Підприємництво і фінансова грамотність 8 клас Пластун 2025 by sloven

УДК 336.37.016(075.3)

П 37

Рекомендовано Міністерством освіти і науки України (наказ Міністерства освіти і науки України від 21.02.2025 № 347)

Видано за рахунок державних коштів. Продаж заборонено

Підручник створено відповідно до модельної навчальної програми «Підприємництво і фінансова грамотність. 8–9 класи» для закладів загальної середньої освіти (автор Панченко С. Ю.)

Пластун О. Л. П 37 Підприємництво і фінансова грамотність : підруч. для 8 кл. закл. загал. серед. освіти / О. Л. Пластун, С. Ю. Панченко, В. П. Оверко. — Харків : Вид-во «Ранок», 2025. — 192 с. : іл.

ISBN 978-617-09-9156-0

Пластун О. Л., Панченко С. Ю., Оверко

не розкажуть. Там і без цього вистачає, про що говорити. Тому ми підготували підручник з окремого предмета «Підприємництво і фінансова грамотність», у якому познайомимо вас із основами грошознавства. Тобто розповімо, що таке гроші, звідки вони взялись і навіщо, як правильно поводитися з грошима та робити з грошей ще більші гроші (у що варто вкладатися, а в що — ні). Поговоримо ми, звісно, і про те, як гроші заробляти (наприклад, як стати підприємцем і робити гроші самостійно, а не все життя гнути спину на якогось дядька чи тітку), як і в кого позичати. А ще розповімо вам купу цікавих історій та корисних фактів зі світу фінансів. Тож ви ще батькам розкажете всяке цікаве, і вони будуть від вас у захваті (хоча вони й без того вас люблять). Будуть тут і питання, і завдання (але небагато, щоб

не перенапружувалися). Тож ласкаво просимо у світ підприємництва та фінансової грамотності! Вйо до нових знань (безперечно) і до першого мільйона (але це не точно)!

на пункти, присвячені

питанням. Звісно, усередині параграфів є означення нових понять (а як без них?). Але не тільки. Ви великі розумниці й розумники, отже, зможете

розповідали.

Крім вивчення суто теорії,

трохи попрацювати, виконуючи практичні роботи, адже

тільки

фізики або хімії. А чим ви будете займатися на практичних роботах, поки не скажемо, це секрет.

А ще пропонуємо вам самостійно розібратися в деяких питаннях, виконуючи навчальні проєкти. Теми проєктів запропоновані наприкінці розділів.

Ну й не забуваймо про інтерактивний електронний додаток. До нього теж варто звернутися, для цього скористайтеся QR-кодом або коротким посиланням. Там багато цікавого

самі побачите.

авдання

для ро оти в парах

Fidelity Magellan

Berkshire Hathaway

Бенджамін Франклін, один із засновників США, відомий

дипломат, винахідник

о взагалі на потрі ні к ни и правильно розпоряд атись і де х рати ки и увають гроші

спро у о зна ти відповіді разо .

і та інші запитання

таке гроші і звідки вони взялися Дуже-дуже давно в далекій-предалекій галактиці були… ні, не зоряні війни. Були собі первісні люди, які отримували все, що їм потрібно, від природи, у готовому вигляді. Хочеш їсти

ягід, рибу впіймай або зайця

є мішок пшениці, але на вечерю і м’яса було б непогано з’їсти. Та й одяг якийсь не завадив би. Тобто треба було частину пшениці міняти на інші необхідні товари. Отак виник бартер.

е о ін товара и.

Здавалося би, проблему розв’язано. Та виникає одне «але» (а насправді й не одне). Скільки пшениці треба

дати за кілограм м’яса? А за черевики? А за рибу? І не будемо ж ми бігати з мішком пшениці за плечима то

до скотаря, то до рибалки? А раптом у скотаря вже є пшениця? Як тоді поїсти м’яса на вечерю? Можна, звісно, спитати, що йому треба, а потім піти

до того, у кого це є, сподіваючись, що йому потрібна пшениця. Коротше, реальне життя підкидало проблеми. І масштаб їх із часом зростав.

ПРО БАРТЕР р. канаде ь а л

акдональд вирішив перевірити, наскільки далеко він о е за ти, використовую и артер. Він по ав зі скріпки поступово іняв отри ане на ільші інні ші ре і. ерез о інів він отри ав двоповерхови

У середньому корова живе 15–20 років, тому, здавалося б, проблему розв’язано. Але ж корову непросто транспортувати з

на місце. Не будете ж ви її носити в гаманці. А якщо

тільки половину корови, що тоді робити?

к и вас попросили тут і зараз створити власні гроші, яки и

лені, ва кі и легкі, великі и аленькі, ервоні и зелені то о і поясніть, о у вони у вас са е такі.

Отож усе не

іншої

2.2

грошей Спочатку роль такого особливого товару (тобто

к ви вва а те, о у ушлі а о хутро стали виконувати роль гроше о у не деревина а о зви а ни пісок

користа теся додаткови и д ерела и інфор а і та зна діть інші приклади при ітивних гроше .

Точно визначити, коли з’явилися гроші, неможливо. Науковці вважають, що це відбулося ще десь 10 тисяч років тому. Уперше термін «гроші» згадується в клинописному тексті — на глиняній табличці з Месопотамії, датованій приблизно 3000 р. до н. е. Але облишмо сиву давнину. Зараз ми мушлями або намистинами не розплачуємося. Це тому, що еволюція грошей тривала.

Із часом виявилося, що зуби як гроші — річ непогана, але де їх стільки взяти? І що робити, якщо ви хочете поторгувати із сусідами, а в них інші гроші — мушлі? Потрібно було щось більш розповсюджене,

виявився метал. Тому надалі загальним

стали металеві зливки — спочатку мідні, потім золоті й срібні. Пізніше з’явилася монетна форма грошей. кі коштовні етали ви зна

о трикутну

Форма монет із часом змінювалася.

лежали саме вони. І чоловіки купували жінкам квіти саме за них. Але це ще не кінець історії. Виникнення банків та розвиток банківської системи привели до появи банківських депозитів та чеків. Особливо популярною ця форма грошей була в США. І дійсно, навіщо носити із собою пачки купюр чи мішки монет, коли потрібні лише ручка та чекова книжка. Вписав суму, підписав — і все, розплатився.

Як виявилося згодом, є ще простіший варіант розрахунків, коли замість чекової книжки у ваших руках — пластикова картка: не рветься, не мнеться, ручку, знову ж таки, із собою носити не треба.

к ви ду а те, о у анківські картки ро

Не треба йти до банку чи банкомата, бо є онлайн-платежі.

технології продовжують розвиватися.

розірватися.

5. Римський імператор Веспасіан запровадив податок на громадські туалети в І ст. н. е. Коли його син Тит висловив невдоволення, Веспасіан відповів знаменитою фразою «Pecunia non olet» («Гроші не пахнуть»).

Підбиваємо підсумки

Усе почалося з обміну одних товарів на інші (так званий бартер), але згодом стало зрозуміло, що це не так зручно (міняти треба було дедалі більше всякого, а також люди почали займатися кожен своєю справою).

Так з’явилися гроші — особливий товар, що виконує роль загального еквівалента, у якому подається вартість решти товарів. Грошима свого часу були абсолютно різні предмети: від кісток і зубів до мушель та хутра. У процесі розвитку люди зрозуміли, чого хочуть від грошей: щоб ті можна було носити та зберігати, щоб їх можна було ділити й вони не псувалися із часом. Цим вимогам дуже непогано відповідали коштовні метали.

Але обсяг наявних коштовних металів обмежений, потрібна була якась альтернатива. Її винайшли китайці — у формі паперових грошей. Потім у багатьох країнах стали активно застосовувати

Запропонуйте сусідові чи сусідці по парті свій варіант грошей (олівці, зернятка, реп’яхи тощо — не обмежуйте

фантазію). Доведіть, чому ваш варіант можна вважати грошима, і вислухайте заперечення

від того, правильною чи ні виявилася ваша пропозиція.

Тестові завдання

У кожному завданні виберіть один правильний, на вашу думку, варіант відповіді. Перевірте себе, звернувшись до інтерактивного електронного додатка.

1 У ролі грошей раніше використовували: А зуби

2 Який вид грошей з’явився найраніше?

Золото

усе згадане вище

поділу на менші частини

В Не повинні псуватися Г Мають

попередньо у параграфі шлося про те,

все про е. роші нео хідні не тільки для того,

, для яких вони на потрі ні. ас поговорити про е. тако про те, як правильно користуватися гроши а розподілити х на нео хідні не ду е ва

1. Форми грошей У попередньому параграфі

свого

та одиничок (електронні гроші, зокрема криптовалюти).

ми з вами з’ясували, першими виникли гроші

ших товарів (зерно, метали, прикраси, худоба тощо).

називають товарними. різновид гроше

і за призна ення

ти, які форми грошей

їх виготовлення, як правило, набагато нижча від їхньої

вартості. На банкноті можна надрукувати число 100, і це буде, наприклад, 100 гривень, а можна й число 1000

це

буде 1000 гривень. При цьому розмір клаптика паперу може й не змінитися. Хто ж визначає цифру? Той, хто друкує,

Саме держава гарантує, що конкретна купюра є законним платіжним засобом на всій її території.

ІСТОРІЯ ПРО ПЕННІ

Вартість виготовлення онети в один ент у в е тривали ас

переви у но

роз овна назва ента

ігу пере ува надлишкова кількість гроше . оді від ува ться зне інення гроше , то то зни ення купівельно спро о

одини і. користа теся додаткови и д ерела и інфор а і та дізна теся ільше про інфля ію, а заразо про гіперінфля ію та дефля ію як о за ікавитеся .

щоб ви краще зрозуміли, що може

товари. арплати випла ували дві і на день,

пра івники огли купити у перед ти , як гроші е ільше зне іняться. яки сь о ент ні і по али використовувати

ші — цифрова форма фіатних

Такі гроші зберігаються в електронному

для електронних платежів. Прикладом

трансакцій і контролю над створенням

Коротше, сьогодні ви можете розраховуватися як монетами, так і паперовими грошима (готівкою), як банківською карткою (безготівковими грошима), так і телефоном за допомогою Google Pay (електронними грошима), як біткоїнами (криптовалютою), так і ігровими грошима (віртуальними).

Функції грошей

Отже, гроші є засобом платежу

змінювати господаря в результаті сплати

що вміють гроші. Завдяки тому, що

Гроші є засобом платежу — вони забезпечують погашення

5.5

а також дозволять правильно їх розподілити й навіть примножити. Здавалося б, усе вже зрозуміло із

1. Ведіть облік своїх грошей.

знати, скільки грошей у вас є і на що ви їх витрачаєте.

2. Не витрачайте грошей більше, ніж заробляєте.

3. Обов’язково перераховуйте одержані гроші, не відходячи від каси, банкомата, продавця тощо.

4. Отримавши банкноти, візуально перевірте їх на платоспроможність: чи є на них водяні знаки та інші елементи захисту.

5. Не зберігайте значні суми грошей у готівці.

6. Не розраховуйтеся за товари та послуги іноземними грошовими знаками (це карається чинним законодавством України).

7. Користуйтеся банківськими рахунками та платіжними картками. За можливості намагайтеся розраховуватися не готівкою, а безготівковими коштами. Так легше контролювати, чи правильну суму сплачено. Крім того, за допомогою сервісу онлайн-банкінгу можна проаналізувати, на що ви витрачаєте гроші найчастіше.

8. Не виконуйте жодних операцій із грошима без отримання підтверджувального документа (чека, квитанції тощо).

9. Утримуйтеся від емоційних і спонтанних покупок, особливо в інтернеті. Навчіться чекати

обдумувати, чи дійсно вам потрібна ця річ.

10. Частину зароблених грошей

місцевої економіки. Наприклад, у штаті Массачусетс, США, разом із доларом використовують валюту BerkShares.

4. У Китаї під час правління династії Хань (206 р. до н. е. — 220 р. н. е.) використовували шкіряні гроші. Їх виготовляли з білої оленячої шкіри, і вони мали певну номінальну вартість.

5. У багатьох онлайн-іграх існують

Завдання

Об’єднайтеся в кілька груп і проведіть конкурс на найкращу банкноту. Члени групи мають намалювати або зробити з паперу власні «гроші», а потім пояснити, чому саме цей варіант треба вважати найкращим. Можна ввести різні номінації, наприклад, на найкращий дизайн банкноти та її назву.

Тестові завдання

1 Для чого можна використовувати гроші?

А Для обміну товарів В Для вимірювання вартості

Б Для накопичення Г Усі відповіді правильні

2 Хто відповідає за випуск (емісію) грошей у країні?

А Президент В Парламент

3 Неповноцінні гроші — це:

А золоті монети Б гроші, вартість яких відповідає вартості

В гроші, які не мають власної вартості, або

номінал

ня грошима?

А Треба вести облік грошей

Б Треба тримати всі гроші в готівковій

банкомата, продавця тощо

Треба утримуватись

від

попередніх параграфів ви дізналися, як і наві о ви никли гроші, які вони увають, звідки еруться і о з ни и о е ро ити пересі ни гро адянин кра ни. ле о и зна о про укра нські гроші вони, і інши , ають понад тися олітню історію. т е, в о у теся зру ніше, поговори о про гривню, а тако про те, як відрізнити підро лену гривню від справ ньо .

1. Історія української гривні: Давня Русь Національною валютою України зараз є гривня, яка позначається символом і має код UAH. Але так було не завжди. Спитайте в дорослих старшого віку, і вони розкажуть вам щось про купони та, мабуть, згадають «совєтські» рублі.

із

А якщо влаштувати спіритичний сеанс і

грива гривна гривня

От і виходить, що «гривня» (трохи видозмінене давнє «гривна») походить від «грива», а це слово староукраїнською означало «шия». Живіть тепер із цим.

Хоча, як ми згадували, у Давній Русі роль грошей колись відігравало хутро, усе ж основою стали металеві гроші, а конкретніше — виготовлені зі срібла.

Причому наші з вами пращури були доволі заможними, оскільки гривня важила приблизно 160–200 грамів. Тобто, по суті, йдеться про цілий зливок срібла!

к ви вва а те, о у укра нські гривні ули зро лені зі срі ла, а не із золота, як гроші агатьох інших кра н

Гривні використовували під час проведення

торговельних операцій і для

пичення

то із часом з’явилися монети-гривні.

серйозні

свою цінність, що виникла так звана гіперінфляція. У підсумку в 1995 р. була введена в обіг купюра в 1 мільйон карбованців (!). Г е надвисока зазви а прискорена інфля ія, яка зна но переви у нор альни рівень. Вона характеризу ть ся швидки зростання

інювала купоно кар ован і, люди асто носили із со ою великі су и. кось оловік за шов до

анкноти алих но іналів зношуються швидше, ні великих. середньо у строк слу

років, а анк нот низьких но іналів роки. т е, для того о за ви раз не витра ати кошти на друк нових анкнот,

За підсумками 2023 р., на 1 млн шт. справжніх банкнот євро припадало 16 підробок, а на 1 млн шт. справжніх банкнот гривні — близько 2,1. З іншого боку, залишається ненульовий шанс натрапити на підробку, отже, втратити гроші. Тому поговоримо про те, як відрізнити справжню гривню від фальшивої [12]. к ви вва а те, о у гривню підро ляють у вісі разів рідше, ні вро

4. Елементи захисту гривневих банкнот Щоб ускладнити життя фальшивомонетникам, гривневі купюри не лише виготовляють зі спеціального банкнотного паперу, який містить лляні волокна, але й використовують хитрі технології, що запобігають фальшуванню банкнот.

Гривневі банкноти мають понад 20 елементів захисту

Основні з них такі: рельєфні елементи (зображення та написи, елементи для людей з поганим зором — перевіряються дотиком);

маркування водяними знаками (портретне зображення визначної постаті української історії, зображення цифрового значення номіналу банкноти — стають видимими під час розглядання

банкноти проти світла);

оптично-змінні елементи (стають видимими або змінюють колір під час розглядання банкноти під різними кутами);

захисна смужка (повністю занурена всередину паперу, на

лупи можна прочитати номінал банкноти

ти зображення Державного

наскрізний елемент (цифрове позначення номіналу банкноти, усі елементи зображення якого

розглядання банкноти проти світла);

латентне зображення (цифрове позначення номіналу банкноти, яке стає видимим під час розглядання на рівні очей

кутом проти світла);

мікротексти (написи, які повторюються, їх можна прочитати за допомогою лупи), інші кодові малюнки тощо [3].

Чи знаєте ви, які гривневі купюри підробляють частіше? 200 та 500 гривень. Чому саме їх? А все просто:

дорого, і, щоб підробка

міналом

сторінках.

2. У 1990-х роках інфляція в

була однією з найвищих у світі: знецінення купоно-карбованців становило приблизно 140 % на місяць.

3. УНР зіткнулася з проблемою підробки грошей: з метою дестабілізації економіки молодої держави більшовики створили спеціальні друкарні, де виготовляли підроблені українські гроші.

4. Підробки грошей в УНР були настільки поширеними, що в деяких регіонах кількість фальшивих грошей перевищувала кількість справжніх.

Контрольні запитання

1 Що ви знаєте про походження слова «гривня»?

2 Що являла собою гривна за часів Давньої Русі?

3 Що таке гіперінфляція? Чи була вона в Україні?

4 Чому рублі так назвали й до чого тут гривня?

5 Назвіть три історичні періоди, коли гривня була грошовою одиницею на території України.

6 Що таке купоно-карбованці?

7 Хто такі фальшивомонетники?

8 Як визначити справжність гривневої купюри?

9 Назвіть усі номінали монет, які ви знаєте.

10 Назвіть усі номінали купюр, які ви знаєте.

Тестові завдання

1 Які захисні елементи відсутні на гривневих банкнотах?

Водяні знаки

елементи Б Макротексти

Практична

Визначення справжності гривневої купюри

Мета. Виявити фальшиві гривневі купюри серед запропонованих. Обладнання: гривневі купюри, лупа. РОБО

1 Отримайте у вчителя три купюри однакового номіналу.

2 Огляньте одержані купюри.

3 Перевірте

4 Перевірте купюри на наявність рельєфних елементів.

5 Перевірте, чи є на купюрах захисна смужка.

6 Перевірте купюри на наявність оптично-змінних елементів.

7 Перевірте, чи є на купюрах наскрізний елемент.

8 Перевірте, чи є на купюрах латентне зображення.

9 За допомогою лупи встановіть наявність на купюрах мікротекстів.

10 Зробіть висновок за результатами роботи. Галю, здається, Сірко зробив «водяні

Валюта. Класифікація валют. Конвертованість валюти.

Валютний курс

аніше и з ва и говорили перева но про те, о гро ші допо агають на о інювати товари, виступаю и в ролі такого со і посередника в о іні, яки до того дозволя о інити вартість товару. оротше, гроші е ду е зру но для торгівлі, та одне

не лише всередині кра ни, а, наприклад, з іншою кра ною не сво гроші, і іни на інозе ні товари уде зазна ено в незрозу ілих для нас

1. Що таке валюта?

Валюта

заощаджувати

Попри всі розмови

те, що

не сьогодні-завтра помре, саме він виступає в ролі так званих світових грошей.

ка валюта, на вашу ду ку, о е претендувати на роль світових

к ви вва а те, о у долар таки огутні і о у са е він викону роль світових гроше

Але, як то кажуть, не доларом єдиним. Ось вам 5 найпоширеніших валют у світі за обсягом платежів: долар США, євро, японська єна, британський фунт та австралійський долар. Як бачите, жодних китайських юанів чи, не дай боже, російських рублів. Це для розуміння, хто є хто в сучасному світі грошей і фінансів. 70 % міжнародної торгівлі обслуговують дві валюти: долар США та євро.

2. Що таке валютний курс?

Ну добре, скажете ви. Але ж цінність у

кому разі купити, наприклад, нові кросівки в Європі, якщо вони продаються за євро, а в гаманці (нагадуємо, це готівкові гроші) або на банківському рахунку (це безготівкові гроші) — тільки гривні? Людство і тут знайшло вихід. Пам’ятаєте, гроші — це ж товар, який можна обмінювати. От і тут ми можемо

валют

Отже, ми з вами з’ясували, що

географічною прив’язкою.

Відповідно, валюта може бути: національною (для українців це гривня);

іноземною (для українців це долар США, британський фунт, японська єна тощо);

колективною (наприклад, євро: одна

використовується групою країн).

Важливим моментом,

євро. Частково конвертовані. Центральні банки здійснюють контроль над іноземними інвестиціями; більшість вітчизняних торговельних операцій відбувається без спеціальних вимог; існують значні обмеження на закордонні інвестиції; часто, щоб конвертувати в інші валюти, потрібні спеціальні дозволи. Приклади частково конвертованих валют — індійська рупія, українська гривня. Неконвертовані. Валюта не може брати участь у міжнародному ринку. Також не передбачений обмін цієї валюти фізичними особами та компаніями. Такими валютами є, наприклад, північнокорейська вона та кубинське песо [9].

к ви вва а те, о у гривня досі не стала вільно конвертова ною валютою

1. Найстарішою валютою, що досі використовується, є британський фунт стерлінгів (GBP), який уперше був запроваджений

«круглий предмет». Історично монети в Японії були

3. Біткоїн (bitcoin) — це перша

песо і ку инське песо .

при хав до авани, вирішив поо ідати в

у ресторані. Він ав із со ою , але не знав, о іс еві ителі користу ються . урист за овив о ід і, на ого ду ку, отри ав зда у в , але насправді у . ісля о іду він на агався купити сувенір у агазині, але

на валюта.

Підбиваємо підсумки

Кожна країна має власні гроші. Щоб розрізняти їх, існує поняття «валюта» (грошова одиниця

ється як засіб розрахунку).

заборонено розраховуватися між собою в іноземній валюті. Тому треба міняти одну валюту на іншу. Для цього використовується валютний курс (подання ціни грошової одиниці однієї країни в грошових одиницях іншої). При цьому не кожну валюту можна вільно обміняти на іншу. Бо є конвертовані (їх можна вільно міняти на іншу валюту),

Завдання для роботи

Знайдіть в інтернеті інформацію про курси долара і євро та крос-курси кількох валют. Об’єднайтеся в групи — стільки груп, дані про скільки валют ви знайшли, плюс одна (валюти + гривня), — кожна група вибирає свою валюту. Проведіть

— злотий, злотий —

євро, євро — гривня. Чи відрізняється кінцева сума в гривнях

Тестові завдання

1 До 5 найпоширеніших світових валют за обсягом операцій НЕ входить:

А китайський юань В долар США Б євро

2 Яка валюта сьогодні виконує роль світових грошей?

А Китайський юань В Долар США

3 Яка особа чи організація встановлює

А Національний банк України

Б Верховна Рада України

В Кабінет Міністрів України

Г Президент

5 За рівнем конвертації гривня належить до:

А вільно конвертованих валют

Б частково конвертованих

В неконвертованих валют

Г гривня не є валютою 6

Прикладом неконвертованої

А українська гривня

північнокорейська вона

в повітрі. е хотілося переванта увати вас, але розу іння того, звідки ереться гривень за долар, о у са е , а не, наприклад, и , ду е ва ливи . о з еріться, на вас

цівникам та сплатити

ви не в курсі, але держава Україна активно бере гроші в борг, щоб захищати свою незалежність, відновлювати й розвивати економіку та енергетику, будувати дороги тощо.

Це все до чого: хоч куди глянь, треба міняти одну валюту на іншу.

Нагадаємо, що ціна грошової одиниці певної країни, подана в грошовій одиниці іншої країни, — це .

То звідки ж він береться, той валютний курс? Хто визначає, скільки

то оскільки валюти — це товар, ціни на них встановлюються

так само, як і загалом на товари

зростає, і навпаки. У такому разі мова йде про так званий плаваючий, або

кросівки коштуватимуть 2500 грн і сьогодні, і завтра, і через кілька місяців. Такий тип валютного курсу можна зустріти в

Аравії, Катарі, навіть у Данії.

е нез інни курс, яки уста новлю ться ентральни анко певно кра

попиту та пропози і валюти. Ви можете сказати: «Та навіщо нам гривня взагалі! Будемо ви-

ено гну ки Ви можете спитати: «А як центральний банк коригує валютний курс?» А можете й не спитати. Ми все одно розповімо. На прикладі гривні та Національного банку України (нагадаємо, так називається центральний банк нашої держави).

користа теся додаткови и д ерела и інфор а і та дізна теся, яки тип валютного курсу, наприклад, в встралі , , як о про е ось відо о, звісно . еревірте

ави. о та у них від ува ться з курсо

3. Золото-валютні резерви України

Спитайте в дорослих, чи тримають вони гроші на чорний день (це коли трапляється щось дуже погане). А якщо тримають, то в національній валюті (гривні) чи в іноземній (долари, євро)? Гадаємо, у більшості випадків відповідь буде: так, тримають, переважно в доларах чи євро. А тепер уявіть, що ми говоримо не про певну родину, а про державу в цілому. На жаль, неприємності трапляються. У 2020 р. світ накрила пандемія. А у 2022 р. в Україну вторгся підступний сусід. Це ми до чого?

теж має бути щось на чорний

що до складу ЗВР входять валюти та золото. І це буде дуже правильне припущення (наприклад, золотий запас країни є частиною ЗВР), та є одне «але». На рисунку нижче ви

падає разом лише чверть ЗВР, а близько

але стисло. Коли державі потрібні гроші, вона може

При цьому випускається папірець (облігація), на якому написано, що я, така-то держава, виплачу

у валюті та частку її продали. А НБУ візьме та й купить.

Або заробітчани вирішили перевести зароблені в Європі гроші, щоб допомогти своїм родинам в Україні.

Або надумали європейці побудувати завод в Україні (це будуть іноземні інвестиції) та прийшли зі своїми євро.

Або державі Україні дали в борг (наприклад, Міжнародний валютний фонд (МВФ) чи Світовий банк). Чи надали валюту у вигляді допомоги.

Ми можемо перелічувати ще довго, але, сподіваємося, ви нас зрозуміли. Є купа джерел притоку валюти в Україну, чим і користується НБУ, відкладаючи частину на чорний день у вигляді ЗВР.

На що можна використати золото-валютні резерви?

Ну добре. Накопичили ми скільки-то мільярдів доларів (ЗВР розраховуються в доларах США). Щоб що?

Наприклад, щоб, коли настане той самий чорний день, курс нашої національної валюти не «посипався». Якби не ЗВР України, то зараз (на початку 2025 р.), після 3 років повномасштабної війни, курс гривні до долара міг би бути не

а 100 чи 200 грн. Або Україні терміново треба купити зброю за кордоном (тобто за валюту) — можна

готових купити значно більше. У таких випадках на валютний ринок приходить

попит і пропозицію.

Як бачите, ЗВР — це необхідний складник стабільного функціонування держави та її економіки, а також засіб забезпечення

виживання в періоди криз. к и ви

е озна а , о реальни ринкови курс ув ільш ні у разів ви и за офі і ни . Це до чого? До того, що в країні є певний попит валюти (ті, хто хоче й може купити

на ринку.

е кількість валюти, яку готові продати на ринку.

люти дорівнює її пропозиції, тобто кількість готових купити валюту (наприклад, долари) дорівнює кількості готових її продати. Ви, звичайно, можете спитати: «А хто ж буде продавати долари?» Пам’ятаєте, ми писали про експортерів (продають товари за кордон) — вони отримують виторг у доларах, а потрібні їм гривні, от вони й продають долари. Або

постійно є ті, що

продати валюту, та ті, що готові її купити. Відповідно, ціна, за якою вони обмінюються валютами, і буде поточним валютним курсом. Якщо готових продати валюту (пропозиція) більше, ніж готових її купити (попит), то курс валюти падає. І навпаки: якщо попит більший за пропозицію, то ціна валюти зростає.

спробувати прогнозувати валютні курси. Наприклад, українські

рії масово продають урожай за

тож

зростання пропозиції валюти на ринку, і ціни на неї можуть знизитися. Або, наприклад,

заповнення газових сховищ, щоб

е ька арка зна но з і нилась, і Quantum Fund отри ав ільярди доларів при

по своєму місту і, окрім кількох підозрілих осіб, що

інозе ну валюту. асть у торгах о уть рати лише анки резиденти кра ни, які ають відповідну лі ензію.

Тобто міжбанк — це специфічний ринок, де учасники — тільки банки (ну й національний банк час від часу навідується). Банки збирають заявки від клієнтів, визначають, скільки їм потрібно купити / продати валюти (наприклад, 1000 клієнтів банку хочуть купити по 1000 доларів, отже, банку потрібен мільйон доларів для їх задоволення), і після цього приходять на міжбанк.

к ви гада те, о у са е анки виявилися відповідальни и за організа ію валютного ринку Одразу відзначимо, що «приходять на міжбанк» не означає, що хтось кудись іде. Усі торги відбуваються

а якщо забагато продавців — то падає), і НБУ може вирівняти баланс, продавши чи купивши валюту (це називається валютна інтервенція), тобто згладити коливання. Тепер ви знаєте,

За курсом валют на міжбанку можна спостерігати онлайн. Знайдіть в інтернеті відповідні посилання. Так от, офіційний

якраз на

публікується щоденно.

Навіщо нам офіційний курс,

2. Близько 90 % усіх валютних

спекулятивний характер, тобто учасники ринку купують і продають

курсу євро.

4. Найбільший обсяг ЗВР у

рія (близько трильйона).

торги з купівлі-продажу іноземної

іншу іноземну валюту. Участь у торгах можуть брати

денти України, які мають

інтервенція). Для цього

резерви (золото-валютні резерви), валютний чорний

Завдання для роботи

Об’єднайтеся

відстоювати ідею фіксованого валютного курсу, друга — плаваючого, а третя — обмежено гнучкого.

Кожна група має презентувати свою ідею за 5 хвилин, а

отримують призові бали (додаткові оцінки).

Хто і як визначає офіційний курс валюти?

6 Що таке золото-валютні резерви й навіщо вони потрібні?

7 Звідки беруться золото-валютні резерви?

8 Хто формує попит на валютному ринку (назвіть три джерела попиту)?

9 Хто формує пропозицію на валютному ринку (назвіть три джерела пропозиції)?

10 Хто торгує на міжбанку?

Тестові завдання

1 Фіксований валютний курс — це:

А коли курс валюти встановлюється

імпортери

Українські експортери

туристи

попередніх параграфах и з ва и поговорили про те, о таке гроші, звідки вони взялись і для ого потрі ні. ле е, так и овити, теорія. иве о и в реально у світі, де гроші не падають з не а. ато ість х доводиться заро ляти, гроше пості но раку і тре а ду ати, перш ні х витра а ти. е в реально у світі тре а пості

не по ерти з голоду, а е заплатити ко уналку, о не відклю или воду та опалення. вісно, о на звернутися до інфошахра в, і вони швиденько розка уть ва про кроків и правил фінансового успіху. ле в реально у світі е о усь не пра ю . о на тре а в итися ви ивати в ньо у. В о до ви ивання

1. Про інфошахраїв

Спробуйте пошукати в інтернеті щось на кшталт «як стати багатим», «як заробити гроші», «як стати фінансово успішним», «як правильно витрачати гроші» — і ви обов’язково натрапите на них. Вони — це інфошахраї. е тер ін, о використовують для опису люде , які продають інфор а і ні продукти та послуги курси, се іна ри, тренінги, книги за зави ени и іна и, асто ез надання реально користі.

Інфошахраї розкажуть вам, як легко й без надзусиль розбагатіти, покажуть 10 кроків до успіху

БАНКРУТ КІЙОСАКІ о ерт і осакі став відо и завдяки сво кни і агати тато, ідни тато , о прода ться як посі ник із фінансово гра отності. о ну су у заро ітків і осакі від інфошахра ства складно визна ити, але, за о інка и, ого статки о уть сягати десятків іль онів доларів. роте у р. ого ко панія Rich Global LLC оголосила про анкрутство після судового позову на су у лн. к а и о, у реально у світі автор фінансових естселерів ув анкруто . У принципі, читати це можна, і ви, скоріш за все, втратите хіба що час, а потенційно

для себе. Проблема з інфошахраями та, що вони продають хибні надії, бо

це переважно не працює на практиці. Ви

жуть, що робити, щоб жити у

туди приватним літаком, при цьому не треба буде докладати надмірних зусиль, бо автор знає секретний секрет

2. Сімейний бюджет: доходи проти видатків

Раніше ми з вами вже говорили про те, що потреба в грошах плюс-мінус безмежна. Сьогодні ви хочете новий велосипед, завтра — новий телефон, післязавтра — автомобіль, а потім — яхту, літак, космічний корабель і так далі… А можливості отримання грошей обмежені. Ваші батьки не можуть працювати 25 годин на добу, а їхня зарплатня визначається можливостями роботодавця та їхньою професійною компетенцією.

к ви вва а те, о зава а людя заро ляти стільки гроше , скільки вони хо уть От і виходить, що треба постійно балансувати між необмеженими

їжу, нема чим заплатити за комуналку. Доводиться

сусіда Миколи й позичати гроші до зарплати. Ви навіть не уявляєте, яка кількість українців

схемою. А все чому? Бо свого часу

таке сімейний бюджет, навіщо він потрібен і як ним керувати. е план доходів і видатків сі на певни період, зазви а іся ь а

сво и фінанса и, да контроль над витрата и зао ад ення и.

Звучить якось заскладно? Трохи є, тож нумо розбиратись. Почнемо з доходів. По суті, це всі джерела надходження грошей у сім’ю. Спитайте в батьків, звідки у вашій родині гроші, і почуєте, що вони працюють і отримують за це заробітну платню. Дідусь і бабуся скажуть, що одержують

якось так.

арплата основне д ерело доходу. отри ують лени сі від сво ро оти

енсія доходи від пенсі них виплат для тих, хто ви шов на пенсію

о іальні виплати допо ога по ез ро іттю, допо ога на діте , су сидія то о

оходи від інвести і відсотки по депозитах, дивіденди від ак і , орендна плата від нерухо ості то о

итло орендна плата а о іпотека, ко унальні послуги газ, вода, елек троенергія, опалення

ар ування продукти, покупки в су пер аркетах, кафе та ресторани

ранспорт витрати на пальне, про зд у гро адсько у транспорті, о слуго вування та ре онт авто о іля

еди ина витрати на ліки, еди ні послуги, страхування

одаткови заро іток підро ітки, фриланс, доходи від хо і, прода непотрі них ре е світа та розвиток витрати на шко лу, гуртки, курси, підру

о у ви так вва а те.

Як бачите, вибір є, і можна дібрати найкращий варіант для родини з урахуванням її особливостей.

За рівнем збалансованості між доходами

може бути дефіцитним, збалансованим або профіцитним [21].

виникає, коли витрати перевищують доходи.

спочатку визначимося, як уникнути діри в бюджеті, а потім поговоримо про решту.

4. Діра в бюджеті: що робити?

Часто-густо трапляється, що родина витрачає більше, ніж заробляє. У такому разі сімейний бюджет стає дефіцитним. е переви ення видатків юд ету над дохода и.

І це проблема. Для того щоб витратити більше, ніж заробляєте, вам доведеться брати

ще гіршою, і так далі, аж доки вам просто не буде звідки взяти

вас, наприклад, виженуть із квартири, бо її продадуть, щоб покрити борги, а ви станете безхатьками. Така собі перспектива. І це ми ще з вами говорили про сусіда, який дає гроші в борг безплатно, тобто ви брали 1000 грн і повертали 1000 грн. А якщо ви підете в контору, яка дає гроші готівкою, там скажуть, що залюбки позичать 1000 грн, але під відсоток. Тобто ви взяли 1000 грн, а повернути маєте вже 2000 грн (1000 грн боргу + + 1000 грн плати за те, що вам позичили гроші). І якщо ви думаєте, що ми вас просто лякаємо такими відсотками, то спитайте в інтернеті, під який відсоток дають позики готівкою. Часто-густо це 1 % у день. Здавалося б, 1 % — це прям небагато. Якщо сума боргу в 1000 грн — це лише 10 грн на день. Чесна угода, треба брати! Не поспішайте. У році в нас 365 днів. Тобто річна ставка за таким кредитом буде 365 %. Якщо в день 10 грн — це 3650 грн за рік. І то сума тільки відсотків. Додайте сюди ще 1000 грн боргу, яку треба повернути — маємо 4650 грн. Так-так, узяли 1000

газу, тепла тощо). А порушити своє слово — це

а потім заплачу», — згадайте

сплатити умовну

не сплатите.

варіант, коли ваші видатки зростають, але

ми темпами чи, навпаки, доходи падають,

ще швидше. Але, за великим рахунком, у

ляти більше, або витрачати менше.

Тут немає універсальної формули, і кожен знаходить свій варіант. Наприклад, можна знайти додаткову роботу і після основної йти на неї.

А можна, наприклад, змінити поточну роботу на іншу, з більшою зарплатнею.

А можна вивчити щось нове, підвищити в такий спосіб свою

кваліфікацію і цінність як працівника, що приведе до підвищення вам зарплатні.

А можна вивчити англійську, і тоді ви працюватимете не лише з українськими, але й з міжнародними замовниками, що зробить вас

більш цінними працівниками.

Або ви можете піти з роботи «на дядька» і відкрити власну справу. Варіантів безліч, але всі вони зводяться до того, що треба збільшити надходження до сімейного бюджету. Та не всі

використовуватимете його в розмові. е при усове скоро ення витрат, яке

но, менш престижно, так, тепер

кудись дістатися, і купа інших незручностей. Але іноді доводиться приймати неприємні рішення. Або, наприклад, хтось любить зранку випити філіжанку кави зі свіжоспеченим круасаном. Ціна: 50

за круасан. Тобто 120 грн на день, або близько 3600 грн на місяць. Якщо

такі витрати дозволяють, то най буде. Але якщо після цього

починає тріщати по швах, треба коригувати

клад, пити каву без круасана,

р. група студентів одного з університетів в

одне порушення цих правил. А кожне таке порушення — це зайві витрати коштів, а отже, і сімейного бюджету.

к ви гада те, які статті юд ету ваших родин о на урізати, а які ні

Боротьба з дефіцитом бюджету дуже важлива, але будьмо реалістами. Це боротьба з наслідками, а не з причинами. Бажано так поводитися, щоб не допускати бюджетних провалів у принципі. А для цього треба планувати свої дії заздалегідь і, перш ніж витрачати на щось гроші, думати: а чи сімейний бюджет нам це дозволяє?

Планування — наше все В ідеальному світі, де люди спочатку

треба обов’язково планувати сімейний бюджет. Скільки грошей ми плануємо заробити та яким чином, скільки витратити й на що. Ви здивуєтеся, але така проста на перший погляд процедура радикально покращує стан сімейного бюджету. У сімейному бюджеті на наступний місяць тато намагається зарезервувати 3600 грн, щоб він міг зранку пити каву з круасаном? Це занадто, наш бюджет такого не тягне. Вердикт: тато переб’ється, викреслюємо. Видатки зменшено на 3600 грн.

Мама хоче до фітнесу додати ще й пілатес, але це додаткові 2000 грн на місяць. Маму ми любимо, але будемо любити її й без пілатесу. Викреслюємо.

Дитина хоче їздити до школи на таксі. Ціна питання — 3000 грн на місяць. Походить ніжками, не відваляться. Викреслюємо.

Отак на етапі планування ми зекономили 8600 грн. І при цьому всі здорові, хоч і не всі задоволені.

будемо відкладати 5000 грн. років х іся ів х грн

и за аються ваші родини фінансови планування

Сподіваємося, ви переконались у

планувати свої доходи та видатки й вести сімейний бюджет. Настав час поговорити про способи його ведення.

8. Способи ведення сімейного бюджету

Почнемо з того, що сімейний бюджет, як правило, складається на певний період: тиждень, місяць, квартал, півріччя, рік. Найпростішим способом ведення сімейного (або особистого, якщо хтось поки що живе один) бюджету є проста фіксація всіх доходів і витрат. Це можна робити у вигляді таблиці на окремому аркуші, у зошиті або в Google-таблиці тощо,

енсія

унальні послуги

ування

типендія дяг, взуття

о іальні виплати,

допо ога

аправка, ре онт авто о іля

Власни ізнес ренда

епозити

редит

онорар

огашення кредиту

о ільни зв язок

іки та лікування

інні папери ро зд у гро адсько у транспорті

трахові виплати

асо и осо исто гігі ни нші доходи

нші витрати

сього доходів сього витрат

Здавалося б, зовсім простенька табличка, але насправді вона містить купу важливої інформації.

чає найбільше

використання електрон них та ли ь для оделювання ризи

ків, о призвело до сер озних по илок у розрахунках і недо о інки потен і них з итків. Це ми до чого? Є альтернативи. Ми ж із вами живемо у ХХІ столітті: мобільні телефони, мобільні додатки, всіляка автоматизація. Так от, є купа спеціальних

Mint, YNAB (You Need A Budget), Money Lover тощо, які

ведення бюджету.

Онлайн-платформи типу Personal Capital (нині Empower) або EveryDollar можна під’єднати до ваших

платівки, читають паперові книжки, розраховуються готівкою і замість перегляду мобільних телефонів

припиняються до наступного місяця. Просто, але ефективно.

Який метод ведення сімейного бюджету пасує вашій родині? Поясніть відповідь.

Колективне розв’язування проблемної ситуації

Розрахунок розміру пільги та субсидії

на оплату житлово-комунальних послуг

Проблема. Під час складання сімейного

слід ураховувати розмір субсидії чи пільги

оплати житловокомунальних послуг, оскільки це належить до категорії доходів. Як

Житлова субсидія — це державна допомога тим сім’ям, доходи яких не дозволяють їм самотужки сплачувати в повному обсязі житлово-комунальні послуги. Право на отримання субсидії залежить від матеріального та майнового стану сім’ї. Однак субсидію можуть одержати лише ті громадяни, які не мають заборгованостей за комунальні послуги.

Житлова пільга — це встановлена законодавством державна допомога, яка надається визначеним категоріям громадян, наприклад учасникам бойових дій, ветеранам війни, захисникам та захисницям України, дітям війни, особам, що постраждали внаслідок аварії на Чорнобильській АЕС, тощо. Перелік документів, які регулюють питання надання житлових субсидій та пільг з оплати житлово-комунальних послуг, наведено в електронному додатку до підручника.

Житлові субсидія

підручника.

2. За схемою, наведеною

розмір субсидії, яку

одержати сім’я, до складу якої входять чоловік, що працює і одержує мінімальну заробітну плату, дружина, яка працює на 0,5 ставки

ловину мінімальної заробітної плати, тато й мати чоловіка, обоє одержують мінімальні

1. За дослідженням OECD, рівень фінансової грамотності в Україні становить 12 %. Це один із найнижчих показників у Європі, що підкреслює важливість фінансової освіти й планування бюджету.

2. Одна з популярних методик бюджетування — це правило 50/30/20, де 50 % доходу йде на базові потреби (оренда, комунальні послуги, продукти), 30 % — на бажання (розваги, хобі) і 20 % — на заощадження та погашення боргів.

3. Якщо кожного дня витрачати 50 грн на каву, це становить 1500 на місяць і 18 000 на рік. Ці гроші замість кави можна інвестувати або заощадити.

4. Експерти рекомендують мати заощадження на випадок надзвичайних ситуацій у розмірі 3–6

магає уникнути фінансових труднощів у разі непередбачених обставин.

5. Врахування витрат на енергію є важливою частиною планування бюджету. У Данії, наприклад, середні витрати на енергію становлять близько 1200 євро на рік. Використання енергоефективних технологій допомагає знижувати ці витрати.

Підбиваємо підсумки

Якщо ви хочете знати, куди зникають родинні гроші, та контролювати процес їх витрачання, якщо ви не бажаєте потрапити до боргової кабали та боргової ями, якщо маєте намір купити щось дороге, якщо ви просто хочете навести лад у сімейних фінансах — вам обов’язково і неодмінно треба складати й вести

(особистий) бюджет. На жаль, більшість українців не ведуть сімейні (особисті) бюджети, а потім

дорослішати. Ваше життя, ваші гроші — це ваша особиста відповідальність.

хоча б раз на тиждень), не можна пропускати жодного руху грошей, але ж є результат — ви знаєте і чітко розумієте, що до чого і хто тягне команду донизу.

Ключові терміни: інфошахраї, сімейний бюджет, дефіцит бюджету, боргова кабала, секвестр бюджету, способи ведення сімейного бюджету.

Контрольні запитання

1 Хто такі інфошахраї й у чому полягає проблема з ними?

2 Що таке сімейний бюджет і навіщо

3 Що таке доходи сімейного бюджету? Назвіть 5 прикладів.

4 Що таке видатки сімейного бюджету? Назвіть 5 прикладів.

5 Які види сімейного бюджету ви знаєте? Поясніть різницю між ними.

6 Що таке дефіцит сімейного бюджету і як його подолати?

8 Навіщо потрібно

вимогою до претендента є обов’язкова наявність у нього чи неї вищої освіти. Навчання у виші коштує 40 000 грн на рік, а термін навчання становить 5 років 6 місяців. Чи вигідно Тетяні здобути вищу освіту?

Тестові завдання У кожному завданні виберіть один правильний, на вашу думку, варіант відповіді. Перевірте себе, звернувшись до інтерактивного електронного додатка.

1 Бюджет, у якому всі доходи, отримані всіма членами сім’ї, зараховуються до єдиного сімейного бюджету і рішення щодо їх витрачання сім’я ухвалює спільно, називається:

4 Бюджет буде дефіцитним, якщо:

А доходи

ніж видатки

В доходи будуть дорівнювати видаткам Г його буде

аправка, ре онт авто о іля

Власни ізнес ренда

епозити огашення кредиту редит

ільни зв язок онорар іки та лікування

інні папери

адсько у

и осо исто

1 Визначте всі джерела ваших

та суми доходів за місяць.

2 Визначте всі категорії ваших особистих видатків та суми видатків за місяць.

3 Сформуйте в Microsoft Excel таблицю і заповніть її.

ошти, отри ані від атьків и інших роди ів а о опікунів

4 Проаналізуйте складену таблицю. Визначте, за рахунок чого можна зменшити

Податки. Що? За що? Навіщо?

вони дер аві, о , наприклад, утри увати ар ію та о о ронятися від різного роду ворогів, а тако о виплатити зарплати в ителя , лікаря та інши пра івника юд етних установ. Виника законо ірне запитання звідки дер ава ті гроші візь е адруку три а інфля ію. Візь

ни, забезпечувати

ви відкриєте

новонароджена держава, було «податки». е о ов язкові плате і, які гро адяни та підпри ства спла ують дер аві.

Спочатку все було просто, як і в історії грошей: податки сплачувалися натурою. Наприклад, зібрав урожай пшениці — віддай частину державі. Але в міру розвитку грошових відносин податки почали сплачуватись у грошовій формі. Держава виявилася винахідливою в стягуванні грошей із населення та компаній, і нині майже будь-яка активність, пов’язана з грошима, стикається з необхідністю ділитися з державою.

Купив каву в кав’ярні чи новий телефон? Плати

у формі зборів

, які встановлюють ся у твердих роз ірах за надання певних прав

на відшкодування окре

Трохи поговоримо про найважливіші види податків. Почнемо з того, що «ділитися» з державою повинні як її громадяни, так і компанії. Це логічно, бо всі користуються спільними благами, створеними державою на кошти платників податків. Найпростіший і найстаріший варіант оподаткування — взяти частку заробленого. Тому почнемо нашу розмову саме з податків на доходи.

2.2

Податки на доходи

Податки на доходи населення Спитайте в батьків чи рідних, звідки вони беруть гроші, і в більшості випадків буде одна відповідь: отримують заробітну платню на роботі. Звісно, можуть бути й інші варіанти: орендна плата, відсотки за депозитами, надходження від вдалих інвестицій тощо. Це все називається доходами.

е кошти, отри ані за певни ас. Так от, держава претендує на частку доходу. Це і є податок на доходи. Податки на доходи ще називають прямими податками. податки, які встановлюються езпосередньо на доходи та

но платників і спла уються ни и з власних над ход ень коштів.

ставка одна для всіх (це називається пропорційною системою оподаткування). законодав о встановлени роз ір податку, о е ути певни відсотко від іни а о а солютною су ою податку, о стягу ться з фізи но одини і.

ПДФО. Станом на початок 2025 р. ставка ПДФО

18 %. Тобто, наприклад, з місячної зарплати 20 000 грн громадянин України має сплатити 20 000 · 0,18 = 3600 грн

спрямовується на виплату пенсій, допомоги у зв’язку з безробіттям, тимчасовою втратою працездатності, нещасним випадком на виробництві тощо.

Порахуймо разом, скільки держава отримає із зарплати 20 000 грн від вас та вашого роботодавця:

• ПДФО = 20 000 · 0,18 = 3600 грн;

• військовий збір = 20 000 · 0,05 = 1000 грн;

• ЄСВ = 20 000 · 0,22 = 4400 грн;

РАЗОМ: 3600 + 1000 + 4400 = 9000 грн

Чимало, погодьтеся. Щоб хоч якось заспокоїти вас, зазначимо, що в скандинавських країнах (Швеція, Данія, Норвегія) податкове навантаження на зарплату перевищує 50 %, тобто, маючи зарплату 10 000 євро, на руки ви отримаєте менш ніж 5000 євро. Не всі вважають податки справедливими. Окремі підприємства використовують різні схеми ухиляння від їх сплати. Найбільш розповсюджена — видача зарплати «у конвертах», тобто на руки готівкою. По суті, це злочин. Крім того, кожного разу, коли хтось отримує зарплату в конверті,

підставні фір и. гідно з розслідування ,

ристовувалася для зарплат у конвертах, о дозволило уникнути податкових зо ов язань. уд у ари і р. визнав ко

ного директора Lycamobile

відсотки за депозитами (доходи від розміщення коштів на депозитах у банках);

доходи від підприємницької діяльності (якщо фізична особа є підприємцем (ФОП), її прибутки також підлягають оподаткуванню);

орендна плата (доходи, отримувані від здавання нерухомості

або іншого майна в оренду);

доходи від продажу майна (якщо фізична особа продає нерухомість або рухоме майно, наприклад автомобіль, то дохід підлягає оподаткуванню);

пенсії (для деяких категорій високих пенсій також передбачене оподаткування);

дорогі подарунки (так, подарунки теж оподатковуються: якщо ви отримали подарунок вартістю понад 1775 грн (станом на початок 2025 р.), то маєте сплатити ПДФО); спадок (оподатковується вартість будь-якого об’єкта спадщини); грошові виграші та призи (виграші в лотереях, конкурсах або інших подібних заходах). Частину податків на доходи сплачують за громадян

період), а лише та його частина, що

витрат. різни

ірні підпри

, як вирішують.

3. Податки на споживання

Як ми з вами з’ясували, є різні схеми ухиляння від сплати прямих податків, тому цілком логічно з’явилися непрямі податки, які «сховані» в ціні.

податки встановлюються на товари послуги у вигляді над авок до іни товару и послуги, спла уються покуп я и під ас купівлі товарів та отри ання послуг, а в юд ет вносяться продав я и их товарів та послуг.

Ви думаєте, що просто

нути сплати податку? Ні. Тож непрямі податки — геніальний винахід. Кажуть, історичні корені непрямих податків

[30].

ся

різним шкідливим споживанням.

як

людині, що алкоголь та тютюн — зло? Писати попередження,

податкові надходження. АКЦИЗ НА ПОМАДУ ст. в нглі уло введено ду е незви а ни ак из на кос етику, зокре а на по аду для гу

ла ент у р, стверд ую и, о використання по ади а рівни зілля , яке

використовувала по аду завдяки

вигляд, а поті виходила за і ,

огло вва атися шахра ство . кого ак изу, на вашу ду

запах грошей? Держава відчуває.

Якщо товар привезли з-за кордону, то до

ціни також включається мито.

експортують ерез дер авні кордони.

Мито може нараховуватись і як фіксована сума, і як відсоток від ціни товару.

Тож коли будете щось замовляти на Amazon чи AliExpress, звер-

4. Податки на майно

Ви вже знаєте, що є прямі податки, які становлять майже чверть доходу, і непрямі податки, включені до ціни. Йдемо далі. Якщо ви володієте автомобілем, земельною ділянкою, квартирою чи будинком, ви маєте сплачувати за це податки. Цього разу це називатиметься податками на майно. Оскільки майно

та вартості. Податок

шпалери.

ою оподаткувати а гатих власників удинків, які огли дозволити со

кримінальну відповідальність, у

якої порушник може бути змушений сплатити чималі штрафи (до мільйона гривень), а також позбавлений права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на термін до трьох років.

США?

ль апоне один із на відо іших а ериканських гангстерів, на рахунку якого в ивства, рекет, контра анда, азартні ігри та е агато ого. опри исленні зло ини, ль апоне уникнув покарання за ільшість із них ерез кору пованість полі і та відсутність доказів. днак у р. ого все засудили до

те,

яка

Міністерству фінансів України. Детальніше ознайомитися

та специфікою діяльності можна

кової служби [31].

ська дер ава не з

право на х з ирання приватни осо а а о ко панія . і, хто пере агав в аук іоні, отри ували право з ирати податки з пев них територі , але повинні ули сплатити дер аві фіксовану су у. се, о вони з ирали понад ю су у, залишалося в руках з иральників, то у асто вони стягували зна но ільші податки, ні ви агала дер ава. я систе а призводила до исленних зло в ивань і ро ила податків ів ду е непопулярни и.

к ви гада те, и варто в

е о ливість повернути астину спла еного податку на доходи за певні послуги, зді снені протяго звітного року

1. Римський уряд вимагав у щойно звільнених рабів сплатити податок за свою свободу.

2. Велика Британія має податок на телевізори. Якщо у вашому будинку є телевізор, ви повинні щорічно платити суму, яка офіційно називається «ліцензія на телевізор».

3. У 2005 р. у штаті Теннессі (США) почали вимагати, щоб наркоторговці анонімно платили податки на незаконні речовини, які вони продавали.

4. Внутрішня податкова служба США оподатковує крадене майно. «Інструкція 1040» вимагає повідомити, що ви щось украли.

5. Фіскальне кредо римського імператора Тиберія: «Вівцю треба стригти, а не здирати з неї шкуру».

Підбиваємо підсумки

Багато хто вважає, що податки (обов’язкові платежі, які громадяни та підприємства сплачують державі) — це неминуче зло. Але не забуваймо, що саме завдяки податкам у нас є школи, лікарні, дороги і навіть Україна як така, бо армія теж живе за рахунок податків. Тож треба бути сумлінним громадянином чи відповідальною компанією і сплачувати податки як на доходи, так і на споживання. Ну і якщо так сталося, що ви

ще й володієте цінним майном, теж заплатіть державі відсоток, бо ви

користуєтеся цим майном в Україні (наприклад, їдете зі свого будинку

терміни: прямі й непрямі податки, збори, дохід, прибуток, податкова ставка, акциз, мито.

Контрольні запитання

1 Що таке податки?

2 На що використовують податки?

3 Які види податків існують?

4 Що таке ПДФО і як він працює?

5 Що таке ПДВ і чим він відрізняється від мита?

6 Що

7 Які бувають

Тестові завдання

1 Що з переліченого є податком на доходи?

2 Що з переліченого є

3 Який із перелічених

називається податок, який стягують з товарів, що імпортують або експортують через державні кордони?

А ПДФО В Акциз Б Мито Г Майновий податок

6 Як називається непрямий податок, яким обкладають особливі товари (наприклад, тютюнові чи алкогольні вироби)?

ПДФО

Мито

податок

якщо я

Обчислення суми окремих податків

Мета. Обчислити суми окремих податків.

Обладнання: персональний

«Інтернет». РОБО

Ознайомтеся зі змістом ст. 193–194 Податкового кодексу

їни [32].

Виконайте завдання.

Визначте, яку суму податку

жав такий чек.

Ознайомтеся зі змістом ст. 167 Податкового кодексу України.

Виконайте завдання.

Визначте, яку суму заробітної плати працівник одержить на руки, якщо йому було

нараховано 18 000 грн.

Ознайомтеся зі змістом ст. 166 Податкового кодексу України.

Виконайте завдання.

Оксана навчається в університеті на другому курсі.

Оплата за один рік навчання становить 40 000 грн. Тато

Оксани оплатив навчання доньки. За рік він одержав дохід 260 000 грн, з якого сплатив 46 800 грн як ПДФО (18 %). Визначте, яку суму

має право повернути

покупець, якщо

ПН: 0123456789

зменшення видатків сім’ї (особистих видатків), зокрема за рахунок заощадження електроенергії, води, природного газу тощо.

8 Власне фінансове планування.

6 (1 бал). Що НЕ є елементом захисту гривневих купюр?

А Наскрізний елемент В Рельєфний елемент

Б Тепловий елемент Г Оптично-змінний елемент

7 (1 бал). Поняття «валютні цінності» включає:

А валюту певної держави

Б іноземну валюту

В банківські метали, платіжні документи та цінні папери Г усе перелічене вище

8 (1 бал). Що з переліченого належить до способів ведення сімейного бюджету?

А Таблиця Excel з інформацією про всі доходи й витрати

Б Мобільні додатки Mint, YNAB, Money Lover тощо

В Онлайн-платформи Empower, EveryDollar тощо

Г Усі відповіді правильні

9 (1 бал) Податкова пільга

А зменшення суми податку у зв’язку

(1–3) та його описом (А–Д).

Дефіцитний

бюджет

Збалансований бюджет

отримані всіма членами сім’ї, зараховуються до єдиного сімейного бюджету

Розділ II

вони за аються а рахунок ого

и з ва и в е згадували анки, коли говорили про валютни курс а ішлося е про а іональни

са е ас поговорити про анки.

1. Що таке банки? Як тільки людство придумало гроші,

комусь їх дуже-дуже не вистачає, а в когось, навпаки, вони є в достатку й навіть

і прино сили в хра и по ертви у вигляді продуктів

тре а уло ільше всякого для вида і, ер і

Жертвуйте на храм.

вам потім сторицею

повернеться... ...у борг.

Б е фінансова установа, яка при а депозити від насе лення та організа і , нада кредити, управля рахунка

тів, викону грошові перекази та нада інші фінансові послуги.

Усе, що роблять банки, офіційно називається банківською

них осі , роз і ення зазна ених коштів на власних у овах та на власни ризик, відкриття ведення анківських рахунків фізи них і юриди них осі .

Сучасні

ти), виплачуючи за це відсотки, і

ють клієнтам інвестиційні послуги. Ще, як ви пам’ятаєте з минулих параграфів, у банках можна обміняти валюту. Але навіть це — не повний перелік того, що може робити сучасний

рисунку нижче ми зібрали повнішу версію. Не лякайтеся: усе це розглядати в деталях ми не будемо.

растові послуги

нтернет, , теле анкінг

Банківський рахунок

ми вже з’ясували, базові

2.2

відігравали ва ливу роль у фінансуванні торгових експеди і та культурних про ктів. о

у не дивно, о на старіши відо и анківськи рахунок уло відкрито в р. у лорен і , а са е в анку еді і.

Рахунки можуть відкривати як громадяни (фізичні особи), так і підприємства (юридичні особи). За допомогою банківських рахунків можна як переказувати, так і отримувати кошти, а ще — сплачувати податки, оплачувати товари, комуналку, інші послуги.

Тобто завдяки банківським рахункам готівка вам тепер не дуже й потрібна. Плюс ви завжди можете подивитися, що у вас є на рахунку, а також історію операцій. Важливий момент: уся інформація про банківський рахунок конфіденційна, тобто є частиною банківської таємниці.

о слуговування клі нта та вза

вона може використовуватися

покупок тощо), то

діяльності й використовується для розрахунків з контрагентами (постачальниками, партнерами) або для комерційної діяльності, то він матиме назву розрахунковий. Відкрити рахунок

бачає

громадянина України або ID-картку, номер

ка податків, заповнити заяву й після цього укласти

Але завдяки інтернету зараз це можна зробити, навіть не виходячи з дому, тобто дистанційно. До речі, рахунок можна як відкрити, так і

дов десятиліть роди і та спадко

ати доступ до их коштів, однак

овлялися надавати інфор а ію, посила ю ись на анківську та ни ю і відсутність доку ентів. ільки в х роках після і народного тиску та судових позовів деякі

зі своїми видатками, які багаторазово зростали під час війн. Приватні банки фізично не могли впоратися з такими обсягами кредитування.

Це ми до чого ведемо? Потрібен був «супербанк», або «банк банків», який би контролював випуск грошей, гарантував стабільність банківської системи та національної грошової одиниці, кредитував уряди та провадив грошово-кредитну (монетарну) політику.

ки, яко у надано

ігу, кредитів, валютного курсу, з ерігання золото

системи. Тобто виконував усі основні функції сучасного

центробанк країни? Проговоримо ще раз. Контроль за інфляцією

політику, спрямовану на те, щоб запобігти надмірному зростанню цін (інфляції) або їхньому падінню (дефляції). Завдання центральних банків — забезпечити стабільність цін, щоб підтримувати довіру до валюти та сприяти сталому економічному зростанню. Регулювання банківської системи. Центральні банки контролюють діяльність

щоб уникнути їхнього банкрутства

уряди в разі

воєн. Обслуговування міжнародних розрахунків. Центральні банки також відповідають за міжнародні валютні резерви, обмінні курси та співпрацю з іншими центральними

4.4

ентральни

ав них витрат, о спри иняло гіперінфля ію. не одавнього у р. президентка рістіна ернандес де іршнер вирі шила використати резерви ентрального анку ргентини для виплати зовнішніх оргів, о викликало кризу довіри та зна не падіння курсу песо.

к ви вва

центральний банк у світі;

Європейський центральний банк (ЄЦБ) — найбільший за кількістю країн, якими керує;

Банк Англії — найстаріший центральний банк у світі;

Банк Японії — найбагатший центробанк світу;

Швейцарський національний банк — найбільш незалежний.

В Україні функції центрального банку виконує НБУ.

4. Банківська система

Центральний банк разом із комерційними

. Він одно асно виконував функ і ентрального ко ер і

іністративно оделі. Відсутність сти

но і ного занепаду .

ю з при

у, на вашу ду ку, зараз у світі не залишилось однорівневих анківських систе Крім того, можуть існувати

англосаксонська модель (наприклад, США

Британія): більший акцент

та фінансові інструменти; континентальна модель (Європа):

банків, що надають широкий

азійська модель (Японія, Китай): держава

роль у регулюванні банківської системи, існує

державних банків на економіку.

1. Banca Monte dei Paschi di Siena, заснований у 1472 р. в Італії, є найстарішим банком із тих, які діють сьогодні.

2. Нині існують необанки, такі як Revolut та український Monobank, які працюють виключно онлайн, без фізичних відділень.

3. ЄЦБ заснований у 1998 р. Він відповідає за монетарну політику одразу 20 країн, які використовують євро.

4. Центральний банк Англії (Банк Англії), заснований у 1694 р., був першим центральним банком у світі, створеним для фінансування урядових боргів

5. Банки півночі

— центральний банк та комерційні банки. Центральний банк (в Україні це НБУ) контролює інфляцію в державі, регулює банківську систему, управляє грошовою

1 Що таке банки й чому вони виникли?

2 Які банківські послуги ви знаєте?

6 Які бувають банківські рахунки?

7 Що таке незалежність

банківської системи

Об’єднайтеся в 3 групи, кожна з яких представляє

з основних складників банківської системи: група 1 — центральний банк; група 2 — комерційні банки; група 3 — клієнти банків. Кожна група презентує себе, розповідаючи про функції, продукти й особливості, а також пояснює, чому без них економіка та банківська система

Тестові завдання

1 До послуг комерційних банків НЕ належить:

А кредитування споживачів В депозитні послуги Б емісія грошей

2 До функцій центральних банків НЕ належить:

А емісія грошей

Б регулювання облікової ставки

В регулювання норми банківських резервів

Г кредитування споживачів

3 Від якого італійського слова походить термін «банк»?

А стіл Б лавка В драбина Г ліжко

4 З якої кількості рівнів складається сучасна банківська

5 Для якої моделі

Банківські комісії

анки за сво ю природою доволі

недостатньо. ле, з іншого оку, анки не ають пра ювати езкоштовно. Вони пра юють, о слуговую

нтів, надаю и різні послуги проводять плате і, офор люють кредити, відкривають рахунки то о. о насправді в отри анні плати за ро оту не а ні ого поганого. ле и як клі нти а о ітко розу іти, скільки і за

поговорити про анківські ко

то банк забере собі 5000 грн. А тепер уявіть,

люди (банківські працівники), яким треба платити зарплату. До того ж працювали вони на робочому

(філія або відділення), яке треба утримувати. А як щодо банкоматів? Вони ж не з неба падають. А програмне забезпечення? А сервери? А транспорт? Насправді продовжувати можна до нескінченності. А висновок один — банк несе витрати, і комісії допомагають ці витрати покривати. Крім того, ви ж хочете, щоб ваші кошти були в безпеці? Щоб їх захистили від крадіжок та шахрайства? Комісія — це ще й плата за надійність. А раптом щось станеться? Збій у системі чи клієнт не повернув кредит. Комісії допомагають банкам компенсувати ризики діяльності. Та і в цілому не слід забувати, що банки — це не благодійні організації, їхня діяльність спрямована на отримання прибутку. Комісії — важливе джерело доходу банків, яке дозволяє їм залишатися прибутковими та продовжувати свою діяльність. Можемо подивитися на комісії ще

таким кутом: якщо комісії в онлайн-банкінгу нижчі,

наприклад переходу на онлайн-банкінг або використання безготівкових платежів

щодо справедливості комісій — чи не занадто багато банк бере з клієнта? Плюс часто-густо банки намагаються взагалі утаїти комісії від клієнтів або приховують їх за незрозумілими для клієнта термінами чи формулюваннями.

Але знову ж таки — це питання вибору. Клієнт може обрати інший банк зі сприятливішими умовами і кращою репутацією. Оскільки комісії прямо впливають на вартість банківських послуг, важливо розуміти, які

2.2

Ви навіть не уявляєте, скільки різних

банки беруть зі своїх клієнтів. Наведемо перелік лише частини з них:

за зняття готівки в банкоматі (особливо «чужого» банку);

за перекази коштів, зокрема міжнародні;

за оплату комунальних послуг або інші платежі, які здійснюються через банк;

за відкриття та користування поточним або картковим рахунком;

за отримання кредиту та під час

овердрафт та впровадити ільш прозорі практики .

Також комісії можуть бути разовими (сплачується один

наданні послуги, наприклад, при відкритті рахунку чи отриманні кредиту) та періодичними (наприклад, щомісячні

вування кредиту).

4.4

к ви ду

6. Уникайте зняття готівки маленькими сумами, бо банки часто встановлюють мінімальну суму комісії за зняття. Плануйте свої зняття готівки так, щоб робити їх рідше, але на більшу суму.

7. Обережніше з валютними операціями: банки можуть стягувати додаткову плату за перекази у валюті.

8. За можливості уникайте міжнародних банківських переказів, бо часто вони мають дуже високі комісії.

9. Користуйтеся онлайн-банкінгом: там тарифи можуть бути меншими.

10. Будьте обережними з банкоматами інших банків, бо там комісії можуть бути вищими. Плануйте свої операції так, щоб знімати гроші в банкоматах свого банку.

11. Контролюйте підписки на банківські послуги: банки часто автоматично списують комісії

інші послуги, про які клієнт

3. У США комісії за овердрафт (використання коштів понад залишок на рахунку) можуть сягати астрономічних сум. У деяких випадках за невеликий овердрафт у кілька доларів (наприклад, купивши чашку кави за 2 долари) клієнт може заплатити комісію в 30–40 доларів. 4.

1 Що таке банківська

Розв’язання:

1) Знаходимо суму щомісячної

банку Б: 30 грн + 3000 грн · 0,01 = 30 грн + 30 грн = 60 грн.

2) Порівнюємо щомісячні комісії в банках: 50 грн (А) < 60 грн (Б), банк А є вигіднішим для клієнта.

2 Марія розраховується карткою в супермаркетах, але банк стягує

комісію 2 % за кожну оплату. Яку суму комісії сплатить Марія, якщо вона витрачає 5000 грн на місяць? Чи вигідніше їй розраховуватись готівкою, якщо банк стягує 25 грн комісії за кожну зняту тисячу гривень?

Розв’язання:

1) Знаходимо суму щомісячних комісійних витрат Марії при

ті карткою: 5000 грн · 0,02 = 100 грн.

2) Знаходимо суму комісійних витрат

кою: 25 грн · 5000 1000 = 125 грн.

3) Порівнюємо: 100 грн < 125 грн, тобто вигідніше розраховуватися карткою.

перекази, комунальні

Тестові завдання

1 Як правило, банківські послуги не є безкоштовними. Як називається сума грошей, яку стягує банк за свої послуги?

А Індульгенція Б Податок В Збір Г Комісія

2 Як називається встановлена сума, яку банки стягують зі своїх клієнтів за надання послуг незалежно від розміру трансакції?

А Відсоткова комісія В Фіксована

3 Комбінована комісія — це:

А сума, яку банки стягують зі своїх

Б установлена сума, яку банки

Депозити

таке правило в еконо і і гроші повинні пра ювати. а ята те, и говорили про інфля ію з асо гроші втра ають свою вартість. о то як о ви просто покладете гроші в шухляду, ерез рік з о ете купити на них енше. дини спосі не втра ати гроші при

увати х. априклад, від крити власни ізнес а о купити ітко нів і сподіватися, о вони зростуть у іні. ле власни ізнес о е прогоріти, а іт ко н подешевшати. наді ніши варіант покласти гроші в анк під відсоток, то то на депозит. к е пра ю і о ва потрі но знати про депозити о

ьо у параграфі. 1. Депозити і

Строкові депозити зазвичай мають вищі відсоткові ставки, оскільки кошти на них заморожуються на певний період (кошти з таких депозитів або взагалі не можна зняти до кінця терміну, або можна, але зі значними штрафами).

Депозити до запитання, як правило, мають меншу ставку, бо гроші за ними повертають на першу вимогу клієнта.

Депозити можна відкривати як у національній, так і в іноземній валюті. З розвитком криптовалют з’явилися навіть депозити в криптовалютах. В Україні депозити використовуються

ринкових умов або рішень банку — типово для депозитів до запитання).

Також відсотки за депозитами можуть бути простими (нараховуються лише на початкову суму вкладу) та складними (нараховуються не тільки на початковий вклад, а й на відсотки, що вже були нараховані за попередні періоди).

Складні відсотки часто називають «відсотками на відсотки». Наприклад, якщо ви кладете на депозит 10 000 грн під 10 % річних, то наприкінці першого року отримаєте 1000 грн, але другого року відсотки нараховуватимуться вже

1100 грн (а не 1000 грн, як минулого

ся капіталізацією

мінімальний ризик!

тому в США у 1933 р. було створено Федеральну корпорацію страхування депозитів (FDIC), яка забезпечувала страхування вкладів, захищаючи вкладників

ків у анках, яка за езпе у ко

анку. Як це працює? Виплати за гарантуванням вкладів фінансуються спеціальними фондами, які формуються за рахунок внесків самих банків. Якщо банк стає неплатоспроможним,

активи іншим установам. Кожен

(наприклад, у США це 250 000 доларів

банк, у Європейському Союзі — 100 000 євро).

ло альна фінансова криза років призвела до

зна них еконо і них потрясінь у всьо у світі. еякі кра ни ви рішили підви ити рівень страхування депозитів а о гарантува ти ільші су и для заспоко ння вкладників. априклад, у о е ення застрахованих депозитів у відповідних установах

це.

7. Оцінюючи доцільність розміщення коштів на депозит, розраховуйте реальну прибутковість депозиту, тобто з урахуванням рівня інфляції. Якщо інфляція перевищує відсоткову ставку, заощадження можуть втратити вартість.

8. Якщо можливо, обирайте депозити, які пропонують нарахування складних відсотків. Це дозволить отримати більше прибутку на заощадження.

9. Депозитні ставки можуть змінюватися. Слідкуйте

й розглядайте можливість переведення коштів

ми ставками, якщо це вигідно.

10. Зверніть увагу на параметр «автопролонгація депозиту» (після закінчення депозит автоматично продовжується на

період за наявною на той момент ставкою). Якщо

1. У 2021 р. японський Shoko Chukin Bank

2. У 2020 р., під час пандемії COVID-19, європейські вкладники внесли на ощадні рахунки рекордну

Підбиваємо

Гроші повинні працювати, тобто

то це буде строковий депозит, якщо не визначений — до запитання. Ставка за першим типом, як правило, є фіксованою (не змінюється протягом строку депозиту) і вищою, ніж за другим (у депозитах до запитання ставка часто змінна). Зверніть увагу, що за деякими депозитами відсотки можуть нараховуватися не тільки на початковий вклад, а й на відсотки, що вже були нараховані за попередні періоди (це називається капіталізацією відсотків, так ви можете заробити більше грошей). Депозити

Задачі

1 Ви поклали на депозит 100 000 грн терміном на

20 % річних. Скільки грошей

кінчення терміну депозиту?

Розв’язання:

1) Знаходимо дохід від депозиту у відсотках за його термін: 20 % : 2 = 10 %

2) Знаходимо суму доходу в гривнях: 100 000 · 0,1 = 10 000 грн

3) Розраховуємо суму податку (23 %): 10 000 · 0,23 = 2300 грн

4) Розраховуємо прибуток за депозитом після оподаткування: 10 000 – 2300 = 7700 грн

5) Розраховуємо суму, яку перерахує

зиту: 100 000 + 7700 = 107 700 грн

2 Ви поклали на депозит 100 000 грн терміном на 3 місяці

Завдання

Розділіть ролі: працівник банку та клієнт. «Клієнт» хоче відкрити депозит і запитує інформацію про умови. «Працівник банку» (попередньо вивчивши умови будь-якого українського банку) надає консультацію, пояснюючи депозитні умови, відсоткові ставки, терміни, можливість поповнення, особливості виплати відсотків тощо. Мета: навчитися розуміти суть депозитних послуг банку і те, як банки взаємодіють із клієнтами.

Тестові завдання

1 Що можна покласти на депозит?

А Національну валюту В Золото Б Іноземну валюту

відповіді правильні

2 Як називається депозит, що відкривають на певний термін?

А Строковий В Валютний Б До запитання

Криптовалютний

3 Як називається ставка за депозитом, яка залишається незмінною протягом його терміну? А Проста

Складна

4 Назвіть

сокосний); сума депозиту — 200 000 грн;

програмі Microsoft Excel створіть таблицю за наведеними в п. ІІ даними.

Виділіть діапазон клітинок C2–C14, клацніть правою кнопкою миші та оберіть «Формат клітинок», «Числовий», установіть число десяткових знаків — 2 (або скористайтесь форматом «Грошовий»). Те саме зробіть із діапазоном клітинок E2–G14. У клітинку B14 впишіть формулу =SUМ(B2:B13). У цій клітинці буде обчислено кількість днів у році. У клітинку E2 впишіть формулу =C2*D2*B2/$B$14/100; у клітинку F2 — формулу =E2*(18+5)/100; у клітинку G2 — формулу: =E2–F2.

не напози а шся. о о ро ити

ати, у кого гроші, агато гроше . в е , ва пря а дорога до анку. ака послуга анку назива ться кредитування , а ви, відповідно, отри а те кредит. ослуга я не езплатна, крі того, анк а ути впевнени , о ви повернете орг. а узагалі та сила силенна нюансів. В о роз иратися.

1. 1

1. Кредит і види кредиту

Перші

(близько

а оральни , оскільки гроші не

католи ька, і православна еркви.

Як ми з вами вже не раз з’ясовували, гроші потрібні всім: ви хочете новий телефон, тато — нову автівку, мама — нову квартиру, бабусі потрібні гроші на лікування, а компанія, де працює тато, хоче побудувати новий виробничий цех.

люде , які ають о е ени доступ до тради

General Motors

али з оги сплатити повну вартість одразу. рогра а автокреди тування з ільшила о сяги прода ів авто о ілів General Motors, о зро ило ко панію одні ю з на успішніших на ринку .

Вартість кредиту

Очевидно, що кредит

часто-густо боржники вважають, що плата за кредит — то тільки відсоткова ставка. У реальності ж складніше. Нумо розбиратися. Вартість кредиту включає кілька основних компонентів, зокрема: відсоткову ставку, комісію, витрату на страхування, пеню за прострочення платежу та інші витрати, що можуть вплинути

коригуванню залежно від ринкових умов).

Ставка за кредитом залежить від строку кредиту (чим

ший термін, тим, як правило, менша ставка), а також від кредитної історії позичальника (позичальники з високим кредитним рейтингом зазвичай отримують вигідніші ставки, оскільки вважаються менш ризиковими для кредиторів).

Але відсоткова ставка — це далеко не все, що вам доведеться сплатити банку.

Як правило, банки стягують плату за оброблення кредитної заявки. Це так звана комісія за оформлення

становити до 5 % від суми

дострокове погашення тощо. Ви сміятиметеся, але й це ще

застрахувати життя (теж не безплатно). Ще

переказ коштів з одного

історії — інформація

що

та вчасно, чи гасили кредит у потрібний термін і в повному обсязі, скільки на вас кредитів зараз, який ваш поточний рівень заборгованості тощо. Що довша і краща ваша кредитна історія, то кращу думку про вас має банк. А отже, тим легше вам буде отримати кредит, а також більш вигідними виявляться умови за ним. Хто збирає всю цю інформацію? Є спеціальні організації — кредитні бюро, вони якраз цим і займаються.

їхній розмір, чи є стабільна робота і щось за душею

тощо), які там справи

на гірших умовах (вища ставка, більша застава, вищі

кредитоспро о ність

анкрутства він не

і колектори

Отже, ми з’ясували, що таке кредит, як він працює і як

на цьому заробляє. Але є один важливий аспект,

говорити. А що робити банку, якщо боржник не повертає борг?

як банку уникнути

знайдено давно.

чи не основне, то й

теся додаткови

ерела и інфор а і та дізна теся про інші незви а ні застави.

нувати анку як заставу

Важливий момент, який варто обговорити: що відбувається, коли боржник із якихось причин не повернув борг?

звернутися до професіоналів.

Отже, бізнес колекторів — змусити боржників повернути кредити чи

інші заборгованості на користь банків, фінансових установ або приватних кредиторів. При цьому колектори можуть працювати безпосередньо для кредиторів (банків) або купувати заборгованості зі знижкою та самостійно стягувати борг (колектори часто купують борги зі значною знижкою — іноді за 10–20 %

від їхньої номінальної вартості, тобто

5. Корисні

1. Розуміння

кредиту,

відсотковою ставкою. Запитайте, фіксованою чи змінною є

ньому.

2. Додаткові збори та витрати. Уточніть, чи є приховані

разі

щених або затриманих платежів, що робить борг дорожчим.

6. Порівнюйте умови кредитування. Не зупиняйтеся

пропозиції. Порівняйте відсоткові ставки, терміни погашення та збори в різних банках.

7. Переговори з кредитором. Не бійтеся торгуватися щодо умов кредиту. Іноді кредитори можуть запропонувати кращі умови, якщо ви покажете, що порівнювали різні пропозиції.

1. Іпотека — найдовший вид кредиту: іпотечні кредити часто надаються на тривалі періоди, іноді до 30 років. У Японії існують іпотечні кредити терміном до 100 років.

2. Вартість активу, який надається в заставу, зазвичай оцінюється нижче від ринкової ціни, щоб кредитор мав додатковий захист на випадок, якщо актив не буде продано за очікуваною ціною.

3. Деякі кредитні установи можуть рекламувати нижчі ставки для приваблення клієнтів, але після врахування комісій і додаткових платежів реальна ставка виявляється значно вищою.

4. У в 2015 р. Центральний банк Швейцарії уперше ввів від’ємну відсоткову ставку на рівні –0,75 %. Тобто, коли банки брали кредит у центробанку, він їм за це доплачував (!).

5. Концепція мікрокредитів, популяризована Мухаммадом Юнусом у 1970-х

невеликі кредити

ня умов життя. За свою роботу

премію миру. Підбиваємо підсумки

Трапляються ситуації, коли власних грошей не вистачає і доводиться позичати. Людство дійшло цієї думки ще тисячі років тому. Так з’явилися кредити — фінансові операції, коли одна сторона дає іншій у борг гроші або інші активи на певний період за певну плату і з умовою повернення боргу. Залежно

1 Що таке кредит?

2 Якими є переваги й недоліки кредитування?

3 Що таке кредитоспроможність і як її оцінити?

4 Які види кредитів ви знаєте?

5 Що таке застава?

6 Що може бути заставою?

7 Навіщо потрібна кредитна історія?

8 Що таке

9 Хто такі колектори?

щомісяця, якщо повертатиме кредит рівними частинами

Завдання для роботи в групах

Об’єднайтеся в 4 групи. Кожна група обирає один тип кредиту (споживчий, автокредит, бізнес-кредит) і проводить дослідження. Визначте, як цей кредит працює, його переваги та недоліки, а також вимоги до позичальника. Групи презентують результати своїх досліджень.

Завдання для роботи в парах або рольова гра

Розподіліть ролі: працівник банку та клієнт. «Клієнт» хоче купити в кредит новий мобільний телефон і запитує інформацію про умови. «Працівник банку» (попередньо вивчивши умови будь-якого українського банку) надає консультацію: пояснює умови кредитування, відсоткові ставки, вимоги до застави тощо. Мета: дізнатися про кредитні послуги банку та навчитися розуміти, як банки взаємодіють із клієнтами.

Тестові завдання У кожному завданні виберіть один правильний, на вашу

електронного додатка.

1 Як називається кредит

I Скориставшись додатковими

на 1 рік. Визначте, який

III

6083,3316666,6722750,00

ТЕНДЕНЦІЯ

В кра ні тільки на з

ристанням безконтактної

рисунок) [49].

Платежі з використанням карток

Справжню революцію в платежах створили платіжні картки. Тепер не потрібен гаманець, не потрібна чекова книжка, навіть грошей у вас може не бути на рахунку, але розрахуватися ви можете. А все завдяки шматочку пластику. е інстру ент, о да з огу зді снювати езготівкові плате і, зні ати готівку а о проводити інші фінан сові опера і ерез анко ати, платі ні тер інали та онла н сервіси.

Платіжна картка — універсальний інструмент, такий собі мінібанк у кишені. Просто уявіть собі, що завдяки наявності картки тепер ви можете самостійно, без походу в банк: платити за товари, комуналку та інші послуги: для цього

контактно);

здійснювати онлайн-платежі:

технічних деталей, то

Diners

готелі . я картка швидко стала популярною і спри инила у кредитних карток, яки трива донині.

Останнім часом дуже поширеними стали віртуальні

не мають фізичного носія).

е ифрові картки, які використовуються виклю но для онла н плате ів.

Ви можете спитати: якщо нема фізичного носія, то як дізнатися номер картки й термін її дії? А ми відповімо: реквізити (номер, CVV, термін дії) видаються

тощо

це

реалістами:

вилазите. Тому

з огу користува

отри увати доступ до сво

анківських ра хунків та проводити фінансові опера і ерез інтернет.

Інтернет-банкінг надає вам можливість

банківських послуг, навіть не встаючи

криття рахунків тощо

відвідуючи фізичну філію банку. До речі, ви ще й не залежите від розкладу роботи банку, бо інтернет-банкінг працює цілодобово,

вихідних (!). А як же безпека? Дійсно, питання безпеки в інтернет-банкінгу є серйозною проблемою, яка постійно зростає через збільшення використання фінансових послуг онлайн. Шахраї постійно полюють на фінансову інформацію користувачів.

шкідливі

щоб отримати доступ до їхніх банківських рахунків

будьте пильними та обережними, інакше можете підхопити Зевса. ЗЕВС ПРОТИ ІНТЕРНЕТ-БАНКІНГУ евс е ко п ютерни вірус родини троянів аску ться під легіти ну програ у а о фа л, о о ано з усити користува а заванта ити та виконати ого . ак от,

особистості

тувача підтвердити

способами, зазвичай поєднуючи те, що він знає (пароль), з тим, що він має (код, надісланий на телефон). Також для захисту клієнтів під час інтернет-платежів часто використовують 3D Secure протоколи (наприклад, Veriﬁed by Visa або MasterCard SecureCode), додають додатковий рівень автентифікації (клієнти вводять додатковий пароль або код для підтвердження операції).

кі кі ерзагрози існують для інтернет плате ів

4. Платежі з використанням

цього

запитання. Є національні

р. оголосив про плани створити свою крипто валюту . хотів зро ити гло альною ифровою валютою, яка ала о слуговувати як користува ів , так і люде , о не ають доступу до тради і них анківських послуг. роте ерез сильни тиск із оку урядів та регуляторів і плани провалилися.

Тож з’явився новий

зв’яжіться з банком.

5. Налаштуйте сповіщення про трансакції за допомогою SMS або мобільного застосунку, щоб оперативно отримувати інформацію про кожну покупку чи списання коштів.

6. Використовуйте платіжні застосунки (Apple Pay, Google Pay), оскільки вони не передають реальні дані картки під час трансакцій, тобто забезпечують додатковий рівень безпеки.

7. Сильні та унікальні паролі для доступу до платіжних застосунків або онлайн-банкінгу допоможуть уберегти рахунки

несанкціонованого доступу. Час від часу міняйте паролі.

8. Багато банків пропонують бонуси або повернення коштів за покупки (кешбек) через певні платіжні системи чи картки. Використовуйте це для економії на повсякденних витратах.

9. Перед використанням банківської картки для міжнародних платежів чи в іншій валюті

конвертацію валют та інші збори.

10. Ніколи не переходьте за підозрілими

вас не дебетова, а кредитна картка). Крім того, ви можете здійснювати онлайн-платежі, бо завдяки розвитку інтернет-технологій з’явилася можливість доступу до всього спектра

дування фізичного відділення банку. Сучасною вершиною платежів є платежі з використанням електронних грошей. Вони дають змогу робити те саме, але швидше, зручніше, легше і дешевше.

Тож запам’ятовуйте такі «імена», як PayPal, Google Pay, Apple Pay, а також учіть назви провідних криптовалют (біткоїн, ефіріум, ріпл тощо), бо, кажуть, за ними майбутнє (але це не точно). Проте є і плата за прогрес: кіберзлочинність та шахрайства, технічні збої та залежність від наявності інтернету.

Я свого песика

Сірко назвав. Щойно

палицю кину, він одразу приносить. А я свого PayPal назвав. Так він навіть

Що таке безконтактний платіж?

4 У чому різниця між дебетовими та кредитними платіжними картками?

5 Що таке інтернет-банкінг?

6 Що таке двофакторна автентифікація і чому вона важлива для безпеки онлайн-платежів?

7 Що таке CVV-код, де він розташований і яку функцію виконує під час платежів в інтернеті?

8 Які є ключові ризики під час здійснення банківських платежів в інтернеті та як їх можна уникнути?

9 Що таке електронні гроші та звідки вони беруться?

10 Які найпопулярніші види шахрайства з банківськими картками в інтернеті та як від них захиститися?

Завдання для роботи в групах

Ризики інтернет-банкінгу

Об’єднайтеся в 3 групи. Перша група досліджує найпоширеніші ризики, з якими стикаються користувачі інтернет-банкінгу (наприклад, фішинг, витік даних). Друга група вивчає методи убезпечення, такі як двофакторна автентифікація та шифрування. Третя група має запропонувати реальні кейси, де сталися інциденти через

належного захисту. Потім

Тестові завдання

1 Як називають вид платежів, для якого характерна передача грошей із рук у руки або фізична взаємодія з банкоматом чи терміналом?

А Готівковий В Контактний Б Безготівковий

2 Як називають

3 Що з переліченого

4 Що з переліченого нижче належить до електронних

А Біткоїн Б Картки для пального

В Проїзні квитки для міського транспорту

Г Подарункові сертифікати

5 Як банки убезпечують клієнтів під час інтернет-платежів?

Шифруванням даних

Б Двофакторною

3D Secure протоколами

Усі відповіді правильні автентифікацією

Готівкові

Контактні

Б.

Криптовалютні

А?

на персональному комп’ютері або мобільного банкінгу

вашому картковому рахунку.

2 Поповніть рахунок вашого мобільного

3 Перевірте, яку суму було списано з карткового рахунку.

4 Перевірте, чи було стягнуто

5 Повторіть виконання пп. 1–4 для оплати за будь-яку комунальну послугу.

6 Повторіть виконання пп.

дава те трохи занури ося.

1. Процес платежу

Процес платежу насправді дуже складна

Етап 1. Ініціювання

ківської картки, електронний гаманець або

способу оплати.

Оскільки ми з

знаємо, що шахраї та інші кіберзлочинці не сплять і тільки чекають

рахунок, удаючи, що це ви, то треба пройти певні процедури

Далі платіжна система передає дані банку-емітенту (це банк, який випустив картку покупця).

Етап 4. Перевірка в банку-емітенті

Банк перевіряє, чи достатньо на рахунку коштів і чи відповідає трансакція дозволеним операціям (наприклад, міжнародні платежі можуть бути обмеженими).

Якщо банк-емітент підтвердив можливість платежу, він відправляє відповідь платіжній системі.

Етап 5. Авторизація

Платіжна система передає це підтвердження продавцеві, і кошти резервуються для трансакції.

Після підтвердження трансакції кошти переказуються з рахун-

ку покупця на рахунок продавця в банку-еквайрі.

Етап 6. Завершення платежу

Платіжна система гарантує, що операція завершена правильно, і забезпечує прозорість процесу для

сторін.

Як бачите, у цій схемі, окрім знайомих нам дійових осіб (покупець, продавець та банк), з’являється ще

к ви гада те, які фор и автентифіка

2.2

удуть використовува тись у а утньо у Платіжні системи

Платіжна система не емітує картки, не видає кредитів, не визначає вартість платежу тощо (це роблять банки), вона функціонує як посередник між відправником і отримувачем коштів.

ські рахунки риптовалютні платі

Карткові

системи обробляють

трансакцій щороку. До речі, світовий ринок

китах: Visa, UnionPay і Mastercard (див. рисунок) [52]. При цьому китайська UnionPay стрімко

за рахунок ринку

(95

проходить саме через UnionPay).

і . того асу всі плате і, пов язані з олі піадою, від уваються лише за картка и , о винятковою угодою для платі но систе и вигідни аркетингови ходо . е не тільки з іль шило популярність , але запровадило езготівкові плате і в асових заходах, на які звертали увагу іль

4.4

4. SWIFT як основа міжнародних переказів між банками

Чи думали ви коли-небудь, як гроші з однієї

Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications). SWIFT

За допомогою SWIFT можна здійснювати перекази в іноземній валюті

(BIC),

один банк хоче надіслати

Одразу домовимося, що мережа SWIFT

передає зашифровані дані, а не переміщує кошти. Безпосередньо платежі опрацьовують банківські установи, які є головними учасниками угоди. Послугами SWIFT користуються близько 11 тис. банків

к ви вва а те, о уде, як о якусь кра ну відклю

5. Корисні поради

1. Увімкніть багатофакторну автентифікацію для будь-яких банківських або платіжних систем. Це додатковий рівень захисту, що вимагає підтвердження особи не тільки паролем, але й за допомогою SMS або застосунку.

2. Перед тим як скористатися платіжною системою, уважно прочитайте умови використання та політику конфіденційності, щоб знати, що відбуватиметься з вашими даними.

3. Для електронних платежів використовуйте тільки перевірені платіжні системи, такі як PayPal чи Skrill.

4. Якомога частіше перевіряйте свої фінансові звіти, щоб виявити будь-які підозрілі трансакції. Це допоможе

шахрайство.

5. Під час здійснення платежів

6. Будьте уважні до комісій, які стягуються за трансакції,

Це може суттєво вплинути на загальну суму витрат.

7. Завжди

2. Системи

3. Visa і Mastercard обслуговують понад 80 % усіх глобальних карткових трансакцій, роблячи їх найпоширенішими платіжними мережами у світі.

4. Біткоїн та інші криптовалюти створюють децентралізовані платіжні системи, де користувачі можуть надсилати кошти один одному без посередників, таких як банки.

5. У 2023 р. річний обсяг трансакцій біткоїнів випередив Visa та Mastercard. А у 2024 р. біткоїн випередив

у 2024 р. у день обробляв трансакцій на $46,4 млрд, у той час як

Технологічно платіж — це

доволі складний процес, під час якого ви не тільки маєте ініці-

ювати його, але й довести, що

ви — це ви, що у вас є кошти на рахунку, що ваша операція

не має вигляд підозрілої тощо.

Здійснення платежів стало можливим завдяки існуванню та розвитку платіжних систем —

комплексу програмних, апаратних і телекомунікаційних технологій, призначених для виконання фінансових операцій за допомогою безготівкових грошей. Платіжні системи бувають міжнародними та національними, а також міжбанківськими, картковими,

1 Що таке платіжна система?

2 Які типи платіжних систем існують?

3 Які платіжні системи ви знаєте?

4 Які платіжні системи домінують на світовому картковому ринку?

5 Як гроші переміщуються з одного рахунку на інший?

6 Які основні платіжні системи використовуються для міжнародних онлайн-трансакцій?

Дослідження платіжних систем Об’єднайтеся у 2–3

платіжну систему (наприклад, Visa, MasterCard, PayPal, Apple Pay чи WeChat Pay). Кожна група

роботи, переваги

Завдання для роботи в парах

Обираємо платіжну систему

Пари отримують завдання організувати оброблення платежів для власного інтернет-магазину.

Опишіть, як працюватиме обробляння платежів через різні системи (кредитні картки, PayPal, криптовалюти тощо). У процесі виконання завдання продумайте всі етапи процесу: від вибору методу оплати до підтвердження трансакції та захисту даних клієнта.

Тестові завдання

Із чого починається процес платежу? Назвіть перший етап.

А Ініціація платежу

Б Оброблення платежу

В Автентифікація

Г Підтвердження завершення операції

2 До якого типу платіжних систем належать Visa та MasterCard?

А Міжбанківські міжнародні платіжні системи

Б Цифрові платіжні системи

В Криптовалютні платіжні системи

платіжною системою? А American Express Б SWIFT В SEPA Г PayPal

NovaPay

SWIFT

American Express

UnionPay

1 Необанки: переваги й недоліки.

2 Гарантування

У завданнях 1–12 виберіть один правильний,

вашу думку, варіант відповіді.

1 (1 бал) До послуг комерційних банків НЕ належить:

А кредитування споживачів

Б емісія грошей

В депозитні послуги

Г обмін валют

MasterCard?

системи Б Цифрові

7 (1 бал) Як називають

А Банківські платіжні картки

Б Криптовалютні платіжні системи

В Міжбанківські міжнародні

системи Г Системи електронних грошей

8 (1 бал) Хто збирає та веде кредитні історії позичальників?

А Національний банк України

Б ПриватБанк

В Державна податкова служба

Г Кредитні бюро

9 (1 бал) Як називається депозит, що відкривається

термін?

А Строковий

Б До запитання

В Валютний

Г Криптовалютний

10 (1 бал) Що з переліченого нижче відносять

шей?

А Біткоїн

Б Карти для пального

В Проїзні квитки для міського транспорту

Г Подарункові сертифікати

11 (1 бал) Як банки убезпечують клієнтів

жів?

А Шифрування даних Б Двофакторна автентифікація

В 3D Secure протоколи

Г Усі відповіді

ети про кту.

План допомагає оцінити власні можливості та висвітлити проблеми, які можуть виникнути під час роботи. Доцільно визначити зміст етапів роботи над проєктом, види робіт на кожному етапі, терміни їх виконання, обов’язки та

дальність кожного учасника проєкту.

вати.

лектронне портфоліо про кту

атеріа лів про кту, які впорядковано за певною структурою.

Електронне портфоліо дозволяє здійснювати швидкий пошук документів; його легко редагувати,

якому позначте послідовність слайдів. Орієнтовно це можна зробити так:

Зміст слайда Зміст доповіді

Тема проєкту, виконавці

Матеріали проєкту

5. Не читайте доповідь з аркуша, а лише звіряйтеся з нотатками, щоб нічого не пропустити.

6. Стежте за часом виступу. Він не повинен перевищувати регламент.

егла ент е ас, яки відведено на виступ. ро сві рег ла ент слід дізнатися заздалегідь, е під ас підготовки до виступу.

7. Будьте готові відповідати на запитання. Відповідь на будьяке запитання бажано

1. Stewart Jessica. Learn How a Canadian Man Traded a Red Paperclip for a $50,000 Home. URL: https://mymodernmet.com/ kyle-macdonald-one-red-paperclip/ (дата звернення: 08.04.2025).

Острог : Видавництво Національного університету «Острозька академія», 2021. 332 с.

3. Колесников О. В., Бойко Д. І., Коковіхіна О. О. Історія грошей та фінансів : навч. посіб. Харків : УкрДАЗТ, 2007. 162 с.

4. Історія виникнення грошей, від

до паперу. URL: http:// groshi-v-kredit.org.ua/istoriya-vynyknennya-hroshej-vid-kaminnyado-paperu.html (дата звернення: 08.04.2025).

5. George Benedict. Що таке Bitcoin Pizza Day? URL: https://www. coindesk.com/uk/learn/what-is-bitcoin-pizza-day/ (дата звернення: 08.04.2025).

6. Банкнота номіналом 500 гривень. Національний банк України. Офіційний сайт Національного банку України. URL: https:// bank.gov.ua/banknote/500uah/ (дата звернення: 08.04.2025).

7. O’Donnell Joe. Cost to produce U.S. penny still more than its face value. URL: https://www.coinworld.com/news/us-coins/coin-worldtuesday-morning-report-penny-us-mint-numismatics-phllippinesprecious-metals-gold-silver-marketplace.html (дата звернення: 08.04.2025).

8. Газін В. Веймарська Німеччина: шах і мат гіперінфляції 1923 р. URL: https://zn.ua/ukr/HISTORY/veymarska-nimechchina-shah-imat-giperinﬂyaciyi-1923-r-_.html (дата звернення: 08.04.2025).

9. Колесніченко В. Ф. Гроші та кредит : навч. посіб. Харків : Вид. ХНЕУ, 2008. 370 с.

10. Осипенко М. С., Грицик Ю. О. Шийні гривни типу «Тотенкроне» у зібранні Національного музею історії України / The torques of «Tottenkrone» type from the National Museum of History of Ukraine. Археологія і давня історія України. 2020. Вип. 2 (35). С. 340–348.

11. Шурхало Д. Історія української гривні: від часів України-Русі до сьогодення. URL: https://www.radiosvoboda.org/a/istoriyaukrayinskoyi-hryvni-vid-chasiv-ukrayiny-rusi/31435746.html (дата звернення: 08.04.2025).

12. Рівень підроблення банкнот гривні у 2023 році залишався низьким. Офіційний сайт Національного банку України. URL: https:// bank.gov.ua/ua/news/all/riven-pidroblennyabanknot-grivni-u-2023rotsi-zalishavsya-nizkim (дата звернення: 08.04.2025).

13. Dollar Dominance Monitor. URL: https://www.atlanticcouncil.org/ programs/geoeconomics-center/dollar-dominance-monitor/ (дата звернення: 08.04.2025).

14. Wood Margaret. In God We Trust. URL: https://blogs.loc.gov/ law/2013/04/in-god-we-trust/ (дата звернення: 08.04.2025).

15. П’ять великих інвесторів, які

ставках. URL: https://azart.nv.ua/ukr/articles/p-yat-velikih-investorivyakizarobili-statki-na-shalenih-stavkah-50325374.html (дата звернення: 09.04.2025).

16. Міжнародні резерви. Офіційний сайт Національного банку України. URL: https://bank.gov.ua/ua/markets/international-reservesallinfo (дата звернення: 09.04.2025).

17. Gillespie Patrick. Venezuela’s currency is worth less than a napkin. URL: https://www.businessinsider.com/venezuelas-currency-is-nowso-worthless-that-people-are-using-it-as-napkins-2015-8 (дата звернення: 09.04.2025).

18. The Greatest Trades In Wall Street History. URL: https://www. businessinsider.in/ﬁnance/the-greatest-trades-in-wall-street-history/ slidelist/21325521.cms#slideid=21325524 (дата звернення: 09.04.2025).

19. History of Japan’s intervention in currency markets. URL: https:// www.reuters.com/markets/currencies/history-japans-interventioncurrency-markets-2024-03-28/ (дата звернення: 09.04.2025).

20. Роберт Кійосакі заявляє, що його борг перевищує $1 млрд. URL: https://uapress.kyiv.ua/shou-biznes/tse-ne-moya-problema-robertkijosaki-rozpoviv-pro-osobistij-borg-na-ponad-1-milyard-dolariv/ (дата звернення: 09.04.2025).

21. Фінансова грамотність : навч. посібник / авт. кол.; за ред. Т. С. Смовженко. — 2-ге вид., випр. і доп. К. : 2012. 311 с.

22. Holzwarth Larry. The Reality of Debtor’s Prisons in Britain and North America. URL: https://historycollection.com/the-realityof-debtors-prisons-in-britain-and-north-america/ (дата звернення: 09.04.2025).

23. Debt Slavery in Ancient Rome. URL: https://www.smcculloch.com/ debt-slavery-ancient-rome (дата звернення: 09.04.2025).

24. Гроші революції. Хто, коли і як надрукував перші гроші УНР. URL: https://denzadnem.com.ua/istoriya/133036 (дата звернення: 09.04.2025).

25. Strange & Unusual Taxes Throughout History. URL: https://www. eﬁle.com/unusual-strange-funny-taxes-throughout-the-world-andhistory/ (дата звернення: 10.04.2025).

26. Словник

ни. URL: https://tax.gov.ua/korisni-posilannya/slovnik (дата звернення: 10.04.2025).

27. Eric Priezkalns. Lycamobile’s French Businesses Fined EUR10mn for Tax Fraud and Money Laundering. URL: https://commsrisk. com/lycamobiles-french-businesses-ﬁned-eur10mn-for-tax-fraud-and money-laundering/ (дата звернення: 10.04.2025).

28. «Double Irish with a Dutch Sandwich»: The billion-dollar tax trick. URL: https://ﬁnexity.com/en/blog/double-irish-with-a-dutchsandwich-billions-tax-scheme (дата звернення: 10.04.2025).

29. Суков О. Що таке акциз. URL: https://www.dsnews.ua/ukr/ economics/kurite-vo-blago-byudzheta-chto-takoe-akciz-i-pochemu-etoudobnyy-nalog-12042021-421870 (дата звернення: 10.04.2025).

30. Доходи

у 2024 р. URL: https://index.minﬁn.com.ua/ua/ﬁnance/budget/ gov/income/ (дата звернення: 10.04.2025).

31. Сайт Державної податкової служби. URL: https://tax.gov.ua (дата звернення: 10.04.2025).

32. Податковий кодекс України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/ laws/show/2755-17#Text (дата звернення: 10.04.2025).

33. Як отримати податкову знижку

навчання. URL: https:// legalaid.gov.ua/publikatsiyi/podatkova-znyzhka-na-navchannya-htomozhe-otrymaty-ta-za-yaki-vytraty/ (дата звернення: 10.04.2025).

34. Історія розвитку банків

URL: https://www. universalbank.com.ua/blog/istoriya-rozvitku-bankiv-ta-depozitiv (дата звернення: 10.04.2025).

35. Про банки і банківську діяльність : Закон України від 07.12.2000 № 2121-III. Відомості Верховної Ради України (ВВР). 2001. № 5–6. С. 30.

36. John R.Walter. «The 3-6-3 Rule: An Urban Myth?» Federal Reserve Bank of Richmond Economic Quarterly. 92.1 (Winter 2006) 51–78. Retrieved 15 October. 2011.

37. Арбузов С. Г., Колобов Ю. В., Міщенко В. І., Науменкова

2011. 504 с.

2024 року. URL: https://bank.gov.ua/admin_uploads/ article/FSR_2024-H1.pdf (дата

11.04.2025).

39. HSBC. Retail Banking Transaction Fees. URL: https://www.hsbc. com.tr/en/hsbc/fees-and-commissions (дата звернення: 04.02.2025).

40. CFPB Orders Wells Fargo to Pay $3.7 Billion for Widespread Mismanagement of Auto Loans, Mortgages, and Deposit Accounts. URL: https://www.consumerﬁnance.gov/about-us/newsroom/cfpborders-wells-fargo-to-pay-37-billion-for-widespread-mismanagementof-auto-loans-mortgages-and-deposit-accounts/ (дата звернення 11.04.2025).

41. Richard Milne Denmark’s Jyske Bank imposes negative interest rates. URL: https://www.ft.com/content/ebabea22-c31b-11e9-a8e9296ca66511c9 (дата звернення: 10.04.2025).

42. Box A: Government Guarantees on Deposits and Wholesale Funding. URL: https://www.rba.gov.au/publications/fsr/2009/mar/box-a. html (дата звернення: 10.04.2025).

43. Про внесення змін до деяких законів України щодо забезпечення стабільності системи гарантування

фізичних осіб : Закон України від 01.04.2022 № 2180-IX (зі змінами). URL: https:// zakon.rada.gov.ua/laws/show/2180-20#Text (дата звернення: 10.04.2025).

44. General Motors Acceptance Corporation (GMAC). URL: https:// www.carsandracingstuff.com/library/g/gmac.php (дата звернення: 11.04.2025).

45. Richard Sandomir Tyson’s Bankruptcy Is a Lesson In Ways to Squander a Fortune. URL: https://www.nytimes.com/2003/08/05/ sports/tyson-s-bankruptcy-is-a-lesson-in-ways-to-squander-a-fortune. html (дата звернення: 11.04.2025).

46. Debt Collection: Know the Abuses…and Your Rights. URL: https:// www.afcpe.org/news-and-publications/blog/debt-collection-know-theabuses-and-your-rights/ (дата звернення: 11.04.2025).

47.

URL: https://monetary-policy-debates. bank.gov.ua/ua/news/all/u-prioriteti-ukrayintsiv--bezgotivkovita-bezkontaktni-rozrahunki-platijnimi-kartkami (дата звернення: 11.04.2025).

48. Ареф’єва

URL: https://ﬁnancer.com. ua/investiciji/statti/bezgotivkovi-rozrahunky/ (дата звернення: 11.04.2025).

49. Безготівкові розрахунки з використанням платіжних терміналів, 2024 рік. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/bezgotivkovirozrahunki-z-vikoristannyam-platijnih-terminaliv-iv-kvartal-2024roku (дата звернення: 11.04.2025).

50. Zeus Malware: Threat Banking Industry. URL: https:// botnetlegalnotice.com/citadel/ﬁles/Guerrino_Decl_Ex1.pdf (дата звернення: 11.04.2025).

51. Цимбалюк І. Електронні гроші: види цифрових грошей, переваги та недоліки інтернет-грошей. URL: https://rates.fm/ua-uk/ payment-systems/elektronni-groshi-sutnist-vidi-perevagi-ta-nedolikiinternet-groshej/ (дата звернення: 11.04.2025).

52. Credit Card Market Share Statistics. URL: https://capitaloneshopping. com/research/credit-card-market-share-statistics/ (дата звернення: 11.04.2025).

53. Дані про кількість електронних платіжних засобів, емітованих українськими емітентами

систем. URL: https://bank.gov.ua/ua/ﬁle/download?ﬁle=PC_table_1.xlsx (дата звернення 11.04.2025).

54. Коли світ відключить Росію від SWIFT, що це означатиме. URL: https://armyinform.com.ua/2022/02/26/koly-svit-vidklyuchytrosiyu-vid-swift-shho-cze-oznachatyme/ (дата звернення: 11.04.2025).

55. Система SWIFT: її призначення та можливості. URL: https:// rates.fm/ua-uk/payment-systems/sistema-swift-yiyi-priznachennyata-mozhlivosti/ (дата звернення: 11.04.2025).

56. Інформатика : підруч. для 4 кл. закл. загал. серед. освіти / М. М. Корнієнко, С. М. Крамаровська, І. Т. Зарецька. — Харків : Вид. «Ранок», 2021. 128 с.

Акцизний податок 90 Б

Банк 103

— центральний 107

Банківська діяльність 103

— комісія 114

— — відсоткова 116

— — комбінована 116

— — періодична 118

— — разова 118

— — фіксована 116

— система 109

— таємниця 105

Банківський рахунок 104

Банкнота 18

Бартер 9

Боргова кабала 67

Валюта 38

Валютна інтервенція 56

Валютний курс 40

— — обмежено гнучкий 49

— — плаваючий (гнучкий) 47

— — фіксований 48

— чорний ринок 52

Вартість грошей 23

— номінальна 19

Види сімейного бюджету 64

Відсоткова ставка

за кредитом 139

Г

Гарантування вкладів 126

Гіперінфляція 31

Гроші 9

—

безготівкові 22

— віртуальні 22

— готівкові 22

— електронні 159

— неповноцінні 20

— повноцінні 20

— світові 39

— товарні 18

— фіатні 20

Д

Депозит 123

Дефіцит бюджету 66

Дохід 85 Е

Емісія 22

Застава 142

Збори 84

Інтернет-банкінг 158

Інфляція 21

Інфошахраї 61

К

Капіталізація відсотків 125

Картка віртуальна 157

—

дебетова 157

кредитна 157

платіжна 156

Колектори 143

Конвертованість валюти 41

Кредит 137

Кредитна історія 141

Кредитоспроможність 141

Криптовалюта 23

М

Маржа 104

Мито 91

Міжбанковский валютний ринок (міжбанк) 55

Міжнародні резерви (золото-

валютні резерви) 49

Монета 18

Незалежність центрального

Овердрафт 118

П

Платіж 154

Платіжні системи 167

— — карткові 169

Податки 83

— непрямі 89

— прямі 85

Податкова знижка 95

— пільга 94

— ставка 86

Попит валюти 53

Прибуток 88

Пропозиція валюти 53

банку 108 О

Секвестр бюджету 69

Сімейний бюджет 63

Ставка за депозитом 124

SWIFT 171

Тема 7. Комісії банків

9. Банківські комісії ..................................

Тема 8. Депозити

§ 10. Депозити .........................................

Практична робота № 5. Порівняння умов розміщення депозиту та обчислення відсоткового

Тема 9. Кредити

коштів. Продаж заборонено

«Гігієнічні вимоги до друкованої продукції

Редактор С. В. Русінова. Технічний редактор А. В. Пліско. Художнє оформлення В. І. Труфена, Т. В. Задорожної. Комп’ютерна верстка С. В. Яшиш. Коректор В. П. Нестерчук.

Підписано до друку 26.05.2025. Формат 70×100/16. Папір офсетний. Гарнітура Шкільна. Друк офсетний. Ум. друк. арк. 15,56. Обл.-вид. арк. 14,33. Наклад 102 752 пр. Зам. № 10504-2025. ТОВ Видавництво «Ранок», пр. Незалежності, 5, Харків, 61022; вул. Деревлянська, 13, Київ, 04119. E-mail: ofﬁce@ranok.com.ua

Свідоцтво суб’єкта видавничої справи ДК № 7548 від 16.12.2021. Надруковано у друкарні ТОВ «ТРІАДА-ПАК», пров. Сімферопольський, 6, Харків 61052. Свідоцтво суб’єкта видавничої