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Bicapital Corporation (Panamá, República de Panamá) Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios e Información Suplementaria Al 30 de septiembre de 2022 (Con el Informe de los Auditores Independientes sobre la Revisión de los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios)

Bicapital Corporation

Índice del Contenido

Página

Informe de los Auditores Independientes

Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado

Estado Consolidado de Resultados y Otras Utilidades Integrales Condensado

Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio Condensado

Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Condensado

Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios

Anexo Anexo 1: Información Suplementaria sobre el Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado

Anexo 2: Información Suplementaria sobre el Estado Consolidado de Resultados y Otras Utilidades Integrales Condensado

Bicapital Corporation Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado Al 30 de septiembre de 2022 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Nota

(No auditado) 30 de septiembre de 2022

(Auditado) 31 de marzo de 2022

3,059,211,105 14,197,251,244 5,392,329,063 184,254,621 87,456,320 140,457,014 398,812,204 36,416,269 387,239,900 145,621,552 31,049,439 27,160,964 89,293,126 9,544,873 100,572,021 24,286,669,715

2,933,617,930 13,300,969,365 5,427,296,473 238,484,985 58,920,119 142,199,503 300,506,279 35,394,579 373,777,660 147,258,519 34,753,002 28,102,927 91,453,036 4,442,556 97,916,607 23,215,093,540

Activos Efectivo y equivalentes de efectivo Préstamos, neto Inversiones en valores Otras cuentas por cobrar, neto Gastos pagados por anticipado Activos bajo contratos de seguro Fondos restringidos Activos mantenidos para la venta Propiedad y equipo Plusvalía Activos intangibles Propiedades de inversión Activos por derecho de uso Impuesto sobre la renta Otros activos Total de activos

7 8 9

11 12

13 14

Las notas de las páginas 10 a la 67 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.

4 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado Al 30 de septiembre de 2022 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (No auditado) 30 de septiembre de 2022

(Auditado) 31 de marzo de 2022

15,939,512,599 4,090,486,028 708,201,965 348,132,576 342,420,708 221,288,138 104,370,796 50,633,360 52,206,198 111,918,172

15,414,127,478 3,458,832,291 787,000,500 348,936,761 343,382,245 238,393,389 104,162,602 53,578,088 60,869,355 104,774,411

28,413,818 4,569,972 22,002,154,330

12,842,477 20,926,899,597

22 (a)

529,112,173 7,097,369 1,146,706,106

528,913,817 7,097,369 1,045,066,360

(76,736,368) (7,707,128) 626,387,916

(29,757,938) (4,161,759) 684,548,210

2,224,860,068 59,655,317 2,284,515,385 24,286,669,715

2,231,706,059 56,487,884 2,288,193,943 23,215,093,540

Nota Pasivos Depósitos de clientes Financiamientos Instrumentos de deuda emitidos Deuda subordinada Cuentas por pagar e ingresos diferidos Reservas de seguro Pasivos por arrendamientos Provisiones Pasivos por contratos de seguro Beneficios a empleados Acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra Impuesto sobre la renta Total de pasivos Patrimonio Capital social Contribuciones de capital Reservas Reserva por conversión de moneda extranjera Pérdidas actuariales Utilidades retenidas Patrimonio atribuible a los propietarios de la Compañía Participación no controladora Total de patrimonio Total de patrimonio y pasivos

15 16 17

20 21 18

Las notas de las páginas 10 a la 67 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.

5 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Resultados y Otras Utilidades Integrales Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Nota

(No auditado) 30 de septiembre de_ ___ 2022 2021

Ingresos por intereses Gastos por intereses Ingresos por intereses, neto

24 24

729,783,968 (291,900,528) 437,883,440

648,904,436 (266,595,286) 382,309,150

Provisión para pérdidas en activos financieros Ingresos por intereses, neto, después de provisiones

7,8,9

(46,762,229)

(44,367,875)

391,121,211

337,941,275

Ingresos por honorarios y comisiones Gastos por honorarios y comisiones Honorarios y comisiones, neto

25 25

175,319,807 (59,589,856) 115,729,951

138,121,748 (44,522,966) 93,598,782

Primas devengadas Reservas técnicas Comisión por reaseguro y recargos por fraccionamiento de primas Gastos por reclamaciones de seguros Ingresos por primas, neto

26 26

198,897,901 (46,267,056)

198,373,307 (53,257,653)

(80,836,926) (53,038,159) 18,755,760

(77,422,433) (53,324,859) 14,368,362

525,606,922

445,908,419

(299,463,184) (8,899,312) 22,986,879

(261,734,538) (1,886,877) 23,068,397

240,231,305

205,355,401

(30,978,260)

(24,595,858)

209,253,045

180,759,543

Utilidad de operaciones bancarias y seguros Gastos operativos y administrativos Otros gastos Otros ingresos

27 28

Utilidad antes de impuesto sobre la renta Impuesto sobre la renta Utilidad neta por el período

Las notas de las páginas 10 a la 67 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.

6 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Resultados y Otras Utilidades Integrales Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (No auditado) ___30 de septiembre de___ 2022 2021 Otras utilidades integrales Partidas que no pueden ser reclasificadas a resultados: Remedición de pasivos por beneficios definidos Impuestos relacionados

(4,425,175) 879,806 (3,545,369)

(2,441,543) 914,361 (1,527,182)

(46,595,485)

(2,755,296)

Otras utilidades integrales, neta de impuestos

(50,140,854)

(4,282,478)

Total de utilidades integrales

159,112,191

176,477,065

203,789,604 5,463,441 209,253,045

175,492,624 5,266,919 180,759,543

153,265,805 5,846,386 159,112,191

171,061,332 5,415,733 176,477,065

1.7346

1.4941

Partidas que son o pueden ser reclasificadas a resultados: Cambios por conversión de moneda en negocios en el extranjero

Utilidad neta atribuible a: Participación controladora Participación no controladora

Utilidad integral total atribuible a: Participación controladora Participación no controladora Utilidad neta por acción Ganancias básicas y diluidas por acción (dólar)

Las notas de las páginas 10 a la 67 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.

7 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Nota

Saldo al 31 de marzo 2022 (Auditado) Utilidad del período Otro resultado integral, neto de impuestos Remedición de pasivos por beneficios definidos Impuesto sobre otras utilidades integrales Cambios por conversión de moneda derivado del proceso de conversión Total otro resultado integral Total de utilidades integrales del período Transacciones con propietarios de la Compañía Contribuciones y distribuciones Intercambio de acciones Dividendos Incremento en reservas Constitución de provisión dinámica Incremento en reserva riesgo país Total de transacciones con los propietarios de la Compañía Saldos al 30 de septiembre de 2022 (No auditado)

22 (a) 22 (b) 22 (c) 31 22 (e)

Capital Social

Contribuciones de capital

Reserva por conversión de moneda extranjera

Reservas

(29,757,938)

Pérdidas actuariales

Utilidades Retenidas

Patrimonio atribuible a los propietarios de la Compañía

(4,161,759)

684,548,210

2,231,706,059

56,487,884

2,288,193,943

Participación no controladora

Total de Patrimonio

528,913,817

7,097,369

1,045,066,360

203,789,604

5,463,441

209,253,045

(4,425,175) 879,806

(3,545,369) (3,545,369)

203,789,604

(46,978,430) (50,523,799) 153,265,805

382,945 382,945 5,846,386

(46,595,485) (50,140,854) 159,112,191

198,356 -

93,600,067 1,205,407 6,834,272

(160,310,152) (93,600,067) (1,205,407) (6,834,272)

198,356 (160,310,152) -

(198,356) (2,480,597) -

(162,790,749) -

198,356

101,639,746

(261,949,898)

(160,111,796)

(2,678,953)

(162,790,749)

529,112,173

7,097,369

1,146,706,106

(7,707,128)

626,387,916

2,224,860,068

59,655,317

2,284,515,385

(46,978,430) (46,978,430) (46,978,430)

(76,736,368)

Las notas de las páginas 10 a la 67 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.

(Continúa)

8 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2021 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Nota Saldo al 31 de marzo 2021 (Auditado) Utilidad del período Otro resultado integral, neto de impuestos Remedición de pasivos por beneficios definidos Impuesto sobre otras utilidades integrales Cambios por conversión de moneda derivado del proceso de conversión Total otro resultado integral Total de utilidades integrales del período Transacciones con propietarios de la Compañía Contribuciones y distribuciones Intercambio de acciones Dividendos Disminución en reservas Constitución de provisión dinámica Incremento en reserva riesgo país Total de transacciones con los propietarios de la Compañía Saldos al 30 de septiembre de 2021 (No auditado)

22 (a) 22 (b) 22 (c) 31 22 (e)

Capital Social

Contribuciones de capital

Reservas

Reserva por conversión de moneda extranjera

Pérdidas actuariales

Utilidades Retenidas

Patrimonio atribuible a los propietarios de la Compañía

Participación no controladora

Total de Patrimonio

528,791,497

7,097,369

1,109,179,122

(36,371,426)

(492,989)

361,525,413

1,969,728,986

51,121,639

2,020,850,625

175,492,624

5,266,919

180,759,543

(2,441,543) 914,361

(2,904,110) (2,904,110) (2,904,110)

(1,527,182) (1,527,182)

175,492,624

(2,904,110) (4,431,292) 171,061,332

148,814 148,814 5,415,733

(2,755,296) (4,282,478) 176,477,065

6,902 -

(155,141,651) 828,291 2,825,727

(130,610,626) 155,141,651 (828,291) (2,825,727)

6,902 (130,610,626) -

(6,902) (2,991,865) -

(133,602,491) -

6,902

(151,487,633)

20,877,007

(130,603,724)

(2,998,767)

(133,602,491)

528,798,399

7,097,369

957,691,489

(2,020,171)

557,895,044

2,010,186,594

53,538,605

2,063,725,199

(39,275,536)

Las notas de las páginas 10 a la 67 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.

9 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Nota Utilidad neta Ajustes por: Provisión para pérdidas en activos financieros Depreciación Depreciación de activos por derecho de uso Amortización Beneficios a empleados Ingreso por intereses Gasto por intereses Ganancias y pérdidas no realizadas por conversión de moneda Ganancia en venta de propiedad y equipo Pérdida por activos mantenidos para la venta Gasto de impuesto sobre la renta Sub-total

(No auditado) 30 de septiembre de__ 2022 2021 209,253,045

180,759,543

46,762,229 14,471,499 5,186,529 6,983,072 8,567,963 (729,783,968) 291,900,528 7,151,896 (476,517) 1,086,789 30,978,260 (107,918,675)

44,367,875 13,616,923 4,816,204 6,394,584 7,614,033 (648,904,436) 266,595,286 3,671,414 (224,891) 419,534 24,595,858 (96,278,073)

(937,338,312) 54,123,290 (56,483,637) 1,742,488 (104,918,954) (3,904,043) 338,884 525,371,646 (4,357,932) (17,105,250) (3,168,715) (5,824,635) (8,663,158)

(555,637,484) 10,804,636 (34,761,766) 105,092,583 (15,293,920) 4,652,744 (7,459,920) 706,013,613 57,848,501 (125,050,219) (790,143) (3,021,214) 5,171,379

Sub-total

(560,188,328)

147,568,790

Intereses recibidos Intereses pagados Intereses pagados por arrendamientos pasivos Impuesto sobre la renta pagado

728,813,491 (253,564,660) (3,196,278) (43,469,701)

639,176,806 (246,075,587) (3,644,551) (29,071,676)

Sub-total Efectivo neto (utilizado) generado por actividades de operación

428,582,852

360,384,992

(239,524,151)

411,675,708

Cambios en: Préstamos, neto Otras cuentas por cobrar, neto Gastos pagados por anticipado Activos bajo contratos de seguro Fondos restringidos Activos mantenidos para la venta Otros activos Depósitos de clientes Cuentas por pagar e ingresos diferidos Reservas de seguro Provisiones Beneficios a empleados Pasivos por contratos de seguro

27 27 27 24 24 11 (a) 29

(Continúa)

10 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Nota Flujos de efectivo de actividades de inversión: Adquisición de inversiones en valores Redención de inversiones en valores Adquisición de propiedades y equipo Disposición de propiedades y equipo Adquisición de activos intangibles Adquisición de subsidiaria, neta de efectivo adquirido Efectivo neto generado (utilizado) en actividades de Inversión Flujos de efectivo de actividades de financiamiento: Dividendos pagados Producto de financiamientos recibidos Pago de financiamientos recibidos Emisión de instrumentos de deuda Pago de instrumentos de deuda Pago de pasivos por arrendamientos Producto de acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra Repago de acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra Efectivo neto utilizado (generado) en actividades de Financiamiento Efecto de fluctuación de tasas de cambio en efectivo y equivalentes de efectivo mantenidos (Incremento) disminución en efectivo y equivalentes de efectivo, neto Efectivo y equivalentes de efectivo: Al inicio del año Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período

11 (a)

32 (c)

22 (b)

(No auditado) 30 de septiembre de__ 2022 2021 (6,289,681,523) 6,329,615,499 (37,301,482) 1,429,309 (2,592,660) -

(3,410,664,205) 3,090,040,888 (21,401,839) 738,869 (6,451,733) (20,654,912)

1,469,143

(368,392,932)

(162,790,749) 5,102,087,478 (4,460,502,844) 3,229,329,537 (3,294,678,486) (2,511,672) 32,219,684 (3,805,866)

(133,602,491) 3,353,616,032 (3,220,359,781) 7,106,969,083 (7,194,018,107) (3,145,905) 859,446 (41,009,811)

439,347,082

(130,691,534)

(75,698,899) 125,593,175

(6,054,669) (93,463,427)

2,933,617,930 3,059,211,105

2,508,017,892 2,414,554,465

Las notas de las páginas 10 a la 67 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.

11 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (1)

Información generalBicapital Corporation (“Bicapital”) fue constituida de conformidad a las leyes de la República de Panamá el 15 de noviembre de 2006 por un período de tiempo indefinido como una compañía tenedora de acciones. La oficina registrada de la Compañía está localizada en avenida Samuel Lewis, Calle No. 57, Obarrio, Panamá, República de Panamá. Bicapital Corporation ha sido establecida como una compañía tenedora de acciones de subsidiarias que están involucradas principalmente en la banca de inversión, banca comercial y actividades de banca de consumo y en la prestación de servicios de gestión de activos a través de las instituciones bancarias y en las actividades de seguros. Las empresas en que actualmente tiene participación accionaria Bicapital Corporation, operan en las Repúblicas de Guatemala, Honduras, El Salvador, Bahamas, Panamá y los Estados Unidos de América. La sede principal de Banco Industrial, S.A. (principal subsidiaria en los estados financieros consolidados) es 7ª. Avenida 5-10, Zona 4, Centro Financiero, Guatemala, República de Guatemala. Los estados financieros consolidados condensados intermedios (“estados financieros intermedios”) al 30 de septiembre de 2022, comprenden Bicapital y empresas en que actualmente tiene participación accionaria (en conjunto se refieren como la "Compañía" o individualmente como "Subsidiarias de la Compañía"). Una reestructuración corporativa se llevó a cabo a partir del 2007, lo que desencadenó una oferta de canje de valores, extendiéndose perpetuamente, lo cual consiste en el derecho de los accionistas de Banco Industrial, S.A. ("el Banco") para intercambiar sus acciones por acciones comunes de Bicapital Corporation. Por cada acción común del Banco, los accionistas tienen derecho a recibir dos (2) acciones comunes disponibles de Bicapital Corporation. Al 30 de septiembre de 2022, los accionistas del Banco han intercambiado hasta el 98.21% (a marzo 2022: 98.19%) de sus acciones.

(2)

Base de preparación(a)

Declaración de cumplimiento y bases de preparaciónLos estados financieros intermedios que se acompañan han sido preparados de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad NIC 34 Información Financiera Intermedia. Estos no incluyen toda la información necesaria para un conjunto completo de estados financieros bajo NIIF. Sin embargo, las notas explicativas seleccionadas se incluyen para explicar los eventos y transacciones que resultan significativas para la comprensión de los cambios en la situación financiera y el rendimiento de la Compañía desde los últimos estados financieros consolidados anuales. Se sugiere que estos estados financieros consolidados condensados intermedios sean leídos en conjunto con los estados financieros consolidados auditados de la Compañía al 31 de marzo de 2022. (Continúa)

12 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Los resultados de las operaciones de los períodos intermedios no necesariamente son indicativos de los resultados que puedan ser esperados para el año completo. La administración de la Compañía prepara los estados financieros consolidados intermedios sobre la base de que la Compañía tiene los recursos adecuados para continuar en operación, siendo la base contable de empresa en funcionamiento adecuada. Los estados financieros intermedios fueron autorizados para su emisión por la Junta Directiva el 10 de noviembre de 2022. (b)

Base de mediciónLos estados financieros consolidados condensados intermedios han sido preparados sobre la base del costo histórico o costo amortizado, excepto por los siguientes rubros materiales: Rubro Activos mantenidos para la venta

Instrumentos de capital a valor razonable Inversiones en asociadas Pasivo por beneficios a empleados

(c)

Base de medición Al menor valor entre su importe en libros y su valor razonable menos los costos de ventas. Valor razonable con cambios en resultados. Método de participación. Valor razonable de los activos del plan menos el valor presente de la obligación.

Moneda funcional y de presentaciónLos estados financieros intermedios y sus notas se expresan en dólares de los Estados Unidos de América ("dólares" o "US$") como la moneda de presentación; sin embargo, la moneda funcional es el Quetzal de Guatemala ("Quetzal" o "Q"). Como la mayoría de las subsidiarias importantes operan en Guatemala, para efectos de revelación cuando en una nota se determina como "moneda nacional" se está refiriendo a que esa cantidad corresponde a quetzales guatemaltecos convertidos a dólares. El término "moneda extranjera" fue nominado para cantidades en monedas distintas al quetzal guatemalteco. Excepto cuando se indique lo contrario, todas las cantidades se han redondeado a la unidad más próxima.

(Continúa)

13 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (d)

Uso de estimaciones y juiciosLa preparación de los estados financieros intermedios de acuerdo con NIIF requiere que la administración realice una serie de juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de políticas contables y los saldos de los activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y supuestos. Los juicios significativos realizados por la administración en la aplicación de las políticas contables de la Compañía y las principales fuentes de incertidumbre de estimaciones fueron las mismas que se aplicaron a los estados financieros consolidados al 31 de marzo de 2022.

(e)

Uniformidad en la presentación de los estados financieros consolidados Las políticas de contabilidad de la Compañía han sido aplicadas consistentemente en los períodos presentados.

(3)

Políticas de contabilidad significativasLas políticas contables utilizadas en los presentes estados financieros intermedios, son las mismas que las aplicadas en los últimos estados financieros anuales.

(4)

Normas emitidas aún no adoptadasA continuación se presenta actualización de la información proporcionada en los últimos estados financieros anuales sobre normas emitidas pero aún no efectivas que pueden tener un impacto significativo en los estados financieros consolidados de la Compañía. NIIF 17 Contratos de Seguros La NIIF 17 requiere que los pasivos por seguros se midan a un valor de cumplimiento actual y proporcionen un enfoque de medición y presentación más uniforme para todos los contratos de seguros. Estos requerimientos están diseñados para lograr el objetivo de una contabilidad consistente y basada en principios para los contratos de seguro. La NIIF 17 reemplaza a la NIIF 4 Contratos de Seguros y entrará en vigencia para los períodos anuales de presentación de información financiera que comiencen a partir del 1 de enero de 2023. La Compañía está en proceso de evaluación del posible impacto de la aplicación de la NIIF 17 sobre sus estados financieros consolidados.

14 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (5)

Administración de riesgos financierosLa Compañía está expuesta a los siguientes riesgos provenientes de los instrumentos financieros, para lo cual se lleva a cabo esfuerzos de gestión de riesgos: • • • •

riesgo de crédito riesgo de liquidez riesgo de mercado administración de capital

Los objetivos de gestión del riesgo financiero de la Compañía y las políticas son consistentes con los dados a conocer en los estados financieros consolidados al 31 de marzo de 2022. En esta nota se presenta información sobre la exposición de la Compañía al riesgo de crédito, cuya gestión refleja el deterioro de activos financieros, según exista alguna evidencia objetiva de deterioro de los instrumentos financieros activos. El monto de pérdidas determinado será aplicando el modelo de “pérdida crediticia esperada” (PCE), durante el período y las variaciones con respecto al período anterior se reconoce como gasto de provisión en los resultados de las operaciones. La Compañía evalúa periódicamente el nivel de riesgo de crédito de su portafolio de préstamos, dichas evaluaciones incluyen perspectivas futuras que se incorporan al modelo de reservas de préstamos.

(Continúa)

15 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) La siguiente tabla analiza los instrumentos financieros de la Compañía, que se exponen al riesgo crediticio y su correspondiente valoración de acuerdo a la clasificación de riesgo:

Al 30 de septiembre de 2022

Durante los próximos 12 meses

Durante el tiempo Durante el de vida tiempo de vida (no deteriorado) (deteriorado)

Total

A costo amortizado Préstamos Grados 1 - 3: De riesgo normal Grados 4 - 5: De riesgo superior al normal Grados 6 - 7: Con pérdidas esperadas Grados 8 - 9: Con pérdidas significativas esperadas Grado 10: De alto riesgo de irrecuperabilidad Monto bruto Reservas para pérdidas en préstamos Valor en libros, neto

13,077,503,655 60,379,493 13,137,883,148 (105,062,613) 13,032,820,535

982,883,574 24,187,191 32,999,765 20,448,710 1,688,918 1,062,208,158 (34,749,879) 1,027,458,279

78,250,217 1,615,586 9,489,233 77,742,236 54,861,180 221,958,452 (84,986,022) 136,972,430

14,138,637,446 86,182,270 42,488,998 98,190,946 56,550,098 14,422,049,758 (224,798,514) 14,197,251,244

Inversiones Inversiones en valores Monto bruto Reservas para pérdidas en inversiones

5,398,465,881 5,398,465,881 (6,136,818)

Valor en libros, neto

5,392,329,063

Otras Cuentas por Cobrar Con antigüedad menor a 360 días Con antigüedad mayor a 360 días Monto bruto Reservas para pérdidas en cuentas por cobrar

185,799,261 185,799,261 (1,753,898)

1,655,594 1,655,594 (1,446,336)

185,799,261 1,655,594 187,454,855 (3,200,234)

Valor en libros, neto

184,045,363

209,258

184,254,621

(Continúa)

16 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Al 31 de Marzo de 2022

Durante los próximos 12 meses

Durante el tiempo Durante el de vida tiempo de vida (no deteriorado) (deteriorado)

Total

12,151,789,272 70,444,534 12,222,233,806 (100,440,322)

989,688,349 24,674,143 57,670,392 16,366,902 2,080,644 1,090,480,430 (26,347,486)

56,855,508 8,159,624 6,078,580 53,370,563 63,182,408 187,646,683 (72,603,746)

13,198,333,129 103,278,301 63,748,972 69,737,465 65,263,052 13,500,360,919 (199,391,554)

Valor en libros, neto

12,121,793,484

1,064,132,944

115,042,937

13,300,969,365

Inversiones Inversiones en valores Monto bruto Reservas para pérdidas en inversiones

5,434,281,853 5,434,281,853 (6,985,380)

Valor en libros, neto

5,427,296,473

Otras Cuentas por Cobrar Con antigüedad menor a 360 días Con antigüedad mayor a 360 días Monto bruto Reservas para pérdidas en cuentas por cobrar

240,112,333 240,112,333 (1,855,875)

1,749,025 1,749,025 (1,520,498)

240,112,333 1,749,025 241,861,358 (3,376,373)

Valor en libros, neto

238,256,458

228,527

238,484,985

(Continúa)

17 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) A continuación, se muestran los instrumentos financieros por su valor en libros sin considerar las reservas por pérdida esperada, clasificados según los rangos de mora: 30 de septiembre de 2022 Rangos de mora De 0 a 30 días

Préstamos

Inversiones

Cuentas por Cobrar

14,180,340,118 5,398,465,881

Total

175,006,056 19,753,812,055

De 31 a 60 días

82,093,832

7,992,819

90,086,651

De 61 a 90 días

29,607,452

988,641

30,596,093

De 91 a 180 días

54,235,998

1,182,383

55,418,381

De 181 a 360 días

33,110,876

629,362

33,740,238

Más de 360 días

42,661,482

1,655,594

44,317,076

Total

14,422,049,758 5,398,465,881

187,454,855 20,007,970,494

Al 31 de marzo de 2022 Rangos de mora

De 0 a 30 días

Préstamos

Inversiones

Cuentas por Cobrar

13,237,745,611 5,434,281,853

Total

227,334,589 18,899,362,053

De 31 a 60 días

109,756,557

9,648,089

119,404,646

De 61 a 90 días

42,958,861

1,152,668

44,111,529

De 91 a 180 días

33,899,764

1,325,128

35,224,892

De 181 a 360 días

21,807,678

651,859

22,459,537

Más de 360 días

54,192,448

1,749,025

55,941,473

Total

13,500,360,919 5,434,281,853

241,861,358 19,176,504,130

(Continúa)

18 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) La siguiente tabla proporciona información sobre los activos financieros que se modificaron mientras tenían un ajuste por pérdida crediticia esperada a lo largo de la vida de dichos activos:

Activos financieros modificados durante el período Costo amortizado bruto antes de la modificación Pérdida Esperada antes de la modificación Costo amortizado neto antes de la modificación Pérdida neta por modificación Ganancia neta por modificación

30 de septiembre de 2022

31 de marzo de 2022

22,572 (17,031) 5,541 (8) 50

8,581,661 (1,855,378) 6,726,283 (12,129) 1,855

151,533

357,835

B. Activos financieros modificados Importe bruto en libros de los activos financieros modificados para los cuales la provisión de pérdida ha cambiado a una medición de 12 meses durante el período.

El valor en libros de los activos financieros que dieron lugar a la baja en cuentas dados de baja y las pérdidas derivadas de la baja en cuentas se detalla a continuación. 30 de septiembre de 2022 Costo amortizado bruto antes de la modificación Pérdida esperada antes de la modificación Costo amortizado neto antes de la modificación Pérdida neta por modificación Ganancia neta por modificación

328,382 (123,524) 204,858 (5,722) 20,007

31 de marzo de 2022 1,237,395 (328,217) 909,178 (16) 92,258

19 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (6)

Valor razonable de instrumentos financierosLa Compañía mide el valor razonable de los instrumentos financieros utilizando modelos de valoración de acuerdo con la jerarquía del valor razonable, lo que refleja el grado de subjetividad mostrado por los modelos y sus entradas con respecto a la información de mercado al público. En el caso de los instrumentos financieros que en pocas ocasiones son objeto de negociación y tienen poco mercado para la fijación de precios, el valor razonable es menos objetivo y requiere un mayor grado de juicio; con el fin de establecer el valor razonable se debe tener en cuenta las entradas de datos tales como la liquidez del instrumento, la concentración, la incertidumbre de los factores del mercado, supuestos de precios y otros riesgos que afectan al instrumento específico. Jerarquía de valor razonable Al medir el valor razonable de un activo o un pasivo, la Compañía utiliza datos de mercado observables en la medida de lo posible. Los valores razonables se clasifican en diferentes niveles en una jerarquía de valor razonable basada en las entradas utilizadas en las técnicas de valoración de la siguiente manera. •

Nivel 1: precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para instrumentos financieros idénticos.

•

Nivel 2: entradas que no sean los precios cotizados incluidos dentro del nivel 1, que son observables para el activo o pasivo, ya sea directamente (es decir, como precios) o indirectamente (es decir, derivado de los precios).

•

Nivel 3: entradas para el activo o pasivo, que no se basan en datos de mercado observables (entradas no observables).

A continuación, se describe la base de cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros de la Compañía: •

El valor razonable de efectivo y equivalentes de efectivo es su valor en libros, debido a su naturaleza de corto plazo.

•

El valor razonable de las inversiones en títulos valores a costo amortizado, se calcula mediante un modelo de descuento de flujos de efectivo, con base en la información existente en un mercado secundario.

(Continúa)

20 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) •

El valor razonable de la cartera de crédito se ha calculado utilizando el método del valor actual; a través de flujos de efectivo futuro descontado a tasas comparativas de instrumentos similares con las mismas características, basado en el costo amortizado de los créditos.

•

El valor razonable de los pasivos financieros: depósitos de clientes, créditos bancarios, obligaciones financieras emitidas y deuda subordinada, se calculó utilizando los flujos de efectivo futuros descontados a una tasa comparativa de instrumentos con similares características.

La Compañía reconoce transferencias entre los niveles de jerarquía del valor razonable a partir del final del período reportado durante el cual se ha producido el cambio. Para los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2022 y al 31 de marzo de 2022, no hubo transferencias entre los niveles de la jerarquía del valor razonable.

(Continúa)

21 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Instrumentos financieros: Valor razonable – Jerarquía del valor razonable a.

Clasificación en libros y valor razonable Las siguientes tablas muestran el valor en libros y el valor razonable de los activos financieros y pasivos financieros, incluyendo los niveles de jerarquía del valor razonable para los instrumentos financieros. Esta tabla no incluye información sobre el valor razonable de activos y pasivos financieros no medidos a valor razonable cuando su valor en libros se aproxima a su valor razonable.

Al 30 de septiembre de 2022 Concepto

Valor razonable Valor en libros

Nivel 1

Nivel 2

Nivel 3

Total

Instrumentos financieros no medidos al valor razonable Activos Préstamos

14,197,251,244

14,533,092,154

Inversiones en valores

5,392,329,063

- 5,654,990,345

5,654,990,345

19,589,580,307

- 5,654,990,345

14,533,092,154

20,188,082,499

Depósitos a plazo

6,220,164,407

6,158,808,370

Financiamientos

Pasivos 4,090,486,028

4,074,916,068

Instrumentos de deuda emitidos

708,201,965

693,439,533

Deuda subordinada Acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra

348,132,576

433,650,244

28,413,818

28,413,959

11,395,398,794

11,389,228,174

(Continúa)

22 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Al 31 de marzo de 2022

Valor razonable Valor en libros

Nivel 1

Préstamos, neto

13,300,969,365

Inversiones en valores

5,427,296,473

Concepto

Nivel 2

Nivel 3

Total

13,594,527,909

5,961,531,904

18,728,265,838

5,961,531,904

13,594,527,909

19,556,059,813

Depósitos a plazo

6,032,813,354

6,031,308,504

Financiamientos

Instrumentos financieros no medidos al valor razonable Activos

Pasivos 3,458,832,291

3,452,068,386

Instrumentos de deuda emitidos

787,000,500

776,270,975

Deuda subordinada

348,936,761

437,474,167

10,627,582,906

1,213,745,142

9,483,376,890

10,697,122,032

23 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (7) Préstamos - neto A continuación se muestra la composición de préstamos y anticipo a clientes, divididos por categoría, así como su provisión por deterioro a la fecha de presentación: Al 30 de septiembre de 2022 Reserva para pérdidas en Monto Bruto préstamos Valor en libros Comercial Préstamos Documentos descontados Arrendamiento financiero Tarjetas de crédito

9,136,273,586 6,191,330 30,747,253 5,388,824

(82,490,444) (21,009) (111,476) (61,406)

9,053,783,142 6,170,321 30,635,777 5,327,418

9,178,600,993

(82,684,335)

9,095,916,658

543,079,795 54,131,266 68,210,290 22,822,182

(12,547,016) (2,844,907) (2,573,173) (142,305)

530,532,779 51,286,359 65,637,117 22,679,877

688,243,533

(18,107,401)

670,136,132

1,269,542,570 788,127,275 57,506,776

(57,660,905) (41,739,714) (254,960)

1,211,881,665 746,387,561 57,251,816

881,566

(2,352)

879,214

2,116,058,187

(99,657,931)

2,016,400,256

277,961,492 11,586,271

(10,588,095) (408,069)

267,373,397 11,178,202

12,127,053 398,362

(49,997) (3,772)

12,077,056 394,590

302,073,178

(11,049,933)

291,023,245

Hipotecarios Préstamos

2,137,073,867

(13,298,914)

2,123,774,953

Total de préstamos y anticipo a clientes

14,422,049,758

(224,798,514)

14,197,251,244

Pequeña y mediana empresa Préstamos Documentos descontados Tarjetas de crédito Arrendamiento financiero Consumo Préstamos Tarjetas de crédito Sobregiros temporales Arrendamiento financiero Microcréditos Préstamos Tarjetas de crédito Arrendamiento financiero Documentos descontados

(Continúa)

24 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Al 31 de marzo de 2022 Reserva para pérdidas en préstamos

Valor en libros

8,685,738,929 7,047,247 28,843,058 4,530,580

(82,058,771) (69,453) (124,915) (61,079)

8,603,680,158 6,977,794 28,718,143 4,469,501

8,726,159,814

(82,314,218)

8,643,845,596

520,818,225 56,593,919 56,495,176 18,822,971

(11,065,181) (3,455,361) (2,377,142) (79,410)

509,753,044 53,138,558 54,118,034 18,743,561

294,548

653,024,839

(16,977,094)

636,047,745

1,161,767,852 656,160,507

(47,532,368) (32,097,203)

1,114,235,484 624,063,304

10,081,850 468,766 960,996

(353,260) (2,161)

9,728,590 468,766 958,835

1,829,439,971

(79,984,992)

1,749,454,979

213,714,000 12,310,527

(7,456,821) (340,758)

206,257,179 11,969,769

5,835,024 478,251

(13,396) (5,302)

5,821,628 472,949

232,337,802

(7,816,277)

224,521,525

Hipotecarios Préstamos

2,059,398,493

(12,298,973)

2,047,099,520

Total de préstamos y anticipo a clientes

13,500,360,919

(199,391,554)

13,300,969,365

Monto Bruto Comercial Préstamos Documentos descontados Arrendamiento financiero Tarjetas de crédito Pequeña y mediana empresa Préstamos Documentos descontados Tarjetas de crédito Arrendamiento financiero Créditos en cuentas de depósito Consumo Préstamos Tarjetas de crédito Sobregiros temporales Créditos en cuentas de depósito Arrendamiento financiero Microcréditos Préstamos Tarjetas de crédito Arrendamiento financiero Documentos descontados

(Continúa)

25 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Los préstamos son sujetos a castigo cuando se hayan agotado todos los posibles mecanismos de recuperación. Sin embargo, los castigos no eliminan la obligación de las subsidiarias bancarias de continuar con el compromiso de esforzarse para lograr la recuperación. El comité correspondiente en cada una de las subsidiarias bancarias es el único órgano de administración con autorización legal para aprobar los castigos de transacciones consideradas incobrables. La recuperación de créditos castigados se contabiliza rebajando el gasto por pérdida esperada en el estado de resultados consolidado. El movimiento de la reserva para pérdidas crediticias esperadas en préstamos se detalla a continuación. Al 30 de septiembre de 2022

Al 31 de marzo de 2022 - Transferencia de pérdidas crediticias esperadas durante 12 meses - Transferencia de pérdida esperada durante el tiempo de vida – no deteriorados - Transferencia de pérdida esperada durante el tiempo de vida – deteriorados - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación o compra de nuevos activos financieros - Recuperaciones - Castigos - Diferencias de cambio Al 30 de septiembre de 2022

PCE durante los próximos 12 meses 98,785,567

PCE durante el tiempo de vida (no deteriorados) 27,942,632

PCE durante el tiempo de vida (deteriorados) 72,663,355

Total 199,391,554

(13,926,836)

9,089,240

4,837,596

9,335,925

(25,713,716)

16,377,791

12,834,297

6,296,308

(19,130,605)

(46,638,287)

13,394,583

25,562,135

(7,681,569)

46,535,614 (16,509) (1,847,158) 105,062,613

4,910,621 (539,056) (630,733) 34,749,879

3,587,577 12,557,249 (29,247,682) (2,221,394) 84,986,022

55,033,812 12,557,249 (29,803,247) (4,699,285) 224,798,514

(Continúa)

26 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Al 31 de Marzo 2022

Al 31 de marzo de 2021 - Transferencia de pérdidas crediticias esperadas durante 12 meses - Transferencia de pérdida esperada durante el tiempo de vida – no deteriorados - Transferencia de pérdida esperada durante el tiempo de vida – deteriorados - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación o compra de nuevos activos financieros - Recuperaciones - Castigos - Diferencias de cambio Al 31 de marzo de 2022

PCE durante los próximos 12 meses 86,184,843

PCE durante el tiempo de vida (no deteriorados) 13,071,308

PCE durante el tiempo de vida (deteriorados) 71,824,982

Total 171,081,133

(24,056,862)

14,959,029

9,097,833

15,940,247

(34,447,531)

18,507,284

31,126,097

23,250,601

(54,376,698)

(84,902,934)

4,969,892

71,718,312

(8,214,730)

74,723,689 (313,588) 84,075 98,785,567

6,714,436 (600,580) 25,477 27,942,632

8,209,905 20,720,185 (73,429,361) 390,913 72,663,355

89,648,030 20,720,185 (74,343,529) 500,465 199,391,554

La siguiente tabla proporciona una explicación de cómo los cambios significativos en el valor en libros bruto de los instrumentos financieros durante el período contribuyeron a los cambios en la reserva para pérdidas crediticias esperadas.

Al 30 de septiembre de 2022 Impacto: Incremento/(disminución) Durante los Durante el tiempo Durante el próximos 12 de vida tiempo de vida meses (no deteriorados) (deteriorados) Originación de préstamos

3,868,713,916

137,327,298

5,026,175

Cancelaciones de préstamos

(2,081,544,194)

(114,315,194)

(54,178,657)

(Continúa)

27 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Originación de préstamos

31 de marzo de 2022 Impacto: Incremento/(disminución) Durante los Durante el tiempo Durante el próximos 12 de vida tiempo de vida meses (no deteriorados) (deteriorados) 6,354,962,743 263,580,751 30,159,621

Cancelaciones de préstamos

(3,592,761,208)

(196,230,480)

(156,272,256)

El movimiento de la provisión de pérdida esperada por compromisos de préstamos no utilizados se detalla a continuación.

Al 31 de marzo de 2022 - Transferencia de pérdidas crediticias esperadas durante 12 meses - Transferencia de pérdida esperada durante el tiempo de vida – no deteriorados - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación o compra de nuevos activos financieros - Activos financieros que han sido dados de baja durante el período - Diferencias de cambio Al 30 de septiembre de 2022

PCE durante los próximos 12 meses 1,073,614

Al 30 de septiembre de 2022 PCE durante PCE durante el el tiempo de tiempo de vida vida (no deteriorados) (deteriorados) 61,772 -

Total 1,135,386

(2,112)

1,030

1,082

16,201

(20,460)

4,259

(59,121)

182,020

(5,340)

117,559

392,524

338

392,862

(256,362) (11,948) 1,152,796

(14,523) (3,601) 206,576

(270,885) (15,549) 1,359,373

(Continúa)

28 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Al 31 de marzo de 2021 - Transferencia de pérdidas crediticias esperadas durante 12 meses - Transferencia de pérdida esperada durante el tiempo de vida – no deteriorados - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación o compra de nuevos activos financieros - Activos financieros que han sido dados de baja durante el período - Diferencias de cambio Al 31 de marzo de 2022

PCE durante los próximos 12 meses 980,341

Al 31 de marzo de 2022 PCE durante PCE durante el el tiempo de tiempo de vida vida (no deteriorados) (deteriorados) 37,587 -

Total 1,017,928

(2,727)

1,439

1,288

34,104

(34,291)

187

(289,793)

39,401

(1,475)

(251,867)

688,300

43,809

732,109

(336,871) 260 1,073,614

(26,245) 72 61,772

(363,116) 332 1,135,386

29 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (8) Inversiones en valoresAl 30 de septiembre y 31 de marzo de 2022 la Compañía posee un portafolio de inversiones, principalmente en instrumentos de deuda, que se miden a costo amortizado. Esta cuenta se compone de la siguiente manera:

Bonos de Gobierno Certificados de depósito Bonos corporativos Notas por cobrar Bonos hipotecarios Certificados de depósito a plazos (Banco Central) Fideicomiso Banco Ficohsa (-) Reserva para pérdidas esperadas de inversiones

30 de septiembre de 2022

31 de marzo de 2022

4,611,980,672 16,430,159 211,873,334 24,789,192 8,244,880

4,662,474,823 8,109,592 186,956,732 1,702,020 7,267,502

505,032,839 20,114,805

548,806,758 18,964,426

(6,136,818) 5,392,329,063

(6,985,380) 5,427,296,473

El movimiento de la reserva para pérdida crediticia esperada relacionada a las inversiones en valores que se miden a costo amortizado se detalla a continuación. Al 30 de septiembre de 2022

Al 31 de marzo de 2022 - Transferencia de pérdidas crediticias esperadas durante 12 meses - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación o compra de nuevos activos financieros - Castigos - Diferencias de cambio Al 30 de septiembre de 2022

PCE durante los próximos 12 meses 4,297,186

Inversiones sin deterioro crediticio 2,688,194

Total 6,985,380

(504,492)

504,492

(1,304,622)

55,877

(1,248,745)

445,204 (48,708) 2,884,568

3,687 3,252,250

445,204 (45,021) 6,136,818

(Continúa)

30 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Al 31 de marzo de 2021 - Transferencia de pérdidas crediticias esperadas durante 12 meses - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación o compra de nuevos activos financieros - Castigos - Diferencias de cambio Al 31 de marzo de 2022

Al 31 de marzo de 2022 PCE durante Inversiones sin los próximos deterioro 12 meses crediticio 9,274,175 3,565,061

Total 12,839,236

(1,551,850)

1,551,850

(5,180,481)

(2,425,302)

(7,605,783)

1,754,090 1,252 4,297,186

(3,415) 2,688,194

1,754,090 (2,163) 6,985,380

Al 30 de septiembre de 2022 existen títulos valores cedidos en garantía por operaciones de la Compañía por un monto de US$234,205,230, que corresponden a títulos cedidos por operación de reporto en contra con el Banco Central de Honduras por US$27,196,084 y línea de crédito recibida del Banco de los Trabajadores por US$10,233,159, Banco de Occidente por US$24,075,923, Banco de Desarrollo de El Salvador por US$3,000,000 y Citibank por US$169,700,064. Al 31 de marzo de 2022, el monto de títulos valores dados en garantía era de US$177,194,981 de los cuales US$174,194,981 corresponden a línea de crédito con Citibank, N.A. y US$3,000,000 corresponde a títulos cedidos por línea de crédito recibida del Banco de Desarrollo de El Salvador (ver nota 16 y 19). Estos activos financieros se pignoran como garantía, en términos que son habituales y acostumbrados a dichas operaciones.

31 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (9)

Otras cuentas por cobrar - neto 30 de septiembre de 2022

31 de marzo de 2022

120,061,656 45,387,646 14,857,015 6,591,298 414,366 21,935 120,939

144,449,716 79,392,344 12,560,242 5,138,577 295,562 13,110 11,807

(3,200,234) 184,254,621

(3,376,373) 238,484,985

Prima de seguros por cobrar Deudores varios Impuestos y contribuciones Pagos por cuenta de terceros Activos del contrato Cheques rechazados Cargos por servicios (-) Reserva para pérdidas esperadas de cuentas por cobrar (Excepto primas de seguros)

El movimiento de la reserva por pérdida esperada relacionada a las cuentas por cobrar se detalla a continuación. Al 30 de septiembre de 2022 Pérdidas Crediticias Esperadas Durante la vida del activo Sin deterioro Con deterioro crediticio crediticio

Total

Al 31 de marzo de 2022 - Reserva ajuste post-modelo COVID-19 Al 31 de marzo de 2022 - Transferencia a pérdida esperada durante el tiempo de vida – no deteriorados - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación o compra de nuevos activos financieros - Recuperaciones

1,699,432

1,496,444

3,693,808 (317,435) 3,376,373

(669)

669

(188,868)

(14,354)

(203,222)

176,581

1,004

177,585

102,353

- Castigos

(20,929)

(127,197)

(148,126)

- Diferencias de cambio

(47,008)

(36,637)

(83,645)

Al 30 de septiembre de 2022

1,618,539

1,422,282

3,221,318

- Reserva ajuste post-modelo COVID-19 Al 30 de septiembre de 2022

(21,084) 3,200,234

(Continúa)

32 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Al 30 de Marzo de 2022 Pérdidas Crediticias Esperadas Durante la vida del activo Sin deterioro crediticio Al 31 de marzo de 2021

Con deterioro crediticio

2,213,492

1,330,272

Total 3,543,764

- Reserva ajuste post-modelo COVID-19

497,932

Al 31 de marzo de 2021 - Transferencia de pérdida esperada durante el tiempo de vida – no deteriorados - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación o compra de nuevos activos financieros - Recuperaciones

4,041,696

- Castigos

(9,959)

9,959

(902,437)

(140,325)

(1,042,762)

543,137

674,207

1,217,344

129,899

(150,788)

(519,277)

(670,065)

- Diferencias de cambio

5,987

11,709

17,696

Al 31 de marzo de 2022

1,699,432

1,496,444

3,693,808

- Reserva ajuste post-modelo COVID-19 Al 31 de marzo de 2022

(317,435) 3,376,373

33 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (10)

Partes relacionadas(a)

Remuneración a personal claveLos miembros directivos recibieron la siguiente remuneración durante los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2022 y 2021, los cuales se incluyeron como gastos administrativos (ver nota 27):

Beneficios a corto plazo (b)

Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 2021 18,629,645 16,232,852

Transacciones con personal clave y otras partes relacionadasAl 30 de septiembre de 2022 y 31 de marzo de 2022, los miembros directivos mantienen las siguientes operaciones: 30 de septiembre de 2022

31 de marzo de 2022

Créditos concedidos Personal clave Otras partes relacionadas Total créditos concedidos

26,149,681 161,157,506 187,307,187

22,696,302 158,302,985 180,999,287

Depósitos Personal clave Otras partes relacionadas Total depósitos

28,809,732 59,682,926 88,492,658

26,945,824 46,101,065 73,046,889

972,685

761,427

Pasivos por obligaciones laborales

(Continúa)

34 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Los créditos concedidos a miembros directivos (incluyendo el Consejo de Administración y sus parientes inmediatos) tienen un interés anual que oscila entre el 5.00% y 14.00% (créditos en quetzales), entre 3.00% y 7.63% (créditos en dólares) y operaciones con tarjetas de crédito entre 15.00% y 49.20% y entre 18.00% y 49.20% en operaciones en dólares (31 de marzo de 2022: 5.00% y 16.00% para créditos en quetzales, 3.00% y 10.00% para créditos en dólares y operaciones con tarjetas de crédito entre 16.00% y 49.80%). Los depósitos de miembros directivos generan intereses anuales que oscilan entre 0.10% y 6.50% (depósitos en quetzales) y entre 0.0001% y 5.25% (depósitos en dólares). (31 de marzo de 2022: 0.10% y 6.50% para depósitos en quetzales, 0.0001% y 4.25% para depósitos en dólares). Los préstamos concedidos están garantizados por la propiedad de los respectivos prestatarios (garantías financieras). Ninguna pérdida por deterioro se ha registrado contra los saldos pendientes del personal clave, y ninguna reserva específica se ha realizado por pérdidas en deterioro de los saldos con miembros directivos a la fecha de los estados financieros condensados intermedios; sin embargo bajo la metodología de la pérdida esperada se calcula a dichos créditos reserva bajo la base del modelo colectivo. Las transacciones con partes relacionadas fueron realizadas en condiciones equivalentes a las que se dan en transacciones de mercado. Las transacciones incurridas con partes relacionadas en los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2022 y 2021 son las siguientes: Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 2021 Ingreso: Intereses Personal clave Otras partes relacionadas Total ingreso intereses

617,123 4,383,155 5,000,278

572,119 4,420,915 4,993,034

402,471 463,452 865,923

330,533 674,206 1,004,739

Gasto: Intereses Personal clave Otras partes relacionadas Total gasto intereses

35 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (11) Propiedad y equipo(a) Adquisiciones y enajenacionesDurante los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2022, la Compañía adquirió activos con un costo de US$37,301,482 (31 de marzo de 2022: US$58,909,614. Como se explica en la nota 32, con la adquisición de la subsidiaria Compañía Guatemalteca de Almacenes Generales de Depósito, S.A., la Compañía obtuvo propiedades y equipo por un valor neto de US$17,718,303). Activos con un valor en libros de US$955,385 fueron enajenados durante los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2022 (seis meses terminados al 30 de septiembre de 2021: US$710,160), generando una ganancia en enajenación de US$476,517 (seis meses terminados al 30 de septiembre de 2021: ganancia de US$224,891), la cual es incluida en “Otros ingresos y gastos operativos” en el estado consolidado de resultados y otras utilidades integrales condensado. (b) Depreciaciones30 de septiembre de 2022

30 de septiembre de 2021

14,302,672 168,827 14,471,499

13,448,526 168,397 13,616,923

Propiedad y equipo Propiedades de inversión Total depreciaciones

(c) Pérdidas por deterioro y reversiones posterioresPara los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2022 y 2021 no existen pérdidas por deterioro en el valor de los activos de larga duración, evaluados de acuerdo con lo indicado en la NIC 36 Deterioro del valor de los activos. (12) Plusvalía30 de septiembre de 2022 Costo Saldo al inicio del período Adquisición de subsidiarias ¹ Efecto de conversion Saldo al final del período ¹ Ver nota 32 Adquisición de subsidiaria

147,258,519 -

(1,636,967) 145,621,552

31 de marzo de 2022 143,545,260 3,429,141 284,118 147,258,519

36 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (13) Activos por derecho de usoLos contratos de arrendamientos de la Compañía incluyen principalmente arrendamiento de terrenos, edificios, oficinas, mobiliario y equipo y equipo de tecnología. Los activos por derecho de uso se detallan a continuación:

Costo Inmuebles Depreciación acumulada Inmuebles Valor en libros neto

Ajuste inicial al 1 de abril de 2022

Bajas

Ajuste por conversion

Saldo al 30 de septiembre de 2022

Remedición

Adiciones

119,129,831 119,129,831

1,636,205 1,636,205

5,482,396 5,482,396

(3,016,336) (3,016,336)

(2,521,126) (2,521,126)

120,710,970 120,710,970

27,676,795 27,676,795 91,453,036

41,689 41,689

5,186,529 5,186,529

(908,296) (908,296)

(578,873) (578,873)

31,417,844 31,417,844 89,293,126

Saldo al 31 de marzo de 2022

Ajuste inicial al 1 de abril de 2021

Remedición

Adiciones

Bajas

Ajuste por conversion

115,541,523 115,541,523

1,661,945 1,661,945

10,383,677 10,383,677

(8,353,651) (8,353,651)

(103,663) (103,663)

119,129,831 119,129,831

18,994,372 18,994,372 96,547,151

170,107 170,107

9,732,599 9,732,599

(1,231,986) (1,231,986)

11,703 11,703

27,676,795 27,676,795 91,453,036

37 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (14) Otros activos30 de septiembre de 2022

31 de marzo de 2022

361,580 2,907,505 954,572 59,486,111 20,475,648 14,472,375 1,914,230 100,572,021

424,994 2,773,168 957,984 66,941,977 22,175,281 3,055,270 1,587,933 97,916,607

Instrumentos de capital a valor razonable ¹ Inversiones en asociadas ² Otros instrumentos de capital Anticipos para construcciones y otros Mejoras en propiedades arrendadas 3 Inventarios 4 Otros Total

¹ Instrumentos de capital a valor razonable La cartera de inversiones y otros activos financieros a valor razonable con cambios en resultados se detalla a continuación: 30 de septiembre de 2022

31 de marzo de 2022

Banco Latinoamericano de Comercio Exterior S.A. Banco de Occidente, S.A. (HND) BAM Financial Corporation

335,834 25,746 -

401,076 23,917 1

Totales

361,580

424,994

El efecto de la valuación a valor razonable de estas inversiones es de (US$63,414) (31 de marzo de 2022: (US$241)); valor que está registrado contra resultados del ejercicio. A continuación, se presentan los principales métodos de valorización, hipótesis y variables utilizadas en la estimación del valor razonable de los instrumentos financieros: Instrumento

Entidad

Instrumento de Patrimonio Instrumento de Patrimonio

Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S.A. Banco de Occidente, S.A. (HND)

Instrumento de Patrimonio

BAM Financial Corporation

Técnica de Valoración Precios cotizados en mercados activos Múltiplos de transacciones precedentes Múltiplos de transacciones precedentes

Variables Utilizadas

Nivel de Datos de Entrada

No aplica

Nivel 1

Múltiplos de mercado ajustados

Nivel 2

Múltiplos de mercado ajustados

Nivel 2

(Continúa)

38 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) ² Inversiones en asociadas

Asociada

% de Participación 30 de 31 de septiembre de marzo de 2022 2022

Fecha desde la que es Asociada

Actividad

Procesamiento de tarjetas de crédito Procesamiento de Imágenes Computarizadas de datos y captura de Guatemala imágenes Traslado de dinero SoyFri Holdings Inc. entre cuentas de bancos afiliados Totales Visanet Guatemala-Bahamas

18/08/2007

28.56%

27.40%

22/12/2003

30.65%

29.52%

01/09/2020

25.00%

Saldo US$ 30 de 31 de septiembre de marzo de 2022 2022 1,993,163 1,777,906

745,522

804,148

168,820 191,114 2,907,505 2,773,168

La información financiera de las inversiones en asociadas se resume a continuación: Al 30 de septiembre de 2022 Asociada Visanet Guatemala-Bahamas Imágenes Computarizadas de Guatemala SoyFri Holdings Inc. Totales

Fecha Información Financiera 30/09/2022

Activos

Pasivos

Patrimonio

Ingresos

Gastos

384,343

19,247

Participación reconocida en Resultados 365,096 -

Utilidad Neta

2,610,677

5,020

2,605,657

31/08/2022

3,388,920

937,846

2,451,074

2,414,443 2,159,927

254,516

(58,626)

30/09/2022

241,703 6,241,300

884,807 1,827,673

(643,104) 4,413,627

484,312 514,805 3,283,098 2,693,979

(30,493) 589,119

(22,294) (80,920)

Al 31 de marzo de 2022 Asociada Visanet Guatemala-Bahamas Imágenes Computarizadas de Guatemala SoyFri Holdings Inc. Totales

Fecha Información Financiera 31/12/2021

Activos

Pasivos

Patrimonio

Ingresos

Gastos

Participación reconocida en Resultados 730,191 -

Utilidad Neta

2,854,074

5,020

2,849,054

768,686

38,495

28/02/2022

3,617,259

909,435

2,707,824

5,043,205

4,401,288

641,917

125,975

28/02/2022

355,917 6,827,250

887,831 1,802,286

(531,914) 5,024,964

436,260 577,612 6,248,151 5,017,395

(141,352) 1,230,756

54,328 180,303

(Continúa)

39 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) 3 Mejoras en propiedades arrendadas:

Saldo al 1 de abril de 2022 Costo Edificio Mobiliario y equipo

Depreciación acumulada Edificio Mobiliario y equipo Valor en libros neto

Costo Edificio Mobiliario y equipo

Depreciación acumulada Edificio Mobiliario y equipo Valor en libros neto

Adiciones

Bajas

Ajuste por conversion

Reclasificaciones

Saldo al 30 de septiembre de 2022

37,305,195 1,863,545 39,168,740

106,723 80,996 187,719

(305,539) (305,539)

486,826 (3,861) 482,965

(897,763) (34,813) (932,576)

36,695,442 1,905,867 38,601,309

16,153,716 839,743 16,993,459 22,175,281

1,362,321 63,201 1,425,522 (1,237,803)

(305,533) (305,533) (6)

414,491 (3,600) 410,891 72,074

(387,920) (10,758) (398,678) (533,898)

17,237,075 888,586 18,125,661 20,475,648

Saldo al 1 de abril de 2021

Adiciones

Bajas

Ajuste por conversión

Saldo al 31 de marzo de 2022

Reclasificaciones

35,222,062 1,766,794 36,988,856

2,480,367 90,852 2,571,219

(553,052) (553,052)

155,818 5,899 161,717

37,305,195 1,863,545 39,168,740

14,173,113 766,778 14,939,891 22,048,965

2,359,240 117,053 2,476,293 94,926

(460,749) (45,834) (506,583) (46,469)

3,185 3,185 (3,185)

78,927 1,746 80,673 81,044

16,153,716 839,743 16,993,459 22,175,281

(Continua)

40 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) 4 Inventarios

30 de septiembre de 2022 Medicamentos y suministros Repuestos y suministros Papelería, útiles e insumos Cocina y cafetería Inmuebles Total

2,691,430 191,087 59,549 8,863 11,521,446 14,472,375

31 de marzo de 2022 2,848,673 133,356 70,008 3,233 3,055,270

Al 30 de septiembre de 2022, el importe de rebajas de valor reconocido como gasto o costo de ventas durante el período fue de US$6,631,013 por operaciones del Grupo Hospitalario. (31 de marzo 2022: US$15,837,461). La pérdida por obsolescencia registrada fue de US$18,416 (31 de marzo 2022: US$32,088). La Compañía actualmente no posee inventarios que se encuentren pignorados. Los inmuebles corresponden al registro de bienes destinados para la venta, del Proyecto CAES (Carretera a El Salvador) (15) Depósitos de clientesLos depósitos de clientes al 30 de septiembre de 2022 y 31 de marzo de 2022 fueron los siguientes: 30 de septiembre de 31 de marzo de 2022 2022 Depósitos a plazo Depósitos monetarios Depósitos de ahorro Depósitos a la orden Depósitos con restricciones

6,220,164,407 5,885,710,579 3,773,349,454 3,455,851 56,832,308 15,939,512,599

6,032,813,354 5,737,524,384 3,584,846,568 3,528,732 55,414,440 15,414,127,478

A continuación se detallan algunos aspectos legales en la República de Guatemala que tienen incidencia en la cuenta depósitos de clientes: •

La resolución emitida por la Junta Monetaria, JM-178-2002 establece que los recursos financieros del gobierno depositados en bancos del sistema que se originan en el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado (excepto cuando sea requerido por la ley), deberán ser transferidos gradualmente al Banco de Guatemala. Al 30 de septiembre de 2022, la Compañía tiene cuentas de depósitos de entidades del Estado de Guatemala relacionados con dicha resolución por US$4,060,495 (31 de marzo de 2022: US$722,102). (Continúa)

41 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) •

El 1 de junio de 2002 la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto 19-2002 entró en vigor y estableció la creación del Fondo de Protección al Ahorro (FOPA), que cubre los depósitos realizados en los Bancos por individuos y empresas por Q20,000 o su equivalente en moneda extranjera. Las contribuciones son el equivalente a la doceava parte del 2.10% por cada millar del promedio mensual del total de las obligaciones depositarias registradas en la Compañía durante el mes inmediato anterior. La obligación de la Compañía de contribuir con estas cantidades cesa cuando el saldo de estas contribuciones alcanza el cinco por ciento (5%) del total de las obligaciones depositarias en el sistema financiero nacional guatemalteco. Durante los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2022 la Compañía hizo contribuciones al FOPA por US$14,996,752 (seis meses terminados al 30 de septiembre de 2021: US$12,743,519), que fueron cargados al resultado del período en el rubro “Contribuciones a los fondos de protección”. Al 30 de septiembre de 2022, las cuentas de depósito a cargo de terceros embargadas por orden de juez competente ascienden a US$46,171,654 (31 de marzo de 2022: US$46,034,953).

(16) FinanciamientosLos financiamientos recibidos al 30 de septiembre de 2022 y 31 de marzo de 2022 son los siguientes:

De instituciones financieras extranjeras De instituciones financieras nacionales Intereses acumulados por pagar

30 de septiembre de 2022

31 de marzo de 2022

3,649,156,696 411,564,003 29,765,329 4,090,486,028

3,113,982,868 322,935,927 21,913,496 3,458,832,291

A continuación, un detalle de las líneas de crédito autorizadas en moneda nacional y extranjera para uso de la Compañía:

(Continúa)

42 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Al 30 de septiembre de 2022 Nombre de la Institución Moneda nacional Garantizados Banco G&T Continental, S.A. 1/ Banco G&T Continental, S.A. 2/ No Garantizados Banco Agromercantil de Guatemala, S.A. Banco de América Central, Sociedad Anónima. Banco G&T Continental, S.A. Banco Internacional, S.A. Total en moneda nacional

Monto Autorizado

Monto No Usado

Monto Usado

Tasa Interés

Fecha de Vencimiento

Garantía

Monto de Garantía

13,288,817 47,434,189

6,575,504

13,288,817 40,858,685

5.75% 6.25%

21/12/2028 21/12/2028

Fideicomiso Fideicomiso

16,590,611 47,617,356

58,982,607 27,908,617 15,433,435 19,026,647 182,074,312

6,575,504

58,982,607 27,908,617 15,433,435 19,026,647 175,498,808

5.31% 5.50% 5.50% 6.50%

24/09/2024 24/12/2022 21/12/2028 25/09/2025

Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria

N/A N/A N/A N/A

Moneda Extranjera Garantizados Banco Hondureño De La Producción Y Vivienda 3/ Interbancario Banco De Los Trabajadores 4/ Interbancario Banco De Occidente 4/ Régimen De Aportaciones Privadas 3/

148,141,165 10,175,275 20,380,924 54,674,015

24,354,700 16,236,467

123,786,465 10,175,275 20,380,924 38,437,548

6.65% 3.25% 3.15% 6.88%

7/02/2023 14/10/2022 21/10/2022 31/07/2023

Hipotecaria Prendario Prendario Hipotecaria

203,374,657 10,233,159 24,075,923 86,582,059

No Garantizados Bac Florida Bank Banco Centroamericano De Integración Económica Banco de América Central, Sociedad Anónima. Banco de Comercio Exterior De Colombia, S.A. Banco de Crédito Del Perú Banco de Crédito e Inversiones Banco de Crédito e Inversiones (Estructurada) Banco de Desarrollo de El Salvador 4/ Banco de Occidente de Panamá Banco del Bajio Banco Do Brasil Banco G&T Continental, Sociedad Anónima. Banco Interamericano de Desarrollo Banco Internacional de Costa Rica (BICSA) Banco Itau Uruguay, S.A. (Garantía Ifc) Banco Latinoamericano De Exportaciones Banco Nacional De Desenvolvimiento Económico E Social Banco Sabadell, S.A. Bank Of América Bank Of América (Crédito Directo) Bank Of Nova Scotia Banque de Commerce Et De Placements Caixabank (Garantía Ifc) Caixabank, S.A. Citibank Citibank (Crédito Prendario) 4/ Citibank N.Y Citibank/Dfc - Préstamo Cobank Cobank(Estructurada) Commerzbank, AG. Deutsche Bank A.G. Deutsche Bank Ag.(Estructurada) Eastern National Bank Hamburger Sparkasse Ag. (Estructurada) Inter American Development Bank Inter-American Investment Corporation - Préstamo International Finance Corporation Kgi Bank (Estructurada) Nordea Bank Norfund Otros Prestamos (Fondo Cafetero) State Bank Of India Sumitomo Mitsui Banking Corp. The Bank Of Montreal

45,343,503 135,467,065 33,525,939 44,095,331 9,134,500 20,001,569 14,999,876 9,870,193 20,057,690 50,307,541 1,080,000 10,012,945 30,529,188 10,074,593 25,047,283 244,392,860 20,000,000 1,396,645 82,925,112 511,399,948 19,685,396 10,330,525 72,020,339 10,097,370 123,507,585 100,846,848 33,028,975 7,786,856 330,838,819 72,735,670 174,641,139 70,210,587 19,999,999 4,000,000 5,000,000 110,765,134 6,036,802 80,846,027 20,000,000 63,044,372 74,610,958 107,559 33,597,402 100,960,491 101,177,058

15,100,001 19,406,562 6,525,939 32,260,469 10,000,000 1,878,773 10,000,000 50,307,541 1,080,000 85,870,000 20,000,000 1,396,645 4,600,000 7,313,425 6,500,000 62,111,069 2,150,000 2,761,533 96,110,295 58,853,767 2,639,308 4,000,000 63,280 63,044,372 25,000,000 -

30,243,502 116,060,503 27,000,000 11,834,862 9,134,500 10,001,569 14,999,876 7,991,420 10,057,690 10,012,945 30,529,188 10,074,593 25,047,283 158,522,860 78,325,112 511,399,948 19,685,396 3,017,100 72,020,339 3,597,370 61,396,516 100,846,848 30,878,975 5,025,323 234,728,524 72,735,670 115,787,372 67,571,279 19,999,999 5,000,000 110,765,134 6,036,802 80,782,747 20,000,000 74,610,958 107,559 33,597,402 75,960,491 101,177,058

4.10% 4.05% 4.50% 2.73% 5.38% 5.65% 4.87% 4.87% 5.77% 4.75% 2.10% 5.01% 5.67% 4.67% 3.02% 5.50% 4.47% 5.40% 5.00% 5.00% 4.29% 4.40% 2.72% 1.89% 3.56% 3.72% 4.41% 5.25% 2.64% 4.80% 5.07% 5.16% 4.14% 5.91% 4.06% 2.59% 2.92% 1.68%

30/06/2023 7/11/2034 1/06/2023 31/01/2023 19/06/2023 29/03/2023 10/07/2023 26/08/2037 25/08/2023 Indefinida Indefinida 21/12/2028 30/04/2023 24/01/2023 14/09/2023 2/11/2023 Indefinida Indefinida 20/03/2023 1/11/2022 7/02/2023 27/12/2022 11/09/2023 10/07/2023 4/08/2023 20/12/2024 30/04/2023 20/09/2024 13/09/2023 4/08/2023 31/01/2023 17/03/2023 4/08/2023 30/04/2023 24/07/2023 14/09/2023 17/11/2022 1/08/2024 31/08/2023 Indefinida 15/09/2026 15/08/2036 26/10/2022 16/06/2023 16/12/2022

Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Pignorado Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciario Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Prendaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria

N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 3,000,000 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 169,700,064 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

(Continúa)

43 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Nombre de la Institución Moneda extranjera No Garantizados The Bank Of New York Mellon The Export-Import Bank Of Korea UBS Switzerland AG Us Intl Development Finance Corporation (DFC) – Préstamo Wells Fargo Bank Wells Fargo Bank Series 2013-2 Wells Fargo Bank Series 2013-3 Wells Fargo Bank Series 2013-4 Wells Fargo Bank Series 2016-2 Wells Fargo Bank Series 2016-3 Wells Fargo Bank Series 2018-1 Wells Fargo Bank Series 2018-2 Wells Fargo Bank Series 2018-3 Wells Fargo Bank Series 2018-4 Wells Fargo Bank Series 2018-5 Wells Fargo Bank Series 2020-1 Wells Fargo Bank Series 2022-1 Wells Fargo Bank Series 2022-2 Zürcher Kantonal Bank (ZKB) Total en moneda extranjera TOTAL

Monto Autorizado

Monto No Usado

Monto Usado

Tasa Interés

Fecha de Vencimiento

Garantía

Monto de Garantía

40,307,867 30,000,000 6,397,055

10,000,000 30,000,000 6,397,055

30,307,867 -

3.89% -

23/12/2022 Indefinida Indefinida

Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria

N/A N/A N/A

92,433,952 141,144,633 4,280,810 83,084,551 26,798,492 821,054 176,795,598 12,957,986 70,367,067 68,196,322 91,174,871 68,207,332 198,316,908 193,821,373 134,276,157 20,836,418

16,477,608 50,958,043 743,445

75,956,344 90,186,590 4,280,810 83,084,551 26,798,492 821,054 176,795,598 12,957,986 70,367,067 68,196,322 91,174,871 68,207,332 198,316,908 193,821,373 134,276,157 20,092,973

4.82% 3.85% 5.00% 5.46% 5.16% 4.40% 5.24% 4.76% 5.64% 5.85% 5.42% 5.11% 3.06% 5.38% 4.60% 1.74%

20/09/2032 18/09/2023 13/07/2023 13/07/2025 13/10/2023 13/04/2023 13/04/2026 15/01/2024 15/01/2029 15/10/2030 15/01/2031 15/10/2030 15/07/2032 15/04/2034 15/04/2027 23/12/2022

Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria

NA N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

4,659,127,517 4,841,201,829

744,140,297 750,715,801

3,914,987,220 4,090,486,028

(Continúa)

44 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Al 31 de marzo de 2022 Nombre de la Institución Moneda nacional Garantizados Banco G&T Continental, S.A. 1/ Banco G&T Continental, S.A.2/ No Garantizados Banco Agromercantil de Guatemala, S.A. Banco de América Central, S.A. Banco G&T Continental, S.A. Banco Promerica, S. A. Total en moneda nacional

Monto Autorizado

Monto No Usado

Monto Usado

Tasa Interés

Fecha de Vencimiento

Garantía

Monto de Garantía

15,011,332 48,689,337

7,430,359

15,011,332 41,258,978

5.50% 6.25%

21/12/2028 21/12/2028

Fideicomiso Fideicomiso

17,030,053 48,878,617

42,967,351 27,693,874 15,850,137 1,627,551 151,839,582

20,181,634 337,280 27,949,273

22,785,717 27,356,594 15,850,137 1,627,551 123,890,309

5.50% 5.50% 7.00% 7.00%

24/09/2024 24/11/2022 21/12/2028 30/04/2022

Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria

N/A N/A N/A N/A

Moneda Extranjera Garantizados Banco Hondureño de la Producción y Vivienda 3/ Régimen de Aportaciones Privadas 3/

146,108,711 58,479,878

24,650,171 16,433,447

121,458,540 42,046,431

6.88% 6.90%

07/02/2023 31/07/2022

Hipotecaria Hipotecaria

193,609,090 95,042,693

No Garantizados Bac Florida Bank Banco Centroamericano de Integración Económica Banco de América Central, S.A. Banco de Comercio Exterior de Colombia, S.A. Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito e Inversiones Banco de Desarrollo de El Salvador 4/ Banco de Occidente de Panamá Banco Do Brasil Banco G&T Continental, S.A. Banco Interamericano de Desarrollo Banco Internacional de Costa Rica (BICSA) Banco Latinoamericano de Exportaciones Banco Nacional de Desenvolvimiento Económico e Social Banco Sabadell, S.A. Bank Of América Bank Of América (Crédito Directo) Bank Of Nova Scotia Banque de Commerce Et De Placements Caixabank, S.A. Citibank, N.A. 4/ Citibank/ opic Citibank/DFC-Préstamo Cobank Cobank, N.A. Commerzbank, AG. (Estructurada) Commerzbank, AG. (Garantía IFC) Commerzbank, AG. Deutsche Bank A.G. Deutsche Bank A.G. (Estructurada) Eastern National Bank Hambuger Sparkasse AG. (Estructurada) Inter American Development Bank Inter-American Investment Corporation International Finance Corporation International Finance Corporation JPMorgan Chase Nordea Bank Norfund Otros Préstamos (Fondo Cafetero) State Bank of India Sumitomo Mitsui Banking Corp. The Bank Of Montreal The Bank Of New York Mellon The Export-Import Bank of Korea

43,366,727 135,172,597 32,319,860 44,260,697 5,000,000 20,075,890 9,025,873 20,075,663 920,000 10,017,123 30,214,817 6,055,583 138,038,294 20,000,000 673,290 69,323,391 511,055,396 15,267,140 10,313,425 15,525,605 201,026,039 32,609,153 7,743,986 295,921,559 43,134,569 9,951,377 16,084,542 121,260,803 40,219,243 20,014,384 4,026,439 4,999,999 110,686,288 12,007,018 20,070,600 33,500,000 25,251,423 14,977,814 74,433,343 109,666 10,034,350 100,471,943 79,123,235 40,095,299 30,000,000

24,240,000 79,675,936 11,819,860 4,000,000 5,000,000 10,000,000 2,245,112 10,000,000 920,000 35,000,000 20,000,000 673,290 219,468 10,313,425 10,000,000 69,558,656 2,939,987 154,016,819 86,350 10,736,841 2,580,000 33,500,000 148,867 14,977,814 27,000,000 21,000,000 30,000,000

19,126,727 55,496,661 20,500,000 40,260,697 10,075,890 6,780,761 10,075,663 10,017,123 30,214,817 6,055,583 103,038,294 69,103,923 511,055,396 15,267,140 5,525,605 131,467,383 32,609,153 4,803,999 141,904,740 43,134,569 9,951,377 16,084,542 121,260,803 40,219,243 20,014,384 3,940,089 4,999,999 110,686,288 1,270,177 17,490,600 25,102,556 74,433,343 109,666 10,034,350 73,471,943 79,123,235 19,095,299 -

2.06% 3.92% 4.50% 2.05% 1.53% 5.28% 1.56% 6.25% 2.10% 3.63% 1.20% 2.07% 5.50% 1.85% 0.84% 1.95% 2.03% 1.80% 1.64% 1.70% 1.48% 1.68% 2.00% 1.55% 1.80% 1.90% 1.75% 1.61% 3.90% 2.18% 0.73% 3.38% 1.62% 1.56% 1.65% 1.46% -

30/06/2022 07/11/2034 22/12/2022 31/01/2023 Indefinida 30/09/2022 11/10/2022 06/04/2022 Indefinida 21/12/2028 30/04/2022 27/06/2022 02/11/2023 Indefinida Indefinida 07/10/2022 01/11/2022 08/08/2022 Indefinida Indefinida 20/07/2024 30/04/2022 20/09/2024 17/01/2023 27/12/2022 30/09/2022 07/06/2022 31/01/2023 10/08/2022 23/12/2022 30/04/2022 08//04/2022 13/09/2022 17/11/2022 01/08/2022 Indefinida 16/09/2022 Indefinida 15/09/2026 15/08/2036 20/06/2022 03/10/2022 16/12/2022 22/06/2022 Indefinida

Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciario-Pignorado Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Prendaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria

N/A N/A N/A N/A N/A N/A 3,000,000 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 174,194,981 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

(Continúa)

45 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Nombre de la Institución Moneda extranjera No Garantizados UBS Switzerland AG U.S. Intl Development Finance Corporation (DFC) Wells Fargo Bank Wells Fargo Bank Series 2013-2 Wells Fargo Bank Series 2013-3 Wells Fargo Bank Series 2013-4 Wells Fargo Bank Series 2016-2 Wells Fargo Bank Series 2016-3 Wells Fargo Bank Series 2018-1 Wells Fargo Bank Series 2018-2 Wells Fargo Bank Series 2018-3 Wells Fargo Bank Series 2018-4 Wells Fargo Bank Series 2018-5 Wells Fargo Bank Series 2020-1 Wells Fargo Bank Series 2022-1 Zürcher KantonalBank (ZKB) Total en moneda extranjera TOTAL

Monto Autorizado

16,334,250 92,369,720 117,640,662 6,417,364 96,885,334 37,472,958 1,353,226 197,826,396 17,056,274 74,750,894 72,298,840 96,500,186 72,310,113 198,174,003 193,758,619 20,837,548 4,001,029,419 4,152,869,001

Monto No Usado

16,334,250 12,738,156 5,144,760 134,228 666,087,437 694,036,710

Monto Usado

Tasa Interés

Fecha de Vencimiento

Garantía

Monto de Garantía

79,631,564 112,495,902 6,417,364 96,885,334 37,472,958 1,353,226 197,826,396 17,056,274 74,750,894 72,298,840 96,500,186 72,310,113 198,174,003 193,758,619 20,703,320 3,334,941,982 3,458,832,291

2.57% 1.81% 5.00% 3.19% 2.89% 4.40% 5.24% 2.49% 5.64% 5.85% 5.42% 2.84% 3.06% 5.38% 1.73%

Indefinida 20/09/2032 23/12/2022 13/07/2023 13/07/2025 13/10/2023 13/04/2023 13/04/2026 15/01/2024 15/01/2029 15/10/2030 15/01/2031 15/10/2030 15/07/2032 15/07/2034 23/12/2022

Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria

N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Garantías: 1/ Bienes inmuebles aportados Fideicomiso Irrevocable de Administración y Garantía INMOINSA, constituido en Financiera Industrial, S.A. 2/ Bienes inmuebles aportados al Fideicomiso Irrevocable de Administración y Garantía Almacenadora Integrada constituido en Financiera Industrial, S.A. 3/ Cesión de hipotecas. 4/ Títulos valores Estatales. La Compañía no ha tenido incumplimiento de pago de capital o intereses u otros convenios importantes respecto a los financiamientos recibidos durante el período terminado al 30 de septiembre de 2022 y marzo 2022; a nivel general las líneas de crédito a favor de la Compañía, tanto en el país donde operan las diferentes subsidiarias, como con corresponsales principalmente de los Estados Unidos de América, han estado vigentes, disponibles y sin ninguna restricción para su utilización.

46 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (17) Instrumentos de deuda emitidos30 de septiembre de 2022

31 de marzo de 2022

Banco Industrial, S. A. y Banco del País, S.A Instrumentos de deuda

74,999,996

174,999,989

Financiera Industrial, S. A. Instrumentos de deuda

339,710,481

345,807,160

Contecnica, S. A. Instrumentos de deuda

156,192,793

151,219,817

Bicapital Corporation Acciones preferidas ¹ Intereses acumulados por pagar

119,050,000 786,439

114,560,000 413,534

Banco Industrial El Salvador Papeles Bursátiles ²

17,462,256

787,000,500

708,201,965 ¹ El movimiento del período se revela a detalle en el informe consolidado anual. ² Papeles Bursátiles

Obligaciones negociables, representadas por anotaciones electrónicas de valores en cuenta a colocar por Banco Industrial El Salvador, S.A. a través de la Bolsa de Valores de El Salvador, S.A. de C.V. El monto de la emisión es hasta US$75,000,000, la tasa de interés podrá ser fija o variable a opción del emisor y se determinará antes de cada negociación manteniéndose vigente durante el plazo de cada tramo. (18) Beneficios a empleadosLas obligaciones por beneficios definidos por la Compañía aumentaron US$7,143,761 durante los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2022 (seis meses terminados al 30 de septiembre de 2021 aumentaron por un valor de US$7,037,125). Estos aumentos corresponden a la proporcionalidad registrada en el semestre, con base en la proyección del informe actuarial de pasivos laborales a finales de septiembre de 2022 y 2021, respectivamente.

47 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (19) Acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompraDurante el período terminado al 30 de septiembre de 2022, se llevaron a cabo contratos de recompra en los cuales la entidad asignó valores de otras entidades a cambio de obtener la disponibilidad correspondiente, contratos por: US$28,413,818. Durante el año terminado al 31 de marzo de 2022, no existieron contratos de recompra vigentes realizados por la Compañía. Septiembre 2022 Contraparte

Monto US$

Monto de garantía US$

Tasa

Plazo

Fecha de Plazo

Banco Central de Honduras

28,413,818

27,196,084

3.5%

3 Días

3/10/2022

28,413,818

27,196,084

(20) Pasivos por arrendamientosLos pasivos por arrendamientos reconocidos al 30 de septiembre de 2022 y 31 de marzo de 2022, son los siguientes:

Pasivos por arrendamientos

Tasa de Descuento

Vencimientos

Entre 5.38% y 8.16%

2022-2035

Al 30 de septiembre de 2022 Valor total Monto Contratos Registrado

Al 31 de marzo de 2022 Valor total Monto Contratos Registrado

141,302,212

143,938,672

104,370,796

104,162,602

A continuación se revelan los vencimientos de flujos contractuales por los pasivos por arrendamiento:

Análisis de vencimientos Flujos de efectivo contractuales No descontados Al 30 de septiembre de 2022

Al 31 de marzo de 2022

Menos de un año

14,022,626

13,735,636

De un año a cinco años

58,754,823

57,345,703

Más de cinco años

68,524,763

72,857,333

Total de pasivos de arrendamiento sin descontar

141,302,212

143,938,672

Descripción

48 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (21) ProvisionesPrograma de lealtad (Ingresos diferidos)

PE Compromisos de préstamos no utilizados

Otras ¹

Saldos al 31 de marzo de 2021 Movimiento neto Ajustes por conversión Saldos al 31 de marzo de 2022

7,440,744 2,071,050 57,769 9,569,563

35,482,386 7,287,671 103,081 42,873,138

1,017,928 111,148 6,311 1,135,387

43,941,058 9,469,869 167,161 53,578,088

Saldos al 31 de marzo de 2022 Movimiento neto Ajustes por conversión Saldos al 30 de septiembre de 2022

9,569,563 3,335,225 (402,888) 12,501,900

42,873,138 (5,394,536) (706,515) 36,772,087

1,135,387 251,884 (27,898) 1,359,373

53,578,088 (1,807,427) (1,137,301) 50,633,360

Total

¹ Otras provisiones incluidas al 30 de septiembre 2022 y 31 de marzo 2022 se integran así:

Retribuciones a los directores por los servicios prestados (ver nota 10) Contribución solidaria Contribución del empleador Otros

30 de septiembre de 2022

31 de marzo de 2022

16,530,991 5,102,766 13,338,220 1,800,110 36,772,087

27,367,483 10,153,385 5,352,270 42,873,138

49 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (22) Patrimonio de los accionistas(a)

Estructura del capital socialEl capital social autorizado de la Compañía es de Ocho Mil Millones (8,000,000,000) de acciones, sin valor nominal. Al 30 de septiembre de 2022 y 31 de marzo de 2022, el capital social de la Compañía asciende a US$529,112,173 y US$528,913,817, respectivamente. Al 30 de septiembre de 2022, el número de acciones comunes en circulación totaliza 117,488,594 (31 de marzo de 2022: 117,469,376). Acciones comunes 30 de septiembre de 31 de marzo de 2022 2022 Emitidas y en circulación al inicio del periodo Intercambio de acciones Emitidas y en circulación al final del periodo Acciones propias 1/ En circulación al final del periodo Capital social autorizado

118,748,261 19,234 118,767,495 (1,278,901) 117,488,594 8,000,000,000

118,736,933 11,328 118,748,261 (1,278,885) 117,469,376 8,000,000,000

1/ Durante el período terminado el 30 de septiembre de 2022, la adquisición de acciones

propias de las subsidiarias fue de 16 equivalente a US$16 (30 de septiembre de 2021: 22 equivalente a US$22) Al 30 de septiembre de 2022, se registró aumento de capital por un monto de US$198,356 correspondiente a intercambio de acciones comunes realizadas por los accionistas de Banco Industrial, S.A.; dicho intercambio por la reestructuración corporativa establecida, que da derecho a los accionistas de la empresa indicada al canje de sus acciones comunes por acciones comunes de Bicapital Corporation, en los términos que se indican en la nota 1 de este informe. (30 de septiembre de 2021: US$6,902 por intercambio de acciones comunes).

(Continúa)

50 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (b)

Dividendos•

El 12 de mayo de 2022 la Junta de Accionistas de Bicapital Corporation acordó declarar dividendos por US$160,310,152 el dividendo por acción fue US$1.35.

•

El 13 de mayo de 2021 la Junta de Accionistas de Bicapital Corporation acordó declarar dividendos por US$130,610,626, el dividendo por acción fue US$1.10.

Los dividendos pagados al interés no controlador proviene de las subsidiarias de la Compañía. (c)

Naturaleza y propósito de las reservasc.1) Reserva legal De acuerdo con la legislación de cada país, las “Subsidiarias de la Compañía” cumplen con la creación de una reserva legal. El cinco por ciento de los ingresos netos del ejercicio está sujeto a la reserva legal, hasta que esta alcance una quinta parte del capital social. Al 30 de septiembre y 31 de marzo del 2022 la reserva legal ha alcanzado la cantidad requerida. El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2022 es de US$182,959,392 (31 de marzo 2022: US$ 170,592,257). c.2) Reserva para futuras capitalizaciones Esta reserva comprende cantidades separadas de utilidades retenidas para capitalizar y aumentar el capital. El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2022 es de US$370,443,975 (31 de marzo 2022: US$ 371,769,786). c.3) Reserva para futuros dividendos Esta reserva comprende cantidades separadas de las utilidades retenidas para cubrir el pago de dividendos a sus accionistas por el capital invertido. La Compañía paga un determinado porcentaje de sus ganancias cada año como dividendos y la cantidad de los dividendos, por tanto, varían directamente con las ganancias. El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2022 es de US$232,650,836 (31 de marzo 2022: US$ 153,526,671).

(Continúa)

51 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) c.4) Reserva por conversión de moneda extranjera La reserva por conversión de moneda extranjera comprende todas las diferencias en moneda extranjera que surgen de la conversión en los estados financieros de las operaciones en el extranjero, así como la parte efectiva de las diferencias en moneda extranjera derivadas de la cobertura de una inversión neta en un negocio en el extranjero. El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2022 es de (US$76,736,368) (31 de marzo 2022: (US$29,757,938)). c.5) Provisión dinámica La Superintendencia de Bancos de Panamá (SBP) emitió el 28 de mayo de 2013, el Acuerdo 04-2013 por medio del cual se establecen las disposiciones sobre la gestión y administración del riesgo de crédito inherente a la cartera de crédito y operaciones fuera de balance; dicho acuerdo establece la constitución de dos tipos de provisión, una específica y otra denominada dinámica. La Compañía tiene constituidas reservas específicas bajo la metodología de pérdida esperada y como entidad regulada por la Superintendencia de Bancos de Panamá a partir del 30 de junio del 2016 constituyó la provisión dinámica bajo los criterios prudenciales de la regulación bancaria panameña sobre la facilidades crediticias clasificadas en la categoría Normal de la Compañía, su periodicidad de registro es trimestral tomando en cuenta datos de último día de trimestre, y aplicando los componentes y porcentajes establecidos en la regulación establecida. La provisión dinámica es una partida patrimonial que se abona o acredita con cargo a la cuenta de utilidades no distribuidas. El saldo acreedor de la provisión dinámica forma parte del capital regulatorio, pero no puede sustituir ni compensar los requerimientos de adecuación de capital establecidos por la Superintendencia de Bancos de Panamá. Esto quiere decir que la provisión dinámica pasará a descontar el monto de las utilidades no distribuidas de cada banco hasta cumplir con el monto de provisión dinámica mínima requerida (ver nota 31). El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2022 es de US$238,525,959 (31 de marzo 2022: US$237,320,552). c.6) Otras reservas Corresponde a saldos constituidos para otros fines tales como para eventualidades, por regulación local, adquiridos por operaciones de fusión en su oportunidad. El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2022 es de US$107,924,816 (31 de marzo de 2022: US$104,490,239)

(Continúa)

52 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (d)

Contribuciones de capital Corresponde a los montos recibidos por la Compañía en forma transitoria mientras se formalizan los respectivos procesos de capitalización y emisión de acciones. El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2022 es de US$7,097,369 (31 de marzo de 2022: US$7,097,369).

(e)

Reserva regulatoria Riesgo País El Acuerdo 07-2018 de la Superintendencia de Bancos de Panamá estableció a partir del 30 de junio del 2019 para las subsidiarias en el extranjero de naturaleza bancaria que consoliden operaciones con una propietaria de acciones bancarias establecida en Panamá y sobre la cual dicha entidad sea su supervisor de origen, el establecimiento de políticas y procesos para medir la exposición por Riesgo País sobre las operaciones siguientes: Colocaciones, préstamos y operaciones de reporto, inversiones en valores, instrumentos financieros derivados, contingencias irrevocables y cualquier otra que determine dicha Superintendencia. Para el cálculo de la reserva por Riesgo País se toman como saldos de exposición a incluir, los de aquellas operaciones cuyo país de la fuente de repago y/o domicilio del deudor sean distintos del país de la subsidiaria; la reserva a constituir será el resultante entre la comparación del cálculo de reserva Riesgo País determinado y el monto de las reservas correspondientes a la naturaleza de la operación en cuestión. El saldo de esta reserva al 30 de septiembre de 2022 es de US$14,201,127 (31 de marzo 2022: US$7,366,855), dicha reserva no se incluye como parte de los fondos de capital en el cálculo del Índice de Adecuación de Capital del Grupo Bancario, el efecto de su exclusión en el cálculo determina una baja del 0.08% del mismo (31 de marzo 2022: 0.05%).

53 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

(23) Segmentos operativos(a) Base de segmentaciónLa Compañía tiene las siguientes cuatro divisiones estratégicas, que son los segmentos que se reportan. Estas divisiones ofrecen diferentes productos y servicios y se gestionan por separado sobre la base de la estructura de administración e información interna de la Compañía. Segmentos que reportan

Operaciones

Banca corporativa

Préstamos, depósitos y otras transacciones y saldos con clientes comerciales.

Banca de personas

Préstamos, depósitos y otras transacciones y saldos con clientes minoristas.

Tesorería

Actividades de financiamiento y de gestión de riesgos centralizada a través de préstamos, emisiones de instrumentos de deuda, deuda subordinada e inversión en activos líquidos, como colocaciones a corto plazo y títulos de deuda de empresas y gubernamentales.

Seguros

Facilidades de ahorro, productos de protección y otros contratos de seguros a largo plazo.

La máxima instancia en la toma de decisiones revisa los informes de gestión interna de cada división por lo menos trimestralmente y asigna recursos a cada segmento.

(Continúa)

54 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

(b) Información sobre los segmentos operativos-

Al 30 de septiembre de 2022

Banca Corporativa

Banca de Personas

Tesorería

Seguros

Total

Ingresos por intereses Gastos por intereses Ingresos por intereses, neto

293,963,032 (125,714,692) 168,248,340

255,994,685 (34,881,642) 221,113,043

174,842,772 (129,603,523) 45,239,249

4,959,586 (205,492) 4,754,094

729,760,075 (290,405,349) 439,354,726

(15,568,417)

(31,998,242)

735,050

59,803

(46,771,806)

152,679,923

189,114,801

45,974,299

4,813,897

392,582,920

27,230,152

64,505,627

363,394

23,267,435

115,366,608

(48,854,555)

(147,871,442)

(20,330,339)

(13,625,310)

(230,681,646)

(2,691,686)

(19,391,990)

(502,565)

(789,983)

(23,376,224)

128,363,834

86,356,996

25,504,789

13,666,039

253,891,658

Activos del segmento

10,243,024,271

3,997,153,857

8,314,799,340

407,282,716

22,962,260,184

Pasivos del segmento

(8,211,620,643)

(7,822,870,578)

(5,121,086,885)

(275,510,649)

(21,431,088,755)

Provisión para pérdidas en activos financieros Ingresos por intereses, neto, después de provisiones Comisiones percibidas y honorarios, netos (incluyendo primas devengadas y reservas técnicas) Gastos operativos y administrativos Depreciaciones y amortizaciones Utilidad antes de impuesto sobre la renta

(Continúa)

55 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Al 30 de septiembre de 2021

Banca Corporativa

Ingresos por intereses Gastos por intereses Ingresos por intereses, neto

258,958,950 (112,364,142) 146,594,808

Banca de Personas

Tesorería

Seguros

Total

212,965,269 (32,493,758) 180,471,511

171,713,194 (119,251,064) 52,462,130

5,267,023 (397,360) 4,869,663

648,904,436 (264,506,324) 384,398,112

(19,003,113)

(24,665,553)

(613,797)

(35,777)

(44,318,240)

127,591,695

155,805,958

51,848,333

4,833,886

340,079,872

22,175,956

48,814,074

2,372,670

20,427,662

93,790,362

(42,912,628)

(122,675,383)

(17,486,015)

(13,443,747)

(196,517,773)

(2,792,179)

(18,053,699)

(454,913)

(753,226)

(22,054,017)

104,062,844

63,890,950

36,280,075

11,064,575

215,298,444

Activos del segmento

8,539,595,574

3,452,537,963

7,678,254,597

405,387,071

20,075,775,205

Pasivos del segmento

(6,949,454,480)

(6,876,696,206)

(4,488,672,623)

(275,520,414)

(18,590,343,723)

(c) Conciliaciones de información de segmentos30 de septiembre de 2022 2021 i. Ingreso por intereses, neto Total ingreso por interés neto para segmentos que reportan Montos no asignados Ingresos consolidados ii. Utilidad antes de impuesto sobre la renta Total resultados para segmentos que reportan Montos no asignados Resultados consolidados antes de impuesto sobre la Renta

439,354,726 (1,471,286) 437,883,440

384,398,112 (2,088,962) 382,309,150

253,891,658 (13,660,353)

215,298,444 (9,943,043)

240,231,305

205,355,401

(Continúa)

56 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) 30 de septiembre de 2022 2021 iii. Activos Total de activos para segmentos que reportan Otros montos no asignados Total de activos consolidados

22,962,260,184 1,324,409,531 24,286,669,715

20,075,775,205 1,137,785,704 21,213,560,909

iv. Pasivos Total de pasivos para segmentos que reportan Otros montos no asignados Total de pasivos consolidados

(21,431,088,755) (571,065,575) (22,002,154,330)

(18,590,343,723) (559,491,987) (19,149,835,710)

57 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (24) Ingresos y gastos por interesesLos ingresos y gastos por intereses son analizados de la siguiente manera: Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 2021 Ingresos por intereses Préstamos y anticipos a clientes Inversiones en valores Cuentas por cobrar Efectivo y equivalentes de efectivo Acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra Total de ingresos por intereses

549,957,717 178,115,168 719 1,027,587 682,777 729,783,968

471,924,219 175,980,406 1,001 234,864 763,946 648,904,436

Gastos por intereses Depósitos de clientes Financiamientos Instrumentos de deuda emitidos Deuda Subordinada Pasivos por arrendamientos Acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra Total de gastos por intereses

183,577,807 77,782,696 17,730,471 9,288,801 3,479,679 41,074 291,900,528

165,114,486 58,013,795 26,180,384 13,539,320 3,644,551 102,750 266,595,286

Al 30 de septiembre de 2022 el gasto por instrumentos de deuda emitidos incluye dividendos preferentes pagados sobre acciones preferidas por US$3,142,681 (30 de septiembre de 2021: US$3,306,975).

58 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (25) Ingresos y gastos por honorarios y comisionesLos ingresos y gastos por comisiones y honorarios son los siguientes: Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 2021 Ingresos Servicios bancarios Ganancia por operaciones de divisas Comisiones tarjeta de crédito Manejo de cuentas Comisiones remesas familiares Servicios de legalización Comisiones cartera de préstamos Comisión por transferencias Cobranzas Almacenaje Comisión por servicios de mensajería BI-móvil Recaudación por cuenta de terceros Arrendamientos Facturación electrónica Comisión por cartas de crédito Cheques rechazados Otros Mantenimiento Total de ingresos por honorarios y Comisiones

37,797,926 41,985,424 35,003,185 8,814,434 8,015,971 6,014,796 9,207,542 5,178,039 4,897,298 4,931,034

34,615,158 28,815,834 24,224,932 8,149,512 7,046,950 5,180,809 4,913,166 4,779,232 4,520,851 4,088,177

5,655,056 2,471,231 1,768,409 1,599,836 1,327,060 582,867 69,690 9

4,075,680 2,233,732 1,822,260 1,381,265 1,158,051 625,666 306,173 184,300

175,319,807

138,121,748

(Continúa)

59 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 2021 Gastos Otros gastos por servicios ¹ Contribuciones a los fondos de protección Beneficios adicionales Asistencia en daños Cobranzas Pérdidas por operaciones de divisas Obligaciones depositarias Negociación de títulos-valores Total de gastos por honorarios y comisiones

30,799,896 14,996,752 7,541,918 4,710,503 997,368 446,541 82,650 14,228

22,402,312 12,743,519 5,816,629 1,826,733 894,726 759,375 79,500 172

59,589,856

44,522,966

¹ Incluye: gastos por comisiones agentes bancarios, costo de transacciones, colocación de

seguros, comisiones por tarjetas de crédito, emisión de tarjetas de crédito, negociación de divisas, comisiones corresponsales y gastos operación de cajeros automáticos. (26) Primas devengadas y reservas netasSeis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 2021 Primas de seguros Derechos de emisión de pólizas Variaciones de las reservas

163,307,209 6,490,417 29,100,275 198,897,901

160,853,884 5,964,857 31,554,566 198,373,307

Devolución y cancelación de primas Variaciones de las reservas

(34,064,130) (12,202,926) (46,267,056)

(39,799,234) (13,458,419) (53,257,653)

Los productos y gastos detallados en esta nota, corresponden al registro efectuado por el reconocimiento del importe de primas de seguro devengadas del primer año, renovación y únicas; así como aquellas resultantes de conversiones a seguros saldados o prorrogados; también se registran gastos y derechos de emisión de pólizas que se carguen sobre las primas. Las devoluciones y cancelación de primas corresponden a aquellas operaciones derivadas de negocios directos y reaseguro tomado, que después de haberse registrado como ingreso, tengan que devolverse al asegurado; las disminuciones o aumentos resultantes de las valuaciones o estimaciones de las reservas de seguro, la constitución de reservas técnicas y ajustes por reclamaciones o similares se registran como variaciones en las reservas.

60 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (27) Gastos operativos y administrativosSeis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 2021 Costos de personal: Sueldos y salarios Otras prestaciones variables Bonificaciones Cuotas patronales Pagos por indemnización Compensación por horas extra Entrenamiento Transporte y viáticos Bono vacacional Gastos administrativos: Impuestos y tasas Otros Depreciación Reparaciones Honorarios profesionales Mercadeo y publicidad Amortización Seguridad y vigilancia Depreciación de activos por derecho de uso Mantenimiento Energía eléctrica Comunicaciones Papelería, útiles y suministros Mensajería Prima de seguros y fianzas Gastos por arrendamiento: Propiedades Equipos y accesorios Otros Total de gastos operativos y administrativos

90,607,122 41,183,322 16,572,473 10,395,190 2,336,144 1,472,378 767,473 821,844 53,703 164,209,649

80,771,462 35,149,185 14,862,928 9,242,006 2,860,661 1,292,387 471,077 444,093 107,050 145,200,849

37,615,412 18,512,719 14,471,499 14,294,824 6,833,130 9,378,225 6,983,072 5,848,436 5,186,529 5,053,870 3,013,952 2,333,343 1,969,827 901,092 446,513 132,842,443

32,471,556 15,461,162 13,616,923 9,267,848 9,081,943 7,040,915 6,394,584 5,483,651 4,816,204 3,718,085 2,433,187 2,200,226 1,346,871 735,111 401,981 114,470,247

1,644,922 711,201 54,969 2,411,092

1,349,311 662,328 51,803 2,063,442

299,463,184

261,734,538

61 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (28) Otros ingresosSeis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 2021 15,850,824 3,617,882 2,963,029 64,299 476,517 14,328 22,986,879

Servicios de salud Salvamentos y recuperaciones Otros Dividendos recibidos Ganancia en venta de muebles e inmuebles Activos financieros modificados Activos mantenidos para la venta Total otros ingresos

17,579,909 3,438,557 1,277,650 428,067 224,891 61,820 57,503 23,068,397

(29) Impuesto sobre la rentaEl gasto por impuesto sobre la renta es reconocido por un monto determinado al multiplicar la utilidad (pérdida) antes de impuestos del período intermedio de reporte por la mejor estimación de la administración de la tasa promedio anual ponderada del impuesto a la utilidad que se espera para el año fiscal completo, ajustada por el efecto en la tasa de ciertos aspectos, reconocidos íntegramente en el período intermedio. Por lo tanto, la tasa impositiva efectiva en los estados financieros intermedios puede diferir de la estimación de la administración de la tasa impositiva efectiva para los estados financieros anuales. La tasa efectiva consolidada de la Compañía para el período de seis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 fue de 12.90% (seis meses terminados el 30 de septiembre de 2021: 11.98%). El cambio en la tasa impositiva efectiva fue causado principalmente por los siguientes factores:

Utilidad antes de impuesto Tasa de impuesto global (combinada) Gasto esperado Gastos no deducibles Ingresos exentos de impuesto Subsidiarias bajo régimen fiscal simplificado opcional Efecto de la tasa de impuesto en el extranjero Otros Gasto impuesto sobre la renta

Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2022 2021 Monto % Monto 240,231,305 205,355,401 25.00% 25.00% 60,057,826 25.00 51,338,850 22,091,619 9.20 20,907,425 (44,246,363) (18.42) (35,229,332)

25.00 10.18 (17.16)

(10,277,015)

(4.28)

(15,544,173)

(7.57)

3,300,070 52,123 30,978,260

1.37 0.02 12.90

3,075,078 48,010 24,595,858

1.50 0.03 11.98

62 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (30) Compromisos y pasivos contingentesDurante el curso normal del negocio demandas legales pueden surgir debido a disputas comerciales, laborales u otras. A criterio de la Administración ninguna de dichas demandas son probables que resulten con consecuencias desfavorables para la Compañía, ni los montos demandados podrían tener un impacto significativo en la posición financiera de la Compañía. Al 30 de septiembre de 2022, Seguros el Roble, S.A. tiene en proceso una demanda, promovida por dos clientes de la aseguradora para la cobertura de daños sufridos en los inmuebles y unidad económica utilizados para la generación de electricidad, las excepciones presentadas fueron abiertas a prueba y está pendiente dictamen del juzgado correspondiente. Cabe mencionar que la póliza de seguro correspondiente tiene reaseguro al 100%, con reaseguradores de los más importantes a nivel mundial con sede en Londres. En el caso de una resolución a favor del asegurado, no implicaría pérdida alguna para Seguros El Roble, S.A. Se está a la espera de la resolución de las excepciones previas. Que es la primera fase del juicio. Al 30 de septiembre de 2022, Banco del País, S.A. tiene procesos administrativos pendientes de resolución con el Servicio de Administración de Rentas (SAR) derivado de la auditoría realizada a las declaraciones del Impuesto Sobre la Renta, Activo Neto y Aportación Solidaria, Impuesto Sobre Ventas y Retenciones correspondientes al período del 2018. La administración de la Compañía de acuerdo con información de los asesores fiscales, estima que no se esperan resultados adversos importantes sobre la posición financiera de la Compañía por dichos procesos. Al 30 de septiembre de 2022, una subsidiaria de la Compañía tiene litigios en los procedimientos administrativos ante las autoridades tributarias para disputar una reclamación sobre impuestos y multas adicionales relacionados con la declaración de impuestos del año 2013 y 2014. La administración de la Compañía de acuerdo con información de los asesores legales estima que no se esperan resultados adversos importantes sobre la posición financiera de la Compañía por dichos procesos. La administración de la Compañía, no considera necesaria una provisión por este caso, dado que existe una alta incertidumbre sobre la resolución final del mismo, que no está en control de la Compañía y la probabilidad que se tenga una obligación presente. En el caso que existiese esta obligación, el importe no pudiera ser estimado de forma fiable hasta recibir la resolución final.

63 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (31) Provisión dinámicaEl Acuerdo No. 4-2013 establece las disposiciones sobre la gestión y administración del riesgo de crédito inherente a la cartera de crédito y operaciones fuera de balance, le es aplicable a las empresas del Grupo Bancario de la Compañía; al 30 de septiembre de 2022 en cumplimiento con las disposiciones indicadas en los artículos 36 y 38 del Acuerdo mencionado, se estableció la provisión dinámica del Grupo Bancario que asciende a US$238,525,959; (31 de marzo de 2022: US$237,320,552); la misma aplicando la metodología establecida en la regulación indicada y bajo los porcentajes de gradualidad autorizados por la Superintendencia de Bancos de Panamá en dictamen SBP-DS-N-51212016 de fecha 5 de septiembre de 2016 por el inicio de operaciones de Bi-Bank, S.A. como institución obligada; bajo supervisión de origen; los porcentajes autorizados a aplicar son los siguientes: Trimestre mar-16 jun-16 sep-16 dic-16 mar-17 jun-17

% 1.25 1.50 1.75 2.00 2.25 2.50

La provisión dinámica se obtiene mediante el cálculo de los siguientes tres (3) componentes: (a) Componente 1: resulta de multiplicar un coeficiente Alfa (1.50%) por el monto de los activos ponderados por riesgos clasificados en categoría normal. (b) Componente 2: resulta de multiplicar un coeficiente Beta (5.00%) por la variación trimestral de los activos ponderados por riesgo clasificados en categoría normal si es positiva. Si la variación es negativa, este componente es cero. (c) Componente 3: resulta de la variación del saldo de las provisiones específicas en el trimestre. El monto de la provisión dinámica que debe mantenerse al finalizar el trimestre, es la suma de los componentes 1 y 2 menos el componente 3; si el componente 3 es negativo debe sumarse. Las restricciones en relación a la provisión dinámica son las siguientes: • No debe ser mayor que 2.5% de los activos ponderados por riesgo correspondientes a las facilidades crediticias clasificadas en la categoría normal. (Continúa)

64 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) • No puede ser menor que el 1.25% de los activos ponderados por riesgo correspondientes a la facilidades crediticias clasificadas en la categoría normal. • No puede disminuir respecto al monto establecido en el trimestre anterior, salvo que la disminución esté motivada por la conversión en provisiones específicas. La Superintendencia de Bancos establecerá los criterios para la citada conversión. A continuación se presenta la composición de la provisión dinámica al 30 de septiembre de 2022 (31 de marzo 2022): Subsidiarias Banco Industrial, S.A. Banco del País, S.A. Westrust Bank International Ltd. Contecnica, S.A. Banco Industrial El Salvador Leasing Solution, S.A. Operaciones de Consumo, S.A. (Guatemala) Bi-Bank, S.A. Operaciones de Consumo, S.A., de C.V. Financiera Industrial, S.A. Operaciones de Consumo, S.A. (Panamá) Seguros del País, S.A. Fideicomiso de Activos Excluidos de Banco de Comercio Leasing Industrial, S.A. Total

30 de septiembre de 2022 172,013,590 35,602,885 9,108,866 6,821,317 966,597 1,368,347 10,980,281 156,465 329,074 128,982 15,423

31 de marzo de 2022 172,013,590 35,602,885 6,841,361 7,537,223 4,976,085 966,597 1,368,347 6,502,623 156,465 329,074 128,981 15,425

12,662 1,021,470 238,525,959

12,662 869,234 237,320,552

El monto de provisión dinámica registrado al 30 de septiembre de 2022 representa el 1.93% (31 de marzo de 2022: 2.05%), de los activos ponderados por riesgo correspondientes a las facilidades crediticias clasificadas en la categoría normal. Al 30 de septiembre de 2022 se reverso el cálculo de provisión dinámica de Westrust Bank International Ltd., ya que dicha empresa no posee saldo de cartera de crédito.

65 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (32) Adquisición de subsidiariaVer política contable en Nota 3 (a) iv. de los estados financieros consolidados al 31 de marzo de 2022. La Compañía adquirió el 99.92% de las acciones y participación de voto en Compañía Guatemalteca de Almacenes Generales de Depósito, S.A., el 14 de septiembre de 2021. La adquisición de la subsidiaria ampliará la prestación de servicios de almacenaje de la Compañía, y genera incremento en sus activos fijos, principalmente. Al 30 de septiembre de 2022, Compañía Guatemalteca de Almacenes Generales de Depósito, S.A. contribuyó en utilidades por US$400,004 a los resultados de la Compañía. A. Contraprestación transferida El total de la contraprestación transferida en la fecha de adquisición fue de US$20,980,859 B. Costos relacionados con adquisición La Compañía incurrió en costos de adquisición por US$2,500 en relación con honorarios legales. Estos costos han sido incluidos en los “gastos administrativos”. C. Activos adquiridos y pasivos asumidos La tabla a continuación resume los importes reconocidos para los activos adquiridos y los pasivos asumidos a la fecha de adquisición. Activos: Efectivo y equivalentes de efectivo Otras cuentas por cobrar Gastos pagados por anticipado Propiedad y equipo ¹ Total de activos Pasivos: Cuentas por pagar e ingresos diferidos Provisiones Total de pasivos Total activos netos adquiridos (-) Ajuste efecto Transición NIIF

Monto en US$ 325,948 113,882 19,602 17,718,303 18,177,735 (112,412) (174,660) (287,072) 17,890,663 (129,610) 17,761,053 (Continúa)

66 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) A continuación, los flujos de efectivo neto, a la fecha de la adquisición:

Contraprestación pagada en efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo adquirido Consideración pagada en efectivo, neta del efectivo adquirido

Monto en US$ 20,980,860 (325,948) 20,654,912

Las técnicas de valoración utilizadas para medir el valor razonable de los activos adquiridos son: Activo adquirido

Técnica de valoración

¹ Propiedad y equipo

Se realizaron avalúos para el terreno e inmueble por medio de especialistas en avalúos, obteniendo un costo atribuido.

D. Plusvalía La plusvalía surgida de la adquisición se ha reconocido de la siguiente manera.

Contraprestación transferida Participación no controladora (proporcional a los importes reconocidos de activos y pasivos) Total (A) Activos netos (B) Plusvalía (A-B)*

Monto en US$ 20,980,859 14,734 20,995,593 17,890,663 3,104,930

E. Otras adquisiciones menores La Compañía realiza la adquisición de subsidiarias menores cuando a criterio de la administración las mismas pueden contribuir a la expansión de servicios; al 31 de marzo de 2022 se adquirió la subsidiaria Bowtie Tech, S.A., el monto de plusvalía generado por dicha empresa es de US$324,211; el flujo de efectivo neto originado en la adquisición fue de: Monto en US$ Contraprestación pagada en efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo adquirido

495,902 (301,054) 194,848

67 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (33) Eventos subsecuentesAdicional a lo ya revelado, no existen eventos subsecuentes que detallar.

****

Bicapital Corporation Anexo 1: Información Suplementaria sobre el Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado Al 30 de septiembre 2022 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Bi-Bank

Otras Subsidiarias Bicapital Corporation Grupo Grupo Grupo Bicapital Apoyo Hospitales

Sub Total

Eliminaciones y otros ajustes

Total Bicapital Corporation

384,796,927 2,338,173,574 401,678,901 20,892,909 6,316,667 13,079,021 217,289,010 6,238,799 36,828,004 145,474 26,331,046 225,674 1,859,464

92,780,113 517,075,792 183,274,583 1,735,622 692,407 6,195,231 2,314,318 283,448 1,710,575 442,228 955,628

58,005,654 471,503,725 154,645,054 105,532,064 34,445,325 127,377,993 212,098 997,559 75,630,515 83,819,877 3,436,373 8,832,597 8,613,896 759,513 765,373,223

1,326,286 6,277,291 3,285,103 30,926,103 247,604 8,971,510 3,127,440 1,787,897 13,840,985

3,453,855,470

807,459,945

1,899,185,466

3,241,177,663 14,351,923,634 5,421,880,345 194,428,522 88,457,589 140,457,014 398,977,104 36,416,269 384,588,779 145,621,552 31,049,439 49,884,528 117,823,010 9,544,873 911,954,767 25,524,185,088

(181,966,558) (154,672,390) (29,551,282) (10,173,901) (1,001,269) (164,900) 2,651,121 (22,723,564) (28,529,884) (811,382,746) (1,237,515,373)

3,059,211,105 14,197,251,244 5,392,329,063 184,254,621 87,456,320 140,457,014 398,812,204 36,416,269 387,239,900 145,621,552 31,049,439 27,160,964 89,293,126 9,544,873 100,572,021

18,975,819,403

31,765,780 120,507,227 99,843 9,989,523 2,039,091 1,356,456 46,294,016 7,340,651 3,388,536 28,705,367 1,228,956 630,127 64,729,012 318,074,585

13,124,106,401 3,302,673,205 392,959,176 300,122,079 168,212,513 89,394,517 29,921,665 58,709,178 17,466,098,734

2,292,170,112 575,301,070 39,999,996 50,010,497 63,181,826 21,593,955 30,653,379 5,448,423 7,853,808 23,423,571 28,413,818 1,574,281 3,139,624,736

728,049,369 2,003,037 1,986,614 259,402 491,825 732,790,247

19,196,241 6,329,685 3,906,312 1,069,430 3,781,728 13,142 34,296,538

(204,813,283)

4,189,079,750 768,368,141 350,132,576 369,932,558 222,267,860 137,410,146 45,925,649 52,206,198 111,918,172 28,413,818 4,569,972

(98,593,722) (60,166,176) (2,000,000) (27,511,850) (979,722) (33,039,350) 4,707,711 -

882,204,483

76,128,093 58,966,176 29,909,960 1,396,044 980,279 2,137,966 17,466 169,535,984

16,144,325,882

215,781,141 276,442,793 100,295,537 200,673,905 10,073,280 8,246,450 44,352,390 23,373,904 2,965,083

22,424,550,722

(422,396,392)

15,939,512,599 4,090,486,028 708,201,965 348,132,576 342,420,708 221,288,138 104,370,796 50,633,360 52,206,198 111,918,172 28,413,818 4,569,972 22,002,154,330

315,803,079 196,225,468 859,997,931 (38,893,042) (3,294,158) 172,434,563

173,028,647 5,835,627 84,064,542 (8,031,656) (1,428,575) 60,762,137

60,000,000 10,000,000 11,764,721 1 (117,179) (6,977,845)

481,856,381 64,705 92,309,512 (5,813,590) (2,033,486) 424,540,542

69,399,530 1,929,132 35,789,697 (4,743,528) (640,563) 45,980,203

13,711,056 6,103,571 (733,439) (266,201) 17,320,770

1,113,798,693 214,054,932 1,090,029,974 (58,215,254) (7,780,162) 714,060,370

(584,686,520) (206,957,563) 56,676,132 (18,521,114) 73,034 (87,672,454)

529,112,173 7,097,369 1,146,706,106 (76,736,368) (7,707,128) 626,387,916

1,502,273,841 7,446,828 1,509,720,669 18,975,819,403

314,230,722 12 314,230,734 3,453,855,470

74,669,698 74,669,698 807,459,945

990,924,064 26,056,919 1,016,980,983 1,899,185,466

147,714,471 824,130 148,538,601 318,074,585

36,135,757 (642,076) 35,493,681 69,790,219

3,065,948,553 33,685,813 3,099,634,366 25,524,185,088

(841,088,485) 25,969,504 (815,118,981) (1,237,515,373)

2,224,860,068 59,655,317 2,284,515,385 24,286,669,715

Banco Industrial y Subsidiarias

Banpaís y Subsidiaria

2,672,502,903 10,904,663,316 4,682,181,964 50,001,113 41,678,996 181,475,996 21,628,224 192,595,823 54,461,024 23,548,004 3,375,054 76,811,097 5,699,434 65,196,455

Total de activos

69,790,219

24,286,669,715

Pasivos Depósitos de clientes Financiamientos Instrumentos de deuda emitidos Deuda subordinada Cuentas por pagar e ingresos diferidos Reservas de seguro Pasivos por arrendamientos Provisiones Pasivos por contratos de seguro Beneficios a empleados Acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra Impuesto sobre la renta Total de pasivos Patrimonio Capital social Contribuciones de capital Reservas Reserva por conversión de moneda extranjera Pérdidas actuariales Utilidades retenidas Patrimonio atribuible a los propietarios de la Compañía Participación no controladora Total de patrimonio Total patrimonio y pasivos

Bicapital Corporation Anexo 2: Información Suplementaria sobre el Estado Consolidado de Resultados y Otras Utilidades Integrales Condensado Por los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2022 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)

Bi-Bank

Otras Subsidiarias Bicapital Corporation Grupo Grupo Grupo Bicapital Apoyo Hospitales

Sub Total

113,774,920 (39,285,481) 74,489,439

16,769,547 (7,738,692) 9,030,855

47,051,548 (11,936,189) 35,115,359

6,764,553 (3,140,051) 3,624,502

39,798 (704,063) (664,265)

(31,863,680)

(3,930,564)

(575,651)

(11,331,999)

485,540

283,387,879

70,558,875

8,455,204

23,783,360

70,835,970 (36,366,161) 34,469,809

24,405,031 (10,007,550) 14,397,481

450,949 (172,366) 278,583

Primas devengadas Reservas técnicas Comisión por reaseguro y recargos por fraccionamiento de primas Gastos por reclamaciones de seguros Ingresos por primas, neto

32,571,031 (15,307,888)

Utilidad de operaciones bancarias y seguros

Banco Industrial y Subsidiarias

Banpaís y Subsidiaria

Ingresos por intereses Gastos por intereses Ingresos por intereses, neto

551,463,486 (236,211,927) 315,251,559

Provisión para pérdidas en activos financieros Ingresos por intereses, neto, después de provisiones Ingresos por honorarios y comisiones Gastos por honorarios y comisiones Honorarios y comisiones, neto

Eliminaciones y otros ajustes

Total Bicapital Corporation

735,863,852 (299,016,403) 436,847,449

(6,079,884) 7,115,875 1,035,991

729,783,968 (291,900,528) 437,883,440

(10,017)

(47,226,371)

464,142

(46,762,229)

4,110,042

(674,282)

389,621,078

1,500,133

391,121,211

75,642,061 (14,812,145) 60,829,916

27,864,942 (8,214,027) 19,650,915

199,198,953 (69,572,249) 129,626,704

(23,879,146) 9,982,393 (13,896,753)

175,319,807 (59,589,856) 115,729,951

178,056,605 (30,959,168)

210,627,636 (46,267,056)

(11,729,735) -

198,897,901 (46,267,056)

(11,333,409) (3,185,153) 2,744,581

(70,422,412) (49,853,006) 26,822,019

(81,755,821) (53,038,159) 29,566,600

918,895 (10,810,840)

(80,836,926) (53,038,159) 18,755,760

317,857,688

87,700,937

8,733,787

111,435,295

23,760,957

(674,282)

548,814,382

(23,207,460)

525,606,922

(179,359,364) (5,450,594) 10,422,125

(44,338,168) (1,475,248) 1,210,581

(4,130,500) 587

(61,070,399) (1,907,213) 147,543,546

(15,055,794) (416,874) 103,016

(14,739,700) (724,407) 16,888,665

(318,693,925) (9,974,336) 176,168,520

19,230,741 1,075,024 (153,181,641)

(299,463,184) (8,899,312) 22,986,879

143,469,855

43,098,102

4,603,874

196,001,229

8,391,305

750,276

396,314,641

(156,083,336)

240,231,305

(13,378,763)

(13,312,057)

(53,758)

(3,795,029)

(405,321)

(33,332)

(30,978,260)

130,091,092

29,786,045

4,550,116

192,206,200

7,985,984

716,944

365,336,381

(156,083,336)

209,253,045

(4,795,290) 1,091,783 (3,703,507)

1,355,479 (414,282) 941,197

56,432 (13,612) 42,820

(572,446) 111,573 (460,873)

(451,827) 99,963 (351,864)

(17,523) 4,381 (13,142)

(4,425,175) 879,806 (3,545,369)

Partidas que son o pueden ser reclasificadas a resultados: Cambios por conversión de moneda en negocios en el extranjero Otras utilidades integrales, neta de impuestos

(3,703,507)

941,197

42,820

(460,873)

(351,864)

(13,142)

(3,545,369)

(46,595,485) (46,595,485)

(46,595,485) (50,140,854)

Total de utilidades integrales

126,387,585

30,727,242

4,592,936

191,745,327

7,634,120

703,802

361,791,012

(202,678,821)

159,112,191

129,787,321 303,771 130,091,092

29,786,044 1 29,786,045

4,550,116 4,550,116

184,115,386 8,090,814 192,206,200

7,839,789 146,195 7,985,984

949,522 (232,578) 716,944

357,028,178 8,308,203 365,336,381

(153,238,574) (2,844,762) (156,083,336)

203,789,604 5,463,441 209,253,045

126,083,814 303,771 126,387,585

30,727,241 1 30,727,242

4,592,936 4,592,936

183,654,513 8,090,814 191,745,327

7,487,925 146,195 7,634,120

936,380 (232,578) 703,802

353,482,809 8,308,203 361,791,012

(200,217,004) (2,461,817) (202,678,821)

153,265,805 5,846,386 159,112,191

Gastos operativos y administrativos Otros gastos Otros ingresos Utilidad antes de impuesto sobre la renta Impuesto sobre la renta Utilidad neta por el período Otras utilidades integrales Partidas que no pueden ser reclasificadas a resultados: Remedición de pasivos por beneficios definidos Impuestos relacionados

Utilidad neta atribuible a: Participación controladora Participación no controladora Utilidad integral total atribuible a: Participación controladora Participación no controladora