I mpl Icac Iones c I v I les y penales del testaferro y del levantam I ento del velo en el 谩mbI to fam I l I ar
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I mpl Icac Iones c I v I les y penales del testaferro y del levantam I ento del velo en el 谩mbI to fam I l I ar
Jos茅
Antonio Garc铆a Gonz谩lez
(Abogado del Ilustre Colegio de Barcelona)
Reservados todos los derechos. De conformidad con lo dispuesto en los arts. 270, 271 y 272 del C贸digo Penal vigente, podr谩 ser castigado con pena de multa y privaci贸n de libertad quien reprodujere, plagiare, distribuyere o comunicare p煤blicamente, en todo o en parte, una obra literaria, art铆stica o cient铆fica, fijada en cualquier tipo de soporte, sin la autorizaci贸n de los titulares de los correspondientes derechos de propiedad intelectual o de sus cesionarios.
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漏 2025 Jos茅 Antonio Garc铆a Gonz谩lez
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Impresi贸n: Safekat
3.
a.
5.
6.
7.
8.
9. Atribuci贸n del uso de la vivienda
10.
11.
segunda
La hija como testaferro y extinci贸n de la pensi贸n de alimentos
El hijo como testaferro en la propiedad de participaciones
C)
la simple relaci贸n
D) Cambio profesional ante el proceso y uso de testaferro
Uso de testaferro para actividad profesional
a una empresa gestionada por un testaferro de la actividad
E) Actuaci贸n como testaferro de tercero
profesional y pensi贸n
de empleados y familiares como
y club de alterne
F) Prueba de su existencia y repercusi贸n
de carga de la prueba
de existencia del testaferro
y carga de la prueba
Creaci贸n de una nueva empresa dirigida por testaferro
de empresas dirigidas por testaferros
de actuaciones penales en que se indica su uso
Condena por estafa procesal y suspensi贸n del r茅gimen
de la prueba de los ingresos en supuestos donde existen testaferros
G) Proceso de liquidaci贸n del r茅gimen econ贸mico
en fase de liquidaci贸n del r茅gimen econ贸mico
Procedimiento de inventario y sobrino que act煤a como testaferro ..
de testaferro como administrador de una empresa
de inventario y testaferro
H) Proceso de ejecuci贸n
Posibilidad de reclamaci贸n ejecutiva contra el testaferro aplicando el levantamiento del velo
Admite la ejecuci贸n contra una empresa interpuesta como testaferro para evitar cumplir la sentencia
Para seguir una ejecuci贸n contra un tercero se ha de contar con apoyo probatorio suficiente no basta tanto la mera alegaci贸n o presunciones no acreditadas
de la cuenta de la madre del ejecutado
Aceptaci贸n t谩cita en el proceso previo de la existencia de testaferro
Tercer铆a de dominio en que los v铆nculos societarios se mezclan con los de la pareja de hecho..................
Impago de pensiones y prescripci贸n .....................
Condena en varias sentencias por los mismos periodos de impago .........................................
Caracter铆sticas del delito de impago de pensiones 139
Momento del impago de pensiones 148
B) Frustraci贸n de la ejecuci贸n 149
Frustraci贸n de la ejecuci贸n en impago de pensiones .......... 149
Para considerar a un testaferro como cooperador necesario es imprescindible determinar su nivel de conocimiento ........ 151
Frustraci贸n de la ejecuci贸n y resultado indiferente por la salida de bienes del patrimonio 153
Frustraci贸n de la ejecuci贸n en nombre de otro 154
Frustraci贸n de la ejecuci贸n y capitulaciones matrimoniales ..... 156
Incidente de ejecuci贸n en una ejecutoria penal derivada de una sentencia que anula unas capitulaciones matrimoniales ....
156
III. Audiencia Provinciales 158
A) Impago de pensiones 158
Impago de pensiones en que el hijo hace de testaferro del padre ......................................... 158
Impago de pensiones y uso de una pareja como testaferro .....
158
Impago de pensiones por quien usa al hijo como testaferro en una sociedad patrimonial familiar. Separaci贸n artificial de patrimonios 159
Impago de pensiones de quien afirma actuar como testaferro de otros .........................................
160
Impago de pensiones y gastos extraordinarios. Prueba de la capacidad y uso del hijo como testaferro .............. 160
Impago de pensiones y presunci贸n de existencia de testaferros al haberse utilizado ordinariamente durante la actividad empresarial anterior al divorcio 161
Impago de pensiones y presunci贸n de existencia de testaferros . 162
Impago de pensiones y prueba de la capacidad econ贸mica realizada en el proceso de familia ........................ 163
Prueba del uso de la actual esposa como testaferro que es administradora de una sociedad 164
No se puede condenar por impago de pensiones al administrador concursal .............................. 166
Impago de pensiones prolongado y no solicitud de modificaci贸n de medidas............................. 167
Impago de pensiones prueba de la capacidad econ贸mica y uso de testaferros 168
Impago de pensiones, condenas anteriores por el mismo delito y presunci贸n de capacidad econ贸mica ................ 171
B) Frustraci贸n de la ejecuci贸n ............................. 172
Alzamiento de bienes en que el hijo de 19 a帽os hace de testaferro del padre 172
Alzamiento de bienes en que dos hijos hacen de testaferro del padre. Responsabilidad civil y nulidad de la transmisi贸n .... 173
Autonom铆a jur铆dica del fraude de la ejecuci贸n y el impago de pensiones ........................................ 174
Alzamiento de bienes y dolo en la frustraci贸n de las reclamaciones 175
Alzamiento de bienes puesta a nombre del hijo de los bienes 177
Alzamiento de bienes y otorgamiento de capitulaciones matrimoniales ........................................ 178
Alzamiento de bienes y capitulaciones de separaci贸n de bienes ... 178
Impago de pensiones e insolvencia punible del deudor ....... 179
Ejecutoria: insolvencia fraudulenta para impagar las pensiones a trav茅s de una comunidad de bienes constituida despu茅s de haber sido condenado 180
Insolvencia fraudulenta para impagar las transfiriendo los bienes a los hijos, existencia de otros bienes y prescripci贸n del delito ......................................... 181
Insolvencia punible. Frustraci贸n de la ejecuci贸n. Sobreseimiento libre. Inadmisi贸n de querella 182
Suspensi贸n de la pena y modificaci贸n posterior de las medidas 183
Donaci贸n de una finca hipotecada propiedad de una sociedad al c贸nyuge. ......................................... 184
Fraude de la ejecuci贸n y divorcio consensual paralelo ........ 184 C) Estafa, estafa procesal y contrato simulado 188
Contrato simulado a fin de evitar la atribuci贸n del uso de la vivienda y facilitar el desahucio por precario de esposa e hijos ......................................... 188
Estafa procesal y falso testimonio ........................ 190
Estafa en el otorgamiento de capitulaciones matrimoniales. ..... 192
B) Levantamiento del velo 194
Jurisprudencia civil sobre el levantamiento del velo 194
I. Tribunal Supremo 194
Tercer铆a de dominio: levantamiento del velo por fraude al acreedor ejecutante ................................. 194
Levantamiento del velo por fraude a la sociedad ganancial ..... 195
Impedimento de practicar prueba sobre levantamiento del velo por fraude a la sociedad ganancial 196
II. Tribunales Superiores de Justicia 199
Aplicaci贸n de la doctrina por fraude del consorcio por venta de una finca por un valor inferior al de mercado ............ 199
No aplica el levantamiento del velo societario al no observar fraude 200
No es nula la hipoteca sobre la vivienda familiar que constaba a nombre de una sociedad al no existir fraude ............. 202
Establece una pensi贸n compensatoria hasta que se liquide el entramado societario levantando el velo ................. 203
Fiducia cum amico: encargo de compra para transmitir luego al fiduciante el inmueble. Falta de prueba del pacto de fiducia. R茅gimen econ贸mico conyugal: negocios entre c贸nyuges 205
Vivienda familiar propiedad de una sociedad participada por ambos c贸nyuges .................................. 206
III. Audiencia Provinciales y Direcci贸n General de Seguridad Jur铆dica y Fe P煤blica ............................................ 208
A) Aspectos generales .................................... 208
Sociedad unipersonal, sociedad familiar y levantamiento del velo 208
Levantamiento del velo y ausencia de 谩nimo de defraudar 209
Levantamiento del velo, extinci贸n de los gananciales y ausencia de fraude .................................. 211
B) Pensi贸n de alimentos .................................. 213
Metamorfosis del negocio del deudor y pensi贸n de alimentos 213
Opacidad de los ingresos del deudor y utilizaci贸n de la empresa del hermano 214
Creaci贸n de una empresa que continua la actividad profesional que consta la titularidad de los padres de su nueva pareja ...................................... 216
Se aplica el levantamiento del velo y se determinan los ingresos en base a la imputaci贸n de beneficios netos de una sociedad que factura a otra y no a la hoja de salario del esposo ......................................... 217
Aplica el levantamiento del velo por el paso de la actividad empresarial a nombre de la nueva pareja .................. 218
C) Uso de la vivienda 220
Desahucio por precario de la esposa a quien se atribuy贸 el uso de la vivienda propiedad de una sociedad de los dos c贸nyuges ........................................ 220
Desahucio por precario de la esposa a quien se atribuy贸 el uso de la vivienda de una sociedad cuyo 煤nico accionista era el esposo
224
Desahucio por precario de la esposa a quien se atribuy贸 el uso de la vivienda propiedad de una sociedad ajena al esposo ......................................... 224
Atribuci贸n del uso de una vivienda familiar propiedad de la sociedad del exc贸nyuge ........................... 226
Atribuci贸n del uso de una vivienda familiar propiedad de la sociedad del exc贸nyuge e imposibilidad de inscribir el uso por levantamiento del velo
227
Atribuci贸n del uso de una vivienda familiar que era propiedad de una sociedad del exc贸nyuge ................. 228
Atribuci贸n en convenio del uso de una vivienda propiedad de una sociedad patrimonial de los c贸nyuges y levantamiento del velo 229
Atribuci贸n del uso de una vivienda a nombre de una sociedad . 230
Atribuci贸n de la administraci贸n y uso de una vivienda vacacional a nombre de una sociedad .....................
232
No atribuci贸n del uso de una vivienda a nombre de una sociedad 233
Solicitud del uso de la vivienda en segunda instancia por levantamiento del velo y mutatio libelli .................... 234
D) Pensi贸n compensatoria .................................
235
Aplica el levantamiento del velo a fin de establecer la pensi贸n compensatoria .......................................
Aplicaci贸n del levantamiento del velo a fin de cuantificar la pensi贸n alimenticia y la compensatoria 236
Levantamiento del velo por simulaci贸n de contrataci贸n
laboral de la esposa
E) Compensaci贸n econ贸mica...............................
Uni贸n estable de pareja. Compensaci贸n por desequilibrio patrimonial .........................................
Comunidad de bienes propiedad, fiducia y compensaci贸n econ贸mica por raz贸n del trabajo de Catalu帽a
F) Reclamaci贸n econ贸mica entre exconvivientes en pareja
Reclamaci贸n de pr茅stamo entre sociedad de la pareja y el exconviviente ...................................
G) Prueba .............................................
Principio de carga de la prueba
Oficios a los bancos titularidad de una empresa
Sociedad patrimonial y presunci贸n de titularidad
Carga de prueba a cargo de la actora .....................
Falta de prueba concluyente ............................
Levantamiento del velo por sustituci贸n de una empresa por otra
H) Aspectos procesales generales
Acumulaci贸n de acciones en caso de proceso deducido por pareja de hecho ..................................
Imposibilidad de levantar el velo de una sociedad para liquidarla en el proceso de divorcio ......................
I) Medidas cautelares
No admite la administraci贸n judicial por falta de prueba de levantamiento del velo
No admite el embargo preventivo de una cl铆nica a nombre de una sociedad unipersonal del esposo por pedirse de forma extempor谩nea ........................................
J) Ejecuci贸n
Es aplicable el levantamiento del velo en fase de ejecuci贸n para no limitar el la cuant铆a del embargo de salarios
Es aplicable el levantamiento del velo en fase de ejecuci贸n para no limitar el la cuant铆a del embargo de salarios conforme al articulo 608 lec ....................................
Levantamiento del velo y embargo de una finca
No admite la tercer铆a de dominio en ejecuci贸n despachada sobre bienes de una empresa dado que se consideran realmente del marido que ha impagado la pensi贸n de alimentos ..
Contrato privado de compraventa y tercer铆a de dominio .......
No admite la tercer铆a de dominio al ser bienes que ya no eran del cedente de los mismos en convenio
No admite la tercer铆a por falta de acreditaci贸n la titularidad del tercero .........................................
260
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No admite la tercer铆a dada la ausencia de acreditaci贸n la titularidad .........................................
272
Levanta el velo y no admite la tercer铆a dada la identidad entre la sociedad y el deudor propietario de los derechos 273
Legitimaci贸n activa en la tercer铆a
Tercer铆a por atribuci贸n del uso de la vivienda propiedad de terceros .........................................
Manifestaciones del demandado para levantar el embargo en favor de un tercerista ...............................
Tercer铆a de dominio planteada por la esposa adjudicataria de una finca en pago de capitalizaci贸n de una pensi贸n
Tercer铆a de dominio planteada por ganancialidad de bien inscrito como de separaci贸n de bienes ....................
Tercer铆a de dominio y costas ............................
K) Proceso de liquidaci贸n del r茅gimen econ贸mico ..............
Aplicaci贸n del levantamiento del velo en fase de inventario al pasar el negocio a nombre de la madre al divorciarse
Inaplicabilidad del levantamiento del velo en fase de liquidaci贸n del r茅gimen econ贸mico .....................
Imposibilidad de levantar el velo en el proceso de liquidaci贸n ..
No aplica el levantamiento del velo acerca de la titularidad de unos veh铆culos al constar otro socio en la empresa y haberse incorporado en el inventario las participaciones de la sociedad
No aplica el levantamiento del velo por la ausencia de reparto de dividendos de una sociedad .................
Aplica el levantamiento del velo por la ausencia de reparto de dividendos
Al liquidar una sociedad ganancial no aplica el levantamiento del velo por la ausencia de reparto de beneficios en una empresa salvo que se aprecie fraude ......................
Liquidaci贸n de una sociedad ganancial propiedad por mitad de los c贸nyuges y levantamiento del velo .............
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300 Levantamiento del velo sobre actuaciones del administrador y esposo que afectan a la valoraci贸n de la empresa
Se aplica el levantamiento del velo s贸lo si se constituye con objetivo de fraude ................................
No se aplica el levantamiento del velo en el proceso de liquidaci贸n del r茅gimen si existe la posibilidad de acciones societarias
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305 Levantamiento del velo y deuda de una sociedad de inversi贸n que se incluye en el activo ganancial ...........
No es posible aplicar el levantamiento del velo en la fase de inventario ................................
B. Derecho Penal ...............................................
I. Audiencias Provinciales
A) Impago de pensiones
Necesidad de imputaci贸n de la empresa interpuesta ..........
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307
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308
308
Impago de pensiones y levantamiento del velo, uso fraudulento de la compa帽铆a y acusaci贸n contra la sociedad ..............
B) Frustraci贸n de la ejecuci贸n .............................
310
312 Levantamiento del velo y necesidad de prueba. Ausencia del alzamiento de bienes por pago a otros acreedores 312
