Daňová evidence podnikatelů
Kniha pohledávek a závazků (přijaté faktury) Číslo Označení Označení věřitele řádku dokladu 1. PF 001 SWX, s.r.o.
Částka (Kč) 21 780
Datum přijetí dokladu 7. 10. 2013
Datum splatnosti 9. 10. 2013
Karta č. 3 Obchodní jméno: Petr Novotný Č. Datum op. 8.
7. 10.
Popis Mat. + svář.
Druh závazku Faktura za svářečku a elektrody
Datum úhrady
Poznámka
DPH na vstupu Rok: 2013
Zahraničí 15 % 21 % Pc DPH Pc DPH ř. 12 ř. 16 ř. 13 ř. 17
Tuzemsko 15 % 21 % Pc DPH Pc DPH ř. 14 ř. 18 ř. 15 ř. 19 18 000 3 780
DPH ř. 2
9. Podle výpisu z bankovního účtu byla uhrazena faktura z operace č. 8 dne 9. 10. 2013. Úhrada faktury bude zapsána jako daňový výdaj do deníku příjmů a výdajů. Úhrada faktury se zároveň zapíše do knihy pohledávek a závazků. Č. Popis 2. Úhrada faktury za materiál a svářečku
Kniha pohledávek a závazků (přijaté faktury) Číslo Označení Označení věřitele řádku dokladu 1. PF 001 SWX, s.r.o.
Částka (Kč) 21 780
Datum přijetí dokladu 7. 10. 2013
Datum splatnosti 9. 10. 2013
Doklad BV
Sloupec 5 6 8
Kč 21 780 18 000 3 780
Druh závazku Faktura za svářečku a elektrody
Datum úhrady
Poznámka
9. 10. 2013
10. Podle smlouvy byl dne 10. 10. 2013 připsán na běžný účet provozní úvěr ve výši 140 tis. Kč a poskytnut investiční úvěr, ze kterého byl uhrazen nákup provozovny v částce 1,8 mil. Kč. Závazek z poskytnutých úvěrů se zapíše do karty úvěrů a termíny splátek se uvedou na kartu pravidelných plateb. Poskytnutí provozního úvěru je zachyceno ve výpisu z běžného účtu. U investičního úvěru byla provedena úhrada přímo z úvěrového účtu podle výpisu. Kupní cena provozovny není daňovým výdajem. Nakoupená provozovna se zaeviduje na příslušné karty majetku a závazků (v našem případě jako hmotný majetek v 5. odpisové skupině).
98 Ukázka elektronické knihy, UID: KOS183308
Komplexní příklad Karta č. 4 Obchodní jméno: Petr Novotný Číslo Datum Doklad operace 10 10. 10. BV 10 10. 10. BV
Přijaté úvěry Rok: 2013 Přijato Kč
Splaceno Kč
Zůstatek Kč
Věřitel
140 000 1 800 000
Karta č. 2 Obchodní jméno: Petr Novotný Číslo Text operace 3 Nájemné za pronajatý sklad 10 Splátky investičního úvěru Karta č. DM 3 Obchodní jméno: Petr Novotný Název: Provozovna Další údaje: Vstupní cena: 1 800 000 Kč Způsob pořízení: nákup Odpisová skupina: 5 Kód SKP: Odpočet podle § 34: Uplatněn ve zdaňovacím období: Roční odpisová sazba Datum odpisu (koeficient odpisu) 31. 12. 2013 30 31
KB pobočka Brno KB pobočka Brno
Přehled pravidelných závazků Rok: 2013 Frekvence plateb měsíčně měsíčně
Vždy ke dni 20. 8.
Částka Poslední v Kč splátka 10 000 30 000 8. 11. 2018
Inventární číslo: 003
Datum zařazení: 10. 10. 2013 Doklad: výpis z úv. účtu, faktura Způsob odpisu: zrychlený Výrobní číslo:
Odpis v Kč 60 000
Způsob vyřazení:
Zůstatková cena v Kč 1 740 000
Poznámka
Datum vyřazení:
11. Firma Sklo a.s. dodala 20 ks skleněných výplní 2000x1000x5 mm dne 11. 10. 2013. Fakturovaná cena činila 121 000 Kč vč. DPH 21 %. V hotovosti byl nakoupen elektroinstalační materiál v ceně 15 000 Kč a 3 150 Kč DPH. Skleněné výplně do ocelových konstrukcí se zapíší na kartu č. Z 6 a elektromateriál na kartu č. Z 7. Nákup za hotové se zaeviduje do deníku příjmů a výdajů a faktura do knihy pohledávek a závazků. DPH se zapíše do karty č. 3. Č. Popis 3. Nákup elektroinstalačního materiálu v hotovosti
Doklad VP
Sloupec 5 6 8
Kč 18 150 15 000 3 150
99 Ukázka elektronické knihy, UID: KOS183308
Daňová evidence podnikatelů Karta č. Z 6 Obchodní jméno: Petr Novotný Název: Skleněné výplně 2000x1000x5 mm Cena/jednotka množství: 5 000 Kč/ks Datum Doklad 11. 10. 2013 Příjemka 006
Číslo: 0006 Příjem v ks 20
Výdej v ks
Zůstatek ke dni ………………. ……………ks …………….Kč Karta č. Z 7 Obchodní jméno: Petr Novotný Název: Elektroinstalační materiál Cena/jednotka množství: 15 Kč/m Datum Doklad 11. 10. 2013 Příjemka 007
Číslo: 0007 Příjem v m 1 000
Výdej v m
Zůstatek ke dni ………………. ……………m …………….Kč
Kniha pohledávek a závazků (přijaté faktury) Číslo Označení Označení věřitele řádku dokladu 2. PF 002 Sklo, a.s.
Částka (Kč) 121 000
Datum přijetí dokladu 11. 10. 2013
Karta č. 3 Obchodní jméno: Petr Novotný Č. op.
Datum
8. 11. 11.
7. 10. Mat.+ svář. 11. 10. Výplně 11. 10. El. mat.
Popis
Druh závazku Faktura za skleněné výplně
Datum splatnosti 14. 10. 2013
Datum úhrady
Poznámka
DPH na vstupu Rok: 2013
Zahraničí 15 % 21 % Pc DPH Pc DPH ř. 12 ř. 16 ř. 13 ř. 17
Tuzemsko 15 % 21 % Pc DPH Pc DPH DPH ř. 14 ř. 18 ř. 15 ř. 19 ř. 2 18 000 3 780 100 000 21 000 15 000 3 150
12. Za revizi elektriky obdržel podnikatel dne 12. 10. 2013 fakturu v částce 9 680 Kč vč. DPH 21 % a za dodávku strojní pily bylo vyfakturováno 10 890 Kč vč. DPH 21 %. Přepravu uhradil podnikatel hotově ve výši 1 210 Kč vč. 21% DPH. Faktury za vymalování místností i za strojní pilu se zanesou do knihy pohledávek a závazků. Přepravné se zapíše do deníku příjmů a výdajů a DPH do karty č. 3. Strojní pila vč. přepravného bude evidována na kartě č. Z 8. 100 Ukázka elektronické knihy, UID: KOS183308