Finanční gramotnost – výpočty v Excelu
Kvadrant č. 3 prezentuje položky vynakládané ve stejném čase, ale v rozdílné výši. Zde můžeme opět položky zprůměrovat nebo dosadit do výskytu položku s maximální hodnotou u výdajů a minimální u příjmů. Kvadrant označený ?? je z pohledu rozpočtu nejhůře „ovladatelný“. Pro tyto příklady vytváříme v rozpočtu určitou „pojistku“ zahrnující navíc určité finance, které by měly vzniknuvší „problém“ pokrýt. Doporučuje se mít pojistku ve výši minimálně tří průměrných měsíčních výdajů rodiny. Jak je vidět, finanční částky mohou být příjmem (kladné) nebo výdajem (záporné). Ve výpočtech můžeme toto pravidlo dodržovat a podstatně si zjednodušit přehlednost všech výpočtů. Jiný úhel pohledu a další kritéria nabízí a vysvětluje následující tabulka, přičemž za základní časovou jednotku zvolíme jeden měsíc. Z pohledu kritéria času Frekvence jejich výskytu v čase, tzn. v průběhu času jsou Pravidelné, opakující se každý měsíc
Nepravidelné v průběhu roku jednorázové
Z pohledu kritéria financí
Mimořádné
opakující se
Příjmy Výdaje
Zbytné Nezbytné
V tabulce došlo k rozšíření pohledu na výdaje, které mohou být: n Zbytné = tento pojem zahrnuje pohled na výdaj, bez kterého můžeme existovat, není tak zásadní. n Nezbytné = existenční výdaj, potřebný, nepostradatelný, nutný pro život rodiny. Kritérium je samozřejmě subjektivní, každý ho chápe a interpretuje různě. Pro někoho může být zbytný náklad na dovolenou, ale pro jiného výdaj za luxusní auto atd. Toto kritérium je důležité mít na zřeteli, pokud uvažujeme (a to bývá nejčastější rozhodování) o snížení, resp. minimalizaci rodinných výdajů. Samozřejmě se zaměříme na kategorii zbytných výdajů. Tak jak bylo již výše zmíněno, mohou se některé nepravidelné opakující se položky z pohledu času v určitém rozmezí změnit na pravidelné a naopak. Splátky půjčky se mohou stát „pravidelné“ v roce, ale z pohledu několika let jsou vlastně nepravidelné.
98 Ukázka elektronické knihy, UID: KOS197373
Rodinný rozpočet
5.2.1
Konkrétní složení příjmů a výdajů
Výsledek rozpočtu hospodaření v zásadě ovlivňují, jak již bylo řečeno, dvě kategorie, a to: n Příjmy – vstupy, zdroje. n Výdaje – výstupy, potřeby. Jsou to statisticky sledované kategorie a jistě stojí za to se na ně detailněji podívat. Příjmy domácnosti jsou peněžní částky všech členů rodiny řešících rodinný rozpočet. Pravděpodobně to budou opakované bezhotovostní příjmy za konkrétní období – nejčastěji zpravidla jeden měsíc. Můžeme je rozdělit do těchto základních kategorií: 1) 2) 3) 4)
Základní typ příjmu – čistý příjem ze zaměstnání či podnikání – plat či mzda opakovaně periodicky generovaná z práce nebo zaměstnání. Příjmy z pronájmu, dividend, vyplacené úroky apod. Sociální příjmy – dávky od státu, přídavky na děti, důchod, podpora v nezaměstnanosti apod. Mimořádné příjmy – jejich charakter je nepravidelný, tudíž je do rozpočtu můžeme těžko zahrnout; „dotace“ od rodičů či příbuzných, výhra v loterii, příjem z prodeje již nepotřebné věci z našeho majetku.
Výdaje domácnosti jsou peněžní částky vynakládané na zajištění chodu domácnosti, bydlení a úhradu potřeb jejích členů. Pro základní představu uvedeme elementární rozdělení výdajů podle mezinárodní klasifikace (Classification of Individual Consumption by Purpose, zkratka COICOP). Jiné používané označení může být spotřební koš výrobků a služeb nebo index spotřebitelských cen (životních nákladů). Index spotřebitelských cen je využíván pro řadu účelů, jako např. měření a vývoj inflace, valorizace mezd, důchodů a sociálních příjmů. Základní „oddíly“ (skupiny) položek včetně stručného popisu:2 1)
2
Potraviny a nealkoholické nápoje – veškeré potraviny včetně nealkoholických nápojů.
www.csu.cz, Indexy spotřebitelských cen (metodická příručka pro uživatele), Odbor statistiky cen, ČSÚ.
99 Ukázka elektronické knihy, UID: KOS197373
Finanční gramotnost – výpočty v Excelu
2) 3) 4)
5)
6) 7)
8) 9)
10) 11)
12)
Alkoholické nápoje a tabák – alkoholické nápoje a tabákové výrobky. Odívání a obuv – oděvní materiály, oděvy, oděvní doplňky, textilní galanterie, obuv včetně půjčování a oprav. Bydlení, voda, energie, paliva – nájemné vč. imputovaného, úhrady za užívání družstevních bytů, služby spojené s užíváním bytu, výrobky a služby pro běžnou údržbu bytu, vodné a stočné, odvoz popela a odpadků, všechny druhy energií (plyn, elektřina, teplo), tuhá paliva. Bytové vybavení, zařízení domácnosti, opravy – nábytek a bytové vybavení, koberce a ostatní podlahové krytiny, bytový textil vč. ložního prádla, domácí spotřebiče, skleněné, porcelánové, stolní a kuchyňské potřeby pro domácnost, zboží a služby pro běžnou údržbu domácnosti, nářadí, nástroje a různé potřeby pro dům a zahradu. Zdraví – léčiva a zdravotnické výrobky, stomatologické výrobky, služby očních optiků, služby lékařů, lázeňská péče, regulační poplatky. Doprava – osobní dopravní prostředky vč. oprav a náhradních dílů, pohonné hmoty, veřejná doprava (železniční, autobusová, místní, letecká), doprava žáků a studentů. Pošty a telekomunikace – poštovní služby, telefonní přístroje (mobilní telefony), telefonní služby. Rekreace a kultura – rozhlasové a televizní přijímače, přehrávače a rekordéry, osobní počítače, hudební nástroje, sportovní potřeby vč. oprav, knihy, noviny a časopisy, hračky, papírenské zboží, kulturní služby, sportovní aktivity, tuzemská a zahraniční rekreace, květiny a potřeby pro jejich pěstování, domácí zvířata a potřeby pro jejich chov vč. veterinární služby. Vzdělávání – všechny stupně vzdělávání vč. výuky jazyků a umělecké výchovy. Stravování a ubytování – zahrnuje jídla a nápoje v restauracích, kavárnách a podobných zařízeních, závodní stravování, školní stravování, ubytování v hotelích, v penzionech, chatách, na internátech a vysokoškolských kolejích. Ostatní zboží a služby – služby osobní péče, elektrické spotřebiče pro osobní péči, kosmetické výrobky, klenoty, hodinky, kožená galanterie, pojištění (osob, bytů, domů, automobilů), sociální a finanční služby, správní a administrativní poplatky.
100 Ukázka elektronické knihy, UID: KOS197373