Informe-Anual-de-Gobierno-Corporativo-2020 / Público

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Gerente

Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2020

Informe Anual de Gobierno Corporativo

I. Antecedentes

La Junta Monetaria a través del Reglamento de Gobierno Corporativo, anexo a la resolución

JM-62-2016, establece que los bancos, sociedades financieras, entidades fuera de plaza o entidades off shore autorizadas por la Junta Monetaria para operar en Guatemala y empresas especializadas en servicios financieros que formen parte de un grupo financiero, deberán presentar un informe anual de Gobierno Corporativo sobre su gestión.

Con base en lo anterior, se presenta el Informe Anual de Gobierno Corporativo de Banco Industrial, S.A. y sus Subsidiarias en Guatemala, las cuales son:

1. Financiera Industrial, S.A.;

2. Westrust Bank (International) Limited; y

3. Contecnica, S.A.

Sus actividades son las siguientes:

Sociedad

Actividad

Creado por Decreto Ley número 429, el 19 de febrero de 1966, en la República de Guatemala y constituido como Sociedad Anónima por escritura pública número 495, el 15 de junio de 1967, inició operaciones en junio de 1968, con el propósito de apoyar al sector industrial del país. Dentro de los objetivos fundamentales del Banco establecidos en su pacto social se encuentran: propiciar el desarrollo industrial de Guatemala, en las categorías de pequeña, mediana y grande industria y a encauzar sus recursos preferiblemente al otorgamiento de préstamos destinados a la creación de empresas económicamente factibles, que tiendan a satisfacer las necesidades del mercado interno, y a actividades relacionadas con el desarrollo económico de Guatemala. Banco Industrial, S.A., como parte de su estrategia, ha establecido objetivos dirigidos a la atención del segmento corporativo, empresarial e individual, ofreciendo productos y servicios creados para satisfacer las necesidades de dichos segmentos.

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Sociedad

Actividad

Constituida en la República de Guatemala, por medio de la escritura pública número 407 el 20 de noviembre de 1980, inició operaciones en noviembre de 1981, como una Sociedad Financiera privada, conocida también como Banco de Inversión. Actualmente es una de las principales Financieras en Guatemala, dedicada a impulsar el desarrollo económico del país por medio de inversiones en pagarés financieros, financiamiento de proyectos industriales y fideicomisos.

Constituida bajo las leyes de la Mancomunidad de las Bahamas, mediante escritura constitutiva, el 21 de octubre de 1991. El 4 de julio de 2003 se autorizó mediante resolución de la Junta Monetaria JM-82-2003 laconformacióndelGrupo Financiero CorporaciónBIdel cual Westrust Bank (International) Limited forma parte y el 9 de julio de 2003 adquirió autorización de funcionamiento para operar en Guatemala como entidad fuera de plaza (off shore), según resolución de la Junta Monetaria JM-85-2003. Sus operaciones corresponden a servicios de Banca Internacional como entidad Fuera de Plaza. Ofrece a sus clientes una solución confiable en el manejo de sus inversiones y servicio de banca internacional, con la confidencialidad, comodidad y accesibilidad de estar en Guatemala.

Constituida por medio de la escritura pública número 22 el 16 de marzo de 1981, en la República de Guatemala, iniciando operaciones ese mismo año. Sus operaciones corresponden a servicios financieros de emisión, operaciónyadministraciónde tarjetasdecrédito.Esuna de las emisoras de tarjetas de crédito más importantes de Guatemala, bajo la marca Bi-Credit, ofreciendo a sus clientes productos y servicios exclusivos e innovadores bajo plataformas de excelente servicio y alta tecnología.

Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2020

II. Banco Industrial, S.A.

1. Estructura de Gobierno Corporativo

El Consejo de Administración autorizó el siete de julio de 2020 la siguiente estructura de Gobierno Corporativo, según resolución número 363-2020:

2. Órganos Sociales

Los órganos sociales son los máximos responsables de la conducción, diseño de la estrategia de gestión y de la generación de las políticas centrales y más significativas del Gobierno Corporativo de la Institución. Dichos órganos son:

a) Asamblea General de Accionistas;

b) Consejo de Administración; y

c) Gerencia General.

2.1. Asamblea General de Accionistas

La Asamblea General de Accionistas es el órgano supremo de la Sociedad y de su Gobierno Corporativo y es el ámbito de decisión y control básico, para la protección de los intereses de los Accionistas.

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2.2. Consejo de Administración

El Consejo de Administración de Banco Industrial, S.A. es el órgano superior de administración de la Sociedad, designado por la Asamblea General de Accionistas, siendo su principal objetivo ejercer el liderazgo de los negocios dentro de un perfil de prudencia y control interno efectivo que permita que los riesgos sean evaluados y administrados conveniente y oportunamente. Asimismo, el Consejo de Administración asegurará que los recursos financieros y humanos de Banco Industrial, S.A., sean los adecuados para lograr los objetivos, las metas y fines y velará porque se implemente y se mantenga en funcionamiento el Sistema de Control Interno y un Gobierno Corporativo adecuado.

Está integrado por siete Administradores No Independientes Titulares actuando conjuntamente, con igual número de Administradores No Independientes Suplentes y un Administrador Independiente. Los Administradores, en su primera reunión, después de cada sesión ordinaria de la Asamblea General de Accionistas, eligen entre los Administradores No Independientes Titulares en votación secreta, un Presidente y un Vicepresidente y determinan el orden en que los demás miembros quedan como Vocales, determinando además cuál Administrador No Independiente Suplente sustituirá a cada uno de los Administradores No Independientes Titulares.

El Consejo de Administración sesiona semanalmente.

2.2.1. Integración del Consejo de Administración

Administradores No Independientes Titulares Cargo

Administradores No Independientes Suplentes

Julio Ramiro Castillo Arévalo Presidente Juan Luis Bosch Gutiérrez

José Antonio Arzú Tinoco Vicepresidente José Roberto Bouscayrol Lemus

Luis Andrés Gabriel Bouscayrol Vocal Primero Ernesto José Viteri Arriola

Juan Alfonso Solares Camacho Vocal Segundo Eduardo Antonio Herrera Alvarado

Juan Miguel Torrebiarte Lantzendorffer Vocal Tercero Guillermo Arias Millelot (Q.E.P.D.)

Tomás José Rodríguez Schlesinger Vocal Cuarto Juan Antonio Godoy Barrios

Federico Francisco María Köng Vielman Vocal Quinto José Andrés Castillo Arenales

Administrador Independiente Cargo

Ricardo Emilio Molina Barascout

Nota: El 100% de los Administradores son No Ejecutivos

Anual de Gobierno Corporativo - 2020

Según lo establecido en Acta número 67, de Asamblea General de Accionistas, de fecha veintisiete de abril del año dos mil veinte, se eligió a los Administradores No Independientes Titulares, Administradores No Independientes Suplentes y al Administrador Independiente, detallados anteriormente.

2.2.2. Cantidad de sesiones celebradas por el Consejo de Administración durante el período

Durante el año 2020, se celebraron 76 sesiones del Consejo de Administración, realizadas en Banco Industrial, S.A., en la Ciudad de Guatemala.

Número de acta

Fecha de sesión

Acta No. 5163 07/01/2020

Acta No. 5238 22/12/2020

3. Comités de apoyo del Consejo de Administración1

La estructura para la gobernabilidad de Banco Industrial, S.A., aprobada por el Consejo de Administración, contempla un esquema de Comités que tendrán la responsabilidad de velar por el cumplimiento de los lineamientos definidos y que a su vez serán los pilares de un adecuado Sistema de Control Interno, conforme a la naturaleza, complejidad y riesgos que conllevan las actividades de Banco Industrial, S.A.

Las funciones principales de los Comités son las de prestar apoyo técnico al Consejo en el proceso de toma de decisiones, así como colaborar con el control y seguimiento de las políticas que aquel aprueba. El Consejo ha establecido el objeto y el alcance de las actuaciones de los mismos, y ha aprobado sus Reglamentos Internos que rigen las normas de su organización y funcionamiento, incluyendo como mínimo la cantidad de miembros, frecuencia de sesiones, convocatoria y quórum.

El Consejo de Administración según resolución número 686-2020 de fecha 11 de diciembre de 2020, aprobó la actualización de los siguientes Reglamentos Internos de Comités de Apoyo: Auditoría, Crédito, Gestión de Riesgos y el nuevo Reglamento del Comité de Contingencia de Recuperación Corporativo, derivado de la modificación en la integración de dichos Comités

1 La integración de los Comités de Apoyo fue modificada mediante resoluciones del Consejo de Administración números 185-2020 y 363-2020 de fecha 27 de marzo de 2020 y 08 de julio de 2020 respectivamente.

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Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2020

Todas las sesiones y acuerdos de los Comités constan en acta que hace referencia a los antecedentes, fundamentos y demás consideraciones para la toma de decisiones, suscrita al menos por quien preside y por el Secretario. Los acuerdos de los Comités son de carácter recomendatorio, excepto en el caso que el Consejo expresamente les haya delegado facultades ejecutivas.

3.1. Comité de Auditoría

Se encarga de velar por el cumplimiento de las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y del Sistema de Control Interno, así como velar por el adecuado funcionamiento de la Auditoría Interna y Auditoría Externa.

3.1.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 6 miembros designados por el Consejo de Administración, 2 de ellos son miembros de éste.

3.1.2. Sesiones

Se reunirá ordinariamente de forma trimestral o cuando la situación lo amerite.

3.1.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020, se celebraron 4 sesiones. Número

3.1.4. Funciones del Comité

• Someter a consideración del Consejo de Administración, la propuesta de políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo;

• Reportar al Consejo de Administración, al menos semestralmente y cuando la situación lo amerite, sobre el resultado de su labor;

• Proponer al Consejo de Administración, para su aprobación, el Sistema de Control Interno;

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• Supervisar la función y actividades de Auditoría Interna;

• Conocer los informes de auditoría interna, entre otros, sobre la efectividad del Sistema de Control Interno y el cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados por el Consejo de Administración, así como adoptar las medidas que tiendan a regularizar los casos de incumplimiento de dichas políticas y dar seguimiento a las mismas;

• Conocer los informes del área de Gobierno Corporativo, así como adoptar las medidas que tiendan a regularizar los casos de incumplimiento y dar seguimiento a las mismas;

• Proponer al Consejo de Administración, para su aprobación, los criterios de selección y las bases de contratación de auditores externos;

• Verificar el cumplimiento del contrato de auditoría externa, conocer los informes que de éste se deriven y en su caso, dar seguimiento al proceso de atención a las observaciones y recomendaciones emitidas por el auditor externo, conforme las instrucciones que para el efecto emita el Consejo de Administración;

• Velar porque la preparación, presentación y revelación de información financiera de la Institución se ajuste a lo dispuesto en las normas aplicables, verificando que existan los controles que garanticen la confiablidad, integridad y oportunidad;

• Velar porque se implemente y verificar el funcionamiento de un sistema que permita a los empleados informar de forma confidencial sobre cualquier posible práctica irregular o no ética que detecten en la Institución. Al respecto, informará al Consejo de Administración para que se realicen las investigaciones necesarias y en su caso, propondrá al Consejo de Administración las acciones a adoptar para regularizar dichas prácticas;

• Conocer los eventos que sean determinados por la Auditoría Interna que influyan directamente en una pérdida patrimonial significativa; y

• Otras que le asigne el Consejo de Administración.

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3.2. Comité de Crédito

Constituido como órgano de apoyo del Consejo de Administración, tiene a su cargo la autorización de políticas y procedimientos de crédito, así como conocer la propuesta de nuevos productos crediticios y como órgano calificador está a cargo de las solicitudes de crédito, de acuerdo a los límites de otorgamiento definidos por el Consejo de Administración.

3.2.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 5 miembros designados por el Consejo de Administración, 2 de ellos son miembros de éste.

3.2.2. Sesiones

El Comité se reunirá dos veces a la semana.

3.2.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020, se celebraron 88 sesiones.

Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 01 09/01/2020

Acta No. 88 22/12/2020

3.2.4. Funciones del Comité

• Autorizar políticas crediticias que proporcionen los lineamientos a seguir en la promoción y proceso de crédito;

• Conocer las solicitudes de crédito correspondientes, según los límites aprobados por el Consejo de Administración;

• Conocer las desmembraciones y liberaciones de créditos hipotecarios estableciendo previo pago a la garantía liberada;

• Ampliación de términos de las resoluciones del Consejo de Administración que no afecten el monto autorizado y la garantía;

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• Conocer las solicitudes de prórroga de financiamientos que se hayan reducido en al menos un veinte por ciento de su monto original;

• Conocer las propuestas de nuevos productos crediticios;

• Procurar el cumplimiento de los reglamentos y políticas crediticias;

• Conocer los informes que le presenten los órganos auxiliares; y

• Otras que le asigne el Consejo de Administración.

3.3. Comité de Gestión de Riesgos

El objetivo principal del Comité de Gestión de Riesgos es establecer una estructura de control del nivel integral de riesgos al que se encuentra expuesta la Institución, para garantizar su sostenibilidad económica, incluyendo los niveles de tolerancia, límites prudenciales y herramientas de mitigación necesarias para reducir y controlar cada tipo de riesgo.

3.3.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 9 miembros designados por el Consejo de Administración, 2 de ellos son miembros de éste.

3.3.2. Sesiones

El Comité se reunirá una vez al mes o cuando la situación lo amerite.

3.3.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020, se celebraron 12 sesiones.

Acta No. 01-2020 28/01/2020

Acta No. 12-2020 17/12/2020

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3.3.4.

Funciones del Comité

• Proponer al Consejo para su aprobación, las políticas, procedimientos y sistemas para la Administración Integral de Riesgos, que incluyan los niveles de tolerancia y límites prudenciales para cada tipo de riesgo;

• Proponer al Consejo el Manual de Administración Integral de Riesgos, así como los manuales para la administración de cada tipo de riesgo;

• Analizar las propuestas sobre actualización de las políticas, procedimientos y sistemas y proponer al Consejo, cuando proceda, la actualización de los manuales indicados anteriormente;

• Definir la estrategia general para la implementación de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para la Administración Integral de Riesgos y su adecuado cumplimiento;

• Analizar y reportar al Consejo, los informes que le remita la Unidad de Administración de Riesgos, sobre la exposición total e individual por tipo de riesgo en sus principales líneas de negocio, los cambios sustanciales de tales exposiciones, su evolución en el tiempo y el cumplimiento de límites prudenciales, así como adoptar las medidas correctivas correspondientes;

• Analizar y reportar al Consejo, la información que le remita la Unidad de Administración de Riesgos sobre el nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados, incluyendo los límites prudenciales para cada tipo de riesgo, así como evaluar las causas de los incumplimientos que hubiere y proponer al Consejo acciones a adoptar con relación a dichos incumplimientos; y

• Otras que le asigne el Consejo de Administración.

3.4. Comité de Cumplimiento

Supervisa las actividades que realiza el Subcomité Ejecutivo de Cumplimiento, el Departamento de Cumplimiento y el Oficial de Cumplimiento; asimismo supervisa el cumplimiento de las políticas administrativas, procedimientos y regulaciones establecidas para la prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y del financiamiento al terrorismo en Guatemala.

3.4.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 8 miembros designados por el Consejo de Administración, 2 de ellos son miembros de éste.

3.4.2. Sesiones

El Comité se reunirá por lo menos una vez cada trimestre o cuando la situación lo amerite.

3.4.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020, se celebraron 4 sesiones.

3.4.4. Funciones del Comité

• Supervisar las actividades que realiza el Subcomité Ejecutivo de Cumplimiento y el Departamento de Cumplimiento para asegurarse que el Banco está cumpliendo con las leyes, regulaciones, instrucciones y requerimientos;

• Supervisar el Cumplimiento de las políticas administrativas y procedimientos, así como las regulaciones establecidas para la prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y de financiamiento del terrorismo en Guatemala;

• Supervisar las actividades que realiza el Oficial de Cumplimiento a efecto de asegurar que el Banco está cumpliendo con las leyes, reglamentos, instrucciones u otros requerimientos;

• Supervisar el cumplimiento de las políticas administrativas del Manual de Cumplimiento, así como las regulaciones establecidas para la prevención de lavado de dinero u otros activos y el financiamiento del terrorismo; y

• Conocer los informes, peticiones e iniciativas presentados por el Oficial de Cumplimiento.

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3.5. Comité de Contingencia de Recuperación Corporativo

El objetivo principal del Comité es apoyar en la implementación adecuada y oportuna del Plan Integral de Contingencia de Recuperación aprobado por el Consejo de Administración, así como velar por la ejecución del mismo en caso se den las condiciones para su activación. Para el logro de su objetivo y dentro del contexto del plan, el Comité dispone de tres herramientas de acción específicas enfocadas a la recuperación de tres ambientes generadores de riesgo:

 Plan de Contingencia Patrimonial;

 Plan de Contingencia de Liquidez; y

 Plan de Contingencia de Riesgo Reputacional.

3.5.1. Miembros del Comité

El Comité está integrado por 14 miembros, designados por el Consejo de Administración, 2 de ellos son miembros de éste.

3.5.2. Sesiones

Las sesiones del Comité se realizarán al menos una vez al año o cuando la situación lo amerite.

3.5.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020, se celebraron 2 sesiones.

Acta No. 01-2020 13/02/2020

Acta No. 02-2020 17/03/2020

3.5.4. Funciones del Comité

• Recomendar al Consejo de Administración la aprobación del Plan Integral de Contingencia de Recuperación;

• Sesionar según convocatoria, para el tratamiento de una agenda especifica;

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• Analizar las condiciones de los mercados nacionales e internacionales, así como las internas del Banco, de tal forma que se pueda evaluar la ocurrencia de factores activadores de los diferentes planes de contingencia previstos, que están incluidos en el Plan Integral de Contingencia de Recuperación. No obstante, lo anterior, corresponde a la Unidad de Administración de Riesgos y al Comité de Gestión de Riesgos del Banco, el monitoreo continuo de las condiciones internas del Banco y las de los mercados nacionales e internacionales;

• Informar al Consejo de Administración la activación parcial o total del Plan Integral de Contingencia de Recuperación, así como la suspensión o finalización de las actividades del Plan, una vez superadas las condiciones que provocaron su activación;

• Apoyar y asesorar al Consejo de Administración y a la Gerencia General en todas las instancias que fueran requeridas por dichos órganos, durante la eventual ejecución del Plan Integral de Contingencia de Recuperación; y

• Otras que el Consejo de Administración le asignare.

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4.

Dentro de la Estructura Organizacional se encuentran detallados los miembros de la Alta Gerencia de la siguiente forma:

4.1. Sucesión del Gerente General

Como parte de una transición ordenada, planificada y certera, que dio inicio desde el año 2019, a partir del 01 de enero del 2020 asumió el cargo de Gerente General el Ing. Luis Rolando Lara Grojec, lo cual permitió resguardar la estabilidad y continuidad de las estrategias, lineamientos y planes establecidos.

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A su vez, con el propósito de lograr una mejor segmentación, se modificó la estructura de la Alta Gerencia detallada anteriormente, incorporándose Gerentes y Asistentes de bancas y áreas especializadas, lo cual fue aprobado por el Consejo de Administración según resoluciones números 7-2020, 142-2020 y 418-2020 de fechas, 08 de enero 2020, 11 de marzo 2020 y 24 de julio 2020, respectivamente.

4.2. Nombre y cargo del Gerente General y de los funcionarios que reportan a éste

Nombre del Miembro

Luis Rolando Lara Grojec

Luis Fernando Prado Ortiz

Cargo

Gerente General

Gerente División Banca Corporativa e Internacional

Ricardo Elías Fernández Ericastilla Gerente División Operaciones

Juan Carlos Martínez Noack

Edgar René Chavarría Soria

José Alejandro Ortiz Córdova

German Alejandro López Veliz

Luis Augusto Zelaya Estradé

Juan Pablo Aguilar López

Oscar Hernández Díaz

Karen Gándara Cifuentes

Ada Marlene Hurtarte Cáceres

Ricardo Roberto Vásquez de León

Gerente División Tecnología

Gerente División Banca Personal

Gerente Banca Empresa

Gerente Banca Digital / Oficial de Seguridad de la Información

Gerente Área Legal

Gerente de Recursos Humanos

Asistente de Gerencia General Análisis de Crédito

Asistente de Gerencia General Tesorería

Asistente de Gerencia General Mercadeo Estratégico

Asistente de Gerencia General Administrativo

El Gerente General, así como los funcionarios que le reporten, deberán desarrollar sus funciones de acuerdo a las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y directrices emitidas por el Consejo de Administración, fomentar una cultura organizacional de administración de riesgos y ejecutar los actos de gestión y control necesarios para la consecución de los objetivos de Banco Industrial, S.A.

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Son facultades y obligaciones del Gerente General:

 Cumplir y velar porque se cumplan las normas y disposiciones que rigen al Banco y las resoluciones que adopte el Consejo de Administración;

 Preparar el proyecto del presupuesto anual de productos y gastos para someterlo a consideración del Consejo de Administración;

 Formular y presentar al Consejo de Administración los proyectos, memoria e informes, destinados a la Asamblea General de Accionistas;

 Mantener informado al Consejo de Administración y a su Presidente sobre las operaciones del Banco;

 Establecer la meta corporativa y los objetivos específicos;

 Presentar al Consejo de Administración para aprobación, el Plan Estratégico;

 Concurrir con voz, pero sin voto a las sesiones del Consejo de Administración y a las que sean de su competencia;

 Establecer la estructura organizacional con líneas de autoridad y responsabilidad claramente definidas, así como asegurar la independencia de la función de auditoría interna;

 Proponer el nombramiento del personal que corresponda designar al Consejo de Administración;

 Nombrar a subgerentes y funcionarios administrativos y asignarles su remuneración;

 Emitir recomendación sobre las operaciones crediticias que concederá el Consejo de Administración;

 Alinear las distintas Gerencias y Asistencias de Gerencia y coordinar el desempeño de éstas, fijando cursos de acción y redireccionando cuando sea necesario, según el entorno y la economía del país;

 Dirigir las operaciones del Banco, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta;

 Conceder préstamos dentro de los límites y condiciones fijados por Consejo de Administración;

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 Autorizar la negociación de las inversiones;

 Optimizar los indicadores financieros y aumentar el nivel de desempeño con base a la ejecución;

 Las responsabilidades que se detallan en el artículo 7 de la resolución de la Junta Monetaria No. 56-2011 “Reglamento para la Administración Integral de Riesgo”, relacionadas al apoyo para la implementación y adecuado funcionamiento de la Administración de Riesgo de acuerdo a las políticas aprobadas; y las demás disposiciones y regulaciones que le sean aplicables en esta materia;

 Proveer vigilancia general de todos los riesgos a que está expuesto la Institución;

 Asegurar que las actividades del Banco relacionadas con asesorar, poseer, administrar o invertir los bienes de los clientes o de terceras personas sean conducidas de acuerdo a políticas, leyes y regulaciones vigentes;

 Supervisar las operaciones del Banco relacionadas con tasa de interés, riesgo de mercado y riesgo de liquidez;

 Asegurar que el Banco mantenga fondos suficientes para cumplir con sus obligaciones, especialmente de liquidez;

 Asegurar que las políticas de inversión sean las adecuadas considerando el riesgo de dichas operaciones;

 Reportar al Consejo de Administración cuando lo solicite y cuando la situación lo amerite, sobre el resultado de su labor;

 Realizar las demás operaciones que le autorice el Consejo de Administración; y

 Las demás facultades y obligaciones que le correspondan de acuerdo al Pacto Social leyes y aplicaciones y las que le asigne el Consejo de Administración.

5. Operaciones y contratos de servicios con sus Accionistas, Administradores, Gerente General, funcionarios que reportan al Gerente General, empresas del Grupo Financiero y Personas Vinculadas

Operaciones entre la Institución y sus:

Accionistas

Administradores

Gerente General

Operaciones y contratos de servicios 2020

Operaciones crediticias al 31.12.20

3 créditos con garantía autoliquidables Back to Back

1 límite de apertura de carta de crédito Stand By

23 créditos con garantía fiduciaria

20 créditos con garantía hipotecaria

2 créditos con garantía hipotecaria - mobiliaria - fiduciaria

5 créditos con garantía hipotecaria - fiduciaria = mixta

3 créditos con garantía mobiliaria

18 créditos con garantía mobiliaria - fiduciaria

1 límite para anticipos sobre documentos de preexportación

1 línea de financiamiento para capital de trabajo

4 líneas de financiamiento para operaciones con el administrador del mercado mayorista

169 tarjetas de crédito

Operaciones crediticias al 31.12.20

6 créditos con garantía fiduciaria

2 descuentos de pagarés

21 tarjetas de crédito

Operaciones crediticias al 31.12.20

2 créditos con garantía fiduciaria

1 tarjeta de crédito

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Operaciones entre la Institución y sus:

Funcionarios que le reportan al

Gerente General

Empresas del Grupo Financiero

Operaciones y contratos de servicios 2020

Personas Vinculadas

Operaciones crediticias al 31.12.20

4 créditos con garantía fiduciaria

3 créditos con garantía hipotecaria

2 créditos con garantía hipotecaria - fiduciaria = mixta

2 créditos con garantía mobiliaria - fiduciaria

1 crédito con garantía autoliquidable Back to Back

10 tarjetas de crédito

Contratos de servicios 2020

Arrendamiento de instalaciones para agencias

Arrendamiento de oficinas

Servicios de almacenaje

Compra de cajas para archivo

Contratación de fianzas

Contratación de pólizas de seguros

Servicios de administración de asistencias exequias

Custodia de valores

Comisiones por intermediación

Cuotas por asistencia

Servicio de revisión, ordenamiento, clasificación y digitalización de documentos

Operaciones crediticias al 31.12.20

15 créditos con garantía fiduciaria

1 crédito con garantía hipotecaria

2 créditos con garantía hipotecaria - fiduciaria = mixta

1 crédito con garantía mobiliaria - fiduciaria

1 línea de financiamiento para importaciones y/o cartas de crédito

4 descuentos de pagarés

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Operaciones entre la Institución y sus: Operaciones y contratos de servicios 2020

Personas Vinculadas

3 límites globales revolventes de endeudamiento para inversiones

6 cartas de crédito Stand By 4 garantías bancarias

1 tarjeta de crédito

Contratos de servicios 2020

Arrendamiento de local

Certificados de regalo

Servicio de eventos y banquetes

Servicio de alimentos

Servicio de alcohol en gel y desinfectante

Servicio de membresía

Servicio de administración de tarjeta de crédito

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6. Administración Integral de Riesgos

6.1. Antecedentes

La administración integral de riesgos de Banco Industrial, S.A., Financiera Industrial, S.A., Westrust Bank (International) Limited y Contecnica, S.A., se realiza de acuerdo a los requerimientos establecidos en la normativa prudencial emitida por la Superintendencia de Bancos, así como en la adopción de las mejores prácticas, definidas en los estándares internacionales del Comité de Basilea.

Las políticas, procedimientos y sistemas para la administración integral de riesgos se han definido conscientes de la naturaleza, complejidad y volumen de las operaciones de la Institución, acorde al nivel de sus actividades, recursos y negocios, la reducción del riesgo sistémico, la protección de los recursos de terceros y la estabilidad económica del sistema financiero.

6.2. Gobernanza de Riesgos

Con el propósito de contar con una sólida estructura de Gobernanza de Riesgos, que se encargue de la dirección y ejecución de la administración integral de riesgos, se definen los siguientes órganos que tiene la prioridad de gestionarlo:

Consejo de Administración: Es el órgano responsable de velar por la adecuada implementación de mecanismos para el funcionamiento y ejecución del sistema de administración integral de riesgos.

El Consejo de Administración, entiende que la identificación del riesgo es un proceso continuo y se dirige a reconocer y entender los riesgos existentes en cada operación efectuada y que eventualmente puedan derivar nuevos negocios.

Comité de Gestión de Riesgos: Es el órgano dependiente del Consejo de Administración, encargado de elevar la información relacionada a la administración integral de riesgos, de acuerdo a lo establecido en el Manual de Buen Gobierno Corporativo y está integrado por dos miembros del Consejo de Administración y por siete funcionarios de la Alta Gerencia, quienes son independientes de las Unidades de Negocios.

El Comité está a cargo de la dirección de la administración integral de riesgos, y es quien se encarga de velar por la implementación, adecuado funcionamiento y ejecución de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para dicho propósito.

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a) Integrantes del Comité: El Comité es presidido por el Presidente del Consejo de Administración e integrado también por el Vicepresidente del Consejo de Administración y por siete miembros permanentes con derecho a voto, incluyendo al Oficial de Seguridad de la Información y el Gerente de Administración de Riesgos Corporativo, quién participa con voz, pero sin voto y fue delegada como Secretaria del Comité.

b) Quórum: El Comité sesionará válidamente cuando se encuentren presentes, por lo menos, cinco (5) de sus integrantes, entre los que deberá estar el Presidente del Comité. Podrá reunirse también mediante llamadas de conferencia o videoconferencia, siempre y cuando se encuentre presente el quórum reglamentario.

c) Proceso de toma de decisiones: se lleva a cabo a través de votaciones por mayoría, en caso de igualdad de votos el del Presidente será dirimente, todas las decisiones deberán constar en acta suscrita por todos los que intervinieron en la reunión.

Unidad de Administración de Riesgos: Es la dependencia instituida por el Consejo de Administración, para ejecutar, proponer y reportar al Comité de Gestión de Riesgos sobre las políticas, procedimientos y sistemas para la administración integral de riesgos, dicha Unidad es independiente de las Unidades de Negocios.

La misión de la Unidad de Administración de Riesgos es implementar y ejecutar metodologías, políticas, procedimientos y sistemas para identificar, medir y monitorear los riesgos que puedan impactar en el patrimonio de la Institución, de tal manera que al controlar, prevenir y mitigar los mismos, se mantengan dentro de los límites de tolerancia establecidos por el Comité de Gestión de Riesgos, así como velar por el cumplimiento de leyes y normativas prudenciales aplicables; y mantener una posición vanguardista en la adopción de estándares internacionales para la administración integral de riesgos.

Los funcionarios de la Unidad de Administración de Riesgos, deberán ser profesionales en áreas tales como economía, finanzas, auditoría, econometría, estadística, administración o afines y tener experiencia suficiente en banca y finanzas. Administrarán información estratégica de alto grado de confidencialidad y deberán poseer, sin perjuicio del cumplimiento de los naturales requerimientos técnicos, un alto grado de solvencia moral y acreditar antecedentes personales que garanticen un elevado sentido de profesionalismo, ética y discreción.

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Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2020

La gestión de la Unidad de Administración de Riesgos, estará a cargo de la Gerencia de Administración de Riesgos Corporativo, quién reporta directamente al Comité de Gestión de Riesgos. Su función general es la dirección, coordinación y supervisión general de las actividades de la Unidad, en cuanto al logro de los objetivos planteados para la misma y desde el punto de vista formal, es responsable ante el Consejo de Administración y Comité de Gestión de Riesgos de la información sobre la exposición a los diferentes tipos de riesgos.

Alta Gerencia, Unidades de Negocios y todas las Dependencias: Son las dependencias que agrupan procesos encaminados a la intermediación financiera (captación y colocación de recursos) y la negociación de servicios especializados para atender un segmento del mercado objetivo de la Institución. Así como, todas las dependencias formadas para darle soporte a la operación del negocio. Constituyen la primera línea de defensa de la Institución.

6.3. Organigrama de la estructura organizacional

6.4. Objetivos

El objetivo básico del proceso de administración integral de riesgos es evitar pérdidas financieras significativos derivadas de la exposición al riesgo; que puedan comprometer el

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logro de los objetivos del negocio; previendo acciones relevantes para minimizar la exposición al riesgo.

Dentro de los principales objetivos se definen los siguientes:

a) Establecer de forma clara las políticas, procedimientos y sistemas, así como la estructura organizacional y funciones relacionadas a la administración integral de riesgos;

b) Describir los procesos e identificar los riesgos y controles de los productos y servicios que conforman las principales líneas de negocio;

c) Impulsar la sostenibilidad de la Institución, al identificar y cuantificar los riesgos, con el objeto de determinar el cumplimiento de las políticas, promoviendo la responsabilidad asumida en todo momento de parte de los colaboradores y el cumplimiento de los límites establecidos y las políticas y el impacto económico en el capital de la Institución, este proceso permitirá a la administración disponer de controles necesarios para la mitigación de los mismos; y

d) Culturizar sobre la gestión de riesgos a todos los niveles de la Institución, para que, dentro de sus competencias, se promueva el seguimiento sistemático de las exposiciones al riesgo y de los resultados de las acciones adoptadas, a manera que a través de la ejecución de un monitoreo permanente para cada tipo de riesgo, se mantenga en adecuado funcionamiento el proceso de administración integral de riesgos.

6.5. Principales Riesgos Gestionados

 Riesgo de Crédito;

 Riesgo de Liquidez;

 Riesgo Financiero;

 Riesgo de Mercado (Riesgo de tasa de interés y riesgo cambiario);

 Riesgo País;

 Riesgo Operacional;

 Riesgo Legal; y

 Riesgo Tecnológico.

Banco Industrial, S.A. y sus Subsidiarias cuentan con metodologías, herramientas o modelos para la administración de los riesgos, las cuales fueron implementadas de acuerdo a

normativas prudenciales, estándares internacionales y mejores prácticas, permitiendo recopilar, analizar y procesar la información necesaria para mitigar la exposición al riesgo.

El Comité de Gestión de Riesgos presenta un informe al Consejo de Administración anualmente, el cual contiene las labores realizadas, la exposición total e individual por tipo de riesgo, el comportamiento histórico de la exposición a los riesgos, la relación rentabilidad-riesgo de las principales líneas de negocio y un análisis de las tendencias macroeconómicas.

6.6. Modelo de Gestión de Riesgos

La gestión integral de riesgos es uno de los pilares fundamentales de la Institución y cuenta con un modelo de gestión y control de riesgos basado en tres líneas de defensa, quienes velan por el control efectivo de los riesgos y aseguran que se gestionen de acuerdo a los límites de tolerancia aprobados.

a) Primera Línea de Defensa

Representa a todas las áreas de negocio y soporte quienes son los propietarios de los riesgos y son responsables de gestionarlos e implementar acciones de control en los procesos del día a día.

Desde la fase de selección y contratación y a lo largo de toda la relación laboral, se busca concientizar a los colaboradores para que sean personalmente responsables de la gestión de riesgos.

b) Segunda Línea de Defensa

Corresponde a las Unidades de Administración de Riesgos, Cumplimiento y Seguridad de la Información quienes promueven, facilitan y monitorean los controles de la primera línea de defensa.

El objetivo primordial de la gestión de riesgos es monitorear la implementación de prácticas efectivas de gestión de riesgos por parte de las áreas de negocio y soporte, monitorear el cumplimiento al apetito de riesgo y presentar a todo nivel la información adecuada relacionada con riesgos.

Se monitorea el riesgo de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo cumpliendo con las leyes y regulaciones aplicables a la Institución y se promueve la implementación de controles técnicos en la infraestructura de TI, políticas y actitudes

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de seguridad sensibilizadas con todos los colaboradores, que apoyen a garantizar la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información.

c) Tercera Línea de Defensa

La Auditoría Interna quien proporciona un aseguramiento sobre la efectividad del control interno incluyendo la manera en que la primera y segunda línea de defensa alcanzan sus objetivos de gestión de riesgos y control y reportando su labor al Comité de Auditoría y al Consejo de Administración con completa independencia.

El modelo de gestión de riesgos adoptado conlleva que cada persona entienda y gestione los riesgos en los que incurre en el día a día. La vigilancia permanente de riesgos tiene como objetivo la creación de valor y contribuir con la Institución a afrontar las variaciones de los ciclos económicos, las nuevas exigencias de los clientes y el aumento de la competencia.

6.7. Cumplimiento al nivel de tolerancia al riesgo

Durante el año 2020, se midieron los indicadores establecidos por normativa, estándares de Basilea, mejores prácticas y los definidos internamente, lo cual representan una mejor práctica de autogestión en el sector bancario.

Se monitoreó la exposición total al riesgo integral, calculando el ajuste por el VaR de Riesgo de Tipo de Cambio, Tasa de Interés y Operacional, restado al indicador de solidez patrimonial, el que resultó por encima del indicador regulatorio. También se monitoreó el cumplimiento del nivel de tolerancia al Riesgo Integral, el cual consiste en que la suma del VaR de Riesgo de Tipo de Cambio, de Tasa de Interés y Operacional, no debe exceder de tres meses de utilidad.

En conclusión, Banco Industrial, S.A., Financiera industrial, S.A. Westrust Bank (International) Limited y Contecnica, S.A., han cumplido con los límites de tolerancia establecidos para la exposición individual por tipo de riesgo.

6.8. Nivel de tolerancia por tipo de riesgo

A continuación, se describe el nivel de tolerancia gestionado durante el año 2020:

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a) Banco Industrial, S.A.

Riesgo de Crédito

En la gestión de riesgo de crédito se cumple con el indicador de cartera vencida sobre cartera total menor al 1% y cobertura de reservas sobre cartera vencida y total de activos crediticios mayor al 100% y 1.25% respectivamente.

Riesgo de Liquidez

En riesgo de liquidez se cubre más del 100% los flujos de pasivos y contingencias, con flujos de activos, en las primeras tres bandas de tiempo (30 días)

Riesgo de Mercado y Riesgo Operativo

Para riesgo de mercado y riesgo operativo (incluye riesgo legal y tecnológico), se gestiona que el valor en riesgo se encuentre por debajo del 1% y 6% sobre el patrimonio computable, respectivamente.

Con los anteriores resultados, se cumple con el límite de exposición total al riesgo integral, manteniendo un indicador de adecuación patrimonial ajustado a riesgo por arriba del 10% (límite regulatorio).

b) Financiera Industrial, S.A.

Riesgo de Crédito

En la gestión de riesgo de crédito, financiera no presenta cartera vencida, y se cumple con la cobertura de reservas sobre cartera vencida y total de activos crediticios mayor al 100% y 1.25% respectivamente.

Riesgo de Liquidez

En riesgo de liquidez se cubre más del 100% los flujos de pasivos y contingencias, con flujos de activos, en las primeras tres bandas de tiempo (30 días).

Riesgo de Mercado y Riesgo Operativo

Para riesgo de mercado y riesgo operativo (incluye riesgo legal y tecnológico), se gestiona que el valor en riesgo se encuentre por debajo del 2.5% y 6.0% sobre el patrimonio computable, respectivamente.

Con los anteriores resultados, se cumple con el límite de exposición total al riesgo integral, manteniendo un indicador de adecuación patrimonial ajustado a riesgo por arriba del 10% (límite regulatorio).

c) Westrust Bank (International) Limited

Riesgo de Crédito

En la gestión de riesgo de crédito se cumple con el indicador de cartera vencida sobre cartera total menor al 1.5% y cobertura de reservas sobre cartera vencida y total de activos crediticios mayor al 100% y 1.25% respectivamente.

Riesgo de Liquidez

En riesgo de liquidez se cubre más del 100% los flujos de pasivos y contingencias, con flujos de activos, en las primeras tres bandas de tiempo (30 días)

Riesgo de Mercado y Riesgo Operativo

Para riesgo de mercado y riesgo operativo (incluye riesgo legal y tecnológico), se gestiona que el valor en riesgo se encuentre por debajo del 3% y 6.0% sobre el patrimonio computable, respectivamente.

Con los anteriores resultados, se cumple con el límite de exposición total al riesgo integral, manteniendo un indicador de adecuación patrimonial ajustado a riesgo por arriba del 10% (límite regulatorio).

d) Contecnica, S.A.

Riesgo de Crédito

En la gestión de riesgo de crédito el indicador de cartera vencida sobre cartera total menor se ubicó menor al 5% y se cumple con los límites de cobertura de reservas

sobre cartera vencida y total de activos crediticios mayor al 100% y 1.25% respectivamente.

Riesgo de Mercado y Riesgo Operativo

Para riesgo de mercado y riesgo operativo (incluye riesgo legal y tecnológico), se gestiona que el valor en riesgo se encuentre por debajo del 1% y 10.0% sobre el patrimonio computable, respectivamente.

Con los anteriores resultados, se cumple con el límite de exposición total al riesgo integral, manteniendo un indicador de adecuación patrimonial ajustado a riesgo por arriba del 10% (límite regulatorio).

Asimismo, el Comité de Gestión de Riesgos, realizó sesiones de forma mensual y cuando fue necesario, conoció los resultados de los diferentes tipos de riesgos, las tendencias macroeconómicas, financieras, sectoriales y de mercado; recomendando, que las mismas sean incluidas en los análisis de exposición individual por tipo de riesgo, los cuales sirven de base para la toma de decisiones.

Tomando en cuenta que el riesgo es inherente a la actividad bancaria y que una gestión eficaz es condición necesaria para que las entidades financieras generen valor y beneficios de forma sostenible en el tiempo, se han realizado continuamente esfuerzos para actuar bajo parámetros que se ajusten al nivel de riesgos asumido.

6.9. Resultados alcanzados durante el año 2020

Se conocieron por parte del Consejo de Administración las principales labores realizadas y objetivos alcanzados por la Gerencia de Administración de Riesgos, dentro de los cuales destacan:

 La exposición mensual al riesgo, los cambios sustanciales y la evolución en el tiempo de dicha exposición, de los riesgo cambiario crediticio y liquidez;

 La exposición semestral al riesgo, los cambios sustanciales y la evolución en el tiempo de dicha exposición, de los riesgos de mercado y tecnológico;

 Rentabilidad sobre Capital Ajustado a Riesgo (RORAC);

 Exposición al riesgo global del grupo financiero;

 Modificación de límites de exposición crediticia por sector, derivado del análisis realizado a los cambios sustanciales en tales exposiciones;

 Análisis de los activos crediticios sujetos a medidas temporales por pandemia COVID-19 y aprobación del modelo para el Informe de Gestión por Impacto (leve, moderado, sustancial y extremo);

 Actualización del Plan de Fondeo de Contingencia de Liquidez para el año 2020, incluyendo la calibración de límites de alerta temprana;

 Activación y cierre del Plan de Contingencia de Recuperación, en cuanto a Liquidez, y seguimiento semanal, derivado de la pandemia COVID-19;

 Cálculo del requerimiento de capital por Basilea III, de Riesgo Operacional;

 Activación del Plan de Continuidad del Negocio – “PCN”, y seguimiento de implementación de estrategias ante la coyuntura derivada de la COVID-19, realizando acciones para: el Recurso Humano y Seguridad Ocupacional; Negocio y Atención al Público; Sistemas y Tecnología; y Seguridad de la Información y Ciberseguridad;

 La actualización del Reglamento Interno del Comité de Gestión de Riesgos; y

 La actualización del Plan Estratégico de TI, Plan de Recuperación ante Desastres, Manual de Administración de Riesgo Tecnológico, inventarios trimestrales y manuales de políticas y procedimientos.

7. Unidad Administrativa de Cumplimiento Gobierno Corporativo

Unidad constituida con base en el Reglamento de Gobierno Corporativo, anexo a la Resolución JM-62-2016, promueve una cultura de prácticas internacionales de buena gobernanza, de políticas y procesos en materia de Gobierno Corporativo establecidos en la resolución en mención, asimismo, vela por el cumplimiento de leyes y disposiciones aplicables a Banco Industrial, S.A. y Subsidiarias, lo cual permite continuar con una gestión efectiva, fortaleciendo los niveles de confianza, transparencia y rendición de cuentas en cada Institución.

Reporta al Comité de Auditoría y es independiente de las áreas de negocios y áreas operativas.

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7.1. Principales actividades realizadas durante el año 2020:

1. Se monitoreó que las áreas responsables del envío periódico de información a la Superintendencia de Bancos e Intendencia de Verificación Especial, lo realizaran dentro de los plazos establecidos en la normativa vigente;

2. Se verificó el cumplimiento de leyes y disposiciones aplicables al Banco y se realizaron informes de hallazgos y recomendaciones como resultado de las revisiones realizadas, los que fueron remitidos a las áreas correspondientes, las cuales establecieron medidas y planes de acción para subsanar los hallazgos identificados;

3. Se verificó la gestión y el manejo de conflicto de interés dentro de la Institución;

4. Se elaboró el Informe Anual de Gobierno Corporativo de Banco Industrial, S.A. y Subsidiarias, correspondiente al año 2019, el cual fue aprobado el 26 de marzo de 2020 por el Consejo de Administración y remitido a la Superintendencia de Bancos el 31 de marzo de 2020;

5. Se realizó la capacitación sobre Gobierno Corporativo en los meses de febrero y marzo de 2020, a todo el personal de Banco Industrial, S.A. y Subsidiarias;

6. Se realizaron los informes de las Evaluaciones de Calidades de Directores, Gerente General y funcionarios relevantes, cuya finalidad es determinar que los miembros de la Institución cumplan con las calidades requeridas en la normativa aplicable, y asegurar una adecuada gestión;

7. Se realizaron los informes de Evaluación del Desempeño del Gerente General y Gerentes de División, cuya finalidad es analizar, evaluar y dar seguimiento a los resultados obtenidos según las exigencias de cada cargo, así como orientar su desarrollo y potenciar el aporte al logro de los objetivos establecidos;

8. Se actualizaron las siguientes políticas de Gobierno Corporativo:

 Políticas de Sucesión;

 Políticas para la Evaluación de las Calidades de los Miembros del Consejo de Administración, Gerente General y Funcionarios Relevantes; y

 Normas para la Aplicación del Procedimiento Administrativo de Corrección y Sanción para el Gerente General y Funcionarios Relevantes, y sus Causales de Remoción.

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Dichas políticas fueron aprobadas por el Consejo de Administración mediante resolución número 491-2020, de fecha 09 de septiembre de 2020.

9. Se elaboraron informes sobre nuevas leyes y disposiciones aplicables a la Institución, los cuales se dieron a conocer a las áreas responsables de su aplicación y cumplimiento;

10. Se actualizaron los perfiles de puesto de la Alta Gerencia de Banco Industrial, S.A., derivado de los cambios en la estructura organizacional del Banco, los cuales fueron aprobados por el Consejo de Administración mediante resolución número 686-2020 de fecha 11 de diciembre de 2020;

11. Se actualizaron los reglamentos internos de los Comités de apoyo de Banco Industrial, S.A., derivado de la modificación de sus integrantes y la homologación regional en temas de Gobierno Corporativo, aprobados por el Consejo de Administración mediante resolución número 686-2020 de fecha 11 de diciembre de 2020;

12. Se actualizó el Manual de Gobierno Corporativo de Banco Industrial, S.A. y Subsidiarias, el cual fue aprobado por el Consejo de Administración mediante resolución número 686-2020 de fecha 11 de diciembre de 2020 y remitido a la Superintendencia de Bancos el 22 de diciembre de 2020;

13. Se elaboró el Plan Anual de trabajo 2021 de la Unidad, el cual fue aprobado por el Comité de Auditoría el 22 de octubre de 2020, según consta en acta número 4-2020; y

14. Se presentó al Comité de Auditoría el Informe de la Unidad sobre las actividades realizadas, en los meses de: enero, abril, julio y octubre.

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III. Financiera Industrial, S.A.

1. Estructura de Gobierno Corporativo

2. Órganos Sociales

Los órganos sociales son los máximos responsables de la conducción, diseño de la estrategia de gestión y de la generación de las políticas centrales y más significativas del Gobierno Corporativo de la Institución. Dichos órganos son:

a) Asamblea General de Accionistas;

b) Consejo de Administración; y

c) Gerencia.

2.1. Asamblea General de Accionistas

Es el órgano supremo de la Sociedad y de su Gobierno Corporativo y es el ámbito de decisión y control básico, para la protección de los intereses de los Accionistas.

2.2. Consejo de Administración

Es el órgano superior de administración de la Sociedad, designado por la Asamblea General de Accionistas, siendo su principal objetivo ejercer el liderazgo de negocios dentro de un

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perfil de prudencia y control interno efectivo que permita que los riesgos sean evaluados y administrados conveniente y oportunamente. Asimismo, el Consejo de Administración asegurará que los recursos financieros y humanos sean los adecuados para lograr los objetivos, las metas y fines y velará porque se implemente y se mantenga en funcionamiento el Sistema de Control Interno y un Gobierno Corporativo adecuado.

Está integrado por tres Consejeros propietarios actuando conjuntamente, con igual número de Consejeros Suplentes.

Los Administradores, en su primera reunión, después de cada sesión ordinaria de la Asamblea General de Accionistas eligen a un Presidente y un Vicepresidente y determinan el orden en que los demás miembros quedan como Vocales, determinando además cuál Consejeros Suplente sustituirá a cada uno de los Consejeros Propietarios. Durarán un año en sus funciones y podrán ser reelectos.

El Consejo de Administración se reunirá con la frecuencia que lo estime pertinente para la buena marcha de los negocios de la Institución y será convocado por el Presidente o el Vicepresidente.

2.2.1. Integración del Consejo de Administración

Consejeros

Annabella Samayoa de Bolaños

Vocal Primero y Secretaria del Consejo de Administración

José Alejandro Ortiz Córdova

Según lo establecido en Acta número 75 de la Asamblea General de Accionistas, de fecha veintisiete de enero del año dos mil veinte, se eligió a los Consejeros Propietarios y Suplentes del Consejo de Administración, detallados anteriormente.

2.2.2. Cantidad de sesiones celebradas por el Consejo de Administración durante el período

Durante el año 2020, se celebraron 73 sesiones del Consejo de Administración.

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Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 2209 07/01/2020

Acta No. 2281 22/12/2020

3. Comités de apoyo del Consejo de Administración2

El Consejo de Administración según resolución número 307-2020 de fecha 16 de diciembre de 2020, aprobó la actualización de los siguientes Reglamentos Internos de Comités de Apoyo: Auditoría, Crédito y Gestión de Riesgos, derivado de la modificación en la integración de dichos Comités.

3.1. Comité de Auditoría

Se encarga de velar por el cumplimiento de las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y del Sistema de Control Interno, así como del adecuado funcionamiento de la Auditoría Interna y Auditoría Externa.

3.1.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 7 miembros designados por el Consejo de Administración, 3 de ellos son miembros de éste.

3.1.2. Sesiones

Se reunirá ordinariamente de forma trimestral o cuando la situación lo amerite.

3.1.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020, el Comité celebró 4 sesiones.

Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 01-2020 22/01/2020

Acta No. 04-2020 21/10/2020

2 La integración de los Comités de Apoyo fue modificada mediante resolución del Consejo de Administración número 162-2020 de fecha 22 de julio de 2020.

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3.1.4.

Funciones del Comité

 Someter a consideración del Consejo de Administración, la propuesta de políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo;

 Reportar al Consejo de Administración, al menos semestralmente y cuando la situación lo amerite, sobre el resultado de su labor;

 Proponer al Consejo de Administración, para su aprobación, el Sistema de Control Interno;

 Supervisar la función y actividades de auditoría interna;

 Conocer los informes de auditoría interna, entre otros, sobre la efectividad del Sistema de Control Interno y el cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados por el Consejo de Administración, así como adoptar las medidas que tiendan a regularizar los casos de incumplimiento de dichas políticas y dar seguimiento a las mismas;

 Conocer los informes del área de Gobierno Corporativo, así como adoptar las medidas que tiendan a regularizar los casos de incumplimiento y dar seguimiento a las mismas;

 Proponer al Consejo de Administración, para su aprobación, los criterios de selección y las bases de contratación de auditores externos;

 Verificar el cumplimiento del contrato de auditoría externa, conocer los informes que de éste se deriven y en su caso, dar seguimiento al proceso de atención a las observaciones y recomendaciones emitidas por el auditor externo, conforme las instrucciones que para el efecto emita el Consejo de Administración;

 Velar porque la preparación, presentación y revelación de información financiera de la Institución se ajuste a lo dispuesto en las normas aplicables, verificando que existan los controles que garanticen la confiabilidad, integridad y oportunidad;

 Velar porque se implemente y verificar el funcionamiento de un sistema que permita a los empleados informar de forma confidencial sobre cualquier posible práctica irregular o no ética que detecten en la Institución. Al respecto, informará al

Consejo de Administración para que se realicen las investigaciones necesarias y en su caso, propondrá al Consejo de Administración las acciones a adoptar para regularizar dichas prácticas;

 Conocer los eventos que sean determinados por la Auditoría Interna que influyan directamente en una pérdida patrimonial significativa; y

 Otras que le asigne el Consejo de Administración.

3.2. Comité de Crédito

Constituido como órgano de apoyo del Consejo de Administración, tiene a su cargo la autorización de políticas y procedimientos de crédito, así como conocer la propuesta de nuevos productos crediticios y como órgano calificador está a cargo de las solicitudes de crédito, de acuerdo a los límites de otorgamiento definidos por el Consejo de Administración.

3.2.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 4 miembros designados por el Consejo de Administración, 3 de ellos son miembros de éste.

3.2.2. Sesiones

De conformidad con las funciones designadas por el Consejo de Administración, el Comité se puede reunir dos veces a la semana.

3.2.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020 el Comité celebró 6 sesiones.

Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 01–2020 30/01/2020

Acta No. 06-2020 10/12/2020

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3.2.4. Funciones del Comité

 Autorizar políticas crediticias que proporcionen los lineamientos a seguir en la promoción y proceso de crédito;

 Conocer las solicitudes de crédito correspondientes, según los límites aprobados por el Consejo de Administración;

 Conocer las propuestas de nuevos productos crediticios;

 Conocer las desmembraciones y liberaciones de créditos hipotecarios estableciendo previo pago a la garantía liberada;

 Ampliación de términos de las resoluciones del Consejo de Administración que no afecten el monto autorizado, ni la garantía;

 Conocer las solicitudes de prórroga de financiamientos que se hayan reducido en al menos un veinte por ciento de su monto original;

 Procurar el cumplimiento de los reglamentos y políticas crediticias; y

 Otras que le asigne el Consejo de Administración.

3.3. Comité de Gestión de Riesgos

El objetivo principal del Comité es establecer una estructura de control del nivel integral de riesgos al que se encuentra expuesta la Entidad, para garantizar su sostenibilidad económica, incluyendo los niveles de tolerancia, límites prudenciales y herramientas de mitigación necesarias para reducir y controlar cada tipo de riesgo.

3.3.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 9 miembros designados por el Consejo de Administración, 3 de ellos son miembros de éste.

3.3.2. Sesiones

El Comité se reunirá ordinariamente por lo menos una vez al mes o cuando la situación lo amerite.

3.3.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020, el Comité celebró 12 sesiones.

Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 01-2020 28/01/2020

Acta No. 12-2020 17/12/2020

3.3.4. Funciones del Comité

• Proponer al Consejo, para su aprobación, las políticas, procedimientos y sistemas para la Administración Integral de Riesgos, que incluyan los niveles de tolerancia y límites prudenciales para cada tipo de riesgo;

• Proponer al Consejo el Manual de Administración Integral de Riesgos, así como los manuales para la administración de cada tipo de riesgo;

• Analizar las propuestas sobre actualización de las políticas, procedimientos y sistemas y proponer al Consejo, cuando proceda, la actualización de los manuales indicados anteriormente;

• Definir la estrategia general para la implementación de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para la Administración Integral de Riesgos y su adecuado cumplimiento;

• Analizar y reportar al Consejo, los informes que le remita la Unidad de Administración de Riesgos, sobre la exposición total e individual por tipo de riesgo en sus principales líneas de negocio, los cambios sustanciales de tales exposiciones, su evolución en el tiempo y el cumplimiento de límites prudenciales, así como adoptar las medidas correctivas correspondientes;

• Analizar y reportar al Consejo, la información que le remita la Unidad de Administración de Riesgos sobre el nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados, incluyendo los límites prudenciales para cada tipo de riesgo, así como evaluar las causas de los incumplimientos que hubiere y proponer al Consejo acciones a adoptar con relación a dichos incumplimientos; y

• Otras que le asigne el Consejo de Administración.

3.4. Comité de Cumplimiento

Supervisa las actividades que realiza el Departamento de Cumplimiento y el Oficial de Cumplimiento; asimismo supervisa el cumplimiento de las políticas administrativas y procedimientos y regulaciones establecidas para la prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y de financiamiento al terrorismo en Guatemala.

3.4.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 4 miembros designados por el Consejo de Administración.

3.4.2. Sesiones

Para el desempeño de sus funciones el Comité se reunirá por lo menos una vez cada trimestre o cuando la situación lo amerite.

3.4.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020, el Comité celebró 4 sesiones.

Acta No. 01-2020 23/04/2020

Acta No. 04-2020 05/11/2020

3.4.4. Funciones del Comité

• Supervisar las actividades que realiza el Departamento de Cumplimiento para asegurarse que Financiera Industrial, S.A., está cumpliendo con las leyes, regulaciones, instrucciones y requerimientos;

• Supervisar el cumplimiento de las políticas administrativas y procedimientos, así como las regulaciones establecidas para la prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y de financiamiento del terrorismo en Guatemala;

• Supervisar las actividades que realiza el Oficial de Cumplimiento a efecto de asegurar que la Institución está cumpliendo con las leyes, reglamentos, instrucciones u otros requerimientos;

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Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2020

• Supervisar el cumplimiento de las políticas administrativas del Manual de Cumplimiento, así como las regulaciones establecidas para la prevención del lavado de dinero u otros activos y de financiamiento del terrorismo; y

• Conocer los informes, peticiones e iniciativas presentados por el Oficial de Cumplimiento.

4. Estructura de la Alta Gerencia

4.1. Nombre y cargo del Gerente y de los Funcionarios que le reportan a éste

Nombre del Funcionario

Edgar René Chavarría Soria Gerente

Edwin Giovanny Garzaro Illescas Subgerente de Operaciones

Elizabeth Andrade Carrera de Iriarte Subgerente de Banca Fiduciaria

Victor Giovanni Taracena Arriaga Subgerente de Contabilidad

El Gerente, así como los funcionarios que le reporten, deberán desarrollar sus funciones de acuerdo a las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y directrices emitidas por el Consejo de Administración, fomentar una cultura organizacional de administración de riesgos y ejecutar los actos de gestión y control necesarios para la consecución de los objetivos de Financiera Industrial, S.A.

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Son facultades y obligaciones del Gerente:

 Preparar el proyecto de presupuesto anual de productos y gastos para someterlo a la consideración del Consejo de Administración;

 Formular y presentar al Consejo de Administración los proyectos, memoria e informes, destinados a la Asamblea General de Accionistas;

 Mantener informado al Consejo de Administración y a su Presidente sobre las operaciones de la financiera;

 Presentar al Consejo de Administración para su consideración, el plan estratégico;

 Concurrir con voz, pero sin voto a las sesiones del Consejo de Administración y los que sean de su competencia;

 Establecer la estructura organizacional con líneas de autoridad y responsabilidad claramente definidas, así como asegurar la independencia de la función de auditoría interna;

 Proponer el nombramiento del personal que corresponda designar al Consejo de Administración;

 Nombrar y remover al personal administrativo cuya designación no corresponda al Consejo de Administración;

 Remover a cualquier miembro del personal de su nombramiento y proponer la remoción de los nombrados por el Consejo de Administración;

 Emitir recomendación sobre las operaciones crediticias que concederá el Consejo de Administración;

 Alinear las distintas Subgerencias y coordinar el desempeño de éstas, fijando cursos de acción y redireccionando cuando sea necesario, según el entorno y la economía del país;

 Dirigir las operaciones de la Institución, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta;

 Conceder préstamos dentro de los límites y condiciones fijados por el Consejo de Administración;

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 Autorizar la negociación de las inversiones;

 Optimizar los indicadores financieros y aumentar el nivel de desempeño con base a la ejecución;

 Velar y cumplir con las normativas, políticas y reglamentos vigentes que rigen a la Institución y las resoluciones que adopte el Consejo de Administración; y

 Las demás facultades y obligaciones que le correspondan de acuerdo con los pactos sociales y las que le asigne el Consejo de Administración.

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5. Operaciones y contratos de servicios con sus Accionistas, Administradores, Gerente, funcionarios que reportan al Gerente, empresas del Grupo Financiero y Personas Vinculadas

Operaciones entre la Institución y sus: Operaciones y contratos de servicios 2020

Accionistas

Administradores

Gerente

Funcionarios que le reportan al Gerente

Contratos de servicios

Manejo de inversiones

No se realizaron operaciones ni contratos

No se realizaron operaciones ni contratos

No se realizaron operaciones ni contratos

Contratos de servicios

Comisión débitos automáticos de tarjeta de crédito

Empresas del Grupo Financiero

Personas Vinculadas

Servicios de almacenaje y archivo total

Póliza de seguro de cartera de créditos

No se realizaron operaciones ni contratos

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IV. Westrust Bank (International) Limited

1. Estructura de Gobierno Corporativo

2. Órganos Sociales

Los órganos sociales son los máximos responsables de la conducción, diseño de la estrategia de gestión y de la generación de las políticas centrales y más significativas del Gobierno Corporativo de la Institución. Dichos órganos son:

a) Asamblea General de Accionistas;

b) Junta Directiva; y

c) Gerencia General.

2.1. Asamblea General de Accionistas

La Asamblea General de Accionistas es el órgano supremo de la Sociedad y de su Gobierno Corporativo y es el ámbito de decisión y control básico, para la protección de los intereses de los Accionistas.

2.2. Junta Directiva

La Junta Directiva es el órgano superior de administración de la Institución, designado por la Asamblea General de Accionistas, teniendo bajo su responsabilidad la dirección y gestión de los negocios de la misma.

Está integrada entre dos a siete Directores y por lo menos un Director deberá ser independiente y residir en las Bahamas. Durarán un 1 año en sus funciones; sin embargo, mantendrán su posición hasta que sus sucesores sean elegidos y podrán ser reelectos. Los Directores, podrán elegir a un Presidente y Vicepresidente y determinar el período por el cual deben ocupar el puesto.

La Junta Directiva deberá reunirse como mínimo una vez por semana con el objeto de resolver asuntos relacionados con el negocio y presentar los informes que evidencien el adecuado manejo de las operaciones de la Institución.

2.2.1. Elección

El procedimiento de elección de los Directores es realizado por la Asamblea General de Accionistas.

2.2.2. Integración

Nombre del Miembro

Julio Ramiro Castillo Arévalo Presidente

José Antonio Arzú Tinoco Vicepresidente

Luis Rolando Lara Grojec

Cargo

Director Ejecutivo

Luis Fernando Prado Ortiz Secretario

Arthur Talmage Peet

Director Independiente no Ejecutivo

La Asamblea General de Accionistas con fecha treinta de enero del año dos mil veinte, eligió a los miembros de la Junta Directiva, detallados anteriormente.

2.2.3. Cantidad de sesiones celebradas por la Junta Directiva durante el período

Durante el año 2020, se celebraron 49 sesiones

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Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 1041 09/01/2020

Acta No. 1089 22/12/2020

3. Comités de apoyo de la Junta Directiva3

La Junta Directiva según resolución número JD089/2020 de fecha 23 de diciembre de 2020, aprobó la actualización de los siguientes Reglamentos Internos de Comités de Apoyo: Ejecutivo, Crédito, Inversiones, Auditoría y Gestión de Riesgos, derivado de la modificación en la integración de dichos Comités.

3.1. Comité Ejecutivo

El objetivo principal es conocer, resolver, cumplir y ejecutar las responsabilidades y atribuciones delegadas por la Junta Directiva respecto a los negocios de la Institución, su administración y facultades especiales de Gobierno Corporativo, las cuales podrán ser ampliadas o restringidas por la Junta Directiva.

3.1.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 4 miembros designados por la Junta Directiva.

3.1.2. Sesiones

El Comité se reunirá ordinariamente la cantidad de veces que sea requerido y cuando la situación lo amerite

3.1.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020 se celebraron 4 sesiones

Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 01-2020 26/03/2020

Acta No. 04-2020 22/12/2020

3 La integración de los Comités de Apoyo fue modificada mediante resolución de la Junta Directiva número JD048/2020 de fecha 07 de agosto de 2020.

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3.1.4.

Funciones del Comité

 Manejar los asuntos que requiere la revisión de la Junta Directiva, con el objeto de apoyar en la responsabilidad de revisar detalladamente la información y actividades operacionales;

 Proveer vigilancia general de todos los riesgos a que está expuesto la Institución;

 Asegurar que las actividades de la Institución relacionadas con asesorar o poseer, administrar o invertir los bienes de los clientes o de terceras personas sean conducidas de acuerdo a políticas, leyes y regulaciones vigentes;

 Supervisar las operaciones de la Institución relacionadas con tasa de interés, riesgo de mercado y riesgo de liquidez;

 Asegurar que la Institución mantenga fondos suficientes para cumplir con sus obligaciones y especialmente de liquidez;

 Monitorear y evaluar periódicamente el desempeño de los demás Comités autorizados por la Junta Directiva;

 Reportar a la Junta Directiva cuando lo solicite y cuando la situación lo amerite, sobre el resultado de su labor; y

 Otras que le asigne la Junta Directiva.

3.2. Comité de Crédito

Constituido como órgano de apoyo a la Junta Directiva, su objetivo principal es la autorización de políticas y procedimientos de crédito, conocer la propuesta de nuevos productos crediticios y ser el órgano calificador a cargo de las solicitudes de crédito, de acuerdo a los límites de otorgamiento definidos por la Junta Directiva.

3.2.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 5 miembros designados por la Junta Directiva.

3.2.2. Sesiones

De conformidad con las funciones delegadas por la Junta Directiva, el Comité se reúne una vez por semana o cuando la situación lo amerite

3.2.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020 se celebraron 49 sesiones.

Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 687 09/01/2020

Acta No. 735 22/12/2020

3.2.4. Funciones del Comité

 Autorizar políticas crediticias que proporcionen los lineamientos a seguir en la promoción y proceso de crédito;

 Conocer las solicitudes de crédito correspondientes, según los límites aprobados por la Junta Directiva;

 Conocer las desmembraciones y liberaciones de créditos hipotecarios estableciendo previo pago a la garantía liberada;

 Ampliación de términos de las resoluciones de la Junta Directiva que no afecten el monto autorizado ni la garantía;

 Conocer las solicitudes de prórroga de financiamientos que se hayan reducido en al menos un veinte por ciento de su monto original;

 Conocer las propuestas de nuevos productos crediticios;

 Procurar el cumplimiento de los reglamentos y políticas crediticias; y

 Otras que le asigne la Junta Directiva.

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3.3. Comité de Cumplimiento

Constituido como órgano de apoyo a la Junta Directiva, tiene a su cargo, velar por el cumplimiento de las leyes y regulaciones relacionadas a la prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y del financiamiento del terrorismo, a los cuales puede estar expuesto directa o indirectamente Westrust Bank (International) Limited, por los servicios y productos que ofrece.

3.3.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 6 miembros designados por la Junta Directiva.

3.3.2. Sesiones

El Comité se reunirá ordinariamente por lo menos una vez cada trimestre o cuando la situación lo amerite.

3.3.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020 se celebraron 4 sesiones.

Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 01-2020 23/04/2020

Acta No. 04-2020 05/11/2020

3.3.4. Funciones del Comité

 Supervisar las actividades que realiza el Área de Cumplimiento, para asegurarse que Westrust Bank está cumpliendo con las leyes, regulaciones, instrucciones y requerimientos vigentes;

 Supervisar el cumplimiento de las políticas administrativas y procedimientos, así como las regulaciones establecidas para la prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y del financiamiento del terrorismo tanto en Guatemala como en Bahamas;

 Revisar, analizar y evaluar los informes trimestrales presentados por el Oficial de Cumplimiento, previo a su presentación a la Junta Directiva, así como otros informes

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Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2020

que el Oficial de Cumplimiento considere, tales como reportes de transacciones inusuales y sospechosas;

 Solicitar al Oficial de Cumplimiento, ampliación de información sobre transacciones inusuales y/o sospechosas efectuadas por los clientes, de acuerdo a los informes recibidos; y

 Conocer los informes, peticiones e iniciativas presentados por el Oficial de Cumplimiento.

3.4. Comité de Inversiones

El objetivo principal del Comité es velar por el cumplimiento de las funciones y facultades delegadas por la Junta Directiva y autorizado para tomar resoluciones en los asuntos de su competencia, así como asegurar que las políticas de inversión sean las adecuadas considerando el riesgo que representan para la Institución.

3.4.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 4 miembros designados por la Junta Directiva

3.4.2. Sesiones

El Comité se reunirá la cantidad de veces que sea requerido y cuando la situación lo amerite.

3.4.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020 se celebraron 12 sesiones.

Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 01-2020 07/01/2020

Acta No. 12-2020 01/12/2020

3.4.4. Funciones del Comité

 Asegurar que las políticas de inversión sean las adecuadas considerando el riesgo de dichas operaciones;

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 Asegurar que las actividades relacionadas con el proceso de desembolso, control y recuperación de fondos sean conducidas de acuerdo con las políticas, leyes y regulaciones vigentes;

 Monitorear la calidad de las inversiones de la Institución para asegurar que la administración del proceso de inversiones es apropiado y efectivo;

 Monitorear los límites de inversión establecidos;

 Revisar las negociaciones de las inversiones;

 Reportar a la Junta Directiva cuando lo solicite y cuando la situación lo amerite, sobre el resultado de su labor;

 Conocer informes que le competen al Comité, así como las propuestas de inversión o ventas; y

 Otras que le asigne la Junta Directiva.

3.5. Comité de Auditoría

Se encarga de velar por el cumplimiento de las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y del Sistema de Control Interno, así como del adecuado funcionamiento de la Auditoría Interna y Auditoría Externa.

3.5.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 6 miembros designados por la Junta Directiva

3.5.2. Sesiones

Se reunirá ordinariamente de forma trimestral o cuando la situación lo amerite.

3.5.3. Sesión celebrada por el Comité durante el período

Durante el año 2020, se celebraron 4 sesiones.

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Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 01-2020 29/01/2020

Acta No. 04-2020 22/10/2020

3.5.4. Funciones del Comité

 Someter a consideración de la Junta Directiva, la propuesta de políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo;

 Reportar a la Junta Directiva, al menos semestralmente y cuando la situación lo amerite, sobre el resultado de su labor;

 Proponer a la Junta Directiva, para su aprobación, el Sistema de Control Interno;

 Supervisar la función y actividades de auditoría interna;

 Conocer los informes de auditoría interna, entre otros, sobre la efectividad del Sistema de Control Interno y el cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados por la Junta Directiva, así como adoptar las medidas que tiendan a regularizar los casos de incumplimiento de dichas políticas y dar seguimiento a las mismas;

 Conocer los informes de la Subgerencia de Gobierno Corporativo, así como adoptar las medidas que tiendan a regularizar los casos de incumplimiento y dar seguimiento a las mismas;

 Proponer a la Junta Directiva, para su aprobación, los criterios de selección y las bases de contratación de auditores externos;

 Verificar el cumplimiento del contrato de auditoría externa, conocer los informes que de éste se deriven y en su caso, dar seguimiento al proceso de atención a las observaciones y recomendaciones emitidas por el auditor externo, conforme las instrucciones que para el efecto emita la Junta Directiva;

 Velar porque la preparación, presentación y revelación de información financiera de la Institución se ajuste a lo dispuesto en las normas aplicables, verificando que existan los controles que garanticen la confiabilidad, integridad y oportunidad;

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 Velar porque se implemente y verificar el funcionamiento de un sistema que permita a los empleados informar de forma confidencial sobre cualquier posible práctica irregular o no ética que detecten en la Institución. Al respecto, informará a la Junta Directiva para que se realicen las investigaciones necesarias y en su caso, propondrá a la Junta Directiva las acciones a adoptar para regularizar dichas prácticas;

 Conocer los eventos que sean determinados por la Auditoría Interna que influyan directamente en una pérdida patrimonial significativa; y

 Otras que le asigne la Junta Directiva.

3.6. Comité de Gestión de Riesgos

El objetivo principal del Comité es establecer una estructura de control del nivel integral de riesgos al que se encuentra expuesta la Institución, para garantizar su sostenibilidad económica, incluyendo los niveles de tolerancia, límites prudenciales y herramientas de mitigación necesarias para reducir y controlar cada tipo de riesgo.

3.6.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 9 miembros designados por la Junta Directiva.

3.6.2. Sesiones

El Comité se reunirá ordinariamente por lo menos una vez al mes o cuando la situación lo amerite.

3.6.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020 se celebraron 12 sesiones

Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 01-2020 28/01/2020

Acta No. 12-2020 17/12/2020

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3.6.4.

Funciones del Comité

 Proponer a la Junta Directiva, para su aprobación, las políticas, procedimientos y sistemas para la Administración Integral de Riesgos, que incluyan los niveles de tolerancia y límites prudenciales para cada tipo de riesgo;

 Proponer a la Junta Directiva el Manual de Administración Integral de Riesgos, así como los manuales para la administración de cada tipo de riesgo;

 Analizar las propuestas sobre actualización de las políticas, procedimientos y sistemas y proponer a la Junta Directiva, cuando proceda, la actualización de los manuales indicados anteriormente;

 Definir la estrategia general para la implementación de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para la Administración Integral de Riesgos y su adecuado cumplimiento;

 Analizar y reportar a la Junta Directiva, los informes que le remita la Unidad de Administración de Riesgos, sobre la exposición total e individual por tipo de riesgo en sus principales líneas de negocio, los cambios sustanciales de tales exposiciones, su evolución en el tiempo y el cumplimiento de límites prudenciales, así como adoptar las medidas correctivas correspondientes;

 Analizar y reportar a la Junta Directiva la información que le remita la Unidad de Administración de Riesgos sobre el nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados, incluyendo los límites prudenciales para cada tipo de riesgo, así como evaluar las causas de los incumplimientos que hubiere y proponer a la Junta Directiva acciones a adoptar con relación a dichos incumplimientos; y

 Otras que le asigne la Junta Directiva.

4. Estructura de la Alta Gerencia

4.1. Nombre y cargo del Gerente General y de los funcionarios que reportan a éste

Nombre del Funcionario

Cargo

Luis Fernando Prado Ortiz Gerente General

Bernardo Gonzalo Yurrita Tabush Gerente Regional (Guatemala)

Ricardo Alberto Godoy Veliz Gerente Regional (Bahamas)

El Gerente General, así como los funcionarios que le reporten, deberán desarrollar sus funciones de acuerdo a las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y directrices emitidas por la Junta Directiva, fomentar una cultura organizacional de administración de riesgos y ejecutar los actos de gestión y control necesarios para la consecución de los objetivos de Westrust Bank (International) Limited.

Son facultades y obligaciones del Gerente General:

 Preparar el proyecto de presupuesto anual de productos y gastos para someterlo a consideración de la Junta Directiva;

 Formular y presentar a la Junta Directiva los proyectos, memoria e informes, destinados a la Asamblea General de Accionistas;

Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Subsidiarias en Guatemala.

 Mantener informada a la Junta Directiva y a su Presidente sobre las operaciones de la Institución;

 Establecer la meta corporativa y los objetivos específicos;

 Presentar a la Junta Directiva para su consideración, el plan estratégico;

 Concurrir con voz, pero sin voto a las sesiones de la Junta Directiva y los que sean de su competencia;

 Proponer el nombramiento del personal que corresponda designar a la Junta Directiva;

 Nombrar y remover al personal administrativo cuya designación no corresponda a la Junta Directiva;

 Remover a cualquier miembro del personal de su nombramiento y proponer la remoción de los nombrados por la Junta Directiva;

 Emitir recomendación sobre las operaciones crediticias que concederá la Junta Directiva;

 Dirigir las operaciones de la Institución, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta;

 Conceder préstamos dentro de los límites y condiciones fijados por la Junta Directiva;

 Autorizar la negociación de las inversiones;

 Optimizar los indicadores financieros y aumentar el nivel de desempeño con base a la ejecución;

 Velar y cumplir con las normativas, políticas y reglamentos vigentes que rigen a la Institución y las resoluciones que adopte la Junta Directiva; y

 Las demás facultades y obligaciones que le correspondan de acuerdo a los Artículos de Asociación y las que le asigne la Junta Directiva.

5. Operaciones y contratos de servicios con sus Accionistas, Directores, Gerente General, funcionarios que reportan al Gerente General, empresas del Grupo Financiero y Personas Vinculadas

Operaciones entre la Institución y sus: Operaciones y contratos de servicios 2020

Accionistas

Directores

Gerente General

Funcionarios que le reportan al Gerente General

Empresas del Grupo Financiero

Personas Vinculadas

No se realizaron operaciones ni contratos

No se realizaron operaciones ni contratos

No se realizaron operaciones ni contratos

No se realizaron operaciones ni contratos

Contratos de servicios

Contratación de pólizas de seguros

Servicio de almacenaje de archivo

Operaciones crediticias

2 créditos con garantía fiduciaria

3 limites globales revolventes de endeudamiento para inversiones

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V. Contecnica, S.A.

1. Estructura de Gobierno Corporativo

2. Órganos Sociales

Los órganos sociales son los máximos responsables de la conducción, diseño de la estrategia de gestión y de la generación de las políticas centrales y más significativas del Gobierno Corporativo de la Institución. Dichos órganos son:

a) Asamblea General de Accionistas;

b) Administrador Único; y

c) Gerencia General.

2.1. Asamblea General de Accionistas

La Asamblea General de Accionistas es el órgano supremo de la Sociedad y de su Gobierno Corporativo y es el ámbito de decisión y control básico, para la protección de los intereses de los Accionistas.

Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Subsidiarias en Guatemala. No está permitido su reproducción total o parcial.

2.2. Administrador Único

El Administrador Único designado por la Asamblea General de Accionistas, es el encargado de las competencias y responsabilidades relativas a la administración de la Sociedad, dicho Administrador cuenta con un suplente.

Durará tres años en sus funciones; sin embargo, mantendrá su posición hasta que su sucesor sea elegido y podrá ser reelecto.

2.2.1. Integración

Nombre

Edgar René Chavarría Soria

Cargo

Administrador Único

Yovany Obdulio Navarro Revolorio Administrador Único Suplente

La Asamblea General de Accionistas con fecha veintinueve de mayo del año dos mil dieciocho, ratificó por un plazo de 3 años el nombramiento del Administrador Único, asimismo, con fecha tres de marzo del año dos mil veinte, ratificó por un plazo de 3 años el nombramiento del Administrador Único Suplente de Contecnica, S.A., detallados anteriormente.

2.2.2. Cantidad de sesiones celebradas por el Administrador Único durante el período

Durante el año 2020, se celebraron 46 sesiones.

Acta No. 01-2020 21/01/2020

Acta No. 46-2020 29/12/2020

Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Subsidiarias en Guatemala. No está permitido su reproducción total o parcial.

3. Comités de apoyo del Administrador Único4

El Administrador Único según acta número 46-2020 de fecha 29 de diciembre de 2020, aprobó el Reglamento Interno del Comité de Crédito y el Reglamento Interno del Comité Gestión de Riesgos.

3.1. Comité de Crédito

Constituido como órgano de apoyo del Administrador Único, su objetivo principal es la autorización de políticas y procedimientos de crédito, conocer la propuesta de nuevos productos crediticios y ser el órgano calificador a cargo de las solicitudes de crédito, de acuerdo a los límites de otorgamiento definidos por el Administrador Único.

3.1.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 8 miembros designados por el Administrador Único, quienes formarán parte del mismo, mientras permanezcan en el cargo al que fueron nombrados.

3.1.2. Sesiones

Para el desempeño de las funciones delegadas por el Administrador Único, el Comité se reúne una vez a la semana.

3.1.3. Cantidad de sesiones celebradas del Comité durante el período

Durante el año 2020 se celebraron 53 sesiones.

Número de acta Fecha de sesión

Acta No. 01-2020 03/01/2020

Acta No. 53-2020 31/12/2020

3.1.4. Funciones del Comité

 Autorizar políticas crediticias que proporcionen los lineamientos a seguir en la promoción y proceso de crédito;

4 La integración de los Comités de Apoyo fue modificada mediante acta del Administrador Único número 26-2020 de fecha 19 de agosto de 2020.

Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Subsidiarias en Guatemala. No está permitido su reproducción total o parcial.

 Conocer las solicitudes de crédito correspondientes, aprobadas por los Órganos Calificadores y de acuerdo a los límites establecidos por el Administrador Único;

 Conocer las propuestas de nuevos productos crediticios;

 Procurar el cumplimiento de los reglamentos y políticas crediticias; y

 Otras que le asigne el Administrador Único.

3.2. Comité de Gestión de Riesgos

El objetivo principal del Comité es establecer una estructura de control del nivel integral de riesgos al que se encuentra expuesta la Entidad, para garantizar su sostenibilidad económica, incluyendo los niveles de tolerancia, límites prudenciales y herramientas de mitigación necesarias para reducir y controlar cada tipo de riesgo.

3.2.1. Miembros del Comité

El Comité está compuesto por 9 miembros designados por el Administrador Único, quienes formarán parte del mismo, mientras permanezcan en el cargo al que fueron nombrados.

3.2.2. Sesiones

El Comité se reunirá como mínimo una vez al mes o cuando la situación lo amerite.

3.2.3. Cantidad de sesiones celebradas por el Comité durante el período

Durante el año 2020 se celebraron 12 sesiones

Número de acta

Fecha de sesión

Acta No. 01-2020 28/01/2020

Acta No. 12-2020 17/12/2020

3.2.4. Funciones del Comité

 Proponer al Administrador Único para su aprobación, las políticas, procedimientos y sistemas para la Administración Integral de Riesgos, que incluyan los niveles de tolerancia y límites prudenciales para cada tipo de riesgo;

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 Proponer al Administrador Único el Manual de Administración Integral de Riesgos, así como los manuales para la administración de cada tipo de riesgo;

 Analizar las propuestas sobre actualización de las políticas, procedimientos y sistemas y proponer al Administrador Único, cuando proceda, la actualización de los manuales indicados anteriormente;

 Definir la estrategia general para la implementación de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para la administración integral de riesgos y su adecuado cumplimiento;

 Analizar y reportar al Administrador Único, los informes que le remita la Unidad de Administración de Riesgos, sobre la exposición total e individual por tipo de riesgo en sus principales líneas de negocio, los cambios sustanciales de tales exposiciones, su evolución en el tiempo y el cumplimiento de límites prudenciales, así como adoptar las medidas correctivas correspondientes;

 Analizar y reportar al Administrador Único, la información que le remita la Unidad de Administración de Riesgos sobre el nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados, incluyendo los límites prudenciales para cada tipo de riesgo, así como evaluar las causas de los incumplimientos que hubiere y proponer al Administrador acciones a adoptar con relación a dichos incumplimientos; y

 Otras que le asigne el Administrador Único.

4. Estructura de la Alta Gerencia

Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2020

Con fecha dieciocho de febrero del año dos mil veinte, según Acta número 9-2020 del Administrador Único, se aprobó la estructura de la Alta Gerencia, detallada anteriormente.

4.1. Nombre y cargo del Gerente General y funcionarios que reportan a éste

Nombre del Miembro

Juan Bernardo Rivera Nuila Gerente General

Mario Roberto Vettorazzi González

Mario Luis Ricardo Barneond Alvarez

Yovany Obdulio Navarro Revolorio

Juan Miguel Castillo Guzmán

Eddy Estuardo Herrarte Cabrera

Abner Ricardo Rodríguez Pacheco

Marcos José Castillo Gil

Cargo

Subgerente Comercial

Subgerente de Operaciones

Subgerente Financiero

Subgerente Club BI

Subgerente de Ventas Individual

Subgerente Empresarial

Asistente de Gerencia General

El Gerente General, así como los funcionarios que le reporten, deberán desarrollar sus funciones de acuerdo a las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y directrices emitidas por el Administrador Único, fomentar una cultura organizacional de administración de riesgos y ejecutar los actos de gestión y control necesarios para la consecución de los objetivos de Contecnica, S.A.

Son facultades y obligaciones del Gerente General:

 Preparar el proyecto de presupuesto anual de productos y gastos para someterlo a la consideración del Administrador Único;

 Formular y presentar al Administrador Único los proyectos, memoria e informes, destinados a la Asamblea General de Accionistas;

 Mantener informado al Administrador Único sobre las operaciones de la Institución;

 Establecer la meta y los objetivos específicos;

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 Presentar al Administrador Único para su consideración, el plan estratégico;

 Establecer la estructura organizacional con líneas de autoridad y responsabilidad claramente definidas, así como asegurar la independencia de la función de auditoría interna;

 Proponer el nombramiento del personal que corresponda designar al Administrador Único;

 Nombrar y remover al personal administrativo;

 Remover a cualquier miembro del personal de su nombramiento y proponer la remoción de los nombrados por el Administrador Único;

 Alinear las distintas Subgerencias y coordinar el desempeño de éstas, fijando cursos de acción y re direccionando cuando sea necesario;

 Dirigir las operaciones de la Institución, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta;

 Autorizar la negociación de las inversiones;

 Optimizar los indicadores financieros y aumentar el nivel de desempeño con base a la ejecución;

 Velar y cumplir con las normativas, políticas y reglamentos vigentes que rigen la Institución y las resoluciones que adopte el Administrador Único; y

 Las demás facultades y obligaciones que le correspondan de acuerdo con el pacto social y las que le asigne el Administrador Único.

Este documento contiene información y material confidencial propiedad de Banco Industrial, S.A. y Subsidiarias en Guatemala.

Anual de Gobierno Corporativo - 2020

5. Operaciones y contratos de servicios con sus Accionistas, Administrador Único, Gerente General, funcionarios que reportan al Gerente General, empresas del Grupo Financiero y Personas Vinculadas

Operaciones entre la Institución y sus: Operaciones y contratos de servicios 2020

Accionistas No se realizaron operaciones ni contratos

Contratos de servicios

No se realizaron contratos

Administrador Único

Gerente General

Funcionarios que reportan al Gerente

General

Empresas del Grupo Financiero

Personas Vinculadas

Operaciones Crediticias

(3) tarjetas de crédito

Contratos de servicios

No se realizaron contratos

Operaciones Crediticias

(4) tarjetas de crédito

Contratos de servicios

No se realizaron contratos

Operaciones Crediticias

(6) tarjetas de crédito

Contratos de servicios

Contratación de pólizas de seguros

Servicio de almacenaje y archivo total

Operaciones Crediticias

(2) tarjetas de crédito

Contratos de servicios

No se realizaron contratos

Operaciones Crediticias

(13) tarjetas de crédito

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Informe Anual de Gobierno Corporativo - 2020

Desde su fundación Banco Industrial, S.A. y sus Subsidiarias han desarrollado su actividad, con principios y valores que han caracterizado a su dirección y administración.

Durante el año 2020, continuamos fortaleciendo e implementando buenas prácticas de Gobierno Corporativo, dando cumplimiento a lo establecido en el Reglamento de Gobierno Corporativo, anexo de la resolución emitida por la Junta Monetaria, JM-62-2016, e implementando estándares internacionales de buena gobernanza, reflejando nuestro firme compromiso de mejora continua en nuestras prácticas de negocios, transparencia, competitividad y certeza en la administración.

Divulgación:

El contenido del presente informe se dará a conocer a través de su publicación en el sitio web corporativo.

Aprobación:

El presente Informe Anual de Gobierno Corporativo 2020, ha sido aprobado por el Consejo de Administración, según Acta número 5255, correspondiente a la sesión celebrada el día jueves veinticinco de marzo del año dos mil veintiuno

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