98
5 kroků k úspěšnému projektu
Proces zpracování Rozpočet sestavte podle pracovních balíků ve WBS. Postup zpracování rozpočtu se proto prolíná s předchozími kroky: • • • • • • •
• •
Detailně popište pracovní balíky projektu (viz WBS dictionary v dokumentu WBS). Odhadněte časovou a zdrojovou náročnost aktivit vedoucích k realizaci pracovních balíků. Oceňte zdroje sazbou (např. hodinová sazba konzultanta atp.). Specifikujte, jaké další výdaje budete potřebovat k realizaci aktivit projektu (např. materiál, vybavení, služby). Stanovte náklady na řízení projektu a režijní (nepřímé) výdaje. Stanovte rezervu na krytí projektových rizik. Pokud je to potřebné a přínosné, sestavte plán čerpání výdajů – rozepište celkové výdaje v jednotlivých položkách do měsíců, kdy bude nutné peníze skutečně vydat – pokud je již dostatečná představa o možném nebo požadovaném časovém průběhu (pokud ne, tento krok proveďte po sestavení harmonogramu). Sestavte plán zdrojů krytí výdajů a případně upravte plán čerpání výdajů tak, aby byla minimalizována potřeba vlastního předfinancování. Základní struktura rozpočtu je obvykle odvozena od struktury WBS. Pokud je třeba, přepracujte rozpočet dle struktury stanovené poskytovatelem finančních zdrojů (jedná-li se např. o dotaci).
Rozpočet je vhodné zpracovat v tabulkovém procesoru (Excel, Calc) nebo v softwaru či informačním systému, které jsou k tomu přímo určeny.
Doporučené rozložení a obsah Níže uvedené příklady přímo obsahují i plán čerpání výdajů v čase. Jsme si vědomi, že v řadě projektů nebude přínosné tuto část zpracovávat. Nicméně, samotný rozpočet považujeme za potřebný ve všech případech a typech projektů, byť by se jednalo pouze o člověkodny a nikoliv o finanční jednotky.
Ukázka elektronické knihy, UID: KOS190418
%
…
VÝDAJE NA DOSAŽENÍ CÍLE
REZERVA NA RIZIKA
VÝDAJE CELKEM
Pracovní balík 2.1.1
Výdaj na materiál
Zpracoval:
Výstup 2
Výdaj na práci
Jaký je název či pracovní název projektu?
Výstup 2.1
…
Výdaj
Projekt:
Rozpočet a finanční plán
Výdaj celkem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Měsíc 1
Kdo je autorem dokumentu?
0
0
0
0
0
0
Měsíc 2
0
0
0
0
0
0
Měsíc 3
Datum:
0
0
0
0
0
0
Měsíc 4
0
0
0
0
0
0
Měsíc 5
…
Jaké je datum poslední aktualizace?
0
0
0
0
0
0
Rozpočet a finanční plán
99
Varianta 1 – dle WBS
Ukázka elektronické knihy, UID: KOS190418
%
VÝDAJE NA DOSAŽENÍ CÍLE
REZERVA NA RIZIKA
VÝDAJE CELKEM
%
…
REŽIJNÍ VÝDAJE
Kapitola 1.1
Položka 1.1.1
Jednotková cena
Zpracoval:
Počet jednotek
Jaký je název či pracovní název projektu?
Kapitola 1
Výdaj
Projekt:
Rozpočet a finanční plán
Výdaj celkem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Měsíc 1
Kdo je autorem dokumentu?
0
0
0
0
0
0
Měsíc 2
0
0
0
0
0
0
Měsíc 3
Datum:
0
0
0
0
0
0
Měsíc 4
0
0
0
0
0
0
Měsíc 5
…
Jaké je datum poslední aktualizace?
0
0
0
0
0
0
100 5 kroků k úspěšnému projektu
Varianta 2 – dle poskytovatelem požadovaných položek
Ukázka elektronické knihy, UID: KOS190418