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Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2021
Informe Anual de Gobierno Corporativo
I. Antecedentes
La Junta Monetaria a través del Reglamento de Gobierno Corporativo, anexo a la resolución
JM-62-2016, establece que los bancos, sociedades financieras, entidades fuera de plaza o entidades off shore autorizadas por la Junta Monetaria para operar en Guatemala y empresas especializadas en servicios financieros que formen parte de un grupo financiero, deberán presentar un informe anual de Gobierno Corporativo sobre su gestión.
Con base en lo anterior, se presenta el Informe Anual de Gobierno Corporativo de Banco Industrial, S.A. y Empresas del Grupo Financiero Corporación BI, las cuales son:
1. Financiera Industrial, S.A.;
2. Westrust Bank (International) Limited; y,
3. Contecnica, S.A.
Sus actividades son las siguientes:
Sociedad
Actividad
Creado por Decreto Ley número 429, el 19 de febrero de 1966, en la República de Guatemala y constituido como Sociedad Anónima por escritura pública número 495, el 15 de junio de 1967, inició operaciones en junio de 1968, con el propósito de apoyar al sector industrial del país. Dentro de los objetivos fundamentales del Banco establecidos en su pacto social se encuentran: propiciar el desarrollo industrial de Guatemala, en las categorías de pequeña, mediana y grande industria y a encauzar sus recursos preferiblemente al otorgamiento de préstamos destinados a la creación de empresas económicamente factibles, que tiendan a satisfacer las necesidades del mercado interno, y a actividades relacionadas con el desarrollo económico de Guatemala. Banco Industrial, S.A., como parte de su estrategia, ha establecido objetivos dirigidos a la atención del segmento corporativo, empresarial e individual, ofreciendo productos y servicios creados para satisfacer las necesidades de dichos segmentos.
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Sociedad
Actividad
Constituida en la República de Guatemala, por medio de la escritura pública número 407 el 20 de noviembre de 1980, inició operaciones en noviembre de 1981, como una Sociedad Financiera privada, conocida también como Banco de Inversión. Actualmente es una de las principales Financieras en Guatemala, dedicada a impulsar el desarrollo económico del país por medio de inversiones en pagarés financieros, financiamiento de proyectos industriales y fideicomisos.
Constituida bajo las leyes de la Mancomunidad de las Bahamas, mediante escritura constitutiva, el 21 de octubre de 1991. El 4 de julio de 2003 se autorizó mediante resolución de la Junta Monetaria JM-82-2003 laconformacióndelGrupo Financiero CorporaciónBIdel cual Westrust Bank (International) Limited forma parte y el 9 de julio de 2003 adquirió autorización de funcionamiento para operar en Guatemala como entidad fuera de plaza (off shore), según resolución de la Junta Monetaria JM-85-2003. Sus operaciones corresponden a servicios de Banca Internacional como entidad Fuera de Plaza. Ofrece a sus clientes una solución confiable en el manejo de sus inversiones y servicio de banca internacional, con la confidencialidad, comodidad y accesibilidad de estar en Guatemala.
Constituida por medio de la escritura pública número 22 el 16 de marzo de 1981, en la República de Guatemala, iniciando operaciones ese mismo año. Sus operaciones corresponden a servicios financieros de emisión, operaciónyadministraciónde tarjetasdecrédito.Esuna de las emisoras de tarjetas de crédito más importantes de Guatemala, bajo la marca Bi-Credit, ofreciendo a sus clientes productos y servicios exclusivos e innovadores bajo plataformas de excelente servicio y alta tecnología.
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II. Banco Industrial, S.A.
1. Estructura de Gobierno Corporativo
El Consejo de Administración aprobó la siguiente estructura de Gobierno Corporativo, según resolución número 21-2021, de fecha 15 de enero de 2021:
2. Órganos Sociales
Los órganos sociales son los máximos responsables de la conducción, diseño de la estrategia de gestión y de la generación de las políticas centrales y más significativas del Gobierno Corporativo de la Institución. Dichos órganos son:
a) Asamblea General de Accionistas;
b) Consejo de Administración; y,
c) Gerencia General.
2.1. Asamblea General de Accionistas
La Asamblea General de Accionistas es el órgano supremo de la Sociedad y de su Gobierno Corporativo y es el ámbito de decisión y control básico, para la protección de los intereses de los Accionistas.
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2.2. Consejo de Administración
El Consejo de Administración de Banco Industrial, S.A., es el órgano superior de administración de la Sociedad, designado por la Asamblea General de Accionistas, siendo su principal objetivo ejercer el liderazgo de los negocios dentro de un perfil de prudencia y control interno efectivo que permita que los riesgos sean evaluados y administrados conveniente y oportunamente. Así mismo, el Consejo de Administración asegurará que los recursos financieros y humanos de Banco Industrial, S.A., sean los adecuados para lograr los objetivos, las metas y fines y velará porque se implemente y se mantenga en funcionamiento el Sistema de Control Interno y un Gobierno Corporativo adecuado.
Está integrado por siete Administradores No Independientes Titulares actuando conjuntamente, con igual número de Administradores No Independientes Suplentes y un Administrador Independiente. Los Administradores, en su primera reunión, después de cada sesión ordinaria de la Asamblea General de Accionistas, eligen entre los Administradores No Independientes Titulares en votación secreta, un Presidente y un Vicepresidente y determinan el orden en que los demás miembros quedan como Vocales, determinando además cuál Administrador No Independiente Suplente sustituirá a cada uno de los Administradores No Independientes Titulares.
El Consejo de Administración sesiona semanalmente.
2.2.1. Integración del Consejo de Administración
Administradores No
Independientes Titulares Cargo
Julio Ramiro Castillo Arévalo
José Antonio Arzú Tinoco
Luis Andrés Gabriel Bouscayrol
Juan Alfonso Solares Camacho
Administradores No
Independientes Suplentes
Presidente Juan Luis Bosch Gutiérrez
Vicepresidente José Roberto Bouscayrol Lemus
Vocal Primero
Ernesto José Viteri Arriola
Vocal Segundo Eduardo Antonio Herrera Alvarado
Juan Miguel Torrebiarte Lantzendorffer Vocal Tercero José Santiago Molina Morán
Tomás José Rodríguez Schlesinger Vocal Cuarto Juan Antonio Godoy Barrios
Federico Francisco María Köng Vielman Vocal Quinto José Andrés Castillo Arenales
Administrador Independiente Cargo
Ricardo Emilio Molina Barascout
Nota: El 100% de los Administradores son No Ejecutivos
Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2021
Según lo establecido en Acta número 68, de Asamblea General de Accionistas, de fecha veintiséis de abril del año dos mil veintiuno, se eligió a los Administradores No Independientes Titulares, Administradores No Independientes Suplentes y al Administrador Independiente, detallados anteriormente.
2.2.2. Cantidad de sesiones celebradas por el Consejo de Administración durante el período
Durante el año 2021, se celebraron 70 sesiones del Consejo de Administración, realizadas en Banco Industrial, S.A., en la Ciudad de Guatemala.
Número de acta
Fecha de sesión
Primera: Acta No. 5239 05/01/2021
Última: Acta No. 5308 23/12/2021
3. Comités de apoyo del Consejo de Administración
La estructura para la gobernabilidad de Banco Industrial, S.A., aprobada por el Consejo de Administración, contempla un esquema de Comités que tendrán la responsabilidad de velar por el cumplimiento de los lineamientos definidos y que a su vez serán los pilares de un adecuado Sistema de Control Interno, conforme a la naturaleza, complejidad y riesgos que conllevan las actividades de Banco Industrial, S.A.
Las funciones principales de los Comités son las de prestar apoyo técnico al Consejo en el proceso de toma de decisiones, así como colaborar con el control y seguimiento de las políticas que aquel aprueba. El Consejo ha establecido el objeto y el alcance de las actuaciones de los mismos, y ha aprobado sus Reglamentos Internos que rigen las normas de su organización y funcionamiento, incluyendo como mínimo la cantidad de miembros, frecuencia de sesiones, convocatoria y quórum.
Todas las sesiones y acuerdos de los Comités constan en acta que hace referencia a los antecedentes, fundamentos y demás consideraciones para la toma de decisiones, suscrita al menos por quien preside y por el Secretario. Los acuerdos de los Comités son de carácter recomendatorio, excepto en el caso que el Consejo expresamente les haya delegado facultades ejecutivas.
Se actualizaron los reglamentos internos de los siguientes Comités de Apoyo: Cumplimiento, Contingencia de Recuperación Corporativo y Gestión de Riesgos, derivado
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de la modificación en la integración de cada Comité. Dichos reglamentos fueron aprobados por el Consejo de Administración según resoluciones números 34-2021, 505-2021 y 810-2021, de fecha 20 de enero 2021, 01 de septiembre 2021 y 24 de diciembre 2021 respectivamente.
3.1. Comité de Auditoría
Se encarga de velar por el cumplimiento de las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y del Sistema de Control Interno, así como velar por el adecuado funcionamiento de la Auditoría Interna y Auditoría Externa.
3.1.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 6 miembros designados por el Consejo de Administración, 2 de ellos son miembros de éste.
3.1.2. Sesiones
Se reunirá ordinariamente de forma trimestral o cuando la situación lo amerite.
3.1.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021, se celebraron 4 sesiones.
Primera: Acta No. 01-2021 21/01/2021
Última: Acta No. 04-2021 21/10/2021
3.1.4. Funciones del Comité
• Someter a consideración del Consejo de Administración, la propuesta de políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo;
• Reportar al Consejo de Administración, al menos semestralmente y cuando la situación lo amerite, sobre el resultado de su labor;
• Proponer al Consejo de Administración, para su aprobación, el Sistema de Control Interno;
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Número de acta Fecha de sesión
• Supervisar la función y actividades de Auditoría Interna;
• Conocer los informes de auditoría interna, entre otros, sobre la efectividad del Sistema de Control Interno y el cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados por el Consejo de Administración, así como adoptar las medidas que tiendan a regularizar los casos de incumplimiento de dichas políticas y dar seguimiento a las mismas;
• Conocer los informes del área de Gobierno Corporativo, así como adoptar las medidas que tiendan a regularizar los casos de incumplimiento y dar seguimiento a las mismas;
• Proponer al Consejo de Administración, para su aprobación, los criterios de selección y las bases de contratación de auditores externos;
• Verificar el cumplimiento del contrato de auditoría externa, conocer los informes que de éste se deriven y en su caso, dar seguimiento al proceso de atención a las observaciones y recomendaciones emitidas por el auditor externo, conforme las instrucciones que para el efecto emita el Consejo de Administración;
• Velar porque la preparación, presentación y revelación de información financiera de la Institución se ajuste a lo dispuesto en las normas aplicables, verificando que existan los controles que garanticen la confiablidad, integridad y oportunidad;
• Velar porque se implemente y verificar el funcionamiento de un sistema que permita a los empleados informar de forma confidencial sobre cualquier posible práctica irregular o no ética que detecten en la Institución. Al respecto, informará al Consejo de Administración para que se realicen las investigaciones necesarias y en su caso, propondrá al Consejo de Administración las acciones a adoptar para regularizar dichas prácticas;
• Conocer los eventos que sean determinados por la Auditoría Interna que influyan directamente en una pérdida patrimonial significativa; y,
• Otras que le asigne el Consejo de Administración.
3.2. Comité de Crédito
Constituido como órgano de apoyo del Consejo de Administración, tiene a su cargo la autorización de políticas y procedimientos de crédito, así como conocer la propuesta de nuevos productos crediticios y como órgano calificador está a cargo de las solicitudes de crédito, de acuerdo a los límites de otorgamiento definidos por el Consejo de Administración.
3.2.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 5 miembros designados por el Consejo de Administración, 2 de ellos son miembros de éste.
3.2.2. Sesiones
El Comité se reunirá dos veces a la semana.
3.2.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021, se celebraron 84 sesiones.
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01 05/01/2021
Última: Acta No. 84 23/12/2021
3.2.4. Funciones del Comité
• Autorizar políticas crediticias que proporcionen los lineamientos a seguir en la promoción y proceso de crédito;
• Conocer las solicitudes de crédito correspondientes, según los límites aprobados por el Consejo de Administración;
• Conocer las desmembraciones y liberaciones de créditos hipotecarios estableciendo previo pago a la garantía liberada;
• Ampliación de términos de las resoluciones del Consejo de Administración que no afecten el monto autorizado y la garantía;
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• Conocer las solicitudes de prórroga de financiamientos que se hayan reducido en al menos un veinte por ciento de su monto original;
• Conocer las propuestas de nuevos productos crediticios;
• Procurar el cumplimiento de los reglamentos y políticas crediticias;
• Conocer los informes que le presenten los órganos auxiliares; y,
• Otras que le asigne el Consejo de Administración.
3.3. Comité de Gestión de Riesgos
El objetivo principal del Comité de Gestión de Riesgos es establecer una estructura de control del nivel integral de riesgos al que se encuentra expuesta la Institución, para garantizar su sostenibilidad económica, incluyendo los niveles de tolerancia, límites prudenciales y herramientas de mitigación necesarias para reducir y controlar cada tipo de riesgo.
3.3.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 8 miembros designados por el Consejo de Administración, 2 de ellos son miembros de éste.
Nota:
La integración del Comité descrita anteriormente, fue modificada mediante resolución del Consejo de Administración número 685-2021 de fecha 24 de noviembre de 2021.
3.3.2. Sesiones
El Comité se reunirá una vez al mes o cuando la situación lo amerite.
3.3.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021, se celebraron 12 sesiones.
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Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 26/01/2021
Última: Acta No. 12-2021 21/12/2021
3.3.4. Funciones del Comité
• Proponer al Consejo para su aprobación, las políticas, procedimientos y sistemas para la Administración Integral de Riesgos, que incluyan los niveles de tolerancia y límites prudenciales para cada tipo de riesgo;
• Proponer al Consejo el Manual de Administración Integral de Riesgos, así como los manuales para la administración de cada tipo de riesgo;
• Analizar las propuestas sobre actualización de las políticas, procedimientos y sistemas y proponer al Consejo, cuando proceda, la actualización de los manuales indicados anteriormente;
• Definir la estrategia general para la implementación de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para la Administración Integral de Riesgos y su adecuado cumplimiento;
• Analizar y reportar al Consejo, los informes que le remita la Unidad de Administración de Riesgos, sobre la exposición total e individual por tipo de riesgo en sus principales líneas de negocio, los cambios sustanciales de tales exposiciones, su evolución en el tiempo y el cumplimiento de límites prudenciales, así como adoptar las medidas correctivas correspondientes;
• Analizar y reportar al Consejo, la información que le remita la Unidad de Administración de Riesgos sobre el nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados, incluyendo los límites prudenciales para cada tipo de riesgo, así como evaluar las causas de los incumplimientos que hubiere y proponer al Consejo acciones a adoptar con relación a dichos incumplimientos; y,
• Otras que le asigne el Consejo de Administración.
3.4. Comité de Cumplimiento
Es el responsable de velar por el cumplimiento de las leyes y regulaciones relacionadas a la prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y del financiamiento del terrorismo a los cuales puede estar expuesto directa o indirectamente la Institución, por los servicios y productos que ofrece, así mismo, el Comité tiene competencia para supervisar las actividades que realiza el Subcomité Ejecutivo de Cumplimiento, el Departamento de Cumplimiento y el Oficial de Cumplimiento, a efecto de asegurar que el Banco está cumpliendo con las leyes, regulaciones, instrucciones y requerimientos aplicables en las materias.
3.4.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 8 miembros designados por el Consejo de Administración, 2 de ellos son miembros de éste
3.4.2. Sesiones
El Comité se reunirá por lo menos una vez cada trimestre o cuando la situación lo amerite.
3.4.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021, se celebraron 4 sesiones.
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 23/02/2021
Última: Acta No. 04-2021 09/12/2021
3.4.4. Funciones del Comité
• Supervisar las actividades que realiza el Subcomité Ejecutivo de Cumplimiento y el Departamento de Cumplimiento para asegurarse que el Banco está cumpliendo con las leyes, regulaciones, instrucciones y requerimientos;
• Supervisar el Cumplimiento de las políticas administrativas y procedimientos, así como de las regulaciones establecidas para la prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y de financiamiento del terrorismo en Guatemala;
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• Supervisar las actividades que realiza el Oficial de Cumplimiento a efecto de asegurar que el Banco está cumpliendo con las leyes, reglamentos, instrucciones u otros requerimientos;
• Supervisar el cumplimiento de las políticas administrativas del Manual de Cumplimiento, así como las regulaciones establecidas para la prevención de lavado de dinero u otros activos y el financiamiento del terrorismo;
• Conocer los informes, peticiones e iniciativas presentados por el Oficial de Cumplimiento; y,
• Presentar al Consejo de Administración el Informe Trimestral del Comité.
3.5. Comité de Contingencia de Recuperación Corporativo
El objetivo principal del Comité es apoyar en la implementación adecuada y oportuna del Plan Integral de Contingencia de Recuperación aprobado por el Consejo de Administración, así como velar por la ejecución del mismo en caso se den las condiciones para su activación.
Para el logro de su objetivo y dentro del contexto del plan, el Comité dispone de tres herramientas de acción específicas enfocadas a la recuperación de tres ambientes generadores de riesgo:
Plan de Contingencia Patrimonial;
Plan de Contingencia de Liquidez; y,
Plan de Contingencia de Riesgo Reputacional.
3.5.1. Miembros del Comité
El Comité está integrado por 9 miembros, designados por el Consejo de Administración, 2 de ellos son miembros de éste.
Nota:
La integración del Comité descrita anteriormente, fue modificada mediante resolución del Consejo de Administración número 505-2021 de fecha 01 de septiembre de 2021.
3.5.2. Sesiones
Las sesiones del Comité se realizarán al menos una vez al año o cuando la situación lo amerite.
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3.5.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021, se celebraron 2 sesiones.
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 24/08/2021
Última: Acta No. 02-2021 28/09/2021
3.5.4. Funciones del Comité
• Sesionar según convocatoria, para el tratamiento de una agenda especifica;
• Analizar las condiciones de los mercados nacionales e internacionales, así como las internas del Banco, de tal forma que se pueda evaluar la ocurrencia de factores activadores de los diferentes planes de contingencia previstos, que están incluidos en el Plan Integral de Contingencia de Recuperación. No obstante, lo anterior, corresponde a la Unidad de Administración de Riesgos y al Comité de Gestión de Riesgos del Banco, el monitoreo continuo de las condiciones internas del Banco y las de los mercados nacionales e internacionales;
• Informar al Consejo de Administración la activación parcial o total del Plan Integral de Contingencia de Recuperación, así como la suspensión o finalización de las actividades del Plan, una vez superadas las condiciones que provocaron su activación;
• Apoyar y asesorar al Consejo de Administración y a la Gerencia General en todas las instancias que fueran requeridas por dichos órganos, durante la eventual ejecución del Plan Integral de Contingencia de Recuperación; y,
• Otras que el Consejo de Administración le asignare.
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4. Estructura Organizacional
El Consejo de Administración aprobó la actualización de la siguiente estructura, mediante resolución número 646-2021 de fecha 10 de noviembre de 2021:
Con fecha 17 de marzo de 2021 el Consejo de Administración nombró al Asistente de Gerencia General Relaciones Institucionales, con el objetivo de establecer relaciones directas, positivas y estables con organizaciones públicas y privadas, que influyen en el ámbito de trabajo del Banco.
Así mismo, con la finalidad de estimular una reformulación radical del modelo operativo y la forma de realizar los negocios, alcanzar objetivos y metas financieras e impulsar la transformación en la Institución, el Consejo de Administración, nombró al Asistente de Gerencia General Oficina de Transformación, mediante resolución número 646-2021 de fecha 10 de noviembre de 2021.
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Ambos cargos descritos anteriormente fueron incorporados en la Estructura Organizacional del Banco.
4.1. Alta Gerencia
Conformado por un equipo multidisciplinario, integral, eficiente, con formación académica y experiencia requerida para el desempeño de sus funciones, el cual se detalla continuación:
4.2. Nombre y cargo del Gerente General y de los funcionarios que reportan a éste
Nombre del Miembro Cargo
Luis Rolando Lara Grojec
Luis Fernando Prado Ortiz
Edgar René Chavarría Soria
Gerente General
Gerente División Banca Corporativa e Internacional
Gerente División Banca Personal
José Alejandro Ortiz Córdova Gerente División Banca Empresa
Ricardo Elías Fernández Ericastilla Gerente División Operaciones
Juan Carlos Martínez Noack
German Alejandro López Veliz
Luis Augusto Zelaya Estradé
Juan Pablo Aguilar López
Oscar Hernández Díaz
Karen Gándara Cifuentes
Ada Marlene Hurtarte Cáceres
Ricardo Roberto Vásquez de León
María José Paiz Olivares
Luis Jorge Sifontes Garcia
Gerente División Tecnología
Gerente Banca Digital / Oficial de Seguridad de la Información
Gerente Área Legal
Gerente de Recursos Humanos
Asistente de Gerencia General
Análisis de Crédito
Asistente de Gerencia General
Tesorería
Asistente de Gerencia General
Mercadeo Estratégico
Asistente de Gerencia General Administrativa
Asistente de Gerencia General
Relaciones Institucionales
Asistente de Gerencia General Oficina de Transformación
El Gerente General, así como los funcionarios que le reporten, deberán desarrollar sus funciones de acuerdo a las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y directrices emitidas por el Consejo de Administración, fomentar una cultura organizacional de
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Son facultades y obligaciones del Gerente General:
Cumplir y velar porque se cumplan las normas y disposiciones que rigen al Banco y las resoluciones que adopte el Consejo de Administración;
Preparar el proyecto del presupuesto anual de productos y gastos para someterlo a consideración del Consejo de Administración;
Formular y presentar al Consejo de Administración los proyectos, memoria e informes, destinados a la Asamblea General de Accionistas;
Mantener informado al Consejo de Administración y a su Presidente sobre las operaciones del Banco;
Establecer la meta corporativa y los objetivos específicos;
Presentar al Consejo de Administración para aprobación, el Plan Estratégico;
Concurrir con voz, pero sin voto a las sesiones del Consejo de Administración y a las que sean de su competencia;
Establecer la estructura organizacional con líneas de autoridad y responsabilidad claramente definidas, así como asegurar la independencia de la función de auditoría interna;
Proponer el nombramiento del personal que corresponda designar al Consejo de Administración;
Nombrar a subgerentes y funcionarios administrativos y asignarles su remuneración;
Emitir recomendación sobre las operaciones crediticias que concederá el Consejo de Administración;
Alinear las distintas Gerencias y Asistencias de Gerencia y coordinar el desempeño de éstas, fijando cursos de acción y redireccionando cuando sea necesario, según el entorno y la economía del país;
Dirigir las operaciones del Banco, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta;
Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Empresas del Grupo Financiero Corporación BI. No está permitido su reproducción total o parcial. 20 administración de riesgos y ejecutar los actos de gestión y control, necesarios para la consecución de los objetivos de Banco Industrial, S.A.
Conceder préstamos dentro de los límites y condiciones fijados por Consejo de Administración;
Autorizar la negociación de las inversiones;
Optimizar los indicadores financieros y aumentar el nivel de desempeño con base a la ejecución;
Las responsabilidades que se detallan en el artículo 7 de la resolución de la Junta Monetaria No. 56-2011 “Reglamento para la Administración Integral de Riesgo”, relacionadas al apoyo para la implementación y adecuado funcionamiento de la Administración de Riesgo de acuerdo a las políticas aprobadas; y las demás disposiciones y regulaciones que le sean aplicables en esta materia;
Proveer vigilancia general de todos los riesgos a que está expuesto la Institución;
Asegurar que las actividades del Banco relacionadas con asesorar, poseer, administrar o invertir los bienes de los clientes o de terceras personas sean conducidas de acuerdo a políticas, leyes y regulaciones vigentes;
Supervisar las operaciones del Banco relacionadas con tasa de interés, riesgo de mercado y riesgo de liquidez;
Asegurar que el Banco mantenga fondos suficientes para cumplir con sus obligaciones, especialmente de liquidez;
Asegurar que las políticas de inversión sean las adecuadas considerando el riesgo de dichas operaciones;
Reportar al Consejo de Administración cuando lo solicite y cuando la situación lo amerite, sobre el resultado de su labor;
Realizar las demás operaciones que le autorice el Consejo de Administración; y,
Las demás facultades y obligaciones que le correspondan de acuerdo al Pacto Social leyes y aplicaciones y las que le asigne el Consejo de Administración.
5. Operaciones y contratos de servicios con sus Accionistas, Administradores, Gerente General, funcionarios que reportan al Gerente
General, empresas del Grupo Financiero y Personas Vinculadas
Operaciones entre la Institución y sus:
Accionistas
Administradores
Operaciones y contratos de servicios 2021
Operaciones crediticias al 31.12.2021
6 créditos con garantía autoliquidables Back to Back
1 límite para apertura de carta de crédito Stand By
25 créditos con garantía fiduciaria
24 créditos con garantía hipotecaria
4 créditos con garantía hipotecaria - fiduciaria = mixta
8 créditos con garantía mobiliaria
18 créditos con garantía mobiliaria - fiduciaria
1 límite para anticipos sobre documentos de preexportación
2 líneas de financiamiento para importaciones
1 línea de financiamiento para importaciones y/o cartas de crédito
3 líneas de financiamiento para operaciones con el administrador del mercado mayorista
177 tarjetas de crédito
Operaciones crediticias al 31.12.2021
4 créditos con garantía fiduciaria
1 crédito con garantía Hipotecaria
2 descuentos de pagarés
19 tarjetas de crédito
Contratos de servicios 2021
Servicios jurídicos por inscripción de marcas
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Operaciones entre la Institución y sus:
Gerente General
Funcionarios que le reportan al
Gerente General
Empresas del Grupo Financiero
Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2021
Personas Vinculadas
Operaciones y contratos de servicios 2021
Operaciones crediticias al 31.12.2021
2 créditos con garantía fiduciaria
1 tarjeta de crédito
Operaciones crediticias al 31.12.2021
5 créditos con garantía fiduciaria
5 créditos con garantía hipotecaria
2 créditos con garantía hipotecaria - fiduciaria = mixta
13 tarjetas de crédito
Contratos de servicios 2021
Arrendamiento de instalaciones para agencias
Arrendamiento de oficinas
Servicio de almacenaje
Compra de cajas para archivo
Contratación de fianzas
Contratación de pólizas de seguros
Servicio de administración de asistencias exequias
Custodia de valores
Comisiones por intermediación
Cuotas por asistencia
Servicio de mensajería
Servicio de revisión, ordenamiento, clasificación y digitalización de documentos
Operaciones crediticias al 31.12.2021
16 créditos con garantía fiduciaria
3 créditos con garantía hipotecaria
3 créditos con garantía hipotecaria - fiduciaria = mixta
1 crédito con garantía mobiliaria - fiduciaria
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Operaciones entre la Institución y sus:
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Personas Vinculadas
Operaciones y contratos de servicios 2021
1 línea de financiamiento para importaciones y/o cartas de crédito
1 línea de financiamiento abasto
4 descuentos de pagarés
3 límites globales revolventes de endeudamiento para inversiones
7 cartas de crédito Stand By
4 garantías bancarias
1 tarjeta de crédito
Contratos de servicios 2021
Arrendamiento de local
Certificados de regalo
Servicio de alimentos
Servicio de membresía
Suministro e instalación de mobiliario
Servicio de administración de tarjeta de crédito
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6. Administración Integral de Riesgos
6.1.
Antecedentes
La Administración Integral de Riesgos de Banco Industrial, S.A., Financiera Industrial, S.A., Westrust Banck (International) Limited y Contecnica, S.A., se realiza de acuerdo a los requerimientos establecidos en la normativa prudencial emitida por la Superintendencia de Bancos, así como en la adopción de las mejores prácticas, definidas en los estándares internacionales del Comité de Basilea.
Las políticas, procedimientos y sistemas para la administración integral de riesgos se han definido conscientes de la naturaleza, complejidad y volumen de las operaciones de la Institución, acorde al nivel de sus actividades, recursos y negocios, la reducción del riesgo sistémico, la protección de los recursos de terceros y la estabilidad económica del sistema financiero.
6.2.
Estructura Organizacional
Con el propósito de contar con una sólida estructura organizacional de la gestión de riesgos, que se encargue de la dirección y ejecución de la administración integral de riesgos, se definen los órganos que tienen la prioridad de gestionarlo:
Consejo de Administración: Es el órgano responsable de velar por la adecuada implementación de mecanismos para el funcionamiento y ejecución el sistema del sistema de administración integral de riesgos.
El Consejo de Administración, entiende que la identificación del riesgo es un proceso continuo y se dirige a reconocer y entender los riesgos existentes en cada operación efectuada y que eventualmente puedan derivar nuevos negocios.
Comité de Gestión de Riesgos: Es el órgano dependiente del Consejo de Administración, encargado de elevar la información relacionada a la administración integral de riesgos, de acuerdo a lo establecido en el Manual de Gobierno Corporativo y está integrado por dos miembros del Consejo de Administración y por seis funcionarios de la Alta Gerencia, quienes son independientes de las Unidades de Negocios.
Está a cargo de la dirección de la administración integral de riesgos, y es quien se encarga de velar por la implementación, adecuado funcionamiento y ejecución de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para dicho propósito.
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a) Integrantes del Comité: El Comité es presidido por el Presidente del Consejo de Administración e integrado también por el Vicepresidente del Consejo de Administración y por seis miembros permanentes con derecho a voto, incluyendo al Oficial de Seguridad de la Información y el Gerente Administración de Riesgos Corporativo, quién actúa como Secretario del Comité, con voz, pero sin voto.
b) Periodicidad de las sesiones: Para el desempeño de sus funciones, el Comité deberá reunirse, como mínimo, una vez al mes, en el lugar, fecha y hora que se determine. Además, podrá reunirse en cualquier tiempo, cuando la situación lo amerite y sus miembros sean convocados por las personas competentes o por el Consejo de Administración. El presidente del Comité podrá invitar a cualquier persona especialista que considere conveniente para el buen funcionamiento del logro de los objetivos del Comité.
c) Quórum: El Comité sesionará válidamente cuando se encuentren presentes, por lo menos, cinco (5) de sus integrantes, entre los que deberá estar el Presidente del Comité. Podrá reunirse también mediante llamadas de conferencia o videoconferencia, siempre y cuando se encuentre presente el quórum reglamentario.
d) Proceso de toma de decisiones: Se lleva a cabo a través de votaciones por mayoría simple, en caso de igualdad de votos el del Presidente será dirimente, todas las decisiones deberán constar en acta suscrita por todos los que intervinieron en la reunión.
Unidad de Administración de Riesgos: Es la dependencia instituida por el Consejo de Administración, para ejecutar, proponer y reportar al Comité de Gestión de Riesgos sobre las políticas, procedimientos y sistemas para la administración integral de riesgos, dicha Unidad es independiente de las Unidades de Negocios.
La misión de la Unidad de Administración de Riesgos es implementar y ejecutar metodologías, políticas, procedimientos y sistemas para identificar, medir y monitorear los riesgos que puedan impactar en el patrimonio de la Institución, de tal manera que al controlar, prevenir y mitigar los mismos, se mantengan dentro de los límites de tolerancia establecidos por el Comité de Gestión de Riesgos, así como velar por el cumplimiento de leyes y normativas prudenciales aplicables; y mantener una posición vanguardista en la adopción de estándares internacionales para la administración integral de riesgos.
Los funcionarios de la Unidad de Administración de Riesgos, deberán ser profesionales en áreas tales como economía, finanzas, auditoria, econometría, estadística, administración (o afines) y tener experiencia suficiente en banca y finanzas. Administrarán información estratégica de alto grado de confidencialidad y deberán poseer, sin perjuicio del cumplimiento de los naturales requerimientos técnicos, un alto grado de solvencia moral y acreditar antecedentes personales que garanticen un elevado sentido de profesionalismo, ética y discreción.
La gestión de la Unidad de Administración de Riesgos, estará a cargo de la Gerencia Administración de Riesgos Corporativo, quién reporta directamente al Comité de Gestión de Riesgos. Su función general es la dirección, coordinación y supervisión general de las actividades de la Unidad, en cuanto al logro de los objetivos planteados para la misma y desde el punto de vista formal.
Gerente General: Es el encargado de promover y asegurarse que la primera y segunda línea de defensa, cuenten con los insumos y herramientas para la adecuada gestión del riesgo.
Tesorería: Es el área que realiza la gestión de la liquidez diaria para la Entidad, dicho proceso consiste, en determinar u obtener las fuentes, para financiar a los activos a medida que se realizan las operaciones de colocación, además de cumplir con las obligaciones a medida que vencen las operaciones de captación. Tesorería es responsable, como primera línea de defensa, en gestionar el riesgo de liquidez, desde su origen, manteniendo constante comunicación con las áreas de negocios y la Unidad de Administración de Riesgos.
Alta Gerencia, Unidades de Negocios y todas las Dependencias: Son las dependencias que agrupan procesos encaminados a la intermediación financiera (captación y colocación de recursos) y la negociación de servicios especializados para atender un segmento del mercado objetivo de la Institución. Así como, todas las dependencias formadas para darle soporte a la operación del negocio. Constituyen la Primera Línea de Defensa de la Institución.
Contraloría: Es el órgano que proporciona una garantía independiente de la adecuada gestión de riesgos del banco, a través de la supervisión basada en riesgos. El personal de esta función no debe participar en el desarrollo, implementación y operación de los procesos de gestión de riesgos.
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6.4. Objetivos
El objetivo básico del proceso de administración integral de riesgos es evitar pérdidas financieras significativos derivadas de la exposición al riesgo; que puedan comprometer el logro de los objetivos del negocio; previendo acciones relevantes para minimizar la exposición al riesgo.
Dentro de los principales objetivos se definen los siguientes:
a) Establecer de forma clara las políticas, procedimientos y sistemas, así como la estructura organizacional y funciones relacionadas a la administración integral de riesgos;
b) Describir los procesos e identificar los riesgos y controles de los productos y servicios que conforman las principales líneas de negocio;
c) Impulsar la sostenibilidad de la Institución, al identificar y cuantificar los riesgos, con el objeto de determinar el cumplimiento de las políticas, promoviendo la responsabilidad asumida en todo momento de parte de los colaboradores y el cumplimiento de los límites establecidos y las políticas y el impacto económico en el
capital de la Institución, este proceso permitirá a la administración disponer de controles necesarios para la mitigación de los mismos; y,
d) Fortalecer la cultura de la gestión de riesgos en todos los niveles de la Institución, para que, dentro de sus competencias, se promueva el seguimiento sistemático de las exposiciones al riesgo y de los resultados de las acciones adoptadas, a manera que a través de la ejecución de un monitoreo permanente para cada tipo de riesgo, se mantenga en adecuado funcionamiento el proceso de administración integral de riesgos.
6.5. Principales Riesgos Gestionados
Riesgo de Crédito;
Riesgo de Liquidez;
Riesgo Financiero;
Riesgo de Mercado (Riesgo de tasa de interés y riesgo cambiario);
Riesgo País;
Riesgo Operacional;
Riesgo Legal; y,
Riesgo Tecnológico.
Banco Industrial, S.A., cuenta con metodologías, herramientas o modelos para la administración de los riesgos, las cuales fueron implementadas de acuerdo a normativas prudenciales, estándares internacionales y mejores prácticas, permitiendo recopilar, analizar y procesar la información necesaria para mitigar la exposición al riesgo.
El Comité de Gestión de Riesgos presenta un informe al Consejo de Administración anualmente, el cual contiene las labores realizadas, la exposición total e individual por tipo de riesgo, el comportamiento histórico de la exposición a los riesgos, la relación rentabilidad-riesgo de las principales líneas de negocio y un análisis de las tendencias macroeconómicas.
6.6. Modelo de Gestión de Riesgos
La gestión integral de riesgos es uno de los pilares fundamentales de la Institución y cuenta con un modelo de gestión y control de riesgos basado en tres líneas de defensa, quienes velan por el control efectivo de los riesgos y aseguran que se gestionen de acuerdo a los límites de tolerancia aprobados.
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a) Primera Línea de Defensa
Representa a todas las áreas de negocio y soporte quien son los propietarios de los riesgos y son responsables de gestionarlos e implementar acciones de control en los procesos del día a día.
Desde la fase de selección y contratación y a lo largo de toda la relación laboral, se busca concientizar a los colaboradores para que sean personalmente responsables de la gestión de riesgos.
b) Segunda Línea de Defensa
Las Unidades de Administración de Riesgos, Cumplimiento y Seguridad de la Información quienes promueven, facilitan y monitorean los controles de la primera línea de defensa.
El objetivo primordial de la gestión de riesgos es monitorear la implementación de prácticas efectivas de gestión de riesgos por parte de las áreas de negocio y soporte, monitorear el cumplimiento al apetito de riesgo y presentar a todo nivel la información adecuada relacionada con riesgos.
Se monitorea el riesgo de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo cumpliendo con las leyes y regulaciones aplicables a la Institución y se promueve la implementación de controles técnicos en la infraestructura de TI, políticas y actitudes de seguridad sensibilizadas con todos los colaboradores, que apoyen a garantizar la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información.
c) Tercera Línea de Defensa
La Auditoría Interna quien proporciona un aseguramiento sobre la efectividad del control interno incluyendo la manera en que la primera y segunda línea de defensa alcanza sus objetivos de gestión de riesgos y control y reportando su labor al Comité de Auditoría y al Consejo de Administración con completa independencia.
El modelo de gestión de riesgos adoptado conlleva que cada persona entienda y gestione los riesgos en los que incurre en el día a día. La vigilancia permanente de riesgos tiene como objetivo la creación de valor y contribuir con la Institución a afrontar las variaciones de los ciclos económicos, las nuevas exigencias de los clientes y el aumento de la competencia.
6.7. Cumplimiento al nivel de tolerancia al riesgo
Durante el año 2021, se midieron los indicadores establecidos por normativa, estándares de Basilea, mejores prácticas y los definidos internamente, lo cual representan una mejor práctica de autogestión en el sector bancario.
Se monitoreó la exposición total al riesgo integral, calculando el ajuste por el VaR de Riesgo Cambiario, Tasa de Interés y Operacional, restado al indicador de solidez patrimonial, el que resultó por encima del indicador regulatorio. También se monitoreó el cumplimiento del nivel de tolerancia al riesgo integral, el cual consiste en que la suma del VaR de Riesgo de Tipo de Cambio, de Tasa de Interés y Operacional, no debe exceder de tres meses de utilidad.
En conclusión, Banco Industrial, S.A., Financiera industrial, S.A. Westrust Bank (International) Limited y Contecnica, S.A., han cumplido con los límites de tolerancia establecidos para la exposición individual por tipo de riesgo.
6.8. Nivel de tolerancia por tipo de riesgo
A continuación, se describe el nivel de tolerancia gestionado durante el año 2021:
a) Banco Industrial, S.A.
Riesgo de Crédito
En la gestión de riesgo de crédito se cumple con el indicador de cartera vencida sobre cartera total menor al 1% y cobertura de reservas sobre cartera vencida y total de activos crediticios mayor al 100% y 1.25% respectivamente.
Riesgo de Liquidez
En riesgo de liquidez se cubre más del 100% los flujos de pasivos y contingencias, con flujos de activos, en las primeras tres bandas de tiempo (30 días).
Riesgo de Mercado y Riesgo Operativo
Para riesgo de mercado y riesgo operativo (incluye riesgo legal y tecnológico), se gestiona que el valor en riesgo se encuentre por debajo del 1% y 6% sobre el patrimonio computable, respectivamente.
Con los anteriores resultados, se cumple con el límite de exposición total al riesgo, manteniendo un indicador de adecuación patrimonial ajustado a riesgo por arriba del 10% (límite regulatorio).
b) Financiera Industrial, S.A.
Riesgo de Crédito
En la gestión de riesgo de crédito, Financiera Industrial, S.A., no presenta cartera vencida, y se cumple con la cobertura de reservas sobre cartera vencida y total de activos crediticios mayor al 100% y 1.25% respectivamente.
Riesgo de Liquidez
En riesgo de liquidez se cubre más del 100% los flujos de pasivos y contingencias, con flujos de activos, en las primeras tres bandas de tiempo (30 días).
Riesgo de Mercado y Riesgo Operativo
Para riesgo de mercado y riesgo operativo (incluye riesgo legal y tecnológico), se gestiona que el valor en riesgo se encuentre por debajo del 2.5% y 6.0% sobre el patrimonio computable, respectivamente.
Con los anteriores resultados, se cumple con el límite de exposición total al riesgo, manteniendo un indicador de adecuación patrimonial ajustado a riesgo por arriba del 10% (límite regulatorio).
c) Westrust Bank (International) Limited
Riesgo de Crédito
En la gestión de riesgo de crédito se cumple con el indicador de cartera vencida sobre cartera total menor al 2.5% y cobertura de reservas sobre cartera vencida y total de activos crediticios mayor al 100% y 1.25% respectivamente.
Riesgo de Liquidez
En riesgo de liquidez se cubre más del 100% los flujos de pasivos y contingencias, con flujos de activos, en las primeras tres bandas de tiempo (30 días).
Riesgo de Mercado y Riesgo Operativo
Para riesgo de mercado y riesgo operativo (incluye riesgo legal y tecnológico), se gestiona que el valor en riesgo se encuentre por debajo del 7% y 6.0% sobre el patrimonio computable, respectivamente.
Con los anteriores resultados, se cumple con el límite de exposición total al riesgo, manteniendo un indicador de adecuación patrimonial ajustado a riesgo por arriba del 10% (límite regulatorio).
d) Contecnica, S.A.
Riesgo de Crédito
En la gestión de riesgo de crédito el indicador de cartera vencida sobre cartera total menor se ubicó menor al 4% y se cumple con los límites de cobertura de reservas sobre cartera vencida y total de activos crediticios mayor al 100% y 1.25% respectivamente.
Riesgo de Mercado y Riesgo Operativo
Para riesgo de mercado y riesgo operativo (incluye riesgo legal y tecnológico), se gestiona que el valor en riesgo se encuentre por debajo del 1% y 10.0% sobre el patrimonio computable, respectivamente.
Con los anteriores resultados, se cumple con el límite de exposición total al riesgo, manteniendo un indicador de adecuación patrimonial ajustado a riesgo por arriba del 10% (límite regulatorio).
Así mismo, el Comité de Gestión de Riesgos, realizó sesiones de forma mensual y cuando fue necesario, conoció los resultados de los diferentes tipos de riesgos, las tendencias macroeconómicas, financieras, sectoriales y de mercado; recomendando, que las mismas sean incluidas en los análisis de exposición individual por tipo de riesgo, los cuales sirven de base para la toma de decisiones.
Tomando en cuenta que el riesgo es inherente a la actividad bancaria y que una gestión eficaz es condición necesaria para que las entidades financieras generen valor y beneficios de forma sostenible en el tiempo, se han realizado continuamente esfuerzos para actuar bajo parámetros que se ajusten al nivel de riesgos asumido.
6.9. Resultados alcanzados durante el año 2021
Se conocieron por parte del Comité de Gestión de Riesgos las principales labores realizadas y objetivos alcanzados por la Gerencia Administración de Riesgos, dentro de los cuales destacan:
La exposición mensual por tipo de riesgo, los cambios sustanciales y la evolución en el tiempo de dicha exposición (crédito, cambiario crediticio, liquidez, mercado, país, operacional, legal y tecnológico);
Rentabilidad sobre Capital Ajustado a Riesgo (RORAC);
Exposición al riesgo global del Grupo Financiero;
Análisis de los activos crediticios sujetos a medidas temporales (leve, moderado, sustancial y extremo);
Cálculo del requerimiento de capital por Basilea III, de Riesgo Operacional;
Actualización del Reglamento Interno del Comité de Gestión de Riesgos; y,
La actualización de políticas y manuales de los siguientes riesgos:
Riesgo de Crédito
Política de control de documentación mínima de expedientes
Política de control de actualización de Garantías
Política de medidas de acción para mitigar el Riesgo de Concentración
Política para la actualización de Estados Financieros
Manual de Políticas y Procedimientos de Crédito
Manual para la Administración del Riesgo de Crédito
Metodología de Riesgo País
Riesgo de Liquidez
Plan de Contingencia de Liquidez
Plan de Contingencia de Recuperación
Manual de Riesgo de Liquidez
Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2021
Riesgo de Mercado
Manual de Riesgo de Mercado
Riesgo Operacional
Manual de Riesgo de Operacional
Gestión de Riesgo en la función fiduciaria
Riesgo Tecnológico
Plan de Continuidad de Negocio
Solidez Patrimonial
Plan de Contingencia Patrimonial
7. Unidad Administrativa de Cumplimiento Gobierno Corporativo
Unidad constituida con base en el Reglamento de Gobierno Corporativo, anexo a la Resolución JM-62-2016, la cual promueve una cultura de prácticas internacionales de buena gobernanza, el establecimiento y cumplimiento de políticas y procesos en materia de Gobierno Corporativo establecidos en la resolución en mención, así como vela por el cumplimiento de leyes y disposiciones aplicables a Banco Industrial, S.A., lo cual permite continuar con una gestión efectiva, fortaleciendo los niveles de confianza, transparencia y rendición de cuentas.
Reporta al Comité de Auditoría y es independiente de las áreas de negocios y áreas operativas.
7.1. Principales actividades realizadas durante el año 2021:
1. Se monitoreó que las áreas responsables del envío periódico de información a la Superintendencia de Bancos e Intendencia de Verificación Especial, lo realizaran dentro de los plazos establecidos en la normativa vigente;
2. Se verificó el cumplimiento de leyes y disposiciones aplicables y se realizaron informes de puntos de mejora y recomendaciones como resultado de las revisiones realizadas, los que fueron remitidos a las áreas correspondientes, las cuales establecieron medidas y planes de acción para subsanar los mismos;
3. Se verificó la gestión y el manejo de conflicto de interés dentro de la Institución;
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Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2021
4. Se elaboraron informes sobre nuevas leyes y disposiciones aplicables a la Institución, los cuales se dieron a conocer a las áreas responsables de su aplicación y cumplimiento;
5. Se modificó la Estructura de Gobierno Corporativo, en el sentido de incorporar al Comité de Gestión de Activos y Pasivos, la cual fue aprobada por el Consejo de Administración mediante resolución número 21-2021 el 14 de enero de 2021;
6. Se actualizó el reglamento interno del Comité de Cumplimiento de Banco Industrial, S.A., derivado de la modificación de sus integrantes y la homologación regional en temas de Gobierno Corporativo, aprobado por el Consejo de Administración mediante resolución número 34-2021 de fecha 20 de enero de 2021;
7. Se elaboró el Informe Anual de Gobierno Corporativo año 2020, el cual fue aprobado el 25 de marzo de 2021 por el Consejo de Administración mediante resolución número 170-2021 y remitido a la Superintendencia de Bancos el 29 de marzo de 2021;
8. Se realizaron las Evaluaciones de Calidades de Directores, Gerente General y funcionarios relevantes, cuya finalidad es determinar que los miembros de la Institución cumplan con las calidades requeridas en la normativa aplicable, y asegurar una adecuada gestión;
9. Se realizaron las Evaluaciones del Desempeño del Gerente General y Gerentes de División, cuya finalidad es verificar el cumplimiento de las metas establecidas;
10. Se elaboró el perfil de puesto del Asistente de Gerencia General Relaciones Institucionales, derivado del nuevo nombramiento, aprobado por el Consejo de Administración mediante resolución número 304-20201 de fecha 02 de junio de 2021;
11. Se realizó la capacitación corporativa sobre Gobierno Corporativo en los meses de agosto y septiembre de 2021, a todo el personal de Banco Industrial, S.A., Westrust Bank (International) Limited, Financiera Industrial, S.A. y Contecnica, S.A.;
12. Se actualizó el reglamento interno del Comité de Contingencia de Recuperación Corporativo, derivado de la modificación de sus integrantes, aprobado por el Consejo de Administración mediante resolución número 505-2021 de fecha 01 de septiembre de 2021;
13. Se elaboró el Plan Anual de trabajo 2022 de la Unidad, el cual fue aprobado por el Comité de Auditoría el 21 de octubre de 2021, según consta en acta número 4-2021;
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Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2021
14. Se actualizó el perfil de puesto del Gerente División Banca Empresa derivado del cambio en el nombre del puesto, de Gerencia Banca Empresa a Gerencia División Banca Empresa, y se elaboró el perfil de puesto del Asistente de Gerencia General Oficina de Transformación, derivado del nuevo nombramiento, ambos aprobados por el Consejo de Administración mediante resolución número 646-20201 de fecha 10 de noviembre de 2021;
15. Se actualizó la Estructura Organizacional de Banco Industrial, S.A., en el sentido de incorporar el puesto del Asistente de Gerencia General Oficina de Transformación, la cual fue aprobada por el Consejo de Administración mediante resolución número 646-2021 de fecha 10 de noviembre de 2021;
16. Se actualizó el reglamento interno del Comité de Gestión de Riesgos, derivado de la modificación de sus integrantes, aprobado por el Consejo de Administración mediante resolución número 810-2021 de fecha 24 de diciembre de 2021; y,
17. Se presentó al Comité de Auditoría el Informe de la Unidad sobre las actividades realizadas, en los meses de: enero, abril, julio y octubre del año 2021.
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III. Financiera Industrial, S.A.
1. Estructura de Gobierno Corporativo
2. Órganos Sociales
Los órganos sociales son los máximos responsables de la conducción, diseño de la estrategia de gestión y de la generación de las políticas centrales y más significativas del Gobierno Corporativo de la Institución. Dichos órganos son:
a) Asamblea General de Accionistas;
b) Consejo de Administración; y,
c) Gerencia
2.1. Asamblea General de Accionistas
Es el órgano supremo de la Sociedad y de su Gobierno Corporativo y es el ámbito de decisión y control básico, para la protección de los intereses de los Accionistas.
2.2. Consejo de Administración
Es el órgano superior de administración de la Sociedad, designado por la Asamblea General de Accionistas, siendo su principal objetivo ejercer el liderazgo de negocios dentro de un perfil de prudencia y control interno efectivo que permita que los riesgos sean evaluados y administrados conveniente y oportunamente. Así mismo, el Consejo de Administración
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Anual de Gobierno Corporativo - 2021
asegurará que los recursos financieros y humanos sean los adecuados para lograr los objetivos, las metas y fines y velará porque se implemente y se mantenga en funcionamiento el Sistema de Control Interno y un Gobierno Corporativo adecuado.
Está integrado por tres Consejeros propietarios actuando conjuntamente, con igual número de Consejeros Suplentes.
Los Administradores, en su primera reunión, después de cada sesión ordinaria de la Asamblea General de Accionistas eligen a un Presidente y un Vicepresidente y determinan el orden en que los demás miembros quedan como Vocales, determinando además cuál Consejero Suplente sustituirá a cada uno de los Consejeros Propietarios. Durarán un año en sus funciones y podrán ser reelectos.
El Consejo de Administración se reunirá con la frecuencia que lo estime pertinente para la buena marcha de los negocios de la Institución y será convocado por el Presidente o el Vicepresidente.
2.2.1. Integración del Consejo de Administración
Consejeros Propietarios Cargo Consejeros Suplentes
Luis Rolando Lara Grojec Presidente Edgar Abel Girón Monzón
Luis Fernando Prado Ortiz Vicepresidente Juan Carlos Martínez Noack
Annabella Samayoa de Bolaños
Vocal Primero y Secretaria del Consejo de Administración José Alejandro Ortiz Córdova
Según lo establecido en Acta número 76 de la Asamblea General de Accionistas, de fecha dos de febrero del año dos mil veintiuno, se eligió a los Consejeros Propietarios y Suplentes del Consejo de Administración, detallados anteriormente.
2.2.2. Cantidad de sesiones celebradas por el Consejo de Administración durante el período
Durante el año 2021, se celebraron 70 sesiones del Consejo de Administración.
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Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 2282 05/01/2021
Última: Acta No. 2351 23/12/2021
3. Comités de apoyo del Consejo de Administración
El Consejo de Administración aprobó la actualización de los Reglamentos Internos del Comité de Cumplimiento y de Gestión de Riesgos, derivado de la modificación en la integración de cada Comité, dichos reglamentos fueron aprobados mediante resoluciones números 13-2021 y 358-2021, de fecha 20 de enero 2021 y 24 de diciembre 2021, respectivamente.
3.1. Comité de Auditoría
Se encarga de velar por el cumplimiento de las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y del Sistema de Control Interno, así como del adecuado funcionamiento de la Auditoría Interna y Auditoría Externa.
3.1.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 7 miembros designados por el Consejo de Administración, 3 de ellos son miembros de éste.
3.1.2. Sesiones
Se reunirá ordinariamente de forma trimestral o cuando la situación lo amerite
3.1.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021, el Comité celebró 4 sesiones.
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 20/01/2021
Última: Acta No. 04-2021 21/10/2021
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3.1.4. Funciones del Comité
Someter a consideración del Consejo de Administración, la propuesta de políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo;
Reportar al Consejo de Administración, al menos semestralmente y cuando la situación lo amerite, sobre el resultado de su labor;
Proponer al Consejo de Administración, para su aprobación, el Sistema de Control Interno;
Supervisar la función y actividades de auditoría interna;
Conocer los informes de auditoría interna, entre otros, sobre la efectividad del Sistema de Control Interno y el cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados por el Consejo de Administración, así como adoptar las medidas que tiendan a regularizar los casos de incumplimiento de dichas políticas y dar seguimiento a las mismas;
Conocer los informes del área de Gobierno Corporativo, así como adoptar las medidas que tiendan a regularizar los casos de incumplimiento y dar seguimiento a las mismas;
Proponer al Consejo de Administración, para su aprobación, los criterios de selección y las bases de contratación de auditores externos;
Verificar el cumplimiento del contrato de auditoría externa, conocer los informes que de éste se deriven y en su caso, dar seguimiento al proceso de atención a las observaciones y recomendaciones emitidas por el auditor externo, conforme las instrucciones que para el efecto emita el Consejo de Administración;
Velar porque la preparación, presentación y revelación de información financiera de la Institución se ajuste a lo dispuesto en las normas aplicables, verificando que existan los controles que garanticen la confiabilidad, integridad y oportunidad;
Velar porque se implemente y verificar el funcionamiento de un sistema que permita a los empleados informar de forma confidencial sobre cualquier posible práctica irregular o no ética que detecten en la Institución. Al respecto, informará al
Consejo de Administración para que se realicen las investigaciones necesarias y en su caso, propondrá al Consejo de Administración las acciones a adoptar para regularizar dichas prácticas;
Conocer los eventos que sean determinados por la Auditoría Interna que influyan directamente en una pérdida patrimonial significativa; y,
Otras que le asigne el Consejo de Administración.
3.2. Comité de Crédito
Constituido como órgano de apoyo del Consejo de Administración, tiene a su cargo la autorización de políticas y procedimientos de crédito, así como conocer la propuesta de nuevos productos crediticios y como órgano calificador está a cargo de las solicitudes de crédito, de acuerdo a los límites de otorgamiento definidos por el Consejo de Administración.
3.2.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 4 miembros designados por el Consejo de Administración, 3 de ellos son miembros de éste.
3.2.2. Sesiones
De conformidad con las funciones designadas por el Consejo de Administración, el Comité se puede reunir dos veces a la semana.
3.2.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021 el Comité Crédito no celebró ninguna sesión
3.2.4. Funciones del Comité
Autorizar políticas crediticias que proporcionen los lineamientos a seguir en la promoción y proceso de crédito;
Conocer las solicitudes de crédito correspondientes, según los límites aprobados por el Consejo de Administración;
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Conocer las propuestas de nuevos productos crediticios;
Conocer las desmembraciones y liberaciones de créditos hipotecarios estableciendo previo pago a la garantía liberada;
Ampliación de términos de las resoluciones del Consejo de Administración que no afecten el monto autorizado, ni la garantía;
Conocer las solicitudes de prórroga de financiamientos que se hayan reducido en al menos un veinte por ciento de su monto original;
Procurar el cumplimiento de los reglamentos y políticas crediticias; y,
Otras que le asigne el Consejo de Administración.
3.3. Comité de Gestión de Riesgos
El objetivo principal del Comité es establecer una estructura de control del nivel integral de riesgos al que se encuentra expuesta la Entidad, para garantizar su sostenibilidad económica, incluyendo los niveles de tolerancia, límites prudenciales y herramientas de mitigación necesarias para reducir y controlar cada tipo de riesgo.
3.3.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 8 miembros designados por el Consejo de Administración, 3 de ellos son miembros de éste.
Nota:
La integración del Comité descrita anteriormente, fue modificada mediante resolución del Consejo de Administración número 324-2021 de fecha 24 de noviembre de 2021.
3.3.2. Sesiones
El Comité se reunirá ordinariamente por lo menos una vez al mes o cuando la situación lo amerite.
3.3.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021, el Comité celebró 12 sesiones.
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Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 26/01/2021
Última: Acta No. 12-2021 21/12/2021
3.3.4. Funciones del Comité
• Proponer al Consejo, para su aprobación, las políticas, procedimientos y sistemas para la Administración Integral de Riesgos, que incluyan los niveles de tolerancia y límites prudenciales para cada tipo de riesgo;
• Proponer al Consejo el Manual de Administración Integral de Riesgos, así como los manuales para la administración de cada tipo de riesgo;
• Analizar las propuestas sobre actualización de las políticas, procedimientos y sistemas y proponer al Consejo, cuando proceda, la actualización de los manuales indicados anteriormente;
• Definir la estrategia general para la implementación de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para la Administración Integral de Riesgos y su adecuado cumplimiento;
• Analizar y reportar al Consejo, los informes que le remita la Unidad de Administración de Riesgos, sobre la exposición total e individual por tipo de riesgo en sus principales líneas de negocio, los cambios sustanciales de tales exposiciones, su evolución en el tiempo y el cumplimiento de límites prudenciales, así como adoptar las medidas correctivas correspondientes;
• Analizar y reportar al Consejo, la información que le remita la Unidad de Administración de Riesgos sobre el nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados, incluyendo los límites prudenciales para cada tipo de riesgo, así como evaluar las causas de los incumplimientos que hubiere y proponer al Consejo acciones a adoptar con relación a dichos incumplimientos; y,
• Otras que le asigne el Consejo de Administración.
3.4. Comité
de Cumplimiento
Es el responsable de velar por el cumplimiento de las leyes y regulaciones relacionadas a la prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y del financiamiento del terrorismo a los cuales puede estar expuesto directa o indirectamente la Institución, por los servicios y productos que ofrece, así mismo, el Comité tiene competencia para supervisar las actividades que realiza el Departamento de Cumplimiento y el Oficial de Cumplimiento, a efecto de asegurar que la Institución está cumpliendo con las leyes, regulaciones, instrucciones y requerimientos aplicables en las materias.
3.4.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 4 miembros designados por el Consejo de Administración.
3.4.2. Sesiones
Para el desempeño de sus funciones el Comité se reunirá por lo menos una vez cada trimestre o cuando la situación lo amerite.
3.4.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021, el Comité celebró 4 sesiones.
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 23/02/2021
Última: Acta No. 04-2021 09/12/2021
3.4.4. Funciones del Comité
• Supervisar el cumplimiento de las políticas administrativas y procedimientos, así como de las regulaciones establecidas para la prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y de financiamiento del terrorismo en Guatemala;
• Supervisar las actividades que realiza el Oficial de Cumplimiento a efecto de asegurar que Financiera Industrial, S.A., está cumpliendo con las leyes, reglamentos, instrucciones u otros requerimientos;
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Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2021
• Supervisar el cumplimiento de las políticas administrativas del Manual de Cumplimiento, así como las regulaciones establecidas para la prevención del lavado de dinero u otros activos y de financiamiento del terrorismo;
• Conocer los informes, peticiones e iniciativas presentados por el Oficial de Cumplimiento; y,
• Presentar al Consejo de Administración el Informe Trimestral del Comité.
4.
4.1. Nombre y cargo del Gerente y de los Funcionarios que le reportan a éste
Nombre del Funcionario Cargo
Edgar René Chavarría Soria Gerente
Edwin Giovanny Garzaro Illescas Subgerente de Operaciones
Elizabeth Andrade Carrera de Iriarte Subgerente de Banca Fiduciaria
Victor Giovanni Taracena Arriaga Subgerente de Contabilidad
El Gerente, así como los Funcionarios que le reporten, deberán desarrollar sus funciones de acuerdo a las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y directrices emitidas por el Consejo de Administración, fomentar una cultura organizacional de administración de riesgos y ejecutar los actos de gestión y control, necesarios para la consecución de los objetivos de Financiera Industrial, S.A.
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Estructura de la Alta Gerencia
Son facultades y obligaciones del Gerente:
Preparar el proyecto de presupuesto anual de productos y gastos para someterlo a la consideración del Consejo de Administración;
Formular y presentar al Consejo de Administración los proyectos, memoria e informes, destinados a la Asamblea General de Accionistas;
Mantener debidamente informado al Consejo de Administración y a su Presidente sobre las operaciones de la Institución;
Presentar al Consejo de Administración para su consideración, el plan estratégico;
Concurrir con voz, pero sin voto a las sesiones del Consejo de Administración y los que sean de su competencia;
Establecer la estructura organizacional con líneas de autoridad y responsabilidad claramente definidas, así como asegurar la independencia de la función de auditoría interna;
Proponer el nombramiento del personal que corresponda designar al Consejo de Administración;
Nombrar y remover al personal administrativo cuya designación no corresponda al Consejo de Administración;
Remover a cualquier miembro del personal de su nombramiento y proponer la remoción de los nombrados por el Consejo de Administración;
Emitir recomendación sobre las operaciones crediticias que concederá el Consejo de Administración;
Alinear las distintas Subgerencias y coordinar el desempeño de éstas, fijando cursos de acción y redireccionando cuando sea necesario, según el entorno y la economía del país;
Dirigir las operaciones de la Institución, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta;
Conceder préstamos dentro de los límites y condiciones fijados por el Consejo de Administración;
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Autorizar la negociación de las inversiones;
Optimizar los indicadores financieros y aumentar el nivel de desempeño con base a la ejecución;
Velar y cumplir con las normativas, políticas y reglamentos vigentes que rigen a la Institución y las resoluciones que adopte el Consejo de Administración; y,
Las demás facultades y obligaciones que le correspondan de acuerdo con los pactos sociales y las que le asigne el Consejo de Administración.
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5. Operaciones y contratos de servicios con sus Accionistas, Administradores, Gerente, funcionarios que reportan al Gerente, empresas del Grupo Financiero y Personas Vinculadas
Operaciones entre la Institución y sus: Operaciones y contratos de servicios 2021
Accionistas
Administradores
Gerente
Funcionarios que le reportan al Gerente
Contratos de servicios
Manejo de inversiones
No se realizaron operaciones ni contratos
No se realizaron operaciones ni contratos
No se realizaron operaciones ni contratos
Contratos de servicios
Comisión débitos automáticos de tarjeta de crédito
Empresas del Grupo Financiero
Personas Vinculadas
Servicios de almacenaje y archivo total
Póliza de seguro de cartera de créditos
No se realizaron operaciones ni contratos
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IV. Westrust Bank (International) Limited
1. Estructura de Gobierno Corporativo
2. Órganos Sociales
Los órganos sociales son los máximos responsables de la conducción, diseño de la estrategia de gestión y de la generación de las políticas centrales y más significativas del Gobierno Corporativo de la Institución. Dichos órganos son:
a) Asamblea General de Accionistas;
b) Junta Directiva; y,
c) Gerencia General.
2.1. Asamblea General de Accionistas
La Asamblea General de Accionistas es el órgano supremo de la Sociedad y de su Gobierno Corporativo y es el ámbito de decisión y control básico, para la protección de los intereses de los Accionistas.
2.2. Junta Directiva
La Junta Directiva es el órgano superior de administración de la Institución, designado por la Asamblea General de Accionistas, teniendo bajo su responsabilidad la dirección y gestión de los negocios de la misma.
Está integrada entre dos a siete Directores y por lo menos un Director deberá ser independiente y residir en las Bahamas. Durarán un año en sus funciones; sin embargo, mantendrán su posición hasta que sus sucesores sean elegidos y podrán ser reelectos. Los Directores, podrán elegir a un Presidente y Vicepresidente y determinar el período por el cual deben ocupar el puesto.
La Junta Directiva deberá reunirse como mínimo una vez por semana con el objeto de resolver asuntos relacionados con el negocio y presentar los informes que evidencien el adecuado manejo de las operaciones de la Institución.
2.2.1. Elección
El procedimiento de elección y nombramiento del Presidente, Vicepresidente y demás miembros, es realizado por la Asamblea General de Accionistas.
2.2.2. Integración
Nombre del Miembro
Julio Ramiro Castillo Arévalo Presidente
José Antonio Arzú Tinoco Vicepresidente
Cargo
Luis Rolando Lara Grojec Director Ejecutivo
Luis Fernando Prado Ortiz Secretario
Arthur Talmage Peet Director Independiente no Ejecutivo
La Asamblea General de Accionistas con fecha veintiocho de enero del año dos mil veintiuno, eligió a los miembros de la Junta Directiva, detallados anteriormente.
2.2.3. Cantidad de sesiones celebradas por la Junta Directiva durante el período
Durante el año 2021, se celebraron 48 sesiones
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 1090 05/01/2021
Última: Acta No. 1137 23/12/2021
3. Comités de apoyo de la Junta Directiva
La Junta Directiva aprobó la actualización de los Reglamentos Internos del Comité de Cumplimiento y de Gestión de Riesgos, derivado de la modificación en la integración de cada Comité, dichos reglamentos fueron aprobados mediante resoluciones números JD004/2021 y JD099/2021, de fecha 20 de enero 2021 y 30 de diciembre 2021, respectivamente.
3.1. Comité Ejecutivo
Su objetivo principal es conocer, resolver, cumplir y ejecutar las responsabilidades y atribuciones delegadas por la Junta Directiva respecto a los negocios de la Institución, su administración y facultades especiales de Gobierno Corporativo, las cuales podrán ser ampliadas o restringidas por la Junta Directiva.
3.1.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 4 miembros designados por la Junta Directiva
3.1.2. Sesiones
El Comité se reunirá ordinariamente la cantidad de veces que sea requerido y cuando la situación lo amerite.
3.1.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021 se celebraron 4 sesiones.
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 16/03/2021
Última: Acta No. 04-2021 23/12/2021
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3.1.4. Funciones del Comité
Manejar los asuntos que requiere la revisión de la Junta Directiva, con el objeto de apoyar en la responsabilidad de revisar detalladamente la información y actividades operacionales;
Proveer vigilancia general de todos los riesgos a que está expuesto la Institución;
Asegurar que las actividades de la Institución relacionadas con asesorar o poseer, administrar o invertir los bienes de los clientes o de terceras personas sean conducidas de acuerdo a políticas, leyes y regulaciones vigentes;
Supervisar las operaciones de la Institución relacionadas con tasa de interés, riesgo de mercado y riesgo de liquidez;
Asegurar que la Institución mantenga fondos suficientes para cumplir con sus obligaciones y especialmente de liquidez;
Monitorear y evaluar periódicamente el desempeño de los demás Comités autorizados por la Junta Directiva;
Reportar a la Junta Directiva cuando lo solicite y cuando la situación lo amerite, sobre el resultado de su labor; y,
Otras que le asigne la Junta Directiva.
3.2. Comité de Crédito
Constituido como órgano de apoyo a la Junta Directiva, su objetivo principal es la autorización de políticas y procedimientos de crédito, conocer la propuesta de nuevos productos crediticios y ser el órgano calificador a cargo de las solicitudes de crédito, de acuerdo a los límites de otorgamiento definidos por la Junta Directiva.
3.2.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 5 miembros designados por la Junta Directiva.
3.2.2. Sesiones
De conformidad con las funciones delegadas por la Junta Directiva, el Comité se reúne una vez por semana o cuando la situación lo amerite
3.2.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021 se celebraron 48 sesiones.
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 736 05/01/2021
Última: Acta No. 783 23/12/2021
3.2.4. Funciones del Comité
Autorizar políticas crediticias que proporcionen los lineamientos a seguir en la promoción y proceso de crédito;
Conocer las solicitudes de crédito correspondientes, según los límites aprobados por la Junta Directiva;
Conocer las desmembraciones y liberaciones de créditos hipotecarios estableciendo previo pago a la garantía liberada;
Ampliación de términos de las resoluciones de la Junta Directiva que no afecten el monto autorizado ni la garantía;
Conocer las solicitudes de prórroga de financiamientos que se hayan reducido en al menos un veinte por ciento de su monto original;
Conocer las propuestas de nuevos productos crediticios;
Procurar el cumplimiento de los reglamentos y políticas crediticias; y,
Otras que le asigne la Junta Directiva.
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3.3. Comité de Cumplimiento
Es el responsable de velar por el cumplimiento de las leyes y regulaciones relacionadas a la prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y del financiamiento del terrorismo a los cuales puede estar expuesto directa o indirectamente la Institución, por los servicios y productos que ofrece, así mismo, el Comité tiene competencia para supervisar las actividades que realiza el Área de Cumplimiento y el Oficial de Cumplimiento, a efecto de asegurar que la Institución está cumpliendo con las leyes, regulaciones, instrucciones y requerimientos aplicables en las materias.
3.3.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 6 miembros designados por la Junta Directiva.
3.3.2. Sesiones
El Comité se reunirá ordinariamente por lo menos una vez cada trimestre o cuando la situación lo amerite.
3.3.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021 se celebraron 4 sesiones.
Número
Primera: Acta No. 01-2021 23/02/2021
Última: Acta No. 04-2021 09/12/2021
3.3.4. Funciones del Comité
Supervisar el cumplimiento de las políticas administrativas y procedimientos, así como las regulaciones establecidas para la prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y del financiamiento del terrorismo tanto en Guatemala como en Bahamas;
Supervisar las actividades que realiza el Oficial de Cumplimiento a efecto de asegurar que Westrust Bank está cumpliendo con las leyes, reglamentos, instrucciones u otros requerimientos;
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de acta Fecha de sesión
Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2021
Supervisar el cumplimiento de las políticas administrativas del Manual de Cumplimiento, así como las regulaciones establecidas para la prevención del lavado de dinero u otros activos y de financiamiento del terrorismo;
Conocer los informes, peticiones e iniciativas presentados por el Oficial de Cumplimiento; y,
Presentar a la Junta Directiva el Informe Trimestral del Comité.
3.4. Comité de Inversiones
El objetivo principal del Comité es velar por el cumplimiento de las funciones y facultades delegadas por la Junta Directiva y autorizado para tomar resoluciones en los asuntos de su competencia, así como asegurar que las políticas de inversión sean las adecuadas considerando el riesgo que representan para la Institución.
3.4.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 4 miembros designados por la Junta Directiva.
3.4.2. Sesiones
El Comité se reunirá la cantidad de veces que sea requerido y cuando la situación lo amerite.
3.4.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021 se celebraron 12 sesiones.
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 05/01/2021
Última: Acta No. 12-2021 07/12/2021
3.4.4. Funciones del Comité
Asegurar que las políticas de inversión sean las adecuadas considerando el riesgo de dichas operaciones;
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Anual de Gobierno Corporativo - 2021
Asegurar que las actividades relacionadas con el proceso de desembolso, control y recuperación de fondos sean conducidas de acuerdo con las políticas, leyes y regulaciones vigentes;
Monitorear la calidad de las inversiones de la Institución para asegurar que la administración del proceso de inversiones es apropiado y efectivo;
Monitorear los límites de inversión establecidos;
Revisar las negociaciones de las inversiones;
Reportar a la Junta Directiva cuando lo solicite y cuando la situación lo amerite, sobre el resultado de su labor;
Conocer informes que le competen al Comité, así como las propuestas de inversión o ventas; y,
Otras que le asigne la Junta Directiva.
3.5. Comité de Auditoría
Se encarga de velar por el cumplimiento de las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y del Sistema de Control Interno, así como del adecuado funcionamiento de la Auditoría Interna y Auditoría Externa.
3.5.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 6 miembros designados por la Junta Directiva
3.5.2. Sesiones
Se reunirá ordinariamente de forma trimestral o cuando la situación lo amerite.
3.5.3. Sesión celebrada por el Comité durante el período
Durante el año 2021, se celebraron 4 sesiones.
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Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 21/01/2021
Última: Acta No. 04-2021 21/10/2021
3.5.4. Funciones del Comité
Someter a consideración de la Junta Directiva, la propuesta de políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo;
Reportar a la Junta Directiva, al menos semestralmente y cuando la situación lo amerite, sobre el resultado de su labor;
Proponer a la Junta Directiva, para su aprobación, el Sistema de Control Interno;
Supervisar la función y actividades de auditoría interna;
Conocer los informes de auditoría interna, entre otros, sobre la efectividad del Sistema de Control Interno y el cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados por la Junta Directiva, así como adoptar las medidas que tiendan a regularizar los casos de incumplimiento de dichas políticas y dar seguimiento a las mismas;
Conocer los informes del área de Gobierno Corporativo, así como adoptar las medidas que tiendan a regularizar los casos de incumplimiento y dar seguimiento a las mismas;
Proponer a la Junta Directiva, para su aprobación, los criterios de selección y las bases de contratación de auditores externos;
Verificar el cumplimiento del contrato de auditoría externa, conocer los informes que de éste se deriven y en su caso, dar seguimiento al proceso de atención a las observaciones y recomendaciones emitidas por el auditor externo, conforme las instrucciones que para el efecto emita la Junta Directiva;
Velar porque la preparación, presentación y revelación de información financiera de la Institución se ajuste a lo dispuesto en las normas aplicables, verificando que existan los controles que garanticen la confiabilidad, integridad y oportunidad;
Velar porque se implemente y verificar el funcionamiento de un sistema que permita a los empleados informar de forma confidencial sobre cualquier posible práctica irregular o no ética que detecten en la Institución. Al respecto, informará a la Junta Directiva para que se realicen las investigaciones necesarias y en su caso, propondrá a la Junta Directiva las acciones a adoptar para regularizar dichas prácticas;
Conocer los eventos que sean determinados por la Auditoría Interna que influyan directamente en una pérdida patrimonial significativa; y,
Otras que le asigne la Junta Directiva.
3.6. Comité de Gestión de Riesgos
El objetivo principal del Comité es establecer una estructura de control del nivel integral de riesgos al que se encuentra expuesta la Institución, para garantizar su sostenibilidad económica, incluyendo los niveles de tolerancia, límites prudenciales y herramientas de mitigación necesarias para reducir y controlar cada tipo de riesgo.
3.6.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 8 miembros designados por la Junta Directiva.
Nota:
La integración del Comité descrita anteriormente, fue modificada mediante resolución de la Junta Directiva número JD089/2021 de fecha 29 de noviembre de 2021.
3.6.2. Sesiones
El Comité se reunirá ordinariamente por lo menos una vez al mes o cuando la situación lo amerite.
3.6.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021 se celebraron 12 sesiones.
Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Empresas del Grupo Financiero Corporación BI. No está permitido su reproducción total o parcial.
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 26/01/2021
Última: Acta No. 12-2021 21/12/2021
3.6.4. Funciones del Comité
Proponer a la Junta Directiva, para su aprobación, las políticas, procedimientos y sistemas para la Administración Integral de Riesgos, que incluyan los niveles de tolerancia y límites prudenciales para cada tipo de riesgo;
Proponer a la Junta Directiva el Manual de Administración Integral de Riesgos, así como los manuales para la administración de cada tipo de riesgo;
Analizar las propuestas sobre actualización de las políticas, procedimientos y sistemas y proponer a la Junta Directiva, cuando proceda, la actualización de los manuales indicados anteriormente;
Definir la estrategia general para la implementación de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para la Administración Integral de Riesgos y su adecuado cumplimiento;
Analizar y reportar a la Junta Directiva, los informes que le remita la Unidad de Administración de Riesgos, sobre la exposición total e individual por tipo de riesgo en sus principales líneas de negocio, los cambios sustanciales de tales exposiciones, su evolución en el tiempo y el cumplimiento de límites prudenciales, así como adoptar las medidas correctivas correspondientes;
Analizar y reportar a la Junta Directiva la información que le remita la Unidad de Administración de Riesgos sobre el nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados, incluyendo los límites prudenciales para cada tipo de riesgo, así como evaluar las causas de los incumplimientos que hubiere y proponer a la Junta Directiva acciones a adoptar con relación a dichos incumplimientos; y,
Otras que le asigne la Junta Directiva.
4. Estructura de la Alta Gerencia
4.1. Nombre y cargo del Gerente General y de los funcionarios que reportan a éste
Nombre del Funcionario Cargo
Luis Fernando Prado Ortiz Gerente General
Bernardo Gonzalo Yurrita Tabush Gerente Regional (Guatemala)
Ricardo Alberto Godoy Veliz Gerente Regional (Bahamas)
El Gerente General, así como los funcionarios que le reporten, deberán desarrollar sus funciones de acuerdo a las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y directrices emitidas por la Junta Directiva, fomentar una cultura organizacional de administración de riesgos y ejecutar los actos de gestión y control, necesarios para la consecución de los objetivos de Westrust Bank (International) Limited.
Son facultades y obligaciones del Gerente General:
Preparar el proyecto de presupuesto anual de productos y gastos para someterlo a consideración de la Junta Directiva;
Formular y presentar a la Junta Directiva los proyectos, memoria e informes, destinados a la Asamblea General de Accionistas;
Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Empresas del Grupo Financiero Corporación BI. No está permitido su reproducción total o parcial.
Mantener informada a la Junta Directiva y a su Presidente sobre las operaciones de la Institución;
Establecer la meta corporativa y los objetivos específicos;
Presentar a la Junta Directiva para su consideración, el plan estratégico;
Concurrir con voz, pero sin voto a las sesiones de la Junta Directiva y los que sean de su competencia;
Proponer el nombramiento del personal que corresponda designar a la Junta Directiva;
Nombrar y remover al personal administrativo cuya designación no corresponda a la Junta Directiva;
Remover a cualquier miembro del personal de su nombramiento y proponer la remoción de los nombrados por la Junta Directiva;
Emitir recomendación sobre las operaciones crediticias que concederá la Junta Directiva;
Dirigir las operaciones de la Institución, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta;
Conceder préstamos dentro de los límites y condiciones fijados por la Junta Directiva;
Autorizar la negociación de las inversiones;
Optimizar los indicadores financieros y aumentar el nivel de desempeño con base a la ejecución;
Velar y cumplir con las normativas, políticas y reglamentos vigentes que rigen a la Institución y las resoluciones que adopte la Junta Directiva; y,
Las demás facultades y obligaciones que le correspondan de acuerdo a los Artículos de Asociación y las que le asigne la Junta Directiva.
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5. Operaciones y contratos de servicios con sus Accionistas, Directores, Gerente General, funcionarios que reportan al Gerente General, empresas del Grupo Financiero y Personas Vinculadas
Operaciones entre la Institución y sus: Operaciones y contratos de servicios 2021
Accionistas
Directores
Gerente General
Funcionarios que le reportan al Gerente General
Empresas del Grupo Financiero
Personas Vinculadas
No se realizaron operaciones ni contratos
No se realizaron operaciones ni contratos
No se realizaron operaciones ni contratos
No se realizaron operaciones ni contratos
Contratos de servicios
Contratación de pólizas de seguros
Servicio de almacenaje de archivo
Operaciones crediticias
2 créditos con garantía fiduciaria
3 límites globales revolventes de endeudamiento para inversiones
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Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2021
V. Contecnica, S.A.
1. Estructura de Gobierno Corporativo
El Administrador Único aprobó el 30 de abril de 2021, la siguiente estructura de Gobierno Corporativo, mediante acta número 24-2021:
2. Órganos Sociales
Los órganos sociales son los máximos responsables de la conducción, diseño de la estrategia de gestión y de la generación de las políticas centrales y más significativas del Gobierno Corporativo de la Institución. Dichos órganos son:
a) Asamblea General de Accionistas;
b) Administrador Único; y,
c) Gerencia General.
2.1. Asamblea General de Accionistas
La Asamblea General de Accionistas es el órgano supremo de la Sociedad y de su Gobierno Corporativo y es el ámbito de decisión y control básico, para la protección de los intereses de los Accionistas.
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2.2. Administrador Único
El Administrador Único designado por la Asamblea General de Accionistas, es el encargado de las competencias y responsabilidades relativas a la administración de la Sociedad, dicho Administrador cuenta con un suplente.
2.2.1. Integración
Nombre
Edgar René Chavarría Soria
Yovany Obdulio Navarro Revolorio
Cargo
Administrador Único
Administrador Único Suplente
La Asamblea General de Accionistas con fecha veinticinco de mayo del año dos mil veintiuno, ratificó por un plazo de un año con diez meses el nombramiento del Administrador Único, así mismo, con fecha tres de marzo del año dos mil veinte, ratificó por un plazo de 3 años el nombramiento del Administrador Único Suplente de Contecnica, S.A., detallados anteriormente.
2.2.2. Cantidad de sesiones celebradas por el Administrador Único durante el período
Durante el año 2021, se celebraron 57 sesiones.
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 14/01/2021
Última: Acta No. 57-2021 23/12/2021
3. Comités de apoyo del Administrador Único
El Administrador Único aprobó el 23 de diciembre de 2021, la actualización del Reglamento Interno del Comité Gestión de Riesgos, derivado de la modificación en la integración de dicho Comité, mediante acta número 57-2021.
Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Empresas del Grupo Financiero Corporación BI. No está permitido su reproducción total o parcial.
3.1. Comité de Crédito
Constituido como órgano de apoyo del Administrador Único, su objetivo principal es la autorización de políticas y procedimientos de crédito, conocer la propuesta de nuevos productos crediticios y ser el órgano calificador a cargo de las solicitudes de crédito, de acuerdo a los límites de otorgamiento definidos por el Administrador Único.
3.1.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 8 miembros designados por el Administrador Único
3.1.2. Sesiones
Para el desempeño de las funciones delegadas por el Administrador Único, el Comité se reúne una vez a la semana.
3.1.3. Cantidad de sesiones celebradas del Comité durante el período
Durante el año 2021 se celebraron 52 sesiones.
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 08/01/2021
Última: Acta No. 52-2021 31/12/2021
3.1.4. Funciones del Comité
Autorizar políticas crediticias que proporcionen los lineamientos a seguir en la promoción y proceso de crédito;
Conocer las solicitudes de crédito correspondientes, aprobadas por los Órganos Calificadores y de acuerdo a los límites establecidos por el Administrador Único;
Conocer las propuestas de nuevos productos crediticios;
Procurar el cumplimiento de los reglamentos y políticas crediticias; y,
Otras que le asigne el Administrador Único.
Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Empresas del Grupo Financiero Corporación BI. No está permitido su reproducción total o parcial.
3.2. Comité de Gestión de Riesgos
El objetivo principal del Comité es establecer una estructura de control del nivel integral de riesgos al que se encuentra expuesta la Entidad, para garantizar su sostenibilidad económica, incluyendo los niveles de tolerancia, límites prudenciales y herramientas de mitigación necesarias para reducir y controlar cada tipo de riesgo.
3.2.1. Miembros del Comité
El Comité está compuesto por 8 miembros designados por el Administrador Único
Nota:
La integración del Comité descrita anteriormente, fue modificada mediante acta del Administrador Único número 52-2021, en sesión celebrada el 23 de noviembre de 2021.
3.2.2. Sesiones
El Comité se reunirá como mínimo una vez al mes o cuando la situación lo amerite.
3.2.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período
Durante el año 2021 se celebraron 12 sesiones.
Número de acta Fecha de sesión
Primera: Acta No. 01-2021 26/01/2021
Última: Acta No. 12-2021 21/12/2021
3.2.4. Funciones del Comité
Proponer al Administrador Único para su aprobación, las políticas, procedimientos y sistemas para la Administración Integral de Riesgos, que incluyan los niveles de tolerancia y límites prudenciales para cada tipo de riesgo;
Proponer al Administrador Único el Manual de Administración Integral de Riesgos, así como los manuales para la administración de cada tipo de riesgo;
Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Empresas del Grupo Financiero Corporación BI. No está permitido su reproducción total o parcial.
Analizar las propuestas sobre actualización de las políticas, procedimientos y sistemas y proponer al Administrador Único, cuando proceda, la actualización de los manuales indicados anteriormente;
Definir la estrategia general para la implementación de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para la administración integral de riesgos y su adecuado cumplimiento;
Analizar y reportar al Administrador Único, los informes que le remita la Unidad de Administración de Riesgos, sobre la exposición total e individual por tipo de riesgo en sus principales líneas de negocio, los cambios sustanciales de tales exposiciones, su evolución en el tiempo y el cumplimiento de límites prudenciales, así como adoptar las medidas correctivas correspondientes;
Analizar y reportar al Administrador Único, la información que le remita la Unidad de Administración de Riesgos sobre el nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados, incluyendo los límites prudenciales para cada tipo de riesgo, así como evaluar las causas de los incumplimientos que hubiere y proponer al Administrador acciones a adoptar con relación a dichos incumplimientos; y,
Otras que le asigne el Administrador Único.
4. Estructura de la Alta Gerencia
El Administrador Único aprobó el 30 de abril de 2021, la actualización de la estructura detallada anteriormente, mediante acta número 25-2021.
Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Empresas del Grupo Financiero Corporación BI. No está permitido su reproducción total o parcial.
4.1. Nombre y cargo del Gerente General y funcionarios que reportan a éste
Nombre del Miembro Cargo
Juan Bernardo Rivera Nuila
Ana Moira Krieger Aguilar
Eddy Estuardo Herrarte Cabrera
Juan Miguel Castillo Guzmán
Yovany Obdulio Navarro Revolorio
Mario Luis Ricardo Barneond Alvarez
Mario Roberto Vettorazzi González
Abner Ricardo Rodríguez Pacheco
Marcos José Castillo Gil
Gerente General
Subgerente Empresarial
Subgerente de Ventas Individual
Subgerente Club BI
Subgerente Financiero
Subgerente de Operaciones
Subgerente Comercial
Subgerente Regional de Tarjeta de Crédito
Asistente de Gerencia General
El Gerente General, así como los funcionarios que le reporten, deberán desarrollar sus funciones de acuerdo a las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y directrices emitidas por el Administrador Único, fomentar una cultura organizacional de administración de riesgos y ejecutar los actos de gestión y control, necesarios para la consecución de los objetivos de Contecnica, S.A.
Son facultades y obligaciones del Gerente General:
Preparar el proyecto de presupuesto anual de productos y gastos para someterlo a la consideración del Administrador Único;
Formular y presentar al Administrador Único los proyectos, memoria e informes, destinados a la Asamblea General de Accionistas;
Mantener informado al Administrador Único sobre las operaciones de la Institución;
Establecer la meta y los objetivos específicos;
Presentar al Administrador Único para su consideración, el plan estratégico;
Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Empresas del Grupo Financiero Corporación BI. No está permitido su reproducción total o parcial. 69
Establecer la estructura organizacional con líneas de autoridad y responsabilidad claramente definidas, así como asegurar la independencia de la función de auditoría interna;
Proponer el nombramiento del personal que corresponda designar al Administrador Único;
Nombrar y remover al personal administrativo;
Remover a cualquier miembro del personal de su nombramiento y proponer la remoción de los nombrados por el Administrador Único;
Alinear las distintas Subgerencias y coordinar el desempeño de éstas, fijando cursos de acción y redireccionando cuando sea necesario;
Dirigir las operaciones de la Institución, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta;
Autorizar la negociación de las inversiones;
Optimizar los indicadores financieros y aumentar el nivel de desempeño con base a la ejecución;
Velar y cumplir con las normativas, políticas y reglamentos vigentes que rigen la Institución y las resoluciones que adopte el Administrador Único; y,
Las demás facultades y obligaciones que le correspondan de acuerdo con el pacto social y las que le asigne el Administrador Único.
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Anual de Gobierno Corporativo - 2021
5. Operaciones y contratos de servicios con sus Accionistas, Administrador Único, Gerente General, funcionarios que reportan al Gerente General, empresas del Grupo Financiero y Personas Vinculadas
Operaciones entre la Institución y sus: Operaciones y contratos de servicios 2021
Accionistas
Administrador Único
Gerente General
Funcionarios que reportan al Gerente
General
Empresas del Grupo Financiero
Personas Vinculadas
No se realizaron operaciones ni contratos
Contratos de servicios
No se realizaron contratos
Operaciones Crediticias
(3) tarjetas de crédito
Contratos de servicios
No se realizaron contratos
Operaciones Crediticias
(4) tarjetas de crédito
Contratos de servicios
No se realizaron contratos
Operaciones Crediticias
(9) tarjetas de crédito
Contratos de servicios
Contratación de pólizas de seguros
Servicio de almacenaje y archivo total
Operaciones Crediticias
(2) tarjetas de crédito
Contratos de servicios
No se realizaron contratos
Operaciones Crediticias
(14) tarjetas de crédito
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Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2021
Desde su fundación Banco Industrial, S.A. y Empresas del Grupo Financiero (Financiera Industrial, S.A., Westrust Bank International Limited y Contecnica, S.A.), han desarrollado su actividad, con principios y valores que han caracterizado a su dirección y administración.
Durante el año 2021, continuamos fortaleciendo e implementando buenas prácticas de Gobierno Corporativo, dando cumplimiento a lo establecido en el Reglamento de Gobierno Corporativo, anexo de la resolución emitida por la Junta Monetaria, JM-62-2016, e implementando estándares internacionales de buena gobernanza, reflejando nuestro firme compromiso de mejora continua en nuestras prácticas de negocios, transparencia, competitividad y certeza en la administración.
Divulgación:
El contenido del presente informe se dará a conocer a través de su publicación en el sitio web corporativo.
Aprobación:
El presente Informe Anual de Gobierno Corporativo 2021, ha sido aprobado por el Consejo de Administración, según Acta número 5327, correspondiente a la sesión celebrada el día martes veintinueve de marzo del año dos mil veintidós.
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