
Tilsvarende er gjort i note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen.
Oppstilling av bevilgningsrapportering
Det er lagt til henvisning til fotnoten også på samlet tildeling på inntektskapitler og det er i fotnoten presisert at samlet tildeling ikke skal reduseres med eventuelle avgitte belastningsfullmakter både for utgiftskapitler og inntektskapitler. Note B til bevilgningsrapporteringen
Noten er oppdatert med en tabell for opplysninger om avgitte belastningsfullmakter på inntektskapitler. Denne tabellen skal kun fylles ut og presenteres av virksomheter som har avgitt belastningsfullmakter på inntektskapitler. Omtalen av forklaring til bruk av budsjettfullmakter skal også omhandle belastningsfullmakter på inntektskapitler (både avgitte og mottatte belastningsfullmakter).
44
KULTURTANKEN — ÅRSRAPPORT 2019
- Kasse er endret til kontanter. - «og andre trekk» er lagt til på slutten av Skyldig skattetrekk.
Note 2 Utbetalinger til lønn
Det er presisert at det er antall utførte årsverk som skal presenteres i noten for utbetalinger til lønn. Note 3 Andre driftsutgifter
For 2019 er det satt inn to nye notelinjer: kjøp av konsulenttjenester og kjøp av andre fremmede tjenester med bakgrunn i endring i standard kontoplan. Skillet mellom konsulenttjenester og andre fremmede tjenester eksisterte ikke i 2018. I sammenlikningstallene for 2018 kan kjøp av fremmede tjenester presenteres samlet på notelinjen kjøp av fremmede tjenester. Note 5 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer
Notelinjen for beredskapsanskaffelser er fjernet.
Oppstilling av bevilgningsrapportering 31.12.2019 Utgiftskapittel
Kapittelnavn
Post Posttekst Note
Samlet tildeling* Regnskap 2019
Merutgift (-) og mindreutgift
0325 0325
Driftsutgifter Forskning, utredning og spesielle driftsutgifter Medfinansieringordning for lønnsomme IKT-prosjekter
01 21
71,565,000 2,512,000
6,897,820 2,512,000
0540
1, 3
25
64,667,180 0 4,000,000
Sum utgiftsført
74,077,000
Inntektskapittel
Kapittelnavn
Post Posttekst
3325 5309 5700
Inntekter Tilfeldige inntekter - ymse Arbeidsgiveravgift
01 29 72
1, 6 2
Sum inntektsført
68,667,180
Samlet tildeling* Regnskap 2019
Merinntekt og mindreinntekt(-)
5,717,000 0 0
1,380,920 56,100 4,578,658
-4,336,080
5,717,000
6,015,678 62,651,501
Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer 60047701 Norges Bank KK /innbetalinger 60047702 Norges Bank KK/utbetalinger 703802 Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert
15,141,274 -77,867,402 74,627 0
Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) 703802
21.12.2019 -1,284,577
Mellomværende med statskassen
31.12.2018 -1,359,205
Endring 74,627
* Samlet tildeling skal ikke reduseres med eventuelle avgitte belastningsfullmakter (gjelder både for utgiftskapitler og inntektskapitler). Se note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år for nærmere forklaring.
Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post 0325, post 01 0325, post 21 3325, post 01
Overført fra i fjor 1,155,000 12,000
Årets tildelinger 70,410,000 2,500,000 5,717,000
Samlet tildeling 71,565,000 2,512,000 5,717,000
Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post
Stikkord
Merutgift(-)/ mindre utgift
0325, post 01 3325, post 01 0325, post 21
Drifsutgifter Inntekter FoU, spesielle driftsugifter
6 897 820
Utgiftsført av andre iht. avgitte belastnings-fullmakter(-)
2 512 000
*Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se årlig rundskriv R-2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger.
Opplysninger om avgitte belastningsfullmakter på inntektskapitler* Kapittel og post
Merinntekt og mindreinntekt (-) Inntektsført av andre iht. avgitte Merinntekt og mindreinntekt belastningsfullmakter (+) (-) etter avgitte belastningsfullmakter 3xxxxx 0 xxxxxx 0 xxxxxx 0 * Denne delen skal kun fylles ut og presenteres av virksomheter som har avgitt belastningsfullmakter på inntektskapitler.
Oppstilling av artskontorapporteringen 31.12.2019 Note
2019
2018
Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum innbetalinger fra drift
1 1 1 1
0 1,315,720 65,200 0 1,380,920
0 2,849,300 457,390 0 3,306,690
Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn Andre utbetalinger til drift Sum utbetalinger til drift
2 3
36,882,203 30,322,771 67,204,974
40,281,890 32,241,912 72,523,802
Netto rapporterte driftsutgifter
65,824,054
69,217,112
Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter 4 Sum investerings- og finansinntekter
-428 -428
-1,514 -1,514
Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer 5 Utbetaling til kjøp av aksjer 5,8B Utbetaling av finansutgifter 4 Sum investerings- og finansutgifter
1,457,862 0 3,916 1,461,778
664,092 0 14,645 678,737
Netto rapporterte investerings- og finansutgifter
1,462,206
680,250
Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m. Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten
6
0 0
16,053,388 16,053,388
Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten
7
0 0
12,994,626 12,994,626
56,100 4,578,658 0
55,609 5,148,785 0
-4,634,758
-5,204,394
Netto rapportert til bevilgningsregnskapet
62,651,501
61,634,206
Oversikt over mellomværende med statskassen ** Eiendeler og gjeld Fordringer Kontanter Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank Skyldig skattetrekk og andre trekk Skyldige offentlige avgifter Annen gjeld Sum mellomværende med statskassen
2019 70,000 0 0 -1,319,659 -21,668 -13,250 -1,284,577
2018 0 0 0 -1,350,514 -17,149 8,459 -1,359,205
Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler * Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) Netto rapporterte utgifter på felleskapitler
8
* Andre ev. inntekter/utgifter rapportert på felleskapitler spesifiseres på egne linjer ved behov. ** Spesifiser og legg til linjer ved behov.
Note 1 Innbetalinger fra drift 31.12.2019
31.12.2018
Sum innbetalinger fra gebyrer
0
0
Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Tilskudd fra statlige virksomheter Andre tilskudd og overføringer*
865,941
99,300
449,779
2,750,000
Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer
1,315,720
2,849,300
0
56,640
Innbetalinger fra gebyrer
Salgs- og leieinnbetalinger Salgsinntekt tjenester, utenfor avgiftsområdet Eksterne refusjonsinnt (eks bidragsforskning). Tilfeldige inntekter
0
-40,000
65,200
440,750
Sum salgs- og leieinnbetalinger
65,200
457,390
Sum andre innbetalinger
0
0
Sum innbetalinger fra drift
1,380,920
3,306,690
Andre innbetalinger
*Reduksjon fra 2018 som følge av innbetaling av omstillingsmidler fra Kulturdepartementet i 2018 i forbindelse med omstilling av virksomheten.
Note 2 Utbetalinger til lønn 31.12.2019 27,819,627 4,578,658 3,190,285 -820,170 2,113,802 36,882,203 40
Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonsutgifter* Sykepenger og andre refusjoner (-) Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn Antall utførte årsverk:
31.12.2018 26,892,530 5,148,785 3,140,026 -853,360 5,953,909 40,281,890 41
Note 3 Andre utbetalinger til drift Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Kjøp av fremmede tjenester* Kjøp av konsulenttjenester* Kjøp av andre fremmede tjenester* Reiser og diett Øvrige driftsutgifter Sum andre utbetalinger til drift
31.12.2019 7,761,018 0 89,924 992,475 131,789
31.12.2018 8,354,974 0 326,204 1,398,274 543,155
1,216,802 2,946,782
532,827 1,408,243 12,660,658
7,505,574 3,796,180 1,585,947 4,296,279 30,322,771
3,325,355 3,692,222 32,241,912
Note 4 Finansinntekter og finansutgifter Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter Valutagevinst Annen finansinntekt Sum innbetaling av finansinntekter
Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter Valutatap Annen finansutgift Sum utbetaling av finansutgifter
31.12.2019
31.12.2018
-428 0 0 -428
-1,514 0 0 -1,514
21.12.2019
31.12.2018
3,916 0 0 3,916
14,645 0 0 14,645
Note 5 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer Utbetaling til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende Tomter, bygninger og annen fast eiendom Infrastruktureiendeler Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Sum utbetaling til investeringer
Utbetaling til kjøp av aksjer Kapitalinnskudd Obligasjoner Investeringer i aksjer og andeler Sum utbetaling til kjøp av aksjer
31.12.2019
31.12.2018
0 0 0 0 1,457,862 1,457,862
0 0 0 0 664,092 664,092
21.12.2019
31.12.2018
0 0 0 0
0 0 0 0
Note 6 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 31.12.2019
31.12.2018
Overføringer fra kommuner*
0
16,053,388
Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten
0
16,053,388
*Bortfall av inntekt i 2019 skyldes avviklingen av skolekonsertordningen i 2018. Kommunenes egenandel innbetalt siste gang for skoleåret 2017/2018 i 2018.
Note 7 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 31.12.2019
31.12.2018
Tilskudd til fylkeskommuner*
0
12,994,626
Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten
0
12,994,626
*Bortfall av utgift i 2019 som følge av avviklingen av skolekonsertordningen i 2018.
Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen 31.12.2019 Spesifisering av bokført avregning med statskassen
31.12.2019 Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen
0
0
0
0 0
0 0
0 0
Forskjell
Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler* Obligasjoner Sum Omløpsmidler Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum
59,272 70,000 0
0 70,000 0
59,272 0 0
129,272
70,000
59,272
Annen langsiktig gjeld Sum
0 0
0 0
0 0
Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum
10,874 -1,319,659 -21,668 -14,672 -1,345,126
0 -1,319,659 -21,668 -13,250 -1,354,577
10,874 0 0 -1,422 9,452
-1,215,854
-1,284,577
68,724
Langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
Sum
* Virksomheter som eier finansielle anleggsmidler i form av investeringer i aksjer og selskapsandeler fyller også ut note 8 B
Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato
Antall aksjer
Eierandel
Stemmeandel Årets resultat i selskapet
Balanseført egenkapital i selskapet
Aksjer Selskap 1 Selskap 2 Selskap 3 Balanseført verdi 21.12.2019 * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet.
Balanseført verdi i regnskap*
0