INSTRUCTIVO PARA COMPLECIÓN DE LA CERTIFICACIÓN DE BENEFICIARIOS FINALES
La Certificación de Beneficiarios Finales, podrá ser llenada en computadora, máquina o con lapicero (con letra legible). Una vez completado, debe ser firmado –en original- por algún funcionario, los cuales podrán ser: a) representante legal autorizado para el efecto, b) Presidente del Consejo o Junta Directiva, c) Secretario del Consejo o Junta Directiva, d) Funcionario facultado para el efecto.
I. SECCIÓN A: DATOS GENERALES CLIENTE JURÍDICO:
A.1. Denominación o Razón Social: Colocar el nombre de la persona jurídica. Nombre Comercial: Coloque el nombre completo.
A.2. Tipo de entidad jurídica: Marque con una “x”, el tipo de entidad jurídica según la escritura constitutiva de la entidad.
A.2.1 En caso sea distinta a las anteriores especifique: En caso el tipo de persona jurídica no corresponda a las detalladas, en este espacio puede indicar el tipo de persona jurídica de su entidad, por ejemplo “Asociación Civil”, “ONG”, “Cooperativa”, “Fundación”, entre otros Fecha de Constitución: Coloque la fecha de constitución, de acuerdo a su escritura constitutiva
A.3. País de constitución: Seleccione o coloque el nombre del país en donde fue constituida legalmente la persona jurídica. País principal de domicilio: Entiéndase como el país donde la persona jurídica tiene su residencia con el ánimo real o presunto de permanecer en ella.
A.4. Dirección completa (colonia, sector, municipio, departamento): Especifique la dirección en donde se encuentra ubicada la entidad. Para ello puede utilizar la dirección que consta en la patente de comercio o en el Registro Tributario Unificado. En caso de entidades extranjeras, la dirección de su sede principal.
A.5 Correo electrónico: Proporcione el correo electrónico de la entidad o de un funcionario de la misma que lo atienda de manera continua.
Número de teléfono: Coloque el número de teléfono principal de la entidad.
Página web: En caso tuviere, colocar la dirección de página web.
A 6. Datos tributarios: En este espacio, detalle los países en donde la entidad realiza el pago de sus tributos, proporcione el Número de Identificación Tributaria (NIT) en caso esté inscrita ante SAT. Asimismo, si la entidad efectúa pagos en otro país, deberá indicar el número con el cual se identificó en dicho país.
Ejemplo: Si paga impuestos en Estados Unidos, deberá indicar ese país y proporcionar el Tax Identication Number (TIN) o el Employer Identification Number (EIN)
II. SUBSECCIÓN B: CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD
B.1. ¿La entidad posee ingresos anuales pasivos del 50% o más)?: En esta interrogante deberá de marcar con una “x”, si la respuesta es afirmativa o negativa, para cada una de las respuestas debe indicar lo siguiente:
En caso afirmativo: Especifique la fuente de sus riquezas, “Rentas”, “Dividendos”, “Intereses”, etc. En caso negativo: La actividad económica principal de la entidad
NOTA: En el caso afirmativo, es necesario que la persona jurídica complete un Formulario W8BEN-E de FATCA.
B.2. ¿La entidad cotiza en la bolsa de valores?: En caso la respuesta sea positiva, es necesario que se indique el identificador o ticker que posee, así como las iniciales de la bolsa en donde cotiza.
B.3. ¿Es un organismo internacional o multilateral debidamente reconocido?: De acuerdo a la Convención de Viena, los Estados deben reconocer las misiones internacionales que provengan en representación de otro Estado, motivo por el cual, en este punto debe indicarse la fecha de reconocimiento hecha por el Ministerio de Relaciones Exteriores de la República de Guatemala –MINEX- a la entidad.
B.4. ¿La entidad está sujeta a la supervisión de la Superintendencia de Bancos -SIB-?: Si la entidad, de acuerdo a la Ley de Supervisión Financiera –Decreto número 18-2002, está sujeta a la vigilancia e inspecciones por la Superintendencia de Bancos, debe colocar la fecha de inscripción y código proporcionado por dicha entidad.
Cabe mencionar que las entidades que aplican son: Banco de Guatemala, Bancos, Sociedades Financieras, Instituciones de Crédito, Entidades Afianzadoras, Entidades de Seguros, Almacenes Generales de Depósito, Casas de Cambio, Grupos Financieros y empresas controladoras de grupos financieros
NOTA: Si la entidad responde “Sí” y proporciona la información que corresponda a las preguntas de: “Cotiza en bolsa”, es un “organismo internacional” o es “sujeta a la supervisión de la SIB”, no será necesario que detalle información solicitada en la sección “C” y “D”, únicamente deberá de responder la pregunta en la sección “E. Directores y Funcionarios de Alto Nivel”.
SECCIÓN C: ACCIONISTAS O SOCIOS DE LA ENTIDAD
C.1. ¿La entidad registra accionistas o socios con más del 10% de participación sobre la entidad?: En esta interrogante deberá marcar con una “x”, si en su entidad existen accionistas con el 10% o más de participación, en caso afirmativo deberá detallarlos en la sección de ACCIONISTAS O SOCIOS INDIVIDUALES y JURÍDICOS.
Si la respuesta es positiva deberá detallar a los accionistas con todos los datos solicitados. En caso contrario (de no tener accionistas con el 10 o más porcentaje de participación) deberá dirigirse a la sección "D. Persona Controladora".
ACCIONISTAS O SOCIOS INDIVIDUALES DE LA ENTIDAD
ACCIONISTAS O SOCIOS JURIDICOS DE LA ENTIDAD
Nota: Si la entidad posee accionistas o socios jurídicos con el 10% o más de participación, debe adjuntar un diagrama que detalle la estructura de los accionistas o socios hasta llegar a los beneficiarios finales. (ver Anexo 1)
IV.
SECCIÓN D: PERSONAS CONTROLADORAS
Personas Controladoras: Se debe responder si existen personas naturales que tengan control por cualquier tipo de relación sobre la entidad (propiedad, decisión, participación, etc.) En caso afirmativo, proceder a detallar los datos de identificación de la persona. Caso contrario, pasar al siguiente apartado.
Cabe mencionar que este tipo de personas son aquellas que no son socios, accionistas o beneficiarios de la entidad, asimismo, tampoco forman parte de la Junta Directiva, sino en cambio por acuerdo entre socios o accionistas, deciden que la toma de decisiones o control será ejercido por alguna persona individual diferente.
V. SECCIÓN E: MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN, DIRECTORES O FUNCIONARIOS DE ALTO NIVEL:
En este apartado, es necesario que se coloquen los datos de las personas que forman parte del Consejo de Administración, Junta Directiva, Directores o Funcionarios de Alto Nivel, según sea el caso, de acuerdo al tipo de persona jurídica.
Asimismo, los puestos o figuras de Alta Dirección que se tengan dentro de la estructura de la entidad jurídica, se interpretarán cómo las personas cuyas instrucciones son necesarias para la operación y toma de decisiones. (Gerentes, Administradores, Financieros, Tesoreros, etc.) La fecha de nombramiento corresponde a la fecha en la cual tomaron posesión en el puesto de trabajo.
VI. TEXTO DE CERTIFICACIÓN
La persona que llena el formulario deberá escribir la calidad en la que actúa y su nombre completo. Este texto es la manifestación expresa por parte de quien está firmando la Certificación de que los datos consignados son verídicos y que tiene la facultad para certificar y declarar la información.
En mi calidad de: yo
de forma libre espontánea y consciente; advertido y conociendo de las penas relativas al delito de perjurio, falsedad material e ideológica, expresamente CERTIFICO y DECLARO: i) Que los datos proporcionados anteriormente, yen su caso en el o los anexos adjuntos a la presente, son verídicos y corresponden a la entidad que represento, de acuerdo a los registros y controles internos de la misma. ii) Que poseo las facultades necesarias para firmar esta y cualquier otra documentación relacionada a la información de beneficiarios finales consignados en este documento por mi representada en el Grupo Financiero Corporación BI; iii) Que mi representada está enterada de la legislación estadounidense relativa a la Leyde Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) y de las diversas consecuencias que se pueden derivar al tratar de evitar sus disposiciones; y iv) Me comprometo a informar de inmediato a Grupo Financiero Corporación BI, cuando exista cambio en la información consignada en este formulario.
CERTIFICACIÓN EMITIDA POR:
En Calidad de: En este espacio deberá de especificar el cargo o puesto que posee, como por ejemplo:
Tipo de documento de identificación
De ser posible adjunte copia del nombramiento que le faculta para ceritificar la información proporcionada
“Representante Legal”
Número de documento de identificación
“Presidente del órgano de administración Superior”
Tipo de Nombramiento
“Secretario del órgano de administración superior”
En caso haya seleccionado "otro" especifique:
Nombramiento Emitido por:
En caso haya seleccionado "otro" especifique:
Funcionario debidamente facultado, respecto a este último deberá de indicar que puesto o cómo fue nombrado.
Vigencia del Documento Firma:
VII. CERTIFICACIÓN EMITIDA POR:
Fecha:
Tipo de documento de identificación y número de documento de identificación: Se debe colocar el nombre del documento de identificación que está utilizando la persona así como la numeración del mismo. Por ejemplo DPI, Pasaporte o DPI para extranjero domiciliado, asimismo, el número que le corresponde.
Tipo de nombramiento: La casilla deberá llenarse de acuerdo al sector que pertenezca la entidad, siendo estos público o privado. También podrá colocarse otro si la persona lo considera necesario.
En mi calidad de: yo
Nombramiento emitido por: Deberá colocar el cargo que ocupa la persona o el nombre del órgano administrativo que autoriza el nombramiento de la persona que está llenado el formulario.
Vigencia del documento: Deberá colocar el plazo señalado en el nombramiento.
de forma libre espontánea y consciente; advertido y conociendo de las penas relativas al delito de perjurio, falsedad material e ideológica, expresamente CERTIFICO y DECLARO: i) Que los datos proporcionados anteriormente, yen su caso en el o los anexos adjuntos a la presente, son verídicos y corresponden a la entidad que represento, de acuerdo a los registros y controles internos de la misma. ii) Que poseo las facultades necesarias para firmar esta y cualquier otra documentación relacionada a la información de beneficiarios finales consignados en este documento por mi representada en el Grupo Financiero Corporación BI; iii) Que mi representada está enterada de la legislación estadounidense relativa a la Leyde Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) y de las diversas consecuencias que se pueden derivar al tratar de evitar sus disposiciones; y iv) Me comprometo a informar de inmediato a Grupo Financiero Corporación BI, cuando exista cambio en la información consignada en este formulario.
CERTIFICACIÓN EMITIDA POR:
Tipo de documento de identificación
Tipo de Nombramiento
En caso haya seleccionado "otro" especifique:
Vigencia del Documento
De ser posible adjunte copia del nombramiento que le faculta para ceritificar la información proporcionada
Número de documento de identificación
Nombramiento Emitido por:
En caso haya seleccionado "otro" especifique:
Firma:
Fecha:
Uso exclusivo para empleados: Este apartado debe de ser llenado por el colaborador de BI que apoyó en el llenado de la información, deberá de colocar los campos que ahí se indican, en el caso el cliente no posea aún algún número de producto de referencia, podrá dejarlo en blanco.
USO EXCLUSIVO PARA EMPLEADOS DEL GRUPO FINANCIERO CORPORACIÓN BI
CIF del cliente jurídico:
Nombre de Agencia / Área / Banca / Empresa de la Corporación BI.
Nombre y Corp. del Colaborador responsable:
# de producto de referencia
# tel. o correo colaborador:
Firma Colaborador:
OBSERVACIONES FINALES
CASOS EN DONDE APLICA ENTREGAR UN FORMULARIO W9
1. Si el cliente jurídico fue constituido bajo leyes de Estados Unidos (país de constitución).
2. Accionistas individuales con nacionalidad estadounidense con el 10% o más de participación.
3. Accionistas jurídicos constituidos bajo leyes de Estados Unidos (país de constitución) con el 10% o más de participación.
4. Personas controladoras con nacionalidad estadounidense con el 10% o más de control.
Es importante mencionar que de acuerdo a la Ley de Bancos y Grupos Financieros –Decreto número 19-2002 del Congreso de la República de Guatemala- y la Ley contra el Lavado de Dinero u Otros Activos –Decreto número 672001 del Congreso de la República de Guatemala- la información brindada a esta institución bancaria es de carácter confidencial y por ningún motivo será divulgada, salvo que medie orden de autoridad competente para el efecto
Cualquier consulta puede comunicarse al teléfono 2420-3000 extensiones 34896, 34897, 34898, 34899 y 34900 o bien, redactarlas por correo electrónico a la siguiente dirección: consultasbf@bi.com.gt
Sin otro particular, nos suscribimos.
Atentamente, GRUPO FINANCIERO CORPORACIÓN Bi
ANEXO 1
DIAGRAMA DE LA ESTRUCTURA ACCIONARIA DE LA ENTIDAD EJEMPLO ILUSTRATIVO
CLIENTE BI
Accionistas detallados en la Nueva información
OBSERVACIONES:
El objetivo de la instrucción es conocer en la estructura accionaria a las personas individuales que posean el 10% o más de participación accionaria. Debiendo informar como mínimo de cada persona individual o jurídica lo siguiente:
Para Socios, Accionistas o Beneficiarios Individuales lo siguiente:
o Nombre completo.
o Tipo de Identificación (DPI, Pasaporte)
o Número de Identificación Personal (CUI).
o Número de Identificación Tributaria (NIT)
o Nacionalidad
o Otra nacionalidad si tuviere
o Porcentaje de participación.
Para Socios, Accionistas o Beneficiarios Jurídicos lo siguiente:
o Denominación o Razón Social.
o País de Constitución.
o Número de Identificación Tributaria (NIT)
o Datos Registrales (en caso no posea NIT)
o Porcentaje de Participación.
Nota: En el ejemplo de certificación se encuentra un apartado para colocar la información de los accionistas que sean los beneficiarios finales.
PREGUNTAS Y RESPUESTAS
Beneficiario Final y Funcionarios de Alto Nivel
(1) ¿A quiénes afecta BF?
(2) ¿Desde cuándo se cumple con BF?
(3) ¿Corporación Bi es el único grupo financiero guatemalteco afectado por BF?
(4) ¿Por qué se debe llenar el formulario de BF?
(5) ¿La información será revelada a las autoridades?
(6) ¿Qué formulario debe utilizarse?
(7) ¿Cada vez que abra un producto o servicio pasivo nuevo (depósitos) se debe llenar un formulario nuevo?
(8) ¿Cada vez que abra un producto o servicio activo (créditos) se debe llenar un formulario nuevo?
(9) ¿Está el formulario en el sistema de Agencias (plataforma)?
(10)¿Cuál es la versión más actualizada?
(11)¿Qué sucede si el cliente no llena toda la información del formulario?
(12)¿Hay alguna consecuencia en caso de incumplimiento con presentar papelería de BF?
(13)¿Cuáles son los motivos por los cuales se rechazan los formularios?
La normativa de BF impacta directamente sobre todas las empresas que tienen relación comercial con las empresas de Grupo Financiero Corporación Bi.
La normativa BF se cumple desde el 1º de junio del año 2015.
No, la norma aplica para todos los bancos e instituciones financieras de Guatemala y del mundo que quiera cumplir con los estándares internacionales de prevención de lavado de dinero. No obstante, la forma en que documente cada una a sus clientes, puede variar.
Es el mecanismo obligatorio establecido para obtener los datos mínimos establecidos por la regulación y los estándares internacionales.
No, no será revelada, salvo que medie una orden judicial o autorización legal para acceder a la misma.
Existe un formulario para cuentas pasivas, uno para tarjetas de crédito y otro para créditos. Dependiendo del producto, debe utilizarse el formulario correspondiente.
No. Debe validarse de acuerdo al proceso establecido que el formulario se encuentre correcto y vigente. En caso sea así, en el caso de cuentas pasivas puede adjuntarse un certificado de completado.
En este caso, por motivos de regulación de la Junta Monetaria, si debe llenarse nuevamente la información, ya que se están cumpliendo dos normativas a través del mismo documento.
Si, plataforma tiene el formulario correspondiente.
En el caso de plataforma, siempre será el que se encuentra cargado por sistemas. Ahora bien, en caso se tenga como archivo, siempre será el que el área encargada haya comunicado por medio de boletín electrónico.
El formulario se encuentra incorrecto.
Sí, se proceden a realizar bloqueos y restricciones al CIF.
Se rechazan en virtud de que existan omisiones en su compleción conforme el instructivo de llenado.
(14)¿Qué relación tiene la regulación BF con FATCA?
(15)¿Cuándo es una entidad jurídica considerada “U.S. Person” (Persona estadounidense)?
(16)¿Qué formularios FATCA deben llenarse relacionados a BF?
(17)¿Dónde puedo obtener más información de BF?
(18)¿La información del cliente se archiva en distintos lugares?
(19)¿Qué sucede si concurre el plazo otorgado para presentar papelería BF y no se ha hecho?
(20)¿Cómo se identifican las entidades jurídicas estadounidenses?
(21)¿Qué se debe hacer con los accionistas que indican ser estadounidenses en el formulario de Beneficiario Final?
(22)¿Dónde puedo encontrar el instructivo para completar el BF?
Los clientes afectos a FATCA pueden ser individuales o jurídicos y por tal motivo, al llenar la regulación BF se determina también su situación FATCA.
El tema de beneficiarios finales, permite identificar a las personas que tienen participación mayoritaria en entidades accionadas o no accionadas, y entre los datos que se determinan es su nacionalidad.
Son aquellas entidades jurídicas que están fundadas o constituidas en territorio estadounidense, o que uno o más de sus accionistas tengan esa nacionalidad y posean el 10% o más del capital o participación en la empresa.
Depende de las respuestas que se den dentro del formulario y conforme las mismas, el formulario indica cuales se deben completar. Aunado a ello, el instructivo contiene los lineamientos.
En el portal de la Intendencia de Verificación Especial –IVE- en www.sib.gob.gt o en el portal del Grupo de Acción Financiera –GAFI- www.fatf-gafi.org y en la página de la Corporación BI. https://www.corporacionbi.com/gt/bancoindustrial/formulario-debeneficiario-final
La información relativa a BF se integra toda en una sola base de datos confidencial y el formulario queda archivado por el área responsable asignada para el efecto.
Se proceden a colocar restricciones y bloqueos a servicios.
Las entidades se identifican regularmente por medio del Número de Identificación de Empleador o Employer Identification Number (EIN).
Derivado que al identificarse a las personas se logra establecer su nacionalidad, a los estadounidenses que tengan participación de propiedad de 10% como mínimo, es necesario que se les requiera la compleción del formulario W9 respectivo por ser una persona con control sobre la entidad.
Se puede encontrar en Bi-Portal en el sitio de Cumplimiento o se puede remitir por correo electrónico.