INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL
septiembre30
2019
1. Identificación del Banco
2. Liquidez
3. Solvencia patrimonial
4. Calidad de activos de riesgo
5. Créditos relacionados
6. Riesgos asumidos con la sociedad controladora de finalidad exclusiva y con otras sociedades miembros del conglomerado.
7. Participación en capital de subsidiarias y otorgamiento de créditos, avales, fianzas y garantías a dichas sociedades.
8. Participación minoritaria de capital en sociedades y otorgamiento de créditos, avales, fianzas y garantías a dichas sociedades.
9. Inversiones efectuadas en subsidiarias del exterior y otorgamiento de créditos, avales, fianzas y garantías a sociedades del conglomerado establecidas en el exterior.
10. Operaciones contingentes con entidades nacionales y extranjeras
11. Apalancamiento
12. Calce de plazo y de monedas
13. Auditorias y Contabilidad
Cifras en miles de dólares de los Estados Unidos de Norteamérica
1. Identificación del Banco
Este informe es elaborado por Banco Industrial El Salvador, S.A., que es subsidiaria de Banco Industrial, S.A., compañía matriz radicada en Guatemala y que forma parte del conglomerado financiero internacional Bicapital Corporation
Banco Industrial El Salvador, S.A., es una sociedad anónima de capital fijo, que tiene por objetivo principal la captación de recursos del público para colocarlos en operaciones de préstamos. El Banco fue autorizado a funcionar a partir del 13 de julio de 2011 según acuerdo del Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero N°CD-18/11 de fecha 01 de junio de 2011.
2. Liquidez
La Líquidez del Banco se mide por la capacidad para responder ante las obligaciones de corto plazo.
El coeficiente de líquidez neta que reporta el Banco al 30 de septiembre de 2019 es de 53 0%,superando el límite mínimo establecido por la Superintendencia del Sistema Financiero que es de 17.0%. El excedente está respaldado por títulos valores de fácil realización.
La Reserva de Liquidez requerida por el regulador, para el periodo catorcenal que incluye el 30 de septiembre de 2019, es por US$47,525.0 miles, la cual debe estar constituida en fondos depositados en el BCR, al respecto el Banco dio cumplimiento manteniendo un promedio de saldos por US$55,748 8 miles para el período requerido.
Solvencia patrimonial
Al 30 de septiembre de 2019, los indicadores sobre solvencia patrimonial muestran la solidez financiera del Banco, siendo estos 16 4% sobre los activos ponderados de riesgo y de 11 2% sobre los pasivos y contingencias. Estos indicadores son superiores a los exigidos por el regulador local los cuales son para los activos de 14.5% durante los primeros tres años de operación de un banco y 12% los subsiguientes períodos, y para los pasivos de 7.0%.
Así mismo el requerimiento de fondo patrimonial no deberá ser inferior al monto del capital social establecido por la Ley de Bancos, mostrando el Banco un indicador de suficiencia de capital social de 119.1% superando al mínimo requerido del 100% con lo cual da cumplimiento a la fecha de este informe.
4. Calidad de activos de riesgo
Banco Industrial El Salvador, S.A., ha mostrado una adecuada gestión de los activos de riesgo manteniendo los índices de mora en 0 9%, ya que al 30 de septiembre de 2019 posee cartera vencida por un monto de US$1,814 7 miles; a la misma fecha de referencia y como medida preventiva el Banco constituyó reservas voluntarias para préstamos por un monto de US$475.2 miles y reservas específicas para préstamos por un valor de US$2,113.4 miles. La cartera crediticia se encuentra diversificada en el sector de Vivienda con un 8.0%,en el sector Empresa con un 85.6% y en el sector Consumo con un 6 4%.
5. Créditos relacionados
La Ley de Bancos en su artículo 203, establece que los bancos y subsidiarias no podrán tener créditos, avales, fianzas y garantías a nombre de personas o empresas, relacionadas con la administración en forma directa e indirecta con la propiedad de la respectiva institución, ni adquirir títulos valores emitidos por estas, hasta un máximo de 5.0% sobre el capital pagado y reservas de capital.
Al 30 de septiembre de 2019, el banco posee la siguiente cartera de créditos relacionados:.
Relación en forma directa con Directores y Gerentes
Montos Saldos a la Fecha No. De Deudores
US$1,659.6 US$1,304.8 10 US$1,659.6 US$1,304.8 10
Relación en forma directa con Directores y Gerentes
Plazo Monto Saldos a la Fecha No. De Deudores
1,030.7
891.7 7
628 9 413 1 3
10
Relación en forma directa con Directores y Gerentes
Categoría Montos Saldos a la Fecha No. De Deudores
8 10
6. Riesgos asumidos con la sociedad controladora de finalidad exclusiva y con otras sociedades miembros del conglomerado.
Al 30 de septiembre de 2019 el Banco no pertenece a un conglomerado local ni se encuentra bajo propiedad de una sociedad de finalidad exclusiva establecida en el país, por tanto, no posee operaciones de crédito, avales, fianzas y garantías con dichas sociedades.
7. Participación en capital de subsidiarias y otorgamiento de créditos, avales, fianzas y garantías a dichas sociedades.
Al 30 de septiembre de 2019 el Banco no posee inversión en subsidiarias por tanto no mantiene ningún riesgo relacionado
8. Participación minoritaria de capital en sociedades y otorgamiento de créditos, avales, fianzas y garantías a dichas sociedades.
Al 30 de septiembre de 2019 el Banco no posee inversión minoritaria de capital en ninguna sociedad, por tanto, no mantiene riesgos asumidos en esas operaciones.
9. Inversiones efectuadas en subsidiarias del exterior y otorgamiento de créditos, avales, fianzas y garantías a sociedades del conglomerado establecidas en el exterior.
Al 30 de septiembre de 2019 el Banco no posee inversiones en subsidiarias del exterior por tanto no posee operaciones de riesgo con empresas radicadas en el exterior.
10. Operaciones contingentes con entidades nacionales y extranjeras
Al 30 de septiembre de 2019, el saldo de las cuentas que representan operaciones contingentes, asciende a US$13,348.5 miles de los cuales el 92.2% corresponden a operaciones de avales y fianzas.
11. Apalancamiento
El apalancamiento del Banco al 30 de septiembre de 2019 proviene principalmente del volumen de fondos captados del público que representa el 77 7% y de préstamos recibidos con un 22.3% del total de origen de fondos que suman US$281,627.0 miles.
12. Calce de plazo y de monedas
Los riesgos de negocio en la actividad financiera se miden a través del índice de calce de plazos y de moneda extranjera, ambos están asociados a la relación de las operaciones de activos y pasivos.
El calce de plazo es la obtención de pasivos que son colocados en operaciones activas. Se requiere que la diferencia acumulativa debe ser positiva en los primeros sesenta días, a lo cual el Banco dio cumplimiento.
Respecto al calce de moneda diferente al dólar, al 30 de septiembre de 2019, existía una diferencia absoluta de $957.7 miles entre los activos y pasivos, lo que representa aproximadamente el 2.7% del fondo patrimonial, dando cumplimiento así al 10% máximo establecido en la norma NPB3-07.
13. Auditorias y Contabilidad
Banco Industrial El Salvador, S.A. nombró para el ejercicio 2018 como Auditor Externo y Fiscal a la firma BDO Figueroa Jiménez & Co., S.A.; el Contador General para dicho ejercicio es el Lic. José Francisco Flores Castillo.
Por:
Juan Miguel Torrebiarte
Julio Ramiro Castillo Arévalo
Director Presidente Director Vicepresidente
José Luis Zablah Touché
Tomás José Rodríguez Schlesinger
Director Secretario Primer Director Propietario
Benjamín Trabanino Llobell
Enrique Rodolfo Felipe Escobar López
Segundo Director Propietario Tercer Director Propietario
María Alicia Mayorga de Pérez Avila
Gerente General